Budget 2016 Revidering Innehållsförteckning Sid Innehåll Tidsplan... 1 Förutsättningar... 1 Förutsättningar omvärld... 3 Budget 2016 juni... 6 Budget 2016 revidering... 7 Förslag till driftsbudget... 7 Investeringsbudget... 9
Budget 2016 - revidering 1 Tidsplan MBL 2015-05-11 19, kl 16 MBL 2015-05-25 11, kl 16 Ks fattade förslag till beslut 2015-06-03 Kf fattade beslut om budgetramar och 2015-06-17 skattesats 2016 Ks fattar beslut om förslag till reviderade budgetramar 2016 Kf fattar beslut om reviderade budgetramar 2016 2015-12-02 2015-12-16 Förutsättningar Revidering På grund av osäkert ekonomiskt läge i samband med kommunfullmäktiges budgetbeslut i juni beslutades att budgetramarna om behov uppstått skulle revideras under hösten. I budgetbeslutet i juni tilldelades Kommunstyrelsen 3,3 mkr för att vid behov kunna omfördela resurser till nämnderna eller för att amortera på lån. Vid beredning av denna revidering har beslutats att finansieringsunderlaget skall uppdateras med aktuella prognoser och effekter av skatteutveckling, befolkning, räntor, komponentavskrivning mm. Befolkning 2014 avslutades med att Melleruds kommun hade ökat antalet invånare med 44. Det var första gången på länge som befolkningen ökade. Budgetförutsättningarna för 2016 grundades därför på en försiktig minskning på 50 invånare i stället för en minskning på 100 som använts under många år. Förutsättningarna har förändrats i och med en kraftig inflyttning. Prognosen är nu att antalet invånare per den 1:a november ska uppgå till 9 140, en ökning med 204 sedan årsskiftet. Planeringen för flerårsbudgeten 2017-2018 baseras på oförändrat antal invånare, d.v.s. 9 140. Skatter och bidrag För beräkningen har använts senaste skatteunderlagsprognos från Sveriges Kommuner och Landsting (SKL) (okt 2015). En oförändrad skattesats jämfört med 2015. Räntor Räntesats på kommunens krediter har använts 2,5 %. Beräkningen är gjord utifrån att kommunen klarar 2016:års investeringar med en nyupplåning på 10 Mkr och att ett nytt lån på 60 mkr tas upp 2017 för att finansiera nyproduktion av särskilt boende. Övrigt Bidraget i den mellankommunala utjämningen för LSS utgår från oförändrade villkor jämfört med 2015 dvs. ca 23 mnkr. Affärsverksamheten Affärsverksamheterna VA, renhållning och fjärrvärme förutsätts hålla 100 % avgiftsfinansiering. För denna del av den kommunala verksamheten görs ingen schablonmässig uppräkning. Intäkter Verksamheternas intäkter har inte schablonuppräknats, de flesta taxor har någon form av max. De specialdestinerade statsbidragen kan inte påverkas men har ökat för flera verksamhetsområden inom skola och äldreomsorg. Övriga taxor är små och påverkar finansieringsförutsättningarna marginellt. Personalkostnader I underlaget för budget 2016 och planåren har använts en personalkostnad uppräknad med 3 % jämfört med budget 2015. Personalkostnadsuppräkningen fördelas schablonmässigt och ska inkludera en anpassning av personalbudgeten till faktiskt antal anställda. Det uppräknade 1
Budget 2016 - revidering 2 underlaget föreslås fördelas schablonmässigt till nämnderna med 2,5 % och att 0,5 % av utrymmet används för riktade åtgärder. RIPS-räntan RIPS 07 står för RIktlinjer för beräkning av PensionsSkuld beslutat 2007. Enligt denna så ska diskonteringsräntan som används för att värdera kommunens ansvarsförbindelse förändras om indikatorerna hamnar utanför en fastställd korridor. Detta skedde åren 2011 och 2013 med en kraftig uppskrivning av pensionsskulden som följd. Räntan ramlade ner utanför korridoren i april 2015. På grund av det onaturliga ekonomiska läget i världen, nya pensionsavtal, nya bestämmelser för förtroendevalda och uppdaterade dödstal har