Melleruds kommun. Budget 2017 Reviderad Förslag från Ks Innehållsförteckning Sid

Transkript

1 Melleruds kommun Budget 2017 Reviderad Förslag från Ks Innehållsförteckning Sid Innehåll Förändringar... 1 Förutsättningar... 1 Förutsättningar omvärld... 3 Resonemang - Förslag... 5 Driftsbudget... 8 Verksamhetsmål... 9 Investeringsbudget Förslag till beslut Vision Specificering av vissa statsbidrag för åren

2 Budget 2017 Nov Förändringar Sammanfattning av förändringar jämfört med Kommunfullmäktiges budgetbeslut i juni. 1. Antal invånare fortsätter att öka. I den tidigare beräkningen för budget 2017 och planåren användes invånare vilket var det antal som gällde 1/ I dagsläget, början av oktober uppgår antalet invånare till I denna beräkning används ett invånarantal på Beräkningen av skatter och bidrag baseras på den prognos SKL lämnade 5 oktober. I SKL underlag ingår en preliminär beräkning av utjämningssystemen gjord av SCB de flesta utjämningarna fastställs i december. I SKL underlaget ingår även de konsekvenser och förutsättningar som ges i regeringens budgetproposition för I beräkningen ingår den del av välfärdsmiljarderna som baseras på antalet invånare i regleringsposten för det generella statsbidraget. Den del av bidraget som går till kommuner som tagit emot många flyktingar redovisas som en särskild rad i resultatbudgeten. Beloppet är preliminärt och beräknat av SKL baserat på läget i augusti. 4. Kommunens bidrag från kostnadsutjämningen är ca 5 mkr lägre i denna beräkning än vid budgetbeslutet i juni. Orsaken är att SCB ändrat ett par beräkningsparametrar vilket får negativa konsekvenser för kommuner som tagit emot många flyktingar. SKL har framfört att de anser att SCB inte har rätt att på tjänstemannanivå ändra en parameter som får så stora konsekvenser. Det kan nämnas att vid tidigare parlamentariskt beslutade ändringar i utjämningsystemet, har man ansett att försämringar överstigande 250 kr/inv. berättigar till ett övergångsbidrag, konsekvensen av denna förändring uppgår till 571 kr/inv. för Mellerud. SKL har erbjudit sig att hjälpa till vid ett överklagande om rättning inte skett när utjämningsbeloppen fastställs i december. 5. Det budgeterade resultatet är högt men förutsätter att verksamheten håller sig inom tilldelade ramar. Det höga resultatet ger motsvarande förutsättningar att egenfinansiera investeringar. Investeringsnivån är mycket högre än vad som är vanligt i Mellerud, i finansieringsberäkningen ingår en överflyttning av investeringsprojekt från 2016 motsvarande 38 mkr, tillkommande objekt uppgår till 91 mkr, där en inledning av bygget för nytt särskilt boende ingår med 40 mkr. Resultatet och investeringsnivån påverkar behovet av lånefinansiering. Förslag till förändringar av Ks Kommunstyrelsen föreslår att ramen till Socialnämnden utökas med 3,9 Mnkr och att finansiering sker med kommunens bidrag från regeringens förslag till fördelning av välfärdsmiljarder. Förutsättningar Befolkning Det finns tre områden demografiska data som är väsentliga vid beräkning av budgetförutsättningarna. Dels är det antalet unga i för-, grundskola och gymnasium, dels är det antalet äldre vilket påverkar omsorgsbehovet och dels är det totala antalet invånare som ligger till grund för statsbidrag och skatteintäkter. Kultur- och utbildningschefen har gjort antaganden för barn- och elevutveckling samt antagande om val av gymnasieskola. Socialchefen har utifrån nuvarande andel äldre gjort antaganden om förändringar i insatsbehovet för äldre och personer med funktionsnedsättning. Den omfattande mottagningen av flyktingar gör befolkningsprognoserna komplicerade, främst gäller det påverkan på skola och förskola. Men även socialtjänsten ansvar för ensamkommande, försörjning etc. Det är ett skeende som delvis är utanför kommunens kontroll och som kommunen måste ta höjd för. 1

3 Budget 2017 Nov För beräkning av skatt och bidrag har beräkningarna utgått ifrån en befolkning på invånare den 1 november Det är en ökning med 53 jämfört med föregående budgetbeslut. Vid årsskiftet uppgick antalet invånare till 9 169, i början på okt 2016 var antalet invånare Skatter och bidrag För beräkningen har använts senaste skatteunderlagsprognos från Sveriges Kommuner och Landsting (SKL) (okt 2016). En oförändrad skattesats jämfört med Räntor Räntesats på kommunens krediter har använts 2,5 %. Beräkningen är gjord utifrån en nyupplåning på 60 mnkr under 2017 och ytterligare 10 mnkr under Övrigt Bidraget i den mellankommunala utjämningen för LSS utgår från senaste prognos vilken ger ytterligare 3 mkr i utjämningsbidrag jämfört med Vilket innebär att nivån är tillbaka motsvarande 2014 och Affärsverksamheten Affärsverksamheterna VA, renhållning och fjärrvärme förutsätts hålla 100 % avgiftsfinansiering. För denna del av den kommunala verksamheten görs ingen schablonmässig uppräkning. Intäkter Verksamheternas intäkter har inte schablonuppräknats, de flesta taxor har någon form av max. De specialdestinerade statsbidragen kan inte påverkas. Övriga taxor är små och påverkar finansieringsförutsättningarna marginellt. Personalkostnader I underlaget har använts en personalkostnad uppräknad med 3 % jämfört med budget Personalkostnadsuppräkningen fördelas schablonmässigt och ska inkludera en anpassning av personalbudgeten till faktiskt antal anställda. Det uppräknade underlaget föreslås fördelas schablonmässigt till nämnderna med 2,5 % och att 0,5 % av utrymmet används för riktade åtgärder. Löpande kostnader I löpande kostnader inbegrips köp av varor och tjänster. Inflationen är fortsatt låg 1,1 % inkl. räntekostnader men har ökat något. I uppräkningsunderlaget har en schablonuppräkning på 0,5 % använts för kostnadsslaget köp av tjänst, kostnadsökningar därutöver ska inrymmas i tilldelad ram. Finansiella mål i syfte att uppnå en god ekonomisk hushållning A. Investeringar ska finansieras med egna medel. Definieras som summan av årets resultat och avskrivningar. (Vill man investera mer så krävs bättre resultat) B. Soliditeten ska vara positiv inklusive ansvarsförbindelse. Soliditeten beräknas genom att ställa eget kapital minus ansvarsförbindelsen i förhållande till tillgångarna. C. Låneskulden ska för den skattefinansierade verksamheten ej överstiga 10 tkr/inv. Ökar antalet invånare så ökar återbetalningsförmågan och skulden kan öka, eller omvänt. D. Resultatet ska minst uppgå till 2 % av intäkterna från skatter och bidrag. Resultatet ska inflationssäkra eget kapital, men minst öka med 2 %. På grund av hög investeringsnivå för budgetåret 2017 och planåret 2018 medges undantag för mål A och C. Avstämning av förslag och kommunfullmäktiges finansiella mål A. Egna medel är definierat som årets avskrivningar + årets resultat. I budgetförslaget ger detta ett finansieringsutrymme på 53,9 mkr. Förslaget till investeringsbudget inklusive investeringsobjekt beslutade 2016 men som inte bedöms kunna slutföras under året uppgår till 128,7 mkr. Målet uppfylls inte. Det finns främst tre orsaker till avvikelsen, det är åtgärderna för att förbättra vattenintaget från Vänern, det är byggnation av särskilt boende samt utbyggnationen av fjärrvärme öster om järnvägen. B. Soliditeten beräknas vara positiv. Målet uppfylls 2

