1 (8) Budgetprognos 2015 för Kalmarsunds gymnasieförbund prognos efter tio månader Budgeten år 2015 innebär att gymnasieförbundet har en kostymanpassning, pga. minskning av 16 19 åringar, som belastar verksamheten med ca 19,5 mkr. I budgeten återfinns även ytterligare en kostymanpassning för självfinansieringen av digital kompetens på 8,8 mkr. Efter tio månader redovisar Kalmarsunds gymnasieförbund ett operiodiserat resultat på plus 70,9 mkr. En analys av samtliga verksamheters kostnader och intäkter visar dock en beräknad avvikelse för år 2015 på plus 4,1 mkr. (tkr) Not Budget Prognos Redovisning 2015 2015 Oktober Verksamhetens intäkter 1 72 207 83 606 95 616 Jämförelsestörande intäkter 1 3 482 0 Verksamhetens kostnader 2 460 549 471 151 400 746 Pensionskostnader m m 3 17 127 17 559 2 448 Avskrivningar 4 3 053 2 964 2 470 Verksamhetens nettokostnad 408 522 404 587 305 152 Medlemsbidrag 5 408 573 408 574 374 526 Statsbidrag 6 1 459 Finansiella intäkter 7 449 200 38 Finansiella kostnader 8 11 0 ÅRETS RESULTAT 500 4 176 70 872 Budgetutfallsprognosen för 2015 baseras på det ekonomiska utfallet t o m 2015 10 31. Riktpunkten för perioden är ca 83 %. I uppföljningen ingår ett antal kalkylerade poster som bygger på senast kända uppgifter och prognoser på den förväntade ekonomiska utvecklingen. Exempel på sådana poster är förväntat elevantal, semesterlöneskuld, pensionskostnader och interkommunala ersättningar. I verksamhetsnettot återfinns alla kostnader och intäkter för gymnasieförbundets verksamheter exklusive kostnader/intäkter för pensioner, driftbidrag och finansnetto. I helårsprognosen uppgår nettokostnaderna till 99 %. Enheterna tillsammans med utfallet för den gemensamma verksamheten redovisar ett samlat underskott om 17,6 mkr. Detta är en förbättring från delårsprognosen om 3,2 mkr och hänförs till gemensamma verksamheten (läs mer nedan). FÖRBUNDSKONTORET Besöksadress Stagneliusgatan 33 Postadress Box 865, 391 28 Kalmar Tel 0480-45 15 00 Fax 0480-45 15 15 E-post gymnasieforbundet@gyf.se Hemsida www.gyf.se Org nr 832401-6453
2 (8) De största avvikelserna hänförs till det estetiska programmet (på Jenny Nyström skolan samt på Stage4you Academy) och restaurang och livsmedelsprogrammet (på Jenny Nyströmskolan och Ölands Gymnasium) vilka har ett samlat underskott om 10 mkr. De största underskotten kan således hänföras till de utbildningar som är parallella inom förbundet. Enheternas underskott vägs dock till stora delar upp av ett positivt utfall för de interkommunala kostnaderna och de interkommunala intäkterna på totalt 17,6 mkr. Ytterligare positiva faktorer är att AFA försäkrings styrelse i mars beslutade att återbetala inbetalda premier från år 2004 (dessa premier har länge varit nolldebiterade beroende på ett överskott av kapital). För förbundet genererar det 3,5 mkr vilken redovisas som en jämförelsestörande intäkt. I övrigt så är utfallet för finanserna d.v.s. pensionsavgifter och löneskatt i nivå med budget. Under året har ett flertal projekt med externa finansiärer genomförts inom förbundet. Deras utfall tillsammans med utfallet av budgeten för reformen gy11 uppgår till ett positivt resultat om 1,3 mkr. Driftbidraget uppgår till 408,6 mkr för år 2015. Driftbidraget 2015 innehåller en höjning avseende halva satsningen för digital kompetens som i och med år 2015 införs i enheternas driftbudget och hanteras därmed inte längre som ett fristående projekt. Bidraget fördelas med 91 % till gymnasieskolan 9 % till kommunal vuxenutbildning. Kommentarer till verksamheternas resultat Nedan följer en redovisning av verksamheternas resultat. I tabellen redovisas verksamheternas förväntade årsprognos för samtliga verksamheter inklusive prognosen för avräkning för prognostiserat antal elever vid antagning hösten 2015.