SKL beslutat att se över riktlinjerna med avsikt att ha nya fastställda riktlinjer år 2018. Innan dess förväntas inga förändringar att ske. OBF-KL Kommunfullmäktige beslutade i maj 2014 om att anta detta avtal som ersätter PBF och PRF-KL. Den allmänna uppfattningen har varit att detta endast påverkar förtroendevalda med ett uppdrag överstigande 40 %. Föregående KsO slutade inte långt ifrån sin 65 årsdag och nuvarande har också uppnått 65 år och att Mellerud därmed inte f.n. påverkas av detta avtal. I beslutet finns en mening Pensionsbestämmelserna tillämpas på förtroendevald, oavsett uppdragets omfattning, om inte annat anges. Konsekvensen av denna mening ekonomiskt och administrativt är f.n. under utredning. Löpande kostnader I löpande kostnader inbegrips köp av varor och tjänster. Inflationen är låg 0,1 % inkl. räntekostnader (sep). I uppräkningsunderlaget har en schablonuppräkning på 0,5 % använts för kostnadsslaget köp av tjänst, kostnadsökningar därutöver ska inrymmas i tilldelad ram. För planåren har budgeterade löpande kostnader uppräknats med 1 %. Vilket är lågt i förhållande till vad Riksbank och SKL har för förväntningar. Övergripande mål Kommunfullmäktige har för att främja en utveckling av god ekonomisk hushållning fastställt övergripande mål för ekonomi och verksamhet. Finansiella mål De finansiella målen utgår från kommunfullmäktiges definition: Innevarande generation ska inte överföra några obalanserade kostnader eller skulder till kommande generationer. Det innebär att resultatet, vilket ska uppnås, är på en nivå där samtliga kostnader och värdeminskningar inkluderas. Kommunens skulder inklusive ansvarsförbindelse för pensioner ska som ett delmål minskas till en nivå som ger en positiv soliditet. Det innebär att investeringar ska finansieras med skattemedel och att låneskulden ska amorteras. Kommunfullmäktige har utifrån detta tagit fram konkreta finansiella mål vilka årligen ses över i samband med budgetarbetet. Den höga investeringsnivån åren 2016 och 2017 innebär att de finansiella målen: Att investeringarna ska ligga i nivå med avskrivningarna och att låneskulden ska minska inte kommer att uppfyllas. Dessa mål tillkom i syfte att stärka kommunens kort- och långsiktiga finansiella styrka mätt som låneskuld och soliditet. I 2015 års bokslut förväntas kommunens låneskuld understiga den som en genomsnittlig kommun har. I budget 2016 förväntas även kommunens soliditet inklusive ansvarsförbindelse för pensioner att vara i nivå med en genomsnittlig kommun. Det kan därför vara skäl till att se över de finansiella målen. 2
Budget 2016 - revidering 3 Förslag 1. Investeringar ska finansieras med egna medel. Definieras som summan av årets resultat och avskrivningar. (Vill man investera mer så krävs bättre resultat) 1. Soliditeten ska vara positiv inklusive ansvarsförbindelse. Soliditeten beräknas genom att ställa eget kapital minus ansvarsförbindelsen i förhållande till tillgångarna. 2. Låneskulden ska för den skattefinansierade verksamheten ej överstiga 10 tkr/inv. Ökar antalet invånare så ökar återbetalningsförmågan och skulden kan öka, eller omvänt. 3. Resultatet ska minst uppgå till 2 % av intäkterna från skatter och bidrag. Resultatet ska inflationssäkra eget kapital, men minst öka med 2 %. Avvikelser i budget från dessa finansiella mål ska särskilt beslutas i Kommunfullmäktige. Verksamhetsmål Kommunfullmäktige har sedan några år tillbaka fastställt vad man vill uppnå med styrning i ett visionsdokument. Melleruds kommun ska enligt visionen: alltid sätta medborgaren i centrum vara en offensiv kommun, som står för nytänkande, och som uppmuntrar till och stödjer kreativitet erbjuda god livskvalitet prioritera