4 Budget 2017 Nov C. Antal invånare beräknas till 9 200, vilket ger 92 mkr i låneutrymme. Vid ingången av budgetåret beräknas låneskulden för den skattefinansierade verksamheten vara 57 mkr. Låneskulden beräknas öka med 60 mkr, varav 38,3 mkr avser skattefinansierad verksamhet. Vilket innebär att målet inte bedöms komma att uppfyllas. D. Resultatnivån beräknas överstiga resultatmålet. Antas detta budgetförslag behöver kommunfullmäktige medge undantag från mål A och mål C, orsaken är främst en hög investeringsnivå. Förutsättningar omvärld Befolkning Antalet invånare i Mellerud har för andra året ökat, under 2015 blev det 233 fler invånare, antalet uppgick till Nivån har därefter ökat, i början av oktober beräknas antalet till Antalet invånare är den enskilt viktigaste faktorn vid beräkning av finansieringsförutsättningarna. I detta underlag har vi utgått från att antalet invånare den 1 november 2016 uppgår till och är oförändrat under planperioden Om de som flyttar till Mellerud utgör ett snitt av befolkningen så innebär en befolkningsökning på 100 invånare att Mellerud ökar sin finansieringsförmåga med 4 mkr. Denna utveckling behöver följas noga, kostnadsutvecklingen inom skolan är hög. Befolkningsförändringen 2015 var fördelat på 114 invånare mellan 0 och 18 år, 83 invånare mellan 19 och 64 år och 26 invånare mellan 65 och 100. Det innebär att genomsnittsåldern sjönk för första gången på länge. Konjunkturen Konjunkturbarometern är en rapport som sammanställer företagens och hushållens syn på ekonomin. Rapporten publiceras varje månad Vidstående diagram är hämtat från Konjunkturinstitutets mätningar i februari. Barometerindikatorn föll från 112,1 i januari till 103 i september, men indikerar fortfarande en starkare tillväxt än normalt i den svenska ekonomin. Bakom siffrorna utmärker sig företagen som är relativt nöjda med nuvarande efterfrågeläge och planerar att nyanställa i hög grad. Hushållens bedömning om den svenska ekonomin har blivit något mindre pessimistisk. Källa: Konjunkturinstitutet 3

5 Budget 2017 Nov Skattekraftsprognos Vid beräkningarna av framtida finansieringsförutsättningar används en skattekraftsprognos från Sveriges- kommuner och landsting. Den prognos vi använt oss av är SKL prognosen för oktober: % SKL. okt 4,8 5,0 4,5 3,9 3,8 Reg. sep 5,2 5,0 5,2 4,2 4,2 ESV. sep 5,0 5,2 4,6 4,1 3,9 SKL. apr 5,0 5,0 5,2 4,3 4,3 Reg. apr 5,0 5,7 5,4 4,6 4,3 ESV. apr 5,6 5,4 4,7 4,1 3,8 SKL. feb 4,9 5,6 5,6 5,2 4,4 Både regeringen och Ekonomistyrningsverket (ESV) har gjort en mer positiv tolkning än SKL av det preliminära taxeringsutfallet. Ekonomistyrningsverkets prognos för år 2016 bygger på lite större ökning av både arbetade timmar och timlöner än SKL:s, och visar därmed starkare skatteunderlagstillväxt i år. För åren framöver gör ESV och SKL en likartad bedömning av skatteunderlagets förändring. De bygger dock på olika bilder av arbetsmarknaden. SKL utgår från en mer positiv utveckling av arbetade timmar medan ESV förutsätter högre löneökningstakt. Regeringens prognos visar större ökning av skatteunderlaget än SKL:s vart och ett av åren En förklaring är att antalet arbetade timmar växer mer i regeringens prognos än i SKL:s alla åren utom De båda första åren räknar regeringen också med större lönehöjningar. År 2017 tilltar pensionsinkomsterna dessutom snabbare i regeringens prognos. Källa: SKL Det kommer flera prognoser under året. Nästa prognos inklusive besked om definitiv utfall i utjämningsystemet kommer den 21 december. Fastighetsavgift Fastighetsavgiften och dess förändringar tilldelas fr.o.m kommunerna. Inledningsvis så fick kommunerna dela på rikets intäkter från fastighetstaxeringen med samma belopp per invånare. Staten minskade sina statsbidrag till kommunerna med samma belopp, ett nollsummespel. För att kommunen ska kunna få ytterligare intäkter från fastighetsavgiften krävs att fastighetsvärdet ökar och/eller att fler bostäder uppförs. För kommuner där taxeringsvärdena är lägre än den som ger maxavgift har denna förändring varit positiv. Staten betalar ut avgiften preliminärt och många kommuner har stora fordringar på staten, för Melleruds del är fordran 8 mnkr. Flyktingar Det råder en stor osäkerhet kring väldigt mycket kring den stora volymen flyktingar. Trycket är stort på förskolan, skolan och IFO. Staten finansierar idag den största delen vad händer därefter, kommer det att finnas bostäder för de som får uppehållstillstånd, vilken omsorg kommer de att efterfråga? Finns det lokaler, lärare och personal i tillräcklig omfattning och med rätt kompetens? Vi har under hösten sett att kostnaden för försörjningsstöd har ökat, antalet ensamkommande har minskat kraftigt. Nu pågår neddragning istället för utökning. Budgetförslaget bygger på antaganden om att det totala antalet i skolan blir oförändrat. Vissa delar av statsbidragen förväntas ge ett överskott som kan finansiera kostnader som inte är statsbidragsfinansierat. T.ex. antas asylersättningen även kunna finansiera merkostnader för elever som fått PUT, trots ett minskat tillflöde ser skolan inte att antalet elever med asyl förändras jämfört med tidigare bedömning. Det är viktigt att kommunen hantera finansieringen som en helhet alla måste hjälpa till och få till bästa möjliga lösning. Det finns ett utrymme i den s.k. flyktingpåsen för att stötta ökade kostnader för försörjningsstöd. 4

