Månadsrapport per oktober 2016 för kommun och bolag

TJÄNSTEUTLÅTANDE 2016-12-14 Handläggare: Håkan Wahlgren Tel: 0176-712 60 E-post: hakan.wahlgren@norrtalje.se Till Kommunstyrelsens arbetsutskott Månadsrapport per oktober 2016 för kommun och bolag Förslag till beslut 1. Kommunstyrelsen godkänner månadsrapport för oktober 2016. 2. Kommunstyrelsen överlämnar rapporten till kommunfullmäktige för kännedom. Ulla-Marie Hellenberg Kommundirektör Madelene Fredriksson Tf Ekonomichef Sammanfattning Kommunens prognostiserade resultat för 2016 uppgår till +75,5 mnkr vilket är en positiv avvikelse mot budget med +61,4 mnkr före balanskravsjusteringar och +46,4 mnkr efter balanskravsjusteringar. Prognostiserat resultat motsvarar +2,6 % av verksamhetens nettokostnad. Det finansiella målet är 1 % av verksamhetens nettokostnad. För år 2016 är ett uttag ur resultatutjämningsreserven på 15 mnkr budgeterat. Med ett resultat på +75,5 mnkr kommer resultatutjämningsreserven inte behöva nyttjas. Prognostiserade avvikelser: Nämnder,+50,4 mnkr. Lokalbank, -2,1 mnkr. Extra driftskostnader pga nyinvesteringar, + 5 mnkr. Exploateringsintäkt,+ 12,6 mnkr. Skatter och bidrag +35,0 mnkr varav 24,0 mnkr avser tillfälligt stadsbidrag med anledning av flyktingsituationen, byggbonus 7,0 mnkr och ändrad prognos + 4,0 mnkr. Kostnader på nämnder avseende flyktingsituationen, -10,9 mnkr Finansnetto +2,1 mnkr. Ränta under byggtiden debiteras projektet Norrtälje hamn. Pensioner,-12,7 mnkr, Kapitalkostnader, -17,0 mnkr. Ägartillskott till Kommunalförbundet sjukvård och omsorg i Norrtälje, -1 mnkr POSTADRESS BESÖKSADRESS TELEFON E - POST P LUSGIRO Box 803, 761 28 Norrtälje Estunavägen 14 0176-710 00 ORGANISATIONSNUMMER TELEFAX WEBB BANKGIRO 212000-0217 0176-717 70 norrtalje.se 451-7694

Inte nyttjad resultatutjämningsreserv, -15 mnkr Jämfört med prognos i delårsrapport 2 har resultatet efter balanskravsjusteringar förbättrats med 50 mnkr. Avvikelsen mellan prognos för oktober och delårsrapport 2 avser: Nämnder, +31 mnkr Byggbonus, +7 mnkr Drift nyinvestering, +5 mnkr Skatt, +4 mnkr Fördelade kostnader avseende flyktingsituationen, +14 mnkr Övrigt, 4 mnkr Resultatutjämningsreserv, - 15 mnkr Tiohundra AB prognostiserar ett underskott med -48,1 mnkr per oktober 2016. I prognosen ingår ökade pensionskostnader med 63,3 mnkr på grund av sänkt diskonteringsränta. Orsaken till resterande prognosavvikelse om +8,6 mkr motsvarar den retroaktiva ersättningen inklusive momskompensation avseende år 2015 samt återbetalningen från AFA om +3,9 mkr. Retroaktiv ersättning för 2016 ska redovisas som överskott med +8,1 mnkr. Beslut om aktieägartillskott har fattats i kommunens och landstigets årsredovisningar 2015. Norrtälje Kommunhuskoncerns resultat per oktober uppgår till +41,3 mnkr före avskrivningar på övervärden och skatt. Prognos för et beräknas till +44,3 mnkr viket är 34,7 mnkr bättre än budget. Roslagsbostäder och Norrtälje energi står för den positiva avvikelsen. Enligt budget lämnar NKAB utdelning om 5 mnkr till