DELÅRSRAPPORT 090630
Styrelsen för SPARBANKEN ALINGSÅS, 564000-7059, får härmed avge delårsrapportering för sparbankens verksamhet, för perioden 090101-090630. F Ö R V A L T N I N G S B E R Ä T T E L S E Allmänt om bankens verksamhet under första halvåret 2009 Första halvåret kännetecknades likt de närmast föregående kvartalen av kraftigt sjunkande marknadsräntor, vilket kräver ökat fokus på räntesättning i den enskilda affären mot kund. Vi kan se en tydlig tendens att nivåerna på räntemarginaler normaliseras efter några års marginalpress p g a konkurrenssituationen. Den globala ekonomiska krisen har medfört försämrad återbetalningsförmåga för många kunder. Vi ser ännu ingen större ökning på kreditförluster, men bedömer att såväl osäkra fordringar som kreditförluster kommer att öka i takt med att lågkonjunkturens effekter förstärks, varför det förebyggande arbetet intensifierats för att minimera de negativa konsekvenserna. Detta bland annat genom en tätare kontakt med kunder som visar tecken på betalningssvårigheter. På företagssidan kan konstateras en ökad rörlighet på marknaden, vilket visat sig i ett ökat antal förfrågningar från nya kunder. Fastighetsmarknaden inom vårt område på privatsidan fortsätter att utvecklas i positiv riktning. Lerum Sparbanken Alingsås förvärvade per 2008-01-01 Swedbanks kontor i Lerum och har bedrivit verksamheten i befintliga lokaler sedan dess. I mitten av september 2009 kommer teknisk konvertering att genomföras, vilket skapar ytterligare förutsättning att bedriva en effektiv verksamhet. Beslut har även fattats att byta till en ombyggd lokal, skapad enligt moderna trender för bankservice i kontor. Inflyttning beräknas till våren 2010. Väsentliga händelser Under perioden har banken förvärvat 1 500 000 aktier i Swedbank från Sparbanksstiftelsernas Förvaltnings AB (SFAB). SFAB har under juni 2009 ifrågasatt övertagandet och ställt krav mot banken som banken avvisat. In- och utlåningsutvecklingen Inlåningen från allmänheten uppgick per 090630 till 5.626.133 tkr; en ökning sedan årsskiftet, 081231, med 220.888 tkr. Ökningen kommer från både företags- och hushållssektorn. Utlåningen till allmänheten uppgick per 090630 till 5.323.651 tkr, efter avdrag för reserverade kreditförluster; en ökning sedan årsskiftet, 081231, med 66.605 tkr. Ökningen kommer i första hand från företagssektorn, men även hushållssektorn har ökat. Summan av sparbankens kreditgarantiförpliktelser uppgick per 090630 till 195.919 tkr. Detta innebär en ökning sedan årsskiftet, 081231, med 89.667 tkr. 1
Affärsvolymer Sparbankens totala affärsvolym, d v s summan av inlånings- och utlåningsmedel (beviljad utlåning), utfärdade garantier, värdet i värdepappersdepåer, värdet på kapitalmarknadskonton, förmedlade indexobligtioner (SPAXar), totalt förmedlat till Robur, Swedbank Hypotek och Swedbank Finans samt förmedlade kortkrediter till EnterCard uppgick per 090630 till 23.781.300 tkr. Detta innebär en ökning sedan årsskiftet med 1.502.300 tkr; både sparandeoch lånesidan har ökat. Kapitaltäckningskvot Sparbankens kapitalbas uppgick per 090630 till 742.279 tkr. Se not 7 Sparbankens kapitaltäckningskvot (kapitalbasen i relation av totalt kapitalkrav) uppgick till 1,92 per 090630. Kapitaltäckningskvot per 080630 var 2,27. Personal Antalet anställda (antalet arbetstimmar dividerat med talet 1.730) uppgick vid halvårsskiftet 090630 till 102 st. (inkl tillfälligt anställda). Vid halvårsskiftet, 080630, låg siffran på 98 st. Sparbankens resultat