6 Budget 2017 Nov Resonemang - Förslag Budgetförslaget bygger på flera antaganden, bl.a. utvecklingen av kostnader för nyanlända inom förskola, skola, i vilken takt IFO kommer att kunna stabiliseras, i vilken omfattning hemtjänsten kommer att växa. Det finns fler osäkra faktorer än vanligt. I denna reviderade budget för 2017 används 2,4 mkr av utrymmet för Kommunstyrelsens oförutsedda kostnader på 3,3 mkr till att förstärka Socialnämndens budget resterande, bör finnas kvar för att tillsammans med ett högt resultat kunna balansera osäkerheter och felaktiga bedömningar. Kf Juni Kf Nov Gemensamma kostnader Beskrivning Controller 500 Utöka bemanningen för att på ett bättre sätt analysera vad förvaltningarna utför med sina anslag, mäta kvalité, prestationer och effektivitet. Ge förslag till förbättringar. Ett gemensamt förslag till arbetsuppgifter ska förankras i KLG samt Ksau. Personalenheten 447 Behov finns av att behålla nuvarande bemanning på personalenheten, tre löneförättare, personalass, personalsekreterare och HR-chef Förvaltningsnät En diskussion med Ks om att fiberutbyggnad för allmänheten ska kunna göras med Ks anslag för oförutsett under Denna miljon ska användas för förstärkning av kommunens förvaltningsnät Samhällsbyggnadsförv Administrativt stöd / Ev. SN 450 Staket Plan- och bygg 450 Planarbetare 450 Kultur och utbildningsförv Kompensation elevökning Hyreskostnad Gata/Park har behov av att få ett utökat administrativt stöd. Kommunen har krav på sig att med Trafikverket samfinansiera staket runt kommunens stationsområden. Plan o Bygg behöver utöka bemanningen med 0,75 för att minska sårbarheten och för att kunna utföra mer i egen regi. Anslaget till Kun utökas pga. ökat antal elever. Beräknat överskott från asylersättning fyller upp med 7,7 mkr. Därutöver tillförs medel vid behov från "flyktingpåsen" Hyra Karolinerskolan. Kun får utökat anslag för att kunna betala hyra till samhällsbyggnadsförvaltningen som därmed får motsvarande utrymme för reparationsåtgärder på kommunens fastigheter Socialförvaltningen

7 Budget 2017 Nov HVB Ensamkommande Hemtjänst Utrymmet för placeringar utökas 2016 och Anslaget bedöms därefter vara på en rimlig genomsnittlig nivå. Ifo har budgeterat 2 mkr som en intäkt från verksamheten med ensamkommande. Ett utökat anslag innebär att denna intäkt tas bort och i stället hamnar i flyktingpåsen tillsammans med alla intäkter som överstiger en rimlig kostnadsnivå. Hemtjänsten beräknas ha en fortsatt tillväxt pga. att befolkningen blir äldre. Det tillförda utrymmet på 4 mkr 2016 bedöms inte räcka för att täcka behovet. Diverse Utökat anslag för Socialnämnden SUMMA Gemensamma kostnader Kommunen behöver bli bättre på att mäta prestationer, effektivitet. Bättre på att kontrollera måluppfyllelse samt göra angelägna ekonomiska utredningar. Vi behöver utveckla modeller för att redovisa vad kommunen gör för skattepengarna. Antalet tjänster på personalenheten bedöms vara på nuvarande förhöjda nivå, även efter att ny HR-chef tillträtt. Utrymmet ska användas för att stödja fiberutbyggnaden i kommunen, till gagn för kommunens invånare och förvaltning. Samhällsbyggnadsförvaltningen Förvaltningen behöver öka det administrativa stödet inom gata/park med en tjänst som till 50 % ska arbeta administration och 50 % med utveckling av planteringar. Socialtjänsten Socialtjänsten har behov av ökat anslag för placeringar, den utökning som gjordes i budget 2016 tillsammans med ytterligare en utökning 2017 ger ett utrymme motsvarande de senaste årens genomsnittsnivå. Socialnämnden har sedan ett par år tillbaka budgeterat intäkter från migrationsverket för att täcka allmänna sociala kostnader. För att kunna ta bort denna intäkt och få en renodlad hantering av bidrag för flyktingverksamhet krävs utökat anslag. Antalet invånare över 65 ökar, detta ses som en förklaring till ett ökat behov av hemtjänsttimmar. Kommunstyrelsen föreslår vid novembersammanträdet en utökning av Socialnämndens ram med ytterligare tkr. Kultur- och utbildning Förskola och skola har fått en stor ökning av antalet elever, hur stor tillväxten kommer att bli under 2016 och 2017 är bara antaganden. Beräkningen av antalet elever och kostnaden för dessa är osäker, förslaget till anslag för 2017 förutsätter att bidrag för asylelever kan hjälpa till att finansiera lokaler, lärare och andra gemensamma skolresurser med 7,7 mkr. Fungerar detta kan anslagsökningen begränsas till 2,9 mkr. Ökat anslag för att kunna betala ökad internhyra för Karolinerskolan. Nämndernas ramar Utöver dessa politiska beslut om ramar sker även vissa omdisponeringar mellan nämnderna av förvaltningen. 6

8 Budget 2017 Nov Intern ränta. Ökar ränta så kompenseras förvaltningarna utifrån föregående års ränta. Sänks räntan så minskas anslaget i relation till föregående års ränta. 2. Interna hyror. Lämnar en förvaltning en lokal så får förvaltningen behålla 30% av hyresanslaget, 70% flyttas till uthyraren eller till den förvaltning som övertar kontraktet. 3. Budget för kommunal skattefinansierad verksamhet schablonuppräknas, bl.a. för lönekostnader. Verksamheter som köper interna tjänster som kost och städ får motsvarande belopp för att förstärka sin köpkraft. Nämndernas ramar tkr Budget 2017 Kommunfullmäktige Kommunstyrelsen Byggnadsnämnden Socialnämnden Kultur- och utbildningsnämnden Vad får vi för pengarna? I Melleruds kommun behöver vi utveckla modeller och metoder som visar vad anslagen används till. Ett sätt är att följa utvecklingen prestationer och kostnader Några av dessa mått redovisas nedan: Vad Bokslut Budget Prognos Prognos LSS antal brukare Boende i grupp- och servicebostäder (antal) Bemanning LSS i grupp- och servicebostäder (åab) 54,59 57,85 57,00 57,00 - Daglig verksamhet LSS/AME - antal brukare Daglig verksamhet - bemanning (åab) 14,00 14,40 14,40 14,40 - Korttid Stjärnan - beslutade dygn Socialpsykiatri antal boende Axet Socialpsykiatri Axet - bemanning (åab) 4,28 4,35 4,35 4,35 - Socialpsykiatri boendestöd - timmar per månad Socialpsykiatri boendestöd - bemanning (åab) 4,28 5,20 5,20 5,20 - Beslut SFB/personlig assistans - antal Beslut personlig assistans LSS - timmar/år Äldreomsorg antal platser särskilt boende Bemanning särskilt boende 0,71 0,71 0,71 0,71 - Beläggning i särskilt boende 98% 100% 100% 100% - Vårddygskostnad somatik kr kr kr kr - Vårddygnskostnad demens kr kr kr kr - Hemvård - utförda timmar Bemanning hemvård 63,7 60,8 65,3 66,0 - Hemvård - kostnad per timme 426 kr 424 kr 435 kr 443 kr - Andel utförd tid 73% 73% 73% 3% - Vårddygn i korttidsvård IFO antal vårddygn - HVB vuxna IFO antal vårddygn - HVB barn och unga IFO antal vårddygn - familjehem barn och unga Bemanning Myndighetsenheten 20,6 24,7 24,7 24,7 - Bemanning ensamkommandeverksamhet 12,3 14,2 14,2 14,2 - Antal ensamkommande