barnfamiljer och ungdomar erbjuda företag gynnsamma förutsättningar för etablering och tillväxt Kommunfullmäktiges mål Under 2015 har arbetet med att se över kommunens styr- och ledningsmodell intensifierats, ambitionen är att den omarbetade modellen ska fastställas tillsammans med aktuella mål på Kommunfullmäktiges decembermöte. Förutsättningar omvärld Konjunkturen Indikatorer Bransch Maxvärde Minvärde Aug 2015 Sep 2015 Okt 2015 Förändring Läget Barometerindikatorn 118,1 67,8 104,8 107,1 108,3 1,2 + Konfidensindikatorer Totala näringslivet 119,3 67,7 107,0 108,3 109,8 1,5 + Tillverkningsindustri 119,3 64,5 105,5 110,8 112,0 1,2 ++ Bygg- och anläggning 122,6 79,5 107,3 110,8 112,4 1,6 ++ Detaljhandel 124,5 67,0 111,3 111,1 112,1 1,0 ++ Privata tjänstenäringar 119,2 71,0 104,5 104,3 105,5 1,2 + Hushåll 120,9 47,0 99,8 98,7 98,8 0,1 - Anmärkningar: Standardiseringen av Barometerindikatorn innebär att den inte kan beräknas som ett vägt medelvärde av nivån på de ingående sektorernas konfidensindikatorer. Indikatorerna revideras varje månad när tidsserierna säsongsrensas. Värdet påverkas då ofta med en justering uppåt eller nedåt. Läget: ++ Mycket starkt, + Starkt, = Normalt, - Svagt, -- Mycket svagt. Hushållens syn på svensk ekonomi i nuläget är fortsatt negativ. Synen på den egna ekonomin i nuläget är oförändrat positiv, liksom inställningen till kapitalvaruinköp. Hushållens förväntningar på sin egen ekonomi på tolv månaders sikt ligger kvar strax under det historiska genomsnittet. Förväntningarna på den svenska ekonomin har däremot stigit något från förra månaden och bidrar därmed positivt till förändringen i indikatorn. Sett i ett historiskt perspektiv är dock hushållen betydligt mer pessimistiska än normalt om utvecklingen i svensk ekonomi framöver. Källa: Konjunkturinstitutet 3
Budget 2016 - revidering 4 Skattekraftsprognos Vid beräkningarna av framtida finansieringsförutsättningar används en skattekraftsprognos från Sveriges- kommuner och landsting. Den prognos vi använt oss av är SKL prognosen för oktober: % 2014 2015 2016 2017 2018 SKL feb 3,2 5,1 5,1 4,5 4,3 Vp april 2,6 5,3 5,7 5,3 4,7 SKL april 3,2 5,0 5,4 4,3 4,2 SKL aug 3,2 4,8 5,6 4,3 4,3 Reg. sep 2,9 5,0 5,3 5,2 4,7 SKL okt 3,2 4,7 5,4 4,4 4,6 Den aktuella prognosen (SKL okt) visar lägre skatteunderlagstillväxt år 2015, oförändrad år 2016 och lägre för åren därefter än prognosen som låg till grund för budget 2016 i juni. SKL skriver Sysselsättningen har under sommaren utvecklats lite svagare än vad som låg till grund för vår förra prognos. Vi räknar fortfarande med att arbetsmarknaden kommer att nå balans under 2016, på samma sysselsättningsnivå som i förra prognosen, men att uppgången kommer lite senare. Det innebär något mindre ökning av arbetade timmar i år. Flera av förslagen i höstens budgetproposition har betydelse för skatteunderlagstillväxten. Förslaget om extratjänster innebär större ökning av sysselsättningen både 2016, 2017 och 2018. Flera förslag påverkar utbetalningar av arbetsmarknadsunderstöd och utbildningsbidrag och drar upp dessa inkomster, främst 2016. Dessutom beräknas höjningen av grundnivån i föräldraförsäkringen och slopandet av den bortre gränsen i sjukförsäkringen öka inkomsterna av dessa ersättningar. Höjningen av grundavdragen för pensionärer håller tillbaka skatteunderlaget 2016, men effekterna på landstingens och kommunernas ekonomi neutraliseras genom motsvarande höjning av utjämningsbidraget. Ingen vet när eller om effekterna av finanskrisen kommer att ebba ut och om den i så fall ersätts med något annat. Det finns många nationella och internationella frågetecken som kan påverka kommunens ekonomi. Alla förstår att det är