Norrtälje kommun. Därutöver finns utrymme för ytterligare utdelning från Roslagsbostäder om 7 mnkr om beslut om detta fattas av Kommunfullmäktige. Bakgrund Norrtälje kommun upprättar månads-, delårs eller årsbokslut enligt fastlagd tidplan. Koncernredovisning/sammanställd redovisning lämnas två gånger per år i samband med delårsrapport 2 och årsredovisning. Kommunen Tabell 1: Resultaträkning totalt för kommunen, mnkr 2016 2016 jan-okt Utfall jan-okt Avv. Prognos Avv. Summa nämnder -2 465,8-2 404,1 61,6-2 962,7-2 912,2 50,4 Summa KS centrala anslag -24,7-11,9 12,8-29,6-26,8 2,9

Summa nämnder inkl KS centrala anslag -2 490,5-2 416,1 74,4-2 992,3-2 939,0 53,3 Centrala verksamhetskostnader och intäkter 172,2 137,2-35,0 205,0 176,0-29,0 Verksamhetens nettokostnad före avskr. -2 318,3-2 278,9 39,4-2 787,3-2 763,0 24,3 Avskrivningar -126,3-124,5 1,8-150,0-150,0 0,0 Verksamhetens nettokostnad -2 444,7-2 403,4 41,3-2 937,3-2 913,0 24,3 Skatteintäkter, statsbidrag mm 2 444,8 2 465,3 20,5 2 933,7 2 968,7 35,0 Finansnetto 14,8 17,2 2,5 17,7 19,8 2,1 Årets resultat 14,8 79,1 64,2 14,1 75,5 61,4 Balanskravsjusteringar 0,0 0,0 0,0 15,0 0,0-15,0 Årets resultat enligt balanskrav 14,8 79,1 64,2 29,1 75,5 46,4 Årets resultat enligt balanskrav, % 0,6% 3,3% 1,0% 2,6% Större avvikelser i prognosen: Nämnder +50,4 mnkr, (kommenteras nedan). Ökade stadsbidrag/skatteintäkter +35,0 mnkr. (varav +24,0 mnkr tillfälligt bidrag avseende flyktingsituation) Ökade kostnader avseende flyktingsituationen -10,9 mnkr. KS centrala anslag +2,9 mnkr, lokalbank -2,1, drift nyinvesteringar +5,0 mnkr. Ökade pensionskostnader -12,7 mnkr. Kapitalkostnader (intern ränta) 17,0 mnkr Exploateringsintäkter +12,6 mnkr Finansnetto +2,1 mnkr Medel ur resultatutjämningsreserven nyttjas ej +15,0 mnkr. Kommunstyrelsens centrala anslag för nyinvesteringar kommer inte nyttjas under året +5,0 mnkr. För närvarande finns 2,5 mnkr kvar av kommunstyrelsen till förfogande. Resultaträkning per nämnd netto, mnkr jan-okt 2016 2016 Utfall jan-okt Avv. Prognos Avv. Kommunstyrelse -158,1-150,0 8,2-189,6-184,9 4,6 Överförmyndare -5,6-5,9-0,3-6,7-6,7 0,0 Val- och förtroendemannanämnd -0,3-0,4 0,0-0,4-0,5-0,1 Kommunal revision* -1,3-0,9 0,4-1,5-1,5 0,0 Teknik- och klimatnämnd -93,8-85,1 8,7-118,2-102,8 15,4 Bygg- och miljönämnd -12,4 0,5 12,9-15,8-6,3 9,5 Kultur- och fritidsnämnd -102,9-101,8 1,1-122,0-120,9 1,1 Socialnämnd -165,4-154,9 10,5-198,7-185,7 13,0 Barn- och skolnämnd -829,3-826,7 2,7-994,4-997,6-3,2

Utbildningsnämnd -213,9-199,0 15,0-256,3-246,2 10,1 Kommunalförbundet sjukvård och omsorg -882,6-880,1 2,4-1 059,1-1 059,1 0,0 Summa nämnder -2 465,8-2 404,1 61,6-2 962,7-2 912,2 50,4 *Ingår i kommunstyrelsen år 2015 Kommentarer prognosavvikelser Kommunstyrelse +4,6 mnkr: Kommunstyrelsen har under året tillförts 3,9 mnkr i ram. IT-avdelningen prognostiserar överskott med +3,7 mnkr främst på grund av ökade intäkter. Överförmyndaren. +/-0,0 mnkr: Återsökta medel från migrationsverket per oktober uppgår till 5,4 mnkr. Teknik- och