9 Budget 2017 Nov Nyckeltal för Kultur- och utbildningsförvaltningens verksamhet KUN Bokslut Budget Budget Mätning Prognos *** 2016 **** 15/ Barnomsorg antal barn utan asylba Bemanning barnomsorg 5,5 5,5 5,5 6,2 5,5 OBS! Pedagogiskomsorg antal barn Bemanning pedagogiskomsorg 4, ,3 5 Fritids antal barn Bemanning fritids, elev/anställd Grundskola antal elever Lärartäthet grundskola, elev/lärare 10,8 10,5 10, ,5 OBS! Asylelever** grundskola antal elever Lärartäthet förberedelseklasser* grundskola 6,8 8,5 8,5 10 8,5 OBS! Grundsärskola antal elever 10, Bemanning grundsärskola, elev/lärare 2,6 3,1 3,1 2,3 3,1 Grundsärskola köpta platser Gymnasium, köpta platser antal elever Gymnasieskola egen antal elever Gymnasium asylelever Dahlstiernska ** Bemanning gymnasieskola Mellerud, elev/lärare 9, ,8 9 Kostnad per elev Dahlstiernska Gymnasiet Kostnad per elev IKE Gymnasiesärskola antal elever Vuxenutbildning antal elever ***** 160 Bemanning vuxenutbildning 20,8 17,6 17, SFI elever **** Budget 2016 inklusive elevökning från ramtilldelning februari Ökning finansieras av etableringsstöd. Mätning 15/ avser endast en ögonblicksbild av det datumet. ***** From mätning 15/2 16, särredovisas övriga vuxenstuderande och SFI Plan- och byggenheten Antal ärenden Driftsbudget Efter att tjänstemannaförslaget presenterats för presidier och partigrupper har samtliga beretts möjlighet att inkomma med synpunkter till budgetberedningen (Ksau). Samtliga nämnder har protokoll som visar att budget 2017 varit uppe för diskussion. Åtgärderna i budgetförslaget för 2017 bedöms även rymmas inom det finansiella utrymmet för planåren 2018 och Beräkningarna för 2017 och 2019 ger höga resultatnivåer, vilket behöver finnas för att möta den osäkerhet som den omfattande flyktingverksamheten medför. För Mellerud är det en ny erfarenhet att planera för oförändrad eller t.o.m. en växande befolkning. Fram till 2016 har flyktingverksamheten helt kunnat finansieras med statsbidrag från Migrationsverket. Förslaget till budget 2017 och planåren innebär att endast en mindre del finansieras med skattemedel beräkningarna förutsätter att flyktingbidrag medfinansierar helheten. Blir det fler eller färre så påverkas förutsättningarna väsentligt. Pga. av osäkerheterna i beräkningar och bedömningar grundade på flyktingmottagandet mm, samt de extra statsbidrag som utlovats drar budgetberedningen slutsatsen att tilldelade ramar behöver ses över under hösten. Vid kommunfullmäktiges novembersammanträde redovisas nämndernas verksamhetsmål för

10 Budget 2017 Nov Resultaträkning Kassaflödesanalys Belopp i Mkr Bokslut 2015 Prognos 2016 Budget 2017 Plan 2018 Plan 2019 Belopp i Mkr Bokslut 2015 Prognos 2016 Budget 2017 Plan 2018 Plan 2019 Intäkter 182,1 206,9 194,5 194,5 194,5 Periodens resultat 16,7 45,4 31,1 30,4 25,8 Kostnader -655,3-704,7-717,2-732,4-748,2 Avskrivningar 21,4 23,1 22,8 22,8 22,8 Kortfr. Skulder/fordringar 31,5-32,5-8,9-0,2-0,1 Avskrivningar -21,4-23,1-22,8-22,8-22,8 Löpande verksamhet 69,7 36,1 45,0 53,0 48,4 Verksamhetens nettokostnader -494,5-520,9-545,5-560,7-576,5 Investeringsverksamhet -38,6-46,5-128,7-70,2-23,3 Finansieringsverksamheten 0,6 0,0 60,0 10,0-25,0 Skatteintäkter 326,9 337,3 354,0 368,3 382,3 - varav nyupplåning 0,0 60,0 10,0 0,0 Statsbidrag & utjämning 169,4 182,5 187,3 187,7 190,9 Extra statsbidrag 30,8 19,8 19,8 14,2 Periodens kassaflöde 31,6-10,4-23,7-7,2 0,1 Fastighetsavgift 17,9 18,2 18,2 18,2 18,2 Summa skatt & bidrag 514,2 568,7 579,3 594,0 605,5 Likvida medel Räntenetto -2,9-2,4-2,7-2,9-3,2 Vid periodens början 26,8 58,4 48,1 24,3 17,1 Periodens resultat 16,7 45,4 31,1 30,4 25,8 Vid periodens slut 58,4 48,1 24,3 17,1 17,3 Balansräkning Avstämning finansiella mål Belopp i Mkr Bokslut 2015 Prognos 2016 Budget 2017 Plan 2018 Plan 2019 Belopp i Mkr Bokslut 2015 Prognos 2016 Budget 2017 Plan 2018 Plan 2019 Tillgångar A. Investeringar ska finansieras med egna medel Anläggningstillgångar 399,4 422,8 528,7 576,2 576,7 Avskrivningar 21,4 23,1 22,8 22,8 22,8 Omsättningstillgångar 116,3 105,9 82,2 75,0 75,1 Resultat 16,7 45,4 31,1 30,4 25,8 - varav likvida medel 58,4 48,1 24,3 17,1 17,3 Investeringar -38,6-46,5-128,7-70,2-23,3 Summa tillgångar 515,8 528,7 610,9 651,2 651,9 Mål = positiv -0,5 22,1-74,8-17,0 25,2 Skulder B.Soliditeten ska vara positiv inkl. ansvarsförbindelse Eget kapital 213,2 258,6 289,8 320,2 346,0 Soliditet inkl ansvarsförbinde -0,7% 9,6% 13,8% 17,8% 21,6% Avsättningar 19,2 18,7 18,4 18,2 18,1 Mål = positiv >0 >0 >0 >0 >0 Långfristiga skulder 128,6 128,6 188,6 198,6 173,6 Kortfristiga skulder 154,8 122,8 114,2 114,2 114,2 C. Låneskulden ska för den skattefinansierade verksamheten ej överstiga 10 tkr/inv Summa skulder 515,8 528,7 610,9 651,2 651,9 Långfristiga lån 128,6 128,6 188,6 198,6 173,6 Varav affärsverksamhet 70,3 71,7 93,6 89,6 85,6 Pensionsskuld 216,6 207,6 205,5 204,2 205,2 Varav skattefinansierad vht. 58,3 56,9 95,0 108,9 88,0 Antal invånare Låneskuld per invånare 6,4 6,2 10,3 11,8 9,6 Resultatutjämningsreserv Mål = <10 < 10 < 10 < 10 < 10 < P Ingående värde 21,4 27,8 67,6 92,9 117,4 D. Resultatet ska minst uppgå till 2 % av intäkterna från skatter och bidrag. Årets förändring 6,5 39,8 25,3 24,5 19,7 Resultat 3,3% 8,0% 5,4% 5,1% 4,3% Utgående värde 27,8 67,6 92,9 117,4 137,1 Mål 3,0% 2,0% 2,0% 2,0% 2,0% I ovanstående resultaträkning är års budgetramar schablonuppräknad med 1 % löpande kostnader och personalkostnaderna enligt prognos från SKL, 3,0 %. Resultatmålet för perioden är satt till 2 %. Verksamhetsmål Kommunfullmäktige har antagit en vision för Melleruds kommun. Visionen återfinns i slutet av dokumentet. Visionen gäller tills Kommunfullmäktige beslutar något annat, visionen innehåller fem inriktningsmål: alltid sätta medborgaren i centrum vara en offensiv kommun, som står för nytänkande, och som uppmuntrar till och stödjer kreativitet erbjuda god livskvalitet prioritera barnfamiljer och ungdomar erbjuda företag gynnsamma förutsättningar för etablering och tillväxt Till inriktningsmålen har Kommunfullmäktige kopplat mål (KF-mål) som är lite mer konkreta än inriktningsmålen och som gäller för innevarande mandatperiod och första året i nästkommande. Dessa mål är lite mer konkreta än inriktningsmålen och uttrycker Kommunfullmäktiges uppdrag till nämnderna under dessa fyra år, Utifrån dessa Kf-mål har nämnderna beslutat om mål för sin verksamhet, nämndsmålen kan förändras varje budgetår och måluppfyllelsen stäms av vid delårsbokslut och bokslut. Eftersom Kommunfullmäktiges mål gäller i fyra år så kan en total avstämning först göras i samband med årsredovisning Verksamhetsmålen ska tillsammans med kommunens finansiella mål leda fram till god ekonomisk hushållning. 9

