BJURHOLMS KOMMUN Delårsrapport 2011-01-01 06-30 0 0 06
INNEHÅLLSFÖRTECKNING Sid Förvaltningsberättelse 1 Viktiga händelser 1 Omvärldsanalys 2 Befolkning 2 Personalekonomisk redovisning 3 Kommunalekonomisk utjämning 4 Slutavräkning av 2010 och 2011 års skatteintäkter 4 Investeringar 5 Redovisning av utfall och avstämning mot driftbudget 5 Prognos för år 2011 7 Uppföljning investeringar 8 Resultaträkning 9 Balansräkning 11 Kassaflöden/Finansieringsanalys 12
1 (12) FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Viktiga händelser Bjurholms kommun har som enda kommun i Umeåregionen under ett antal år inte haft någon resurs för konsumentvägledning. Konsumentvägledning är en s.k. frivillig verksamhet. Tjänsten kan utnyttjas av privatpersoner som hamnat i ekonomiska tvister. Enligt information från våra kranskommuner har invånare i Bjurholm i vissa fall vänt sig till våra kranskommuner, då framför allt till Umeå. Nu har en möjlighet öppnats för Bjurholms kommun att ihop med Nordmaling och Vindeln ingå ett samarbetsavtal med Umeå och med anledning härav har Kommunstyrelsen beslutat att tillsammans med Nordmalings och Vindelns kommuner teckna ett samarbetsavtal med Umeå kommun angående köp av tjänst konsumentvägledning - för tiden 2011-03-01 2014-03-01. Umeå kommun tillhandahåller en resurs motsvarande en tjänst på 25 % att bistå Bjurholm, Nordmaling och Vindeln med konsumentvägledningstjänster. Kostnaden för Bjurholms kommun är ca 30 000 kronor per år. En verksamhetsplan för kommunal energi- och klimatrådgivning 2011 har antagits av kommunstyrelsen. Kommunfullmäktige beslutade vid sitt sammanträde 2011-04-11 att anta Alkohol- och drogpolicy med handlingsplan att gälla fr.o.m. 2011-05-01. Beslut har fattats att förvärva fastigheten Örnen 4 för att säkerställa det lokalbehov kommunen har till en maximal köpeskilling på 747 000 kr. Den 1 januari 2012 träder en ny kollektivtrafiklag i kraft som innebär att det ska finnas en kollektivtrafikansvarig myndighet i varje län. Kommunerna och landstinget har ett gemensamt ansvar att bestämma hur den regionala kollektivtrafiken ska organiseras. Om man inte kommer överens om ansvarsfördelningen mellan varandra gäller enligt lagen att ansvaret ska bäras gemensamt av kommunerna och landstinget. Regeringen förordar att den nya regionala kollektivtrafikmyndigheten är ett regionförbund (samverkansorgan) i de län där ett sådant är bildat. Om den regionala kollektivtrafikmyndigheten inte läggs hos ett samverkansorgan kan det gemensamma ansvaret för kollektivtrafik istället handhas av ett annat kommunalförbund eller av en gemensam nämnd. Varje kommun och landstinget i Västerbotten ska fatta beslut om hur den regionala kollektivtrafikmyndigheten ska organiseras. Kommunfullmäktige beslutade vid sitt sammanträde 2011-06-15 att Regionförbundet Västerbottens län utses till regional kollektivtrafikmyndighet i Västerbotten, under förutsättning att likalydande beslut tas av länets övriga kommuner och landsting. Kommunfullmäktige har tagit ställning för ett öppet, tolerant och mångkulturellt samhälle enligt följande: Bjurholmspolitiker tar ställning för ett öppet, tolerant och mångkulturellt samhälle. Krafter som vill göra skillnad på grupper av människor försöker vinna inflytande i Sverige och så även här i lilla Bjurholm. Därför väljer vi, dels som individer/medborgare, dels som företrädare för de politiska partierna i Bjurholm att i såväl ord som handling ta avstånd från