klimatnämnden. +15,4 mnkr: Taxefinansierad verksamhet VA och renhållning står för i princip hela avvikelsen. För VA verksamheten föreslås överskott från tidigare år täcka underskottet (6,1 mnkr) och reducera skattefinansieringen 2016 samtidig som del av renhållningens överskott avsätts till kommande års resultatutjämning (3,0 mnkr). Bygg- och Miljönämnd +9,5 mnkr: Avgifter (intäkter) enligt plan- och bygglagen överstiger budget. Startavgifter inkomna 2015 står för stor del av överskottet. I prognosen har återbetalning motsvarande 2,7 mnkr inräknats. Kultur- och fritidsnämnd +1,1 mnkr: Intäkter bad och idrott prognostiseras överstiga budget. Socialnämnd +13,0 mnkr: Flyktingverksamheten redovisar ett nettoöverskott på +14,0 mnkr. Av dessa är 7 mnkr resultat från 2015 samt 4 mnkr schablonbidrag från 2014. Institutionsvård barn och unga prognostiserar överskott med +1,7 mnkr utifrån antagande om färre vårddygn. Kostnader för ekonomiskt bistånd överstiger budget med -2,1 mnkr. Extra ordinära merkostnader i samband med kommunens flyktingmottagning uppgår till 5,3 mnkr. Barn- och skolnämnd -3,2 mnkr: Förskoleverksamheten totalt prognostiserar underskott med -9,1 mnkr på grund av ökat antal barn i verksamheten. Fritidshem visar överskott med +6,6 mnkr pga lägre personalkostnader och högre antal barn. Grundskolan prognostiserar underskott med -5,4 mnkr och förskoleklass överskott med +3,4 mnkr. Särskolan visar överskott med +4,0 mnkr. I prognosen ingår tillfälligt statsbidrag för år 2016 på grund av flyktingsituationen med 9 mnkr som inte redovisades i delår 2. Verksamhet i kommunens egenregi beräknas redovisa ett nollresultat.

Utbildningsnämnden +10,1 mnkr: Egen regi verksamhet motsvarar ett underskott på -5,2 mnkr. Underskottet återfinns främst under Rodens gymnasiesärskola där elevantalet är lågt och personalkostnader höga. Totalt prognostiseras ett överskott för gymnasieskolan med +11,9 mnkr och ett underskott för gymnasiesärskolan med -2,7 mnkr. Färre antal inköpta elevplater redovisas samt att fler väljer teoretiska program till lägre kostnad. Fördröjning av migrationsverkets bedömning/beslut om permanent uppehållstillstånd gör att kommunen ersätts för elevens utbildningskostnader. Medlemsavgift till Kommunalförbundet Sjukvård och omsorg i Norrtälje +/- 0 mnkr: Här redovisas utbetalade driftbidrag till kommunalförbundet, eventuella avvikelser hanteras genom beslut om att tillföra ytterligare medel alternativt att återställa resultatet inom 3 år. Övrigt Per oktober har intäkter motsvarande ca 90 mnkr återsökts hos Migrationsverket som ännu inte beslutats/utbetalats. Exploateringsintäkter har prognostiserats med 12,6 mnkr vilket är oförändrat från delåret. Kommunalförbundet sjukvård och omsorg i Norrtälje. Kommunalförbundet redovisar en sprognos med ett underskott på totalt -19,3 mnkr. vilket är en förbättring med +19 mnkr från delår 2. Kommunens del är -3,7 mnkr. Insatser i ordinärt boende avviker med -6,9 mnkr. Det är fler personer som beviljas fler hemtjänsttimmar än