3 (8) Elever från andra kommuner som läser på Kalmarsunds gymnasieförbund har prognostiserats till 608 elever inklusive gymnasiesärskolan och AST enheten (2014:613) vilket ger ett överskott med 7,5 mkr, elever från Kalmarsunds gymnasieförbund som läser hos andra huvudmän prognostiseras bli 642 elever (2014:759) vilket resulterar i ett överskott med 10,1 mkr. Gemensamt & Förbundskontoret Projektet digital kompetens övergick till ordinarie verksamhet i och med årsskiftet. All IT verksamhets inom förbundet samordnas centralt och betalas av skolorna. ITverksamheten redovisar dock i nuläget ett underskott 1,3 Mkr vilket beror på ökade kostnader på grund av valuta förändringar och omförhandling av samverkansavtal med Kalmar kommuns IT enhet. Trots IT verksamhetens prognostiserade underskott förväntas överskott inom flera andra centrala verksamheter. Antalet elever som har inackorderingsbidrag fortsätter att minska och innebär i nuläget ett överskott med 1,7 mkr. Antalet elever som åker skolskjuts blir även färre men på grund av KLT prishöjningar förväntas endast ett överskott med 0,5 mkr. Kostnaden för tilläggsbelopp/elevassistenter förväntas bli 0,4 mkr lägre än budgeterat och intäkter från Migrationsverket förväntas bli högre än beräknat och innebär ett överskott om ca 3,2 mkr. Årsprognos plus 1,5 mkr (exklusive interkommunal ersättning) Lars Kaggskolan Inför 2015 belastades skolan med ett sparbeting på knappt 5,4 mkr med en total budgetram på ca 95 mkr. Budgeten förstärktes med ca 1,7 mkr utefter elevantalet i september, en försämring med 0,1 mkr mot vad som angavs i delårsbokslutet. Det förväntade utfallet är efter 10 månader är ett underskott motsvarande 4,8 mkr. El och energiprogrammet startade förra hösten en fjärde inriktning. Detta har inneburit behov av lokalanpassningar som skett under året. Kostnaderna för dessa har blivit något högre än vad man tidigare räknat med. Samtidigt överskrider verksamheten läromedelsbudgeten då behovet av nyinköp av utrustning uppkommit i och med det ökade elevantalet till programmet. Årsprognos minus 4,8 mkr Stagneliusskolan Stagneliusskolan går in i budget 2015 med en kostymanpassning på 6 mkr. Prognosen för helåret innebär till största delen en avvikelse gällande personalkostnader. Elevavräkningen för enheten innebär även en minskad budget om 1,4 mkr. Detta främst hänförbart till en minskad klass inom Samhällsprogrammet inriktning idrott och ledarskap samt verksamheten inom AST. Handels och administrationsprogrammet gör ett litet överskott. I övrigt så genererar elevavräkningen ett underskott på resterande verksamheter. NIU verksamheten och Samhällsprogrammet (alla inriktningar) har de största underskotten om 2,0 respektive 2,2 mkr. Årsprognos: minus 5,0 mkr
4 (8) Jenny Nyströmskolan Helårsprognosen för Jenny Nyströmsskolan hamnar efter oktober på 5,9 mkr. En förbättring med ca 2 mkr mot delårsbokslutet. I det förbättrade resultatet speglas en förbättrad budget med ytterligar 0,7 mkr i och med fler elever än tidigare prognostiserat. Samtidigt tyder tidigare prognostiserade kostnader, gällande driftskostnader för fastigheter, taxikostnader och entreprenadavtal, att det blir totalt ca 1,3 mkr lägre. Samtidigt finns ett kvarstående budgetutrymme med knappt 0,5 mkr vilket heller inte inneburit ökade kapitalkostnader under hösten. Årsprognos minus 5,9 mkr Axel Weüdelskolan Myndigheten för Yrkeshögskoleutbildningar godkände inte skolans ansökan om fortsatt utbildning inom psykosocialt arbete. Detta innebär att skolan till nästa år har fem huvudsakliga verksamheter: särskild utbildning för vuxna (Lärvux), gymnasial vuxenverksamhet, grundläggande vuxenverksamhet, Svenska för invandrare och uppdragsutbildning inom vård och omsorg. Årets utfall för skolan prognostiseras till ett överskott om cirka 0,1 mkr. Utfasningskostnad för YH utbildningen samt vissa merkostnader för lönekostnader för hantering av strukturella åtgärder inom två verksamheter vägs upp av försäljning av tjänster. Ökad försäljning av tjänster ökar personalkostnaderna men nettoeffekten är ett plus till verksamheten. Försäljning sker inom förbundet men till största del till medlemskommunerna. En ombudgetering mellan de båda skolenheterna (från SFI till gymnasial vux) har genomförts för att harmonisera budgeten enligt given ram från Kunskapsnavet. Årsprognos plus 0,1 mkr Stage4you Academy Stage4you Academy gick in i 2015 med en kostymanpassning på drygt 3 mkr. Elevavräkningen under hösten minskar enhetens budget med 0,1 mkr. Skolan har under året fortsatt sitt arbete med att optimera kostnaderna framförallt vad gäller personal och lokaler. Samläsning mellan programmen sker på ett mer kostnadseffektivt sätt samtidigt som man beaktar utbildningskvaliten. Helårsprognosen efter tio månader visar på ett underskott gällande gymnasiet på 2,5 mkr och ett underskott på komvuxverksamheten om 0,1 mkr. Komvuxverksamheten överskrider sin budget då köp av grundläggande vuxenkurser överskrider budget med 0,4 mkr. Detta täcks dock till viss del upp av ett överskott inom SFI verksamheten. Årsprognos gymnasiet: minus 2,5 mkr Årsprognos komvux: minus 0,1 mkr