något grundläggande som är fel med en negativ styrränta. Riksbankens avdelning för penningpolitik har försökt reda ut hur långt ner räntan kan sänkas. Slutsatsen är att när sparare får betala för att ha pengar på ett konto kommer kontanter utgöra ett alternativ. Blir uttagen för stora kan det hota den finansiella stabiliteten. Vi är inte där än, men fortsätter Riksbanken att sänka räntan kommer bankerna känna sig tvingade att ta betalt för inlåning för att bibehålla lönsamheten, och vi riskerar då att få en Bank run. Chefsekonomen på Bank of England har en radikal lösning på detta: Förbjud kontanter så kan räntan sänkas långt under nollstrecket. Skatteprognosen från SKL bygger på att konjunkturen vänder till tillväxt, obalansen i världsekonomin gör prognoserna mer osäkra än vanligt. Vad händer med Sveriges exportinkomster om inte omvärldens tillväxt tar fart. Svenskarna kan ju inte bara leva av att köpa och sälja tjänster till varandra, eller låna och köpa allt dyrare bostäder. Ökat antal invånare Den kraftiga tillströmningen av flyktingar till Sverige och Mellerud har inneburit ett kraftigt tillskott av antal invånare per första november i år jämfört med första november 2014 så har antalet invånare ökat från 8 880 till 9 140 = 260 och detta i en kommun som de senaste 20 åren i snitt tappat 87 invånare per år. Ökningen på så kort tid innebär en stor belastning på den kommunala verksamheten, men också en ökad finansiering via de kommunala 4
Budget 2016 - revidering 5 utjämningssystemen. Den första tiden finansieras via statliga schablonbidrag, därefter är det ekonomiska ansvaret kommunens. SKL har i sin senaste ekonomirapport visat att det tar ett antal år innan merparten av de nyanlända är i arbete. Kommunfullmäktige har därför satt upp ett mål att förvaltningen ska arbeta för en snabb och bra integration av de nyanlända. Diagrammet på föregående sida visar arbetskraftsdeltagande och arbetslöshet för flyktinginvandrare efter vistelsetid. Regeringen beslutar om ökat bidrag till kommuner som mottagit flyktingar Regeringen skriver i sin proposition 2015 /16:47 Sedan regeringen beslutade propositionen Höständringsbudget för 2015 (prop. 2015/16:2) har antalet personer som söker asyl i Sverige ökat påtagligt. Antalet överstiger nu kraftigt de antaganden som ligger till grund för anvisade medel 2015 för hantering av asylsökande. Samtidigt genomför såväl kommuner och landsting som det civila samhället omfattande insatser för att hantera situationen. För att snabbt kunna vidta åtgärder som minskar trycket på den kommunala ekonomin samt underlätta för civilsamhällets organisationer i deras arbete med den rådande flyktingsituationen och etableringen av nyanlända, gör regeringen bedömningen att det finns särskilda skäl för att lämna förslag till ytterligare ändringar i statens budget för 2015. Bidraget till Melleruds kommun uppgår till 30,7 Mkr, detta belopp är inte inkluderat i detta budgetförslag. För dessa kommer kommunen att fatta beslut i särskild ordning. Fastighetsavgift Fastighetsavgiften och dess förändringar tilldelas fr.o.m. 2008 kommunerna. Inledningsvis så fick kommunerna dela på rikets intäkter från fastighetstaxeringen med samma belopp per invånare. Staten minskade sina statsbidrag till kommunerna med samma belopp, ett nollsummespel. För att kommunen ska kunna få ytterligare intäkter från fastighetsavgiften krävs att fastighetsvärdet ökar och/eller att fler bostäder uppförs. För kommuner där taxeringsvärdena är lägre än den som ger maxavgift har denna förändring varit positiv. Staten betalar ut avgiften preliminärt och många kommuner har stora fordringar på staten, för Melleruds del är fordran 8 mnkr. En ny prognos