Periodens resultat uppgår till 33.575 tkr jämfört med 44.328 per 080630, en försämring med 24%. Rörelseresultat före kreditförluster uppgår till 38.368 tkr jämfört med 60.135 samma period f g år, en försämring med 36%. Summa räntenetto och rörelseintäkter uppgår till 111.504 tkr, en minskning med 19 %. Räntenettot har minskat med 26% jämfört med 080630 och uppgår till 63.245 tkr. Marginalen mellan ut- och inlåningsräntor har minskat jämfört samma period f g år med 0,46 procentenheter. Trots ökade volymer så gör alltså det låga ränteläget samt en lägre marginal att räntenettot har minskat. De övriga intäkterna uppgick till 48.259 tkr vilket innebär en minskning mot föregående år med 5%. Kommenteras kan att utebliven utdelning på våra Swedbankaktier kompenseras med ett positivt värde på nettoresultat finansiella transaktioner. Kostnaderna för rörelsen exklusive kreditförluster uppgick till 73.137, vilket är en minskning med 5% jämfört med samma period föregående år. IT-kostnader uppgick till 13.769 tkr, en ökning med 11%. Personalkostnaderna har ökat med 1% tkr och uppgick till 31.475 tkr. Avskrivning av immateriella anläggningstillgångar har skett med 7.048 tkr. Kreditförlusterna som vid halvårsskiftet är en kreditvinst har nettobokförts till 242 tkr. Bokslutsdispositioner har ökat resultatet med 21 tkr och de består av upplösning av överavskrivningar på materiellaoch immateriella anläggningstillgångar. Skattekostnaden för första halvåret 2009 är beräknad till 5.056 tkr. Resultat efter skatt uppgår till 33.575 tkr 2
Kreditförluster Nyreserveringar för befarade kreditförluster har under första halvåret gjorts med 3.605 tkr. Samtidigt har 3.608 tkr återförts på grund av att de inte längre kan anses vara erforderliga reserveringar för befarade kreditförluster. Tillsammans med konstaterade kreditförluster (netto 194 tkr) och influtet på tidigare konstaterade kreditförluster (433 tkr) resulterar detta i en kreditvinst på 242 tkr. För närvarande är kreditstocken väl analyserad och vi ser inget reserveringsbehov utöver det som är redovisat. Med tanke på den kraftigt försämrade konjunkturen så är vår bedömning att kreditförlusterna för hela 2009 kan komma att bli högre än ett normalt år för vår bank. Likviditet Sparbankens likvida medel uppgick per 090630 till 346.198 tkr. De består av kassamedel, 23.433 tkr och tillgångar på dagslåneräkning eller liknande hos Swedbank (justerad med clearingskulden) 322.765 tkr. KI-tal KI-talet, d v s summa kostnader i förhållande till summa intäkter, uppgick till 0,66 per 090630, vilket kan jämföras med 0,56 per 080630. Resultatprognos Sparbankens prognos för andra halvåret 2009 är att resultatet före kreditförluster bedöms motsvara första halvårets nivå. Revision En översiktlig granskning av delårsrapporten har skett av bankens interna revisorer. 3
RESULTATRÄKNING, TKR Not jun-09 jun-08 förändring i % Ränteintäkter 93 038 169 585-45,1% Räntekostnader -29 793-83 717 Räntenetto 2 63 245 85 868-26,3% Erhållna utdelningar 194 18 061-98,9% Provisionsintäkter 3 46 071 45 832 0,5% Provisionskostnader -7 052-6 572 7,3% Nettoresultat av finansiella 4 transaktioner 7 130-8 211-186,8% Övriga rörelseintäkter 1 916 1 890 1,4% Summa räntenetto och rörelseintäkter 111 504 136 868-18,5% Allmänna administrationskostnader 55 543 56 734-2,1% Avskrivning på materiella och immateriella anläggningstillgångar 8 621 9 845-12,4% Övriga rörelsekostnader 8 972 10 154-11,6% Summa kostnader före kreditförluster 73 136 76 733-4,7% Resultat före kreditförluster 38 368 60 135-36,2% Kreditförluster, netto 5-242 -429 Rörelseresultat 38 610 60 564-36,2% Bokslutsdispositioner 21-3 481 - Skatt på periodens resultat -5 056-12 755-60,4% Periodens resultat 33 575 44 328-24,3% 4