2 (12) alla sorter av beteenden som inte gagnar en social gemenskap för alla medborgare i vår kommun. Vi tar härmed ett aktivt ställningstagande för ett öppet, tolerant, jämlikt och mångkulturellt samhälle. Ett samhälle där vi lever sida vid sida med varandra, där vi har ett stort utrymme för tillit, förståelse och respekt. Detta stärker banden mellan oss medborgare oavsett vilken bakgrund vi har. Vi är alla förespråkare av ett samhälle där mångfalden är en naturlig del av vardagen, utvecklingen och framtiden. Vi anser därmed att det är mångfalden istället för enfalden, som kommer att vara det som ger Bjurholm nya möjligheter inför framtiden i form av nya medborgare, arbetskraft, erfarenheter och nya spännande kulturella mötesplatser. Omvärldsanalys Lågkonjunkturen och oron på finansmarknaden var under 2009 kraftigare än väntat och har märkts av även i Bjurholm och har påverkat den kommunala ekonomin för Bjurholms kommun även under 2010. Parallellt med detta ser vi också konsekvenserna av ändrade regelsystem i A- kasse och sjukförsäkringssystemen som också påverkar kommunens ekonomi. Kommunen är den samhällspartner som ligger närmast innevånarna och får ta ansvaret när ingen annan gör det. Den svenska ekonomin är nu inne i en mycket stark tillväxtfas. BNP (bruttonationalprodukten) väntas öka med 4,8 % i år för att mattas av något (3,5 3,3 %) kommande år. Uppgången i ekonomin har även märkts i Bjurholm med bl.a. färre arbetslösa. I maj 2011 var 2,2 % öppet arbetslösa och 2,1 % i aktivitetsåtgärder, totalt 4,3 %. Lägst i länet. Länssiffran är 5,3 %. Historiskt sett stiger arbetslöshetssiffrorna under andra halvåret. I näringslivet investerar Nyåkers Pepparkakor i f.d. Elopakfastigheten. Under sommaren har monteringen av första ugnen påbörjats. Produktionsstart 2012. Ytterligare 2 ugnar till kommer senare att installeras. MaxTruck AB har efter ett och ett halvt års utvecklingsarbete tagit fram underlag för att under hösten 2011 påbörja monteringen av en serie på 5 enheter. Hos Orientfallafel AB pågår nu en ombyggnad av den egna lokalen och ytterligare investeringar i produktionsprocessen. I kommunen sker löpande också ett antal nystarter av företag som på sikt förhoppningsvis också ska bidra till nya arbetstillfällen i kommunen. Liksom övriga inlandskommuner minskar staten servicen även i Bjurholm genom minskningar och nedläggningar av kontor. Försäkringskassan har idag inget fast bemannat kontor i Bjurholm. Hyr hos arbetsförmedlingen ett besöksrum för planerade träffar. Polisstationen är f.n. bemannad en dag per vecka. Arbetsförmedlingen har gett löfte om samma bemanning som tidigare d.v.s. öppet för allmänheten två veckodagar. Befolkning Antal invånare i Bjurholms kommun uppgick till 2 445 per 2011-06-30, vilket är en minskning med 15 personer sedan årsskiftet 2010/2011. En bidragande orsak till minskningen är att andelen utflyttade är större än andelen inflyttade. Sedan årsskiftet 2010/2011 har 10 personer fötts, 15 avlidit, 54 inflyttat och 64 utflyttat från kommunen. Sedan 2000-01-01 har kommunens folkmängd minskat med 301 personer. Minskad folkmängd får negativa konsekvenser för finansieringen av verksamheten för kommunen genom lägre
3 (12) skatteintäkter och statsbidrag. Varje person genererar ca 55 000 kr i skatteintäkter och kommunalekonomisk utjämning. Personalekonomisk redovisning Redovisning vad gäller personalstatistik har till största delen inhämtats från personaladministrativa systemet Impromptu och därefter bearbetats. Anställning med månadslön innebär en omfattning på minst 40 % av heltid och en anställningstid med varaktighet på minst 3 månader. Aktuella projektanställningar ingår i underlaget. Räddningstjänstens personal ingår inte. Väsentliga personalförhållanden Anställda med månadslön: 2009-07-31 2010-06-30 2011-06-30 Tillsvidareanställda 222 236 214 Visstidsanställda 23 24 30 Summa anställda med månadslön: 245 260 244 Redovisning av sjukfrånvaro 2009 2010 2011 Antal sjukdagar, januari juli 2009 Januari juni 2010-2011 2 953 1 763 1 325 varav dag 1 (karensdag) 244 205 187 2-14 496 450 383 15-90 277 341 173 91-1 936 767 582 Den sjukskrivne erhåller sjuklön från arbetsgivaren, 80 % av lönen dag 2-14, 10 % dag 15 till och med dag 90. Januari-juli Januari - juni 2009 2010 2011 Nettokostnad, utbetald sjuklön 238 400 237 600 178 881