levereras av SCB i slutet av året. Finansiell avstämning En schablonuppräkning av 2015 års budget, ett treprocentigt resultatmål och en ökning av befolkningen med drygt 200 ger ett resultat som överstiger det 3 procentiga resultatmålet med 4,2 mkr (9,6 Mkr om nivån sänks till 2 %). Skattekraften i riket förväntas öka realt, inflationstakten är dock osäker, oktober uppgiften för senaste tolvmånadersperioden var en inflationstakt på 0,1 %. I budgetbeslutet från juni 2015 är det inte räknat med någon inflationskompensation förutom 0,5 % på kontoslaget köp av tjänster. Den inflation som uppstår därutöver, blir ett motsvarande krav på sänkta kostnader. Underlaget är beräknat på en befolkningsökning på 250 invånare. Trots att konjunkturen förväntas stärkas fortsätter inflationen i Sverige att vara låg under det närmaste året. Riksbanken skriver Det finns en tydlig trend uppåt i inflationen sedan förra året. De senaste årens försvagning av kronan är central för att förklara uppgången med stigande priser på framförallt importerade varor och tjänster. Men på senare tid finns tecken på att inhemsk efterfrågan också bidrar till uppgången. Exempelvis har priserna på diverse tjänster, däribland hotell och restaurangbesök, stigit. När konjunkturen i omvärlden växer sig starkare, stiger de internationella priserna och efterfrågan på svenska varor och tjänster. Tillsammans med en starkare efterfrågan i Sverige bidrar det till att företagen lättare kan höja priserna i takt med att kostnaderna stiger. Inflationen mätt med KPIF exklusive energi väntas stiga successivt och vara nära 2 procent 2016. Inflationen mätt med KPI påverkas direkt av hushållens räntekostnader. De stora räntesänkningar som Riksbanken genomfört den senaste tiden bidrar därför till att hålla nere inflationen mätt som KPI. Källa:Riksbanken Räntan är låg och förväntas fortsätta att vara det. Kommunens lån har varierad räntebindningstid i enlighet med kommunens finanspolicy, en ränteförändring slår inte fullt ut, en snittränta på 2,5 % verkar inte helt orimlig. 5
Budget 2016 - revidering 6 En schabloniserad personalkostnadsökning på 3 % är i nivå med den som SKL använder i sina beräkningar. Budget 2016 juni I tabellen nedan anges de förändringarna som beslutats i samband med budgetbeslutet i juni. Ksau/budgetberedningen har haft avstämningsmöte med de nämnder och partigrupper som önskat. Budgetberedningen föreslog då att ytterligare 300 tkr tilldelas Kommunstyrelsens administrativa förvaltning för att möjliggöra rekrytering av en heltidstjänst. Tjänsten ska till 50 % besätta den vakanta tjänsten som säkerhetssamordnare och till 50 % förstärka administrationen. Socialnämnden och Kultur- och utbildningsnämnden har via sina presidier framfört stor osäkerhet kring möjligheterna att hantera det stora antalet institutionsplaceringar och att kunna ge de nyanlända omsorg och undervisning. Budgetberedningen föreslog att det resterande utrymmet upp till en resultatnivå på 3 %, vilket uppgick till 3,3 Mnkr ges till Kommunstyrelsen att användas för eventuella förstärkningar och/eller amorteringar. Gemensamma kostnader Kr Kr Upphandlare 242 000 Ökar förutsättningarna att upphandla rätt Överförmyndare 300 000 Avtal med Uddevalla samt ökade kostnader för Öf It stöd 550 000 Bättre intern service Närf 100 000 Ökade kostnader Personalsekr. 