5 (8) Ölands Gymnasium inkl. Komvux Ölands Gymnasium går in i 2015 med en kostymanpassning på nära 1,4 mkr. Elevavräkningen under hösten minskar enhetens budget med 0,3 mkr. Då skolan ersätter entreprenören som handhar restaurang och livsmedelsprogrammets elever med ersättning för grupp om minst 16 elever per årskurs så reduceras inte kostnaderna i takt med att eleverna minskar på samma sätt som på exempelvis Stage4you Academy som likt Ölands Gymnasium köper in undervisning i karaktärsämnen från entreprenör. Helårsprognosen för gymnasiala delen av skolan år 2015 beräknas till ett underskott om 1 mkr. Komvuxverksamheten beräknas till ett överskott om 0,2 mkr. Borgholms kommun har fram till 2015 bedrivit SFI undervisning för nyanlända flyktingar inom etableringen i egen regi men från årets början så får de sin undervisning på Ölands Gymnasium. 2015 startade skolan upp grundläggande vuxenverksamhet. Behovet fanns sedan tidigare men är även ökat då de elever som nu är inne i SFI (svenska för invandrare) via etableringen går över till grundvux allt eftersom. Vid ingången av året kalkylerades det med 0,6 tjänst men behovet uppgår till 3,0 tjänster till hösten. Komvuxverksamheten har under några år fått inflöde av statsbidrag för lärling och yrkesvuxenelever som har genererat ett visst överskott. Årets statsbidrag innebär i stort sett inget nettoöverskott. Årsprognos gymnasiet: minus 1 mkr Årsprognos komvux: plus 0,2 mkr
6 (8) Investeringar De budgeterade investeringarna enligt Kalmarsunds gymnasieförbund styrelse uppgår till 5 mkr. Investeringar till och med oktober månad uppgår till 3,5 mkr (vid samma tid 2014 uppgick de till 3,1 mkr). Investeringar för mediarum på det estetiska programmet på Jenny Nyströmsskolan, omorganisation inom el och energiprogrammet på Lars Kaggskolan, inventarier till Stagneliusskolans olika salar samt investeringar via verksamhetsutvecklingsfonden är de huvudsakliga inköpen. Kostnaderna för investeringar beviljade inom ramen för verksamhetsutvecklingsfonden redovisas centralt då kapitaltjänstkostnaderna ska belasta centralt ansvar framöver. De beviljade medlen avser investeringar i ergonomiska, flexibla och inspirerande läromiljöer. Prognosen visar på en nyttjandegrad av 89 procent av budgeterade medel vilka uppgår till 5 mkr. År 2014 var denna siffra 92 procent av given budget på 5,2 mkr.
7 (8) Likviditet Saldot på Kalmarsunds gymnasieförbund uppgick till 95 mkr den sista oktober. Utfallet följer de senaste månaderna förra årets kurva och det något ansträngda läget under mars månad avser utbetalningen av det egna kapitalet till medlemskommunerna. Utbetalningen (totalt 8,8 mkr) har realiserats enligt beslut vid antagning av budget 2015. Ovanstående diagram visar saldot vid respektive månadsslut från 2014 fram till och med oktober 2015.
8 (8) KALMARSUNDS ÅR 2015 RESULTATRÄKNING (tkr) BUDGET Redovisat Rp Prognos (endast externa kostnader och intäkter) 2015 2015 83,3% 2015 Verksamhetens Intäkter 121 807 133 035 109,2% 126 126 varav Inter kom intäkt 72 207 78 866 79 766 varav interna intäkter 19 016 24 261 28 600 Verksamhetens Kostnader 525 857 451 068 85,8% 530 787 varav Inter kom kostnad 87 945 64 440 76 563 varav avskrivningar 2 752 2 470 2 964 varav interna kostnader 19 016 23 833 28 600 Projektredovisning 1 243 185 529 GY11 0 0 631 Jämförelsestörande intäkt 3482 Delsumma 405 293 317 848 78,4% 401 077 Semesterlöneskuld 500 0 0,0% 500 LAGSTADGADE ARBETSGIV AVG 57 495 48 196 83,8% 57 835 Löneskatt 3 105 1 411 45,5% 3 189 Löneskatt förändring p skuld 0 0 0,0% 25 Omställningsfond 547 255 0,0% 490 Avtalsförsäkringar FORA 20 14 68,2% 16 Avtalsförsäkringar KPA 186 154 82,9% 187 FÅP 2 152 3 346 155,5% 2 379 Förvaltningavgifter 100 102 101,9% 127 Utbetalda pensioner 1 811 1 593 88,0% 1 912 Individuella valet 8 835 191 2,2% 8 899 Förändring pensionsskuld 128 0 0,0% 115 Finansiering po avgift 71 392 59 903 83,9% 71 884 Nettokostnader 408 524 303 693 74,3% 404 587 Driftbidrag 408 574 374 526 91,7% 408 574 Intäktsräntor 477 38 8,0% 200 Kostnadsräntor 0 0 0,0% 0 Finansiella kostnader pensionsskuld 28 0 0,0% 11 RESULTAT 500 70 872 4 176