Från och med 2003-07-01 skall enligt riksdagsbeslut - förvaltningsberättelsen lämna upplysningar om de anställdas sjukfrånvaro för tid efter 30 juni 2003 enligt 7 indikatorer (nyckeltal) som anges i 4 kap 1a lagen om kommunal redovisning (SFS 2002:1065). Underlag för första halvåret 2010 saknas. Januari-juni 2009 2011 Indikator I förhållande till % % 1 Total sjukfrånvarotid Sammanlagd ordinarie arbetstid 3,88 3,74 2 Summa tid med långtids- Total sjukfrånvarotid *) *) sjukfrånvaro, min 60 dgr 3 Summa sjukfrånvarotid, Sammanlagd ordinarie arbetstid, 3,55 3,86 kvinnor kvinnor 4 Summa sjukfrånvarotid, Sammanlagd ordinarie arbetstid, 5,22 3,22 män män 5 Summa sjukfrånvarotid i Sammanlagd ordinarie arbetstid i 1,62 5,48 åldersgrp 29 år eller yngre åldersgruppen 29 år eller yngre 6 Summa sjukfrånvarotid i Sammanlagd ordinarie arbetstid i 3,41 3,28 åldersgruppen 30 49 år åldersgruppen 30 49 år 7 Summa sjukfrånvarotid i Sammanlagd ordinarie arbetstid i 4,81 3,92 åldersgruppen 50 år-äldre åldersgruppen 50 år eller äldre *) Inte tillgänglig för delårsstatistik. Kommunalekonomisk utjämning Bjurholms kommun erhåller inkomstutjämningsbidrag med ca 29,6 miljoner kr under år 2011 vilket motsvarar ca 12 100 kr/invånare. Kostnadsutjämningsbidrag, strukturbidrag och regleringsbidrag som kommunen erhåller uppgår sammantaget till ca 23,9 miljoner kr under år 2011 vilket motsvarar ca 9 800 kr/invånare. Från detta belopp avgår en utjämningsavgift för LSS (Lagen om särskilt stöd och service till vissa funktionshindrade) enligt lagen om utjämning av LSS-kostnader med totalt ca 7 miljoner kr för år 2011. Vidare erhåller kommunen fastighetsavgiftsmedel med ca 3,5 miljoner kr för år 2011. Slutavräkning av 2010 och 2011 års skatteintäkter Enligt prognos från Sveriges Kommuner och Landsting för inkomstår 2010 och med ledning av det definitiva taxeringsutfallet för inkomstår 2009 beräknas slutavräkningen av 2010 års skatteintäkter bli +600 kr/invånare 2009-11-01 (tillskott 1 492 tkr i januari 2012), vilket medför en korrigering på +144 kr/invånare 2009-11-01 (358 tkr) i bokslut 2011 jämfört med bokslut 2010. Definitivt besked om slutavräkningen av 2010 års inkomster erhålls i december 2011. 4 (12)
Slutavräkningen av skatteintäkterna för inkomstår 2011 beräknas enligt Sveriges Kommuner och Landstings prognos bli +691 kr/invånare 2010-11-01, vilket skulle innebära ett tillskott på 1 690 tkr i januari 2013. I budgeten för år 2011 har någon justering beträffande slutavräkningarna för åren 2010 och 2011 inte gjorts. Periodiserad del av ovan nämnda prognoser från Sveriges Kommuner och Landsting beträffande slutavräkningarna för åren 2010 och 2011 har redovisats i utfallet för perioden 2011-01-01 06-30 i den på sidan 9 och 10 redovisade resultaträkningen. Investeringar Kommunens investeringar har under perioden 2011-01-01 06-30 uppgått till 1 956 tkr. Merparten avser åtgärder på kommunens fastigheter och anläggningar (ombyggnad Folkets hus, värdshuset Bävern, bostadsfastigheter, vattenverk, reningsverk). En sammanställning av periodens investeringar med avstämning mot budget finns redovisad på sidan 8. Investeringsvolymen har varit mycket hög de senaste åren vilket har pressat likviditeten. Investeringar de tre senaste åren har uppgått till ca 25 miljoner kr, varav ca 20 miljoner har egenfinansierats. Låg investeringsvolym är en av förutsättningarna för att kommunen framgent skall kunna sanera den kommunala ekonomin, stärka likviditeten m.m. Redovisning av utfall och avstämning mot driftbudget Redovisat utfall för perioden 2011-01-01 06-30 och avstämning mot driftbudget framgår av den på sidan 9 redovisade resultaträkningen. Kommunstyrelsen Politisk verksamhet Redovisat underskott mot periodiserad budget 53 tkr avser i huvudsak kommunstyrelsen (extra