0 Betalas i befintlig budget 500 000 Utbildning 0 Omfördelning bef budget 500 000 Lokstöd Inflationskompensation Administrativ tjänst 50% Till Kommunstyrelsens förfogande 150 000 Föreningsbidrag 421 000 Löpande kostnader som ökar med löneökning. Konto 4630 = 80 mnkr 0,5% = 0,4 mnkr 300 000 Samordnas med vakant tjänst som säkerhetssamordnare 50 % 3 300 000 Utrymme som av Kommunstyrelsen kan användas för eventuella förstärkningar och/eller amorteringar Socialförvaltningen Särsk boende 455 000 Beredskap för klinikfärdiga Placeringar IFO 1 000 000 Kultur och utbildningsförvaltningen Kvällsomsorg och Ymer 775 000 Utökad verksamhet Stinsen 225 000 017 färre externa gymnasielever 1 800 000 Modersmål 0 Migrationsverket 1 200 000 SFI 0 Migrationsverket Samhällsbyggnadsförvaltningen Kapitalkostnader 150 000 Asfalt, tillgänglighetsanpassning Rådahallens underskott 377 000 Ökade kostnader 75% administration 325 000 Utökat administrativt stöd Tillgängligt belopp 8 670 000 Differens 0 6
Budget 2016 - revidering 7 Budget 2016 revidering Sedan budgetbeslutet har det hänt en del som påverkar förutsättningarna för verksamheten 2016. Socialtjänsten Prognoserna för socialtjänstens ekonomi har under 2015 pekat på en kraftig obalans för antalet placeringar av barn, ungdomar och vuxna. Prognosen 2015 är ett överskridande på 5,8 mkr, i 2016 års budget finns ett tillskott på 1 mkr. Hemtjänsten har under flera år varit en underbudgeterad verksamhet, nettounderskottet 2015 beräknas till 2,5 mkr. Extra statsbidrag tillfaller äldreomsorgen med 2,4 Mkr under 2016. Flyktingverksamheten har exploderat den utökade verksamheten täcks av erhållna bidrag, problemet är inte finansiering utan andra resurser, personal, lokaler osv. Kultur- och utbildning Antalet gymnasieelever har ökat med 16 sedan underlaget för budget 2016 togs fram, denna kostnadsökning bör rymmas inom det utrymme för 17+17 ungdomar som inte reducerat budget 2016. Antalet grundskoleelever har ökat i förhållande till tidigare mätning. Extra statsbidrag utgår för att utöka antalet lärare inom lågstadiet, extra bidrag för att utöka förskolan och extra statsbidrag för lärarlöner har tilldelats verksamheten. Det stora antalet nyanlända påverkar även kultur- och utbildningsförvaltningen, det behövs fler platser för SFI, fler platser inom förskola och skola. Även för skolan täcks den utökade verksamheten av erhållna bidrag, problemet är inte heller här ekonomi utan främst andra resurser, personal, lokaler etc. Förslag till driftsbudget Kommunfullmäktiges budgetbeslut för 2016 från i juni uppdateras med aktuella prognoser för finansiering, pensioner, lån och investeringar. Socialnämndens ram utökas med 2,5 mkr för att ta bort obalansen i hemvården. Utrymmet i Kommunstyrelsens budget på 3,3 mkr finns kvar för att användas till ev. förstärkningar under budgetåret eller till att amortera på låneskulden. Åtgärderna i budgetförslaget för 2016 bedöms rymmas inom det finansiella utrymmet i budget 2017 och 2018. Budget 2016 och planåren 2017-18 är beräknade utifrån ett oförändrat antal invånare och med de kostnader och intäkter som är kända idag. Beräkningarna för 2016-2018 har ett resultatmål på 2 %. 7
Budget 2016 - revidering 8 Resultatbudget Kassaflödesanalys Bokslut Prognos Budget Plan Plan Bokslut Prognos Budget Plan Plan Belopp i Mkr 2014 2015 2016 2017 2018 Belopp i Mkr 2014 2015 2016 2017 2018 Löpande verksamhet 18,8 37,2 40,7 44,5 40,9 Intäkter 153,4 176,3 159,5 159,5 159,5 Investeringsverksamhet -1,6-34,5-53,6-111,5-23,2 Kostnader -607,6-652,5-654,6-667,0-682,2 Finansieringsverksamheten -30,0-1,2 10,0 60,0-20,0 Avskrivningar -22,2-21,0-20,8-20,8-20,8 - varav nyupplåning 0,0 10,0 60,0 0,0 Verksamhetens nettokostnader -476,4-497,2-515,9-528,3-543,4 Periodens kassaflöde -12,8 1,6-2,9-7,1-2,3 Skatteintäkter 317,7 326,9 339,4 349,7 371,5 Likvida medel Statsbidrag & utjämning 164,4 168,7 180,8 186,7 178,0 Vid periodens början 39,6 26,8 28,4 25,4 18,3 Fastighetsavgift 17,2 18,4 18,5 18,5 18,5 Vid periodens slut 26,8 28,4 25,4 18,3 16,0 Summa