11 Budget 2017 Nov Målen och en beskrivning av målen återfinns längst bak i dokumentet under rubriken Styr- och ledningsplan. Investeringsbudget Förslaget till investeringsbudget är anpassning av de önskemål som finns i förvaltningarna. Det är flera större investeringar på gång, trots att flera är fördelade på mer än ett år så kommer det inte att vara möjligt att uppfylla mål A, investeringar ska finansieras med egna medel. Övriga finansiella mål bedöms kunna uppfyllas. Objekt Budget 2017 Budget 2018 Budget 2019 Övergripande Tekniska övergripande Gatu och parkverksamhet Nya eller utbyte komponenter Gator o vägar Byte av hjullastare Ny lekplats Uppdatering av lekplatser Tillgänglighetsanpassningar VA-verksamhet Nya eller utbyte komponenter Sanering ovidkommande vatten Ny intagsledning Vita Sannar Övergripande styr och övervakningssystem VA Nytt kartsystem VA Västeråda Renhållning Nya eller utbyte komponenter Kostverksamhet Inventarier kök Lokalvårdsverksamhet Maskininvestering Fjärrvärme Nya eller utbyte komponenter Utbyggnad fjärrvärme Östra Mellerud Fastighetsverksamhet Nya eller utbyte komponenter Särskilt boende Utbyte av tak Ny värmekälla Karolinerskolan Socialnämnden Inventarier Kultur- och utbildningsnämnden Datorer -inventarier IKT Oförutsett/Ej fördelat SUMMA Varav nya eller utbyte komponenter

12 Budget 2017 Nov Förslag till beslut Beslut Antagande av budgethandlingen omfattar även nedanstående förslag till beslut. Finansiella mål i syfte att uppnå en god ekonomisk hushållning A. Investeringar ska finansieras med egna medel. Definieras som summan av årets resultat och avskrivningar. (Vill man investera mer så krävs bättre resultat). Vid beslut av Kommunfullmäktige om investeringsnivå som kräver upplåning, upphävs detta mål. B. Soliditeten ska vara positiv inklusive ansvarsförbindelse. Soliditeten beräknas genom att ställa eget kapital minus ansvarsförbindelsen i förhållande till tillgångarna. C. Låneskulden ska för den skattefinansierade verksamheten ej överstiga 10 tkr/inv. Ökar antalet invånare så ökar återbetalningsförmågan och skulden kan öka, eller omvänt. D. Resultatet ska minst uppgå till 2 % av intäkterna från skatter och bidrag. Resultatet ska inflationssäkra eget kapital, men minst öka med 2 %. På grund av hög investeringsnivå för budgetåret 2017 och planåret 2018 medges undantag för mål A. Verksamhetsmål i syfte att uppnå en god ekonomisk hushållning Beskrivs i stycket Styr- och ledningsplan på nästa sida i detta dokument. Kommunfullmäktiges mål är avsedda att gälla innevarande mandatperiod och ett år in i nästkommande. Nämndernas mål beslutas för ett år i taget. Rapportering av måluppfyllelse till Kommunfullmäktige sker i samband med delårsbokslut och bokslut. Skattesats För 2017 fastställdes skattesatsen till 22:60 kronor per skattekrona vid kommunfullmäktiges juni sammanträde. Borgensram Borgensram för AB Melleruds bostäder uppgår under 2016 till 160 mkr, f.n. är 152 mkr utnyttjat. Bolaget planerar nybyggnation, upphandling och beräkning av lånebehov är inte klart. Borgensramen föreslås vara oförändrad. Låneram Under förutsättning att nämnderna håller verksamheten inom ram samt att tidigare beslutade och inför 2017 budgeterade investeringsobjekt fullföljs beräknas låneskulden per den 31 december 2016 behöva utökas med 60 mkr för att därefter uppgå till 181 mkr. 11