sammanträde) samt överförmyndarskapet (arvode från 2010 redovisat 2011). Infrastruktur, skydd m.m. Förvaltningsfastigheter redovisar ca -300 tkr mot budgeten (höga el- och uppvärmningskostnader p.g.a. den kalla vintern samt ökat behov av underhåll). Positivt utfall mot budgeten för teknisk administration, markförsörjning, ungdomslägenheter, turistverksamheten m.m. sammantaget ca + 80 tkr. Särskilt riktade insatser Överskottet mot budgeten 92 tkr avser sysselsättningsbefrämjande åtgärder (färre insatser). Affärsverksamhet Ersättning buss- och biltrafik redovisar ett underskott mot budgeten med ca 75 tkr. (kostnaderna för länstrafiken ökar och budgeten kommer inte att hålla för år 2011). Vatten och avlopp redovisar ca -40 tkr (ökat underhåll). Avfallshantering ca +190 tkr (effektivare uppföljning av verksamheten, intäkter kostnader). 5 (12)
6 (12) Gemensam administrativ verksamhet Gemensam administration ca +77 tkr (vakanta tjänster m.m. har inneburit minskade kostnader). Kultur- och utbildningsnämnden Politisk verksamhet Nämnden redovisar ett underskott mot periodiserad budget med 21 tkr (extra sammanträde). Fritid och kultur Simhallen redovisar ett överskott mot periodiserad budget med ca 40 tkr (effektiv kostnadsuppföljning). Biblioteket ca +30 tkr (minskade kostnader effektiv kostnadsuppföljning). Musikskola/kulturskola ca -50 tkr (verksamheten har blivit något större än beräknat). Pedagogisk verksamhet Barnomsorg redovisar -268 tkr mot periodiserad budget (fler barn samt barn med särskilda behov medför ökade kostnader). Grundskola +353 tkr (färre elever medför minskade kostnader). Omsorgsnämnden Politisk verksamhet Nämnden redovisar ett underskott mot periodiserad budget med 10 tkr (extra sammanträde). Vård och omsorg Särskilt boende redovisar ett positivt resultat mot budgeten med 171 tkr (Johannesgården, Älvgården, hälso- och sjukvårdsorganisation, utskrivningsklara NUS effektiv kostnadsuppföljning). Stöd i ordinärt boende +92 tkr (hemtjänst, samordning psykiskt funktionshindrade, färdtjänst effektiv kostnadsuppföljning ). LSS-insatser +356 tkr (mindre insatser än beräknat). Individ- och familjeomsorg +311 tkr (administration, familjehemsvård, ungdomsvård effektiv kostnadsuppföljning). Miljö- och byggnämnden Miljö- och byggnämnden redovisar endast ett mindre underskott (-4 tkr) mot periodiserad budget. Budgeterade skatteintäkter och kommunalekonomisk utjämning baseras på prognoser från Sveriges Kommuner och Landsting. Skatteintäkter redovisar ett positivt utfall med 1 430 tkr mot periodiserad budget. Anledningen till detta är att tillväxten i samhällsekonomin börjar ta fart vilket framgår av de positiva prognoserna för slutavräkningarna för åren 2010 och 2011 i enlighet med vad som redovisats ovan under avsnittet Slutavräkning av 2010 och 2011 års skatteintäkter.
7 (12) Kommunalekonomisk utjämning redovisar ett negativt utfall mot periodiserad budget med 1 099 tkr. Den största anledningen till detta är att budgeten baseras på 2 475 invånare per 2010-11-01 medan utfallet endast blev 2 446 invånare per 2010-11-01. Med anledning av ökad investeringsvolym de senaste åren har likviditeten försämrats och härmed också ränteintäkterna. Finansiella intäkter beräknas för närvarande bli ca 30 tkr lägre än budgeterat för år 2011. På grund av ökade räntekostnader så beräknas för närvarande finansiella kostnader överskrida budgeten med ca 300 tkr för år 2011. Totalt redovisar kommunen ett överskott med 1 236 tkr för perioden 2011-01-01 06-30 vilket är 1 132 tkr bättre resultat än vad som budgeterats för motsvarande period. Prognos för år 2011 Den positiva utvecklingen beträffande skatteintäkterna ser ut att fortsätta. Under förutsättning att detta fortgår under resterande delen av året och att inget oförutsett inträffar kommer kommunen att redovisa ett positivt resultat för verksamhetsåret 2011.