skatt & bidrag 499,3 514,0 538,7 555,0 568,0 Räntenetto -3,6-2,5-2,5-2,7-4,3 Periodens resultat 19,3 14,2 20,4 24,0 20,3 Balansbudget Avstämning finansiella mål Belopp i Mkr Bokslut 2014 Prognos 2015 Budget 2016 Plan 2017 Plan 2018 Bokslut 2014 Prognos 2015 Budget 2016 Plan 2017 Plan 2018 Tillgångar A. Investeringar ska finansieras med egna medel Anläggningstillgångar 382,8 397,5 430,3 521,0 523,4 Avskrivningar 22,2 21,0 20,8 20,8 20,8 Omsättningstillgångar 72,5 74,1 71,2 64,1 61,8 Resultat 19,3 14,2 20,4 24,0 20,3 - varav likvida medel 26,8 28,4 25,4 18,3 16,0 Investeringar -1,6-34,5-53,6-111,5-23,2 Summa tillgångar 455,4 471,6 501,4 585,1 585,2 Mål = positiv 39,9 0,7-12,4-66,7 17,9 Skulder B.Soliditeten ska vara positiv inkl. ansvarsförbindelse Eget kapital 196,4 210,7 231,0 255,0 275,4 Soliditet inkl ansvarsförbindel -5,8% -1,4% 3,7% 7,5% 10,5% Avsättningar 16,8 18,8 18,3 18,0 17,8 Mål = positiv >0 >0 >0 >0 >0 Långfristiga skulder 128,6 128,6 138,6 198,6 178,6 Kortfristiga skulder 113,5 113,5 113,5 113,5 113,5 C. Låneskulden ska för den skattefinansierade verksamheten ej överstiga 10 tkr Summa skulder 455,4 471,6 501,4 585,1 585,2 Långfristiga lån 128,6 128,6 138,6 198,6 178,6 Varav affärsverksamhet 70,3 70,3 70,3 70,3 70,3 Pensionsskuld 222,9 217,0 212,3 211,2 213,8 Varav skattefinansierad vht. 58,3 58,3 68,3 128,3 108,3 Antal invånare 8 936 9 140 9 140 9 140 9 140 Låneskuld per invånare 6,5 6,4 7,5 14,0 11,9 Resultatutjämningsreserv Mål = <10 < 10 < 10 < 10 < 10 < 10 2014 2015 2016 2017 2018 Ingående värde 12,1 21,4 25,3 40,3 58,7 D. Resultatet ska minst uppgå till 2 % av intäkterna från skatter och bidrag. Årets förändring 9,3 3,9 15,0 18,5 14,6 Resultat 3,9% 2,8% 3,8% 4,3% 3,6% Utgående värde 21,4 25,3 40,3 58,7 73,4 Mål 3,0% 3,0% 2,0% 2,0% 2,0% I ovanstående resultaträkning är 2017-2018 års budgetramar schablonuppräknad med 1 % för löpande kostnader och personalkostnaderna enligt prognos från SKL, 3,0 %. 8
Budget 2016 - revidering 9 Investeringsbudget Investeringsbudgeten har sedan junibeslutet förändrats utifrån beslut och diskussioner. Varje investeringsobjekt (ej reinvesteringsåtgärder) kräver igångsättningstillstånd med godkänt ändamål, belopp och tidsplan: Köp av kommunfastigheten 28,5 Mkr Införande av komponentavskrivning för fastighet och gata 2,1 Mkr Införandet av komponentavskrivning för affärsverksamheterna 2,2 Mkr. Särskilt boende 85 Mkr. Objekt Budget 2016 Budget 2017 Budget 2018 Övergripande 300 000 300 000 300 000 Tekniska övergripande (Trafiksäkerhetshöjande åtgärder) 300 000 300 000 300 000 Gatu och parkverksamhet 4 435 000 600 000 600 000 Nya eller utbyte komponenter 600 000 600 000 600 000 Västerråda 1 635 000 Byte maskinflak 200 000 Gång- & cykelväg Järnvägsgatan 1 000 000 Belysning gång- & cykelväg 500 000 Asfalt 500 000 VA-verksamhet 16 215 000 3 485 000 1 850 000 Nya eller utbyte komponenter 1 850 000 1 850 000 1 850 000 Sanering ovidkommande vatten 3 365 000 1 635 000 Ny intagsledning Vita Sannar 11 000 000 Renhållning 550 000 250 000 250 000 Nya eller utbyte komponenter 250 000 250 000 250 000 Hunnebyn 300 000 Kostverksamhet 0 100 000 100 000 Inventarier kök 0 100 000 100 000 Lokalvårdsverksamhet 100 000 100 000 100 000 Maskininvestering 100 000 100 000 100 000 Fjärrvärme 100 000 100 000 100 000 Nya eller utbyte komponenter 100 000 100 000 100 000 Fastighetsverksamhet 30 000 000 86 500 000 1 500 000 Nya eller utbyte komponenter 1 500 000 1 500 000 1 500 000 Köp av Mellerud Börsen 12 28 500 000 Särskilt boende 85 000 000 Socialnämnden 700 000 300 000 300 000 Lyftar 300 000 Inventarier 400 000 300 000 300 000 Kultur- och utbildningsnämnden 1 300 000 800 000 800 000 Datorer -inventarier IKT 2016 800 000 800 000 800 000 Skolmöbler 500 000 Oförutsett/Ej fördelat 19 000 000 17 400 000 SUMMA 53 700 000 111 535 000 23 300 000 Varav nya eller utbyte komponenter 4 300 000 4 300 000 4 300 000 9