budgeterat. Underskott redovisas även för Särskilt boende äldre med -3,1 mnkr. Stöd och service till vissa funktionshindrade (LSS) visar överskott med +10,3 mnkr. Placeringar kan göras i boenden inom kommunen i stället för kostsamma platser utanför kommunen. Landstingsfinansierad verksamhet avviker med -15,6 mnkr. Större avvikelser rapporteras för Somatisk specialvård med ökade volymer, Geriatrisk vård samt ökade kostnader för bland annat läkemedel. Tiohundra AB Årets prognostiserade underskott för Tiohundra AB är -48,1 mkr. Avvikelsen förklaras till största del av de ökade pensionskostnader som den sänkta diskonteringsräntan för 2016 medför. TioHundra kommer att erhålla aktieägartillskott med 63,6 mkr varav kommunens andel är 8,3 mnkr. Aktieägartillskottet reglerades i bokslutet för år 2015. Den operativa årsprognosen är + 3 mnkr där

Norrtälje kommunhuskoncern Norrtälje Kommunhuskoncernens utfall per oktober uppgick till 41,3 mnkr exklusive avskrivningar på övervärden och skatt. Prognosen för et beräknas bli 44,3 mnkr. Det är Norrtälje Energi AB och Roslagsbostäder som står för de positiva avvikelsen i prognosen. Prognosen för de fyra verksamhetsdrivande bolagen uppgår till totalt 59,3 mnkr före skatt, vilket överstiger det samlade avkastningskravet. Med lämnade prognoser räcker Norrtälje Energis resultat till för att lämna koncernbidrag till moderbolaget för att även täcka Norrtälje Sportcentrums underskott. Norrtälje kommunhus-koncernen har även ett krav i kommunens verksamhetsplan för 2017-2019 att årligen lämna utdelning om 5 mnkr. Även detta täcks inom lämnade prognoser. Tabell 1: Resultat före skatt för NKAB-koncernen 2016 Tkr Utfall jan-okt Prognos Föreslaget resultatkrav Möjliga koncernbidrag och utdelning Norrtälje Kommunhus AB -12 912-19 025-15 000-18 000 15 000 Norrtälje Sportcentrum AB -3 591-3 151-4 201-3 100 4 200 Campus Roslagen AB 1 185 0 1 423 0 Roslagsbostäder AB 27 434 786 23 534 2 400-7 000 Norrtälje Energi AB 29 175 30 995 38 500 31 000-17 200 Delsumma 41 291 9 605 44 256 12 300-5 000* * NKAB-koncernen förväntas lämna utdelning till Norrtälje kommun om 5 mnkr. Detta kan få skattekonsekvenser som inte är beaktade i beloppen ovan. Bolagsskatten är 22 %. Norrtälje kommunhus ABs prognosen för et är -15,0 mnkr vilket är 3 mnkr bättre än budget på grund av lägre räntekostnader. Norrtälje Sportcentrum AB redovisar prognos på -4,2 mnkr vilket är negativ avvikelse på 1,0 mnkr. Den främsta förklaringen är att omsättningen är lägre än budget. Campus Roslagen AB prognostiserar ett överskott med +1,4 mnkr för 2016. Främst tack vare lägre räntekostnader. Roslagsbostäder AB prognostiserar ett överskott på 23,5 mnkr för 2016 vilket är 22,7 mnkr bättre än budget. Överskottet beror till stor del på fastighetsförsäljningar med 14,3 mnkr. Andra orsaker är lägre räntekostnader med ca 6,7 mnkr Norrtälje Energi AB prognostiserar ett överskott på 38,5 mnkr för 2016 vilket är 7,5 mnkr bättre än budget. Låga räntor samt högre intäkter elhandel bidrar till överskottet. Slut