8 (12) UPPFÖLJNING INVESTERINGAR Period: Januari - juni 2011 Belopp i tkr. Ingående Årets Totalt Total Återstår av balans utfall utfall budget budget Kod Projekt Jan 2011 Jan-jun 2011 1050 Datagruppen 314 148 462 650 188 1101 Kommunadministration 73 4 77 300 223 1106 Maskiner och fordon 150 50 200 200 0 1212 Va Agnäs 596 30 626 1 000 374 1220 Ombyggnad gator och va 46 112 158 3 000 2 842 1221 Investering bredband 0 0 0 500 500 1223 Vattenverk/reningsverk 50 550 600 600 0 1228 Återvinningscenral 605 0 605 2 000 1 395 1230 Värdshuset Bävern 598 34 632 1 000 368 1232 Gräsklippare 0 250 250 300 50 1604 Inventarier skolan 0 0 0 50 50 1740 Skolan 1: Investeringsplan 130 370 500 500 0 1747 Fastighetsförvaltning: Investeringsplan 2 433 346 2 779 7 200 4 421 1748 Fastighetsåtgärder/skyddsrond 66 0 66 200 134 1751 Nytt äldreboende 111 0 111 2 500 2 389 1752 Anpassning lokaler krisberedskap 0 0 0 635 635 6013 Konstgräsplan 1 012 10 1 022 1 150 128 6014 Bibliotek: Självbetjäning 0 0 0 85 85 6015 Elljusspår: Ny armatur 0 4 4 200 196 7007 Inventarier äldreomsorg 0 48 48 150 102 Summa: 6 184 1 956 8 140 22 220 14 080
9 (12) RESULTATRÄKNING Period: Januari - juni 2011 Belopp i tkr. Riktvärde: Utfall Differens Utfall Budget 6/12 av jan-jun mot jan-jun Prognos 2011 budget 2011 2011 riktvärde 2010 2011 Kommunstyrelsen Politisk verksamhet -1 743-872 -924-53 -878-1 875 Infrastruktur, skydd m.m. -18 242-9 121-9 341-220 -9 275-18 800 Fritid och kultur -580-290 -290 0-325 -600 Särskilt riktade insatser -873-437 -345 92-391 -700 Affärsverksamhet -3 248-1 624-1 551 73-1 745-3 100 Gemensam administrativ verksamhet -10 402-5 201-5 124 77-5 026-10 300 S:a Kommunstyrelsen -35 088-17 544-17 575-31 -17 640-35 375 Kultur- och utbildningsnämnden Politisk verksamhet -148-74 -95-21 -54-180 Fritid och kultur -2 662-1 331-1 312 19-1 305-2 600 Pedagogisk verksamhet Barnomsorg -9 652-4 826-5 094-268 -4 868-10 200 Grundskola -22 665-11 333-10 980 353-11 707-22 000 Gymnasieskola -13 069-6 535-6 535-1 -7 035-13 200 Vuxenutbildning (inkl. sfi) -950-475 -475 0-788 -975 S:a Kultur- och utbildningsnämnden -49 146-24 573-24 491 82-25 757-49 155 Omsorgsnämnden Politisk verksamhet -148-74 -84-10 -71-180 Vård och omsorg Administration äldre- och -2 679-1 340-1 340-1 -1 401-2 700 handikappomsorg Särskilt boende -31 063-15 532-15 361 171-15 449-30 500 Stöd i ordinärt boende -9 699-4 850-4 758 92-4 770-9 500 LSS -2 800-1 400-1 044 356-788 -2 100 Individ- och familjeomsorg -4 897-2 449-2 138 311-2 866-4 200 S:a Omsorgsnämnden -51 286-25 643-24 725 918-25 345-49 180 Miljö- och byggnämnden Politisk verksamhet -91-46 -46-1 -38-90 Infrastruktur, skydd m.m. -670-335 -338-3 -293-670 S:a Miljö- och byggnämnden -761-381 -384-4 -331-760 Kapitaltjänst 11 340 5 670 5 670 0 5 516 11 340 Avskrivningar -6 100-3 050-3 050 0-3 050-6 100 Verksamhetens nettokostnader -131 041-65 521-64 555 966-66 607-129 230 Skatteintäkter 80 300 40 150 41 580 1 430 40 286 83 100 Kommunalekonomisk utjämning 52 200 26 100 25 001-1 099 27 106 50 000 Finansiella intäkter 150 75 60-15 100 120 Finansiella kostnader -1 400-700 -850-150 -700-1 700 Årets resultat -- Förändring av eget kapital 209 105 1 236 1 132 185 2 290 Folkmängd 1/11 året innan 2 475 2 446