13 Budget 2017 Nov Vision Mellerud en drivande och nytänkande kommun i framkant av utvecklingen, där barnfamiljer och ungdomar prioriteras. Att samlas kring en tydlig vision ger en stark ledstjärna mot framtiden. Melleruds vision ska ge en bild och en samsyn kring utvecklingen som överbryggar politiska gränser och som inbegriper alla. Mellerud från historia till framtid Melleruds historia präglas av jordbruk, järnväg, industri och handel med varor och tjänster. Akvedukten i Håverud byggdes med djärv och innovativ teknik. Akvedukten är en symbol för hur nytänkande ligger till grund för utveckling. På samma sätt som industrin och tekniken utvecklats under 1900-talet ska företagen utvecklas under talet. Det ska ligga ett tydligt fokus på miljö och miljövänlig produktion och tillverkning. Mellerud ska tillvarata kommunens stora möjlighet när det gäller biogas och vindkraft. Genom satsningar på förnyelsebar energi ska Melleruds kommun bli självförsörjande på energi. Att satsa på hållbar utveckling där varje generation bär sina kostnader och inte överlämnar ekonomiska skulder eller miljöskulder till kommande generationer är av största betydelse. Turismnäringens utveckling är av vikt för kommunen. Denna ska utvecklas ytterligare genom kunskap, kompetens samt vilja och mod att tänka nytt. De kommunala verksamheterna För att kunna attrahera framtidens företag, både existerande och nya, lokala och externa, ska Mellerud vara bland de bästa inom sitt geografiska område när det gäller näringslivsklimat, utbildningsmöjligheter, livskvalitet och omtanke om människorna som bor och verkar i kommunen. Melleruds kommuns verksamhet ska inta en särställning, och erbjuda service med hög kvalitet, som svarar upp mot de krav kommuninvånarna ställer. Mellerud det framtida valet Melleruds kommun ska vara det självklara valet för såväl boende som företag. Detta ger oss en möjlighet att tillsammans skapa välstånd i framtiden. Kommunens roll ska vara att mobilisera alla krafter och få dem att arbeta mot samma mål. De stora resultaten ska nås genom att människor i näringslivet, organisationerna och de kommunala verksamheterna drar åt samma håll. Inriktningsmål Melleruds kommun ska: alltid sätta medborgaren i centrum vara en offensiv kommun, som står för nytänkande, och som uppmuntrar till och stödjer kreativitet erbjuda god livskvalitet prioritera barnfamiljer och ungdomar erbjuda företag gynnsamma förutsättningar för etablering och tillväxt Styr- och ledningsplan Kommunstyrelsens administrativa förvaltning Inriktningsmål KF mål Nämndmål Melleruds kommun ska alltid sätta medborgaren i centrum Att utveckla ett hållbart samhälle Melleruds kommun ska arbeta för ett hållbart samhälle. Med hållbart samhälle menas ett starkt näringsliv för kommunens företag, goda förbindelser för kollektivtrafik och IT-infrastruktur, en stark integration, en tydlig miljömedvetenhet, samt för kommunens invånare. Att stärka infrastrukturen Kommunstyrelsens mål är att stärka infrastrukturen, internt och externt. Med infrastruktur menas kommunikation, IT-infrastruktur samt faktorer som främjar pendling. Att stärka krisberedskapsförmågan Melleruds kommun ska utveckla förmågan att genom utbildning, övning och andra åtgärder samt genom den organisation och de strukturer som skapas före, under och efter en kris förebygga, motstå och hantera krissituationer för att stärka säkerheten för sina invånare. Att utöka andelen etableringar av nyinflyttade Kommunstyrelsen mål är att 12

14 Budget 2017 Nov Inriktningsmål KF mål Nämndmål utöka andelen etableringar av nyinflyttade. Med etableringar menas att sysselsättningsgrad utbildningsgrad, boendesituation motsvarar den övriga befolkningen i syfte att få fler självförsörjande invånare. Att utöka samarbetet mellan skola, vuxenutbildning och näringsliv. Kommunstyrelsen mål är att utöka samarbetet mellan skola och näringsliv för att främja tillväxt i befintliga företag samt attrahera nyetableringar. Melleruds kommun ska erbjuda företag gynnsamma förutsättningar för etablering och tillväxt Att utveckla kommunens attraktivitet Melleruds kommun ska arbeta intensivt med att var en attraktiv kommun så att fler företag och invånare väljer att etablera sig i kommunen. Att öka antalet invånare ger även bättre underlag för handel och service Att revidera översiktsplanen. Kommunstyrelsens mål är att revidera översiktsplanen syfte att skapa en god beredskap för nybyggnation, bostäder och industri. Att utöka marknadsföringen av kommunen Kommunstyrelsens mål är att utöka marknadsföringen för att attrahera invånare, näringsliv samt besöksnäring Attraktiv arbetsgivare Melleruds kommun ska bidra till att göra Mellerud attraktiv som arbetsgivare. Detta innebär att på ett framgångsrikt sätt kunna rekrytera, bibehålla och kompetensutveckla medarbetare. Detta kommer att mätas genom att titta på personalomsättning, orsak till avslut och statistik över genomförda utbildningsinsatser under året. Melleruds kommun ska erbjuda god livskvalité Melleruds kommun ska prioritera barnfamiljer och ungdomar Melleruds kommun ska vara en offensiv kommun, som står för nytänkande, och som uppmuntrar till och stödjer kreativitet Att främja en jämlik och jämställd hälsa Melleruds kommun ska verka för en god och rättvis tillgång till hälsofrämjande tjänster för samtliga invånare oavsett ursprung eller socioekonomisk status. Att utveckla dialogen mellan politiker och tjänstemän Melleruds kommun ska utveckla och stärka dialogen mellan politiker och tjänstemän för att främja effektivitet och nytänkande. Att främja goda livsvillkor Kommunstyrelsens mål är att möjliggöra för invånare att engagera sig i sin hälsa utifrån sina egna förutsättningar Att aktualisera kommunens planer, policy och reglementen. Kommunstyrelsens mål är att aktualisera samtliga styrdokument i syfte att främja och utveckla dialogen mellan politiker och tjänstemän. 13

15 Budget 2017 Nov Kommunstyrelsens Samhällsbyggnadsförvaltning Inriktningsmål KF mål Nämndmål Melleruds kommun ska alltid sätta medborgaren i centrum Melleruds kommun ska erbjuda företag gynnsamma förutsättningar för etablering och tillväxt Melleruds kommun ska erbjuda god livskvalité Att utveckla ett hållbart samhälle Melleruds kommun ska arbeta för ett hållbart samhälle. Med hållbart samhälle menas ett starkt näringsliv för kommunens företag, goda förbindelser för kollektivtrafik och IT-infrastruktur, en stark integration, en tydlig miljömedvetenhet, samt för kommunens invånare. Att främja en jämlik och jämställd hälsa Melleruds kommun ska verka för en god och rättvis tillgång till hälsofrämjande tjänster för samtliga invånare oavsett ursprung eller socioekonomisk status. Att öka andelen förnybar energi Kommunstyrelsens mål är att öka andelen förnybar energi för att motverka betydelsen av fossila bränslen. Att främja goda livsvillkor. Att starta byggandet av ett särskilt boende. Att upphandla entreprenör för att bygga ett särskilt boende. Melleruds kommun ska prioritera barnfamiljer och ungdomar Melleruds kommun ska vara en offensiv kommun, som står för nytänkande, och som uppmuntrar till och stödjer kreativitet Byggnadsnämnden Inriktningsmål KF mål Nämndmål Melleruds kommun ska alltid sätta medborgaren i centrum Melleruds kommun ska erbjuda företag gynnsamma förutsättningar för etablering och tillväxt Melleruds kommun ska erbjuda god livskvalité Att skapa goda förutsättningar för ett attraktivt boende. Melleruds kommun ska arbeta intensivt med att skapa goda förutsättningar för att attraktivt boende. Ett attraktivt boende är en förutsättning för att erbjuda god livskvalitet för kommunens invånare Att revidera minst två detaljplaner Byggnadsnämndedens mål är att revidera minst två detaljplaner och göra dem ändamålsenliga som en del av att skapa goda förutsättningar för ett attraktivt boende och tillgodose näringslivets behov. Att utforma två nya detaljplaner Byggnadsnämndedens mål är att utforma två nya detaljplaner som en del för att skapa goda förutsättningar för ett attraktivt boende. 14