Budget 2016 - revidering 10 Förslag till beslut Beslut Antagande av budgethandlingen omfattar även nedanstående förslag till beslut. Finansiella mål i syfte att uppnå en god ekonomisk hushållning A. Investeringar ska finansieras med egna medel. Definieras som summan av årets resultat och avskrivningar. (Vill man investera mer så krävs bättre resultat) B. Soliditeten ska vara positiv inklusive ansvarsförbindelse. Soliditeten beräknas genom att ställa eget kapital minus ansvarsförbindelsen i förhållande till tillgångarna. C. Låneskulden ska för den skattefinansierade verksamheten ej överstiga 10 tkr/inv. Ökar antalet invånare så ökar återbetalningsförmågan och skulden kan öka, eller omvänt. D. Resultatet ska minst uppgå till 2 % av intäkterna från skatter och bidrag. Resultatet ska inflationssäkra eget kapital, men minst öka med 2 %. På grund av hög investeringsnivå för budgetåret 2016 och planåret 2017 medges undantag för mål A. Skattesats För 2016 fastställdes skattesatsen till 22:60 kronor per skattekrona vid kommunfullmäktiges juni sammanträde. Borgensram till AB Melleruds bostäder Borgensramen för 2016 fastställdes vid kommunfullmäktiges juni sammanträde till 160 mnkr till AB Melleruds Bostäder fn. är 153 mnkr disponerade. Låneram Den utgående låneskulden per 31/12 2015 på 121 mnkr får vid behov utökas till 151 mnkr. Den främsta anledningen är köpet av fastigheten Börsen 12 för 28 mkr. 10
Budget 2016 - revidering 11 Vad får vi för pengarna? I Melleruds kommun behöver vi utveckla modeller och metoder som ger mått på vad anslagen används till. Några av dessa mått redovisas nedan: Vem Vad Bokslut Budget Prognos Prognos 2014 2015 2016 2017 TJ LSS antal brukare 98 100 100 100 TJ Boende i grupp och servicebostäder (antal) 50 50 52 52 TJ Bemanning LSS i grupp och servicebostäder (åab) 56,12 55,85 55,80 55,80 TJ Daglig verksamhet LSS/AME antal brukare 70 70 71 72 TJ Daglig verksamhet bemanning (åab) 14,40 14,40 14,40 14,40 TJ Korttid Stjärnan beslutade dygn 520 520 544 544 TJ Korttid Stjärnan bemanning (åab) 2,97 2,97 2,97 2,97 TJ Socialpsykiatri antal boende Axet 5 5 5 5 TJ Socialpsykiatri Axet bemanning (åab) 4,38 4,26 3,35 3,35 TJ Socialpsykiatri boendeslut timmar per månad 564 564 600 600 TJ Socialpsykiatri boendeslut bemanning (åab) 4,80 4,80 6,20 6,20 TJ Beslut SFB/personlig assistans antal 13 13 13 13 TJ Beslut personlig assistans LSS timmar/år 3 614 3 614 3 614 3 614 TJ Äldreomsorg antal platser särskilt boende 128 130 130 130 TJ Bemanning särskilt boende 0,70 0,70 0,70 0,70 Beläggning i särskilt boende 100% 100% 100% 100% Vårddygskostnad somatik 1 508 kr 1 512 kr 1 541 kr 1 570 kr Vårddygnskostnad demens 1 766 kr 1 732 kr 1 767 kr 1 802 kr TJ Utförda timmar 82 717 77 546 88 760 89 145 TJ Bemanning hemvård 55,9 53,6 60,8 61,1 Hemvård kostnad per timme 392 kr 420 kr 428 kr 437 kr Andel utförd tid 77% 75% 75% 75% Vårddygn i korttidsvård 7 325 6 935 6 954 6 935 TJ IFO antal vårddygn HVB vuxna 1 441 855 855 855 TJ IFO antal vårddygn HVB barn och unga 1 455 850 1 625 1 625 TJ IFO antal vårddygn familjehem barn och unga 3 991 3 400 4 015 4 015 TJ IFO antal klienter TJ Bemanning Myndighetsenheten 20,4 20,4 20,4 20,4 TJ Bemanning ensamkommandeverksamhet 10,0 12,0 13,0 13,0 TJ Antal ensamkommande 23 27 30 30 11
Budget 2016 - revidering 12 Nyckeltal för Kultur- och utbildningsförvaltningens verksamhet Samhällsbyggnadsförvaltningen 2014 2015 2016 2017 Plan och byggenheten 2014 2015 2016 2017 Antal ärenden 262 300 300 300 12