10 (12) RESULTATRÄKNING Period: Januari - juni 2011 Belopp i tkr. Utfall Utfall Avvikelse jan-jun jan-jun mot Prognos 2010 2011 budget 2011 2011 Verksamhetens intäkter 21 274 20 275 490 38 260 Verksamhetens kostnader -84 831-81 780 476-161 390 Avskrivningar -3 050-3 050 0-6 100 Verksamhetens nettokostnader -66 607-64 555 966-129 230 Skatteintäkter 40 286 41 580 1 430 83 100 Kommunalekonomisk utjämning 27 106 25 001-1 099 50 000 Finansiella intäkter 100 60-15 120 Finansiella kostnader -700-850 -150-1 700 Årets resultat 185 1 236 1 132 2 290
11 (12) BALANSRÄKNING Belopp i tkr. TILLGÅNGAR 2011-01-01-- Prognos 2010 2011-06-30 2011 Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Fastigheter 107 095 106 551 106 209 Maskiner och inventarier 1 548 1 264 1 100 Finansiella anläggningstillgångar Värdepapper, andelar 345 345 345 Långsiktig fordran 1 200 1 200 1 200 Summa anläggningstillgångar 110 188 109 360 108 854 Omsättningstillgångar Förråd 285 285 285 Kortfristiga fordringar 12 110 14 100 14 000 Likvida medel 10 504 3 830 2 000 Summa omsättningstillgångar 22 899 18 215 16 285 SUMMA TILLGÅNGAR 133 087 127 575 125 139 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital Ingående eget kapital 16 202 16 869 16 869 Årets förändring 667 1 236 2 290 Summa eget kapital 16 869 18 105 19 159 Avsättningar Avsättningar: Pensionsskuld 992 950 925 Summa avsättningar 992 950 925 Skulder Långfristiga skulder 72 234 72 500 72 500 Kortfristiga skulder 42 992 36 020 32 555 Summa skulder 115 226 108 520 105 055 SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 133 087 127 575 125 139 Ansvarsförbindelser: Borgen för egnahem 694 Borgen för Castorhallen Ek. Förening 4 465 Borgen för Vitvattnets Utvecklings AB 1 402 Pensionsåtaganden intjänade före år 1998 66 902
12 (12) KASSAFLÖDEN/FINANSIERINGSANALYS Belopp i tkr. 2011-01-01-- Prognos 2010 2011-06-30 2011 DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Årets resultat 667 1 236 2 290 Justering för av- och nedskrivning 6 254 3 050 6 100 Justering för förändrad pensionsavsättning 440-42 -67 Justering för ej likviditetspåverkande poster -342 0 0 Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapital 7 019 4 244 8 323 Ökning (-) /minskning (+) kortfristiga fordringar -368-1 990-1 890 Ökning (-) /minskning (+) förråd och varulager -61 0 0 Ökning (+) /minskning (-) kortfristiga skulder 228-6 972-10 437 Kassaflöde från den löpande verksamheten 6 818-4 718-4 004 INVESTERINGSVERKSAMHETEN Investering i materiella anläggningstillgångar -15 502-1 956-5 000 Försäljning av materiella anläggningstillgångar 428 0 500 Investering i finansiella anläggningstillgångar -510 0 Kassaflöde från investeringsverksamheten -15 584-1 956-4 500 FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Amortering av skuld inkl. förändring av kortfristig del 205 0 0 Nytt lån 5 000 0 0 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 5 205 0 0 Årets kassaflöde -3 561-6 674-8 504 Likvida medel vid årets början 14 065 10 504 10 504 Likvida medel vid årets slut 10 504 3 830 2 000