16 Budget 2017 Nov Inriktningsmål KF mål Nämndmål Melleruds kommun ska prioritera barnfamiljer och ungdomar Melleruds kommun ska vara en offensiv kommun, som står för nytänkande, och som uppmuntrar till och stödjer kreativitet Att uppmuntra till ett hållbart byggande Melleruds kommun ska vara en nytänkande kommun som uppmuntrar till hållbart byggande. Att utöka informationen om energieffektiva hus till allmänheten Byggnadsnämndens mål är att utöka informationen om energieffektiva hus till allmänheten för att uppmuntra till ett hållbart bygganden inom kommunen. Kultur- och utbildningsnämnden Inriktningsmål KF mål Nämndmål Melleruds kommun ska alltid sätta medborgaren i centrum Melleruds kommun ska erbjuda företag gynnsamma förutsättningar för etablering och tillväxt Melleruds kommun ska erbjuda god livskvalité Melleruds kommun ska prioritera barnfamiljer och ungdomar Melleruds kommun ska vara en offensiv kommun, som står för nytänkande, och som uppmuntrar till och stödjer kreativitet Varje verksamhet ska ha en välutvecklad dialogmed brukaren Melleruds invånare får möjlighet att ge synpunkter på verksamheterna inom vår förvaltning. Utveckla samverkan mellan skola, vuxenutbildningen och arbetsliv Utveckla samarbetet med näringslivet i Mellerud. Alla verksamheter ska bedriva ett hälsofrämjande arbete Verksamheterna ska verka för en god och rättvis tillgång till hälsofrämjande tjänster för samtliga brukare. Alla barn ska erbjudas en god start i livet Förskolan ska präglas av flexibilitet och en god kvalitet. Alla elever ska erbjudas en utbildning med en hög och likvärdig kvalitet Alla elever ska ges det stöd de behöver för att klara kunskapskraven. Kun ska utveckla sin verksamhet med ett fokus på inkludering och mångfald Identifiera förbättringsområden. Genomföra brukarenkäter för att identifiera förbättringsområden. Utveckla lärlingsprogrammet och vuxenutbildningen efter näringslivets behov Kartlägga och näringslivets och kommunens behov och anpassa utbildningsutbudet. Alla elever får godkända betyg i alla ämnen för att främja en jämlik och jämställd hälsa Genom ett fullständigt betyg ges eleven möjlighet till ett livslångt lärande. Utmana och stimulera barns utveckling och lärande i förskola och fritidshem Hög andel förskollärare och fritidspedagoger i kommunens verksamheter. Öka måluppfyllelsen i grundskolan och gymnasiet så att alla elever ska klara kunskapskraven. Eleverna når betyg i alla ämnen genom tidiga insatser. Nyanlända elever ska erbjudas en utbildning av hög och likvärdig kvalitet Varje skola arbeta aktivt med att nyanlända elever ska få en bra skolgång. I arbetet är det viktigt att kartlägga elevernas kunskaper och skapa en bra samverkan mellan skolans förberedelseklass och elevens ordinarie klass. Eleverna ska komma ut i ordinarie undervisning så snart som möjligt. Ökat kulturutbud i kommunen för att nå nya grupper Utveckla informationen om kommunens kulturutbud och kultur pris. 15

17 Budget 2017 Nov Socialnämnden Inriktningsmål KF mål Nämndmål Melleruds kommun ska alltid sätta medborgaren i centrum Melleruds kommun ska erbjuda företag gynnsamma förutsättningar för etablering och tillväxt Melleruds kommun ska erbjuda god livskvalité Melleruds kommun ska prioritera barnfamiljer och ungdomar Melleruds kommun ska vara en offensiv kommun, som står för nytänkande, och som uppmuntrar till och stödjer kreativitet Kvalitativ omsorg i relation till kommunens förutsättningar Melleruds kommun ska erbjuda en kvalitativ omsorg som återspeglar kommuninvånarnas behov i relation till kommunens förutsättningar. Med kvalitativ omsorg menas en individanpassad omsorg, ett tydligt förebyggande arbete och goda boendealternativ. Jämlik och jämställd hälsa Melleruds kommun ska verka för en god och rättvis tillgång till hälsofrämjande tjänster för samtliga invånare, oavsett ursprung eller socioekonomisk status. Attraktiv arbetsgivare Melleruds kommun ska vara en attraktiv arbetsgivare för att behålla, men även attrahera kompetent personal. Kompetent personal är en förutsättning för att Mellerud ska var en offensiv kommun, som står för nytänkande, och som uppmuntrar till och stödjer kreativitet. Förebyggandearbete inom verksamhet Utöka det förebyggande arbetet inom verksamheterna Individanpassad omsorg Utveckla en mer flexibel och individanpassa omsorg med trygghet och delaktighet för alla brukare Inventera behovet av boendealternativ Inventera behovet av boendealternativ inom äldreomsorgen i syfte att få en tydlig bild av behovet för att erbjuda en kvalitativ omsorg. Minska behovet av externa placeringar Socialnämndens mål är att minska behovet av externa placeringar. Fokus ska sättas på individens bästa i relation till de förutsättningar som finns tillgängliga. Genusperspektiv Genusperspektivet ska inkluderas inom verksamheterna för att säkerställa brukarnas samt personalens likabehandling. Stötta och inkludera nyanlända Nyanlända ska ges samma kvalitet i stöd och hjälpinsatser som övriga kommunmedborgare Arbetsmiljö Arbetsmiljön ska stärkas inom förvaltningen både inom den egna organisationen och hemma hos brukarna. 16

18 Budget 2017 Nov Specificering av vissa statsbidrag för åren I tabellen nedan framgår om och när vissa bidrag ingår i Prognosunderlag K och övriga beräkningar. Belopp markerade med Ja ingår i anslaget för kommunalekonomisk utjämning. Tabellen är inte heltäckande utan har endast med regleringar av statsbidragsramen som aviserats under senare år. Längre ned i tabellen finns också vissa nya och/eller större riktade statsbidrag (markerade med Nej). I flertalet fall framgår det inte av BP2017 om bidraget gäller även 2020, därför har vi inte uppdaterad 2020 med riktade bidrag. Fr.o.m. det år ett bidrag övergår från att vara riktat till att bli generellt ingår beloppet i våra beräkningar. Statsbidrag Läs mer i cirkulär Ökade resurser till välfärden (del av 10 miljarder) I progn? Ja Ja Ja Ja 16:50 Belopp Mnkr Kr/inv Betygsättning i moderna språk I progn? Ja Ja Ja Ja 16:50 Belopp Mnkr Kr/inv Lovskola I progn? Ja Ja Ja Ja 16:50 Belopp Mnkr Kr/inv Läsa-skriva-räkna-garanti I progn? Ja Ja Ja 16:50 Belopp Mnkr Kr/inv Nationella prov I progn? Ja Ja Ja 16:50 Belopp Mnkr Kr/inv Rätt till Komvux I progn? Ja Ja Ja Ja 16:50 Belopp Mnkr Kr/inv Avdrag för resor till och från arbetet I progn? Ja Ja Ja Ja 16:50 Belopp Mnkr Kr/inv Skatteavtalet Sverige-Danmark I progn? Ja Ja Ja Ja 16:50 Belopp Mnkr Kr/inv Nedsättning av fastighetsavgiften 16:50 15:24 I progn? Ja Ja Ja 14:39 Belopp Mnkr Kr/inv Överföring till 1:3 Kommunalekonomiska organisationer I progn? Ja Ja Ja Ja 16:50 Belopp -0,4-0,4-0,4-0,4 Mnkr Kr/inv Frivilliga nationella prov NO och SO I progn? Ja Ja Ja Ja Ja 15:24 Belopp Mnkr Kr/inv Stödboendereform I progn? Ja Ja Ja Ja Ja 15:24 17

19 Budget 2017 Nov Belopp Mnkr Kr/inv Höjt takbelopp högkostnadsskydd ÄO I progn? Ja Ja Ja Ja Ja 15:24 Belopp Mnkr Kr/inv Höjning av barndelen i riksnormen mm. I progn? Ja Ja Ja Ja Ja 15:24 Belopp Mnkr Kr/inv Minskning med anledning av förändrad inkomstutjämning I progn? Ja Ja Ja Ja Ja 15:24 Belopp Mnkr Kr/inv Kompensation för sänkt skatt till pensionärer I progn? Ja Ja Ja Ja Ja 15:24 Belopp Mnkr Kr/inv Utjämningsbelopp enl avtal mellan Sverige och Danmark I progn? Ja Ja Ja Ja Ja 15:24 Belopp Mnkr Kr/inv Justering för skatteväxling 1 I progn? Ja 15:24 Belopp 60 Mnkr 6 Kr/inv Avskaffad nedsättning sociala avgifter unga I progn? Ja Ja Ja Ja Ja 15:24 15:14 Belopp Mnkr Kr/inv Resterande medel i oklart reform, I progn? Ja Ja Ja Ja Ja 15:14 varav 60 mnkr antas avse kartläggning av nyanlända Belopp elevers kunskaper Mnkr Kr/inv Justering skatteväxlingar I progn? Ja Ja Ja Ja Ja 16:50 15:14 Belopp Mnkr Kr/inv Nationella slutprov I progn? Ja Ja Ja Ja Ja 14:52 Belopp Mnkr Kr/inv Obligatoriskt bedömningsstöd I progn? Ja Ja Ja Ja Ja 14:52 Belopp Mnkr Kr/inv Tydligare krav grundvux I progn? Ja Ja Ja Ja Ja 14:52 Belopp Mnkr Kr/inv Nya gymnasiesärskolan I progn? Ja Ja Ja Ja 14:39 Belopp Mnkr Kr/inv Gode män I progn? Ja Ja Ja Ja Ja 14:39 Belopp Mnkr Kr/inv Justering krav Komvux I progn? Ja Ja Ja Ja Ja 14:39 Belopp Mnkr Kr/inv Begränsad avdragsrätt pensionssparande I progn? Ja Ja Ja Ja Ja 14:39 Utjämningsbelopp (netto) enl avtal mellan Danmark o Sverige Belopp Mnkr Kr/inv I progn? Ja Ja Ja Ja Ja 14:39 Belopp Mnkr Kr/inv Skatteväxling mellan kommuner och landsting I progn? Ja Ja Ja Ja Ja 13:72 18

20 Budget 2017 Nov Belopp Mnkr Kr/Inv Kompensation sänkt inkomstutjämningsavgift I progn? Ja Ja Ja Ja Ja 13:48 Belopp Mnkr Kr/Inv Jobbstimulans ekonomiskt bistånd I progn? Ja Ja Ja Ja Ja 13:48 Belopp Mnkr Kr/Inv Effektiviseringar nya gymnasieskolan I progn? Ja Ja Ja Ja Ja 13:48 Belopp Mnkr Kr/Inv Utökad undervisningstid i matematik år 4 6 I progn? Ja Ja Ja Ja Ja 13:48 Belopp Mnkr Kr/Inv Nationella minoritetsspråk I progn? Ja Ja Ja Ja Ja 13:48 Belopp Mnkr Kr/Inv Ungdomar utanför gymnasieskolan I progn? Ja Ja Ja Ja Ja 13:48 Belopp Mnkr Kr/Inv Införande av aktivitetskrav Komvux I progn? Ja Ja Ja Ja Ja 13:48 Belopp Mnkr Kr/Inv Medborgarcermonier I progn? Ja Ja Ja Ja Ja 13:48 Belopp Mnkr Kr/Inv Höjt grundavdrag för pensionärer (SGA) I progn? Ja Ja Ja Ja Ja 13:48 Utjämningsbelopp (netto) enl avtal mellan Danmark o Sverige Belopp Mnkr Kr/Inv I progn? Ja Ja Ja Ja Ja 13:48 Belopp Mnkr Kr/Inv Den nya gymnasiesärskolan I progn? Ja Ja Ja Ja Ja 13:48 Belopp Mnkr 2 Kr/Inv Sekretess i skolväsendet (SOU 2011:58) I progn? Ja Ja Ja Ja Ja 13:48 Belopp -0,4-0,4-0,4-0,4-0,4 Mnkr Kr/Inv Skatteväxling mellan kommuner och landsting I progn? Ja Ja Ja Ja Ja 12:71 Belopp Mnkr Kr/Inv Stärkt stöd och skydd för barn och unga I progn? Ja Ja Ja Ja Ja 12:44 Utökad målgrupp för SO för nyanlända utanför flyktingmottagandet (Ds 2012:24) Belopp Mnkr Kr/Inv I progn? Ja Ja Ja Ja Ja 12:44 Belopp Mnkr Kr/Inv Nationella prov Komvux I progn? Ja Ja Ja Ja Ja 12:44 Belopp Mnkr Kr/Inv Överföring till UO9, anhörigstöd (Prop 2008/09:82) I progn? Ja Ja Ja Ja Ja 12:44 Belopp Mnkr Kr/Inv Höjt grundavdrag för pensionärer (SGA) I progn? Ja Ja Ja Ja Ja 12:44 19