BALANSRÄKNING, TKR Not jun-09 jun-08 dec-08 Tillgångar Kassa 23 433 23 853 53 434 Utlåning till kreditinstitut 494 968 706 153 323 858 Utlåning till allmänheten 6 5 323 651 4 985 591 5 257 046 Förändring i verkligt värde på säkrat belopp i portföljsäkring 33 120-22 275 36 280 Obligationer o andra rtebär värdep. 523 100 675 181 541 500 Aktier och andelar 294 198 237 573 204 126 Immateriella anläggningstillgångar 49 336 72 000 56 384 Materiella tillgångar 26 782 28 949 27 403 Aktuell skattefordran 9 463 0 7 072 Övriga tillgångar 53 690 30 401 64 306 Förutbet. kostn/upplupna intäkter 36 324 57 624 70 131 Summa tillgångar 6 868 065 6 795 050 6 641 540 Skulder och eget kapital Skulder till kreditinstitut 8 028 6 124 8 625 Inlåning från allmänheten 5 626 133 5 474 285 5 405 245 Övriga skulder 74 570 29 117 168 098 Upplupna kostn/förutbet. intäkter 40 380 176 475 21 561 Avsättningar 101 1 518 7 154 Summa skulder 5 749 212 5 687 519 5 610 683 Obeskattade reserver 29 474 4 063 29 496 Reservfond 1 008 003 977 722 977 696 Fond för verkligt värde 47 801 81 418-6 642 Periodens resultat 33 575 44 328 30 307 Summa eget kapital 1 089 379 1 103 468 1 001 361 Summa skulder, obeskattade reserver och eget kapital 6 868 065 6 795 050 6 641 540 5
SAMMANDRAG AVSEENDE FÖRÄNDRINGAR EGET KAPITAL Reservfond Fond för verkligt värde Årets resultat Totalt eget kapital Ingående eget kapital 2008-01-01 894 345 212 422 83 377 1 190 144 Vinstdispostion 83 377-83 377 Omvärderingar redovisade direkt mot eget kapial -131 004-131 004 Årets resultat 44 328 44 328 Utgående eget kapital 2008-06-30 977 722 81 418 44 328 1 103 468 Reservfond Fond för verkligt värde Årets resultat Totalt eget kapital Ingående eget kapital 2009-01-01 977 696-6 642 30 307 1 001 361 Vinstdisposition 30 307-30 307 Omvärderingar redovisade direkt mot eget kapial 54 443 54 443 Årets resultat 33 575 33 575 Utgående eget kapital 2009-06-30 1 008 003 47 801 33 575 1 089 379 6
KASSAFLÖDESANALYS, TKR Den löpande verksamheten jan-jun 2009 jan-jun 2008 helår 2008 Rörelseresultat 38 610 60 564 86 904 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet: Orealiserad del av nettoresultat av finansiella transaktioner 8 287-4 112-20 840 Avskrivningar 8 621 9 845 17 894 Kreditförluster -242-429 15 011 Inkomstskatt -5 056-12 755-21 302 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar i den löpande verksamhetens tillgångar och skulder 50 220 53 113 77 667 Ökning/minskning av utlåning till allmänheten -59 853-663 886-955 687 finansinstitut 23 811 2 469 13 048 Ökning/minskning av aktier, omsättningstillgångar -437-335 2 568 Ökning/minskning av värdepapper, omsättningstillgångar 18 245 168 800 155 628 Ökning/minskning av inlåning från allmänheten 220 888 698 465 629 425 finansinstitut 2 285 2 262-1 580 Förändring av övriga tillgångar -42 032-15 728-69 212 Förändring av övriga skulder 81 762 140 567 130 270 Kassaflöde från den löpande verksamheten 294 889 385 727-17 873 Investeringsverksamheten Förvärv/inlösen av finansiella anläggningstillgångar Aktier -106 291-51 649 66 450 Värdepapper 155-81 839-170 769 Förvärv av immateriella anläggningstillgångar 0-80 000-70 480 Försäljning av materiella tillgångar 0 0 0 Förvärv av materiella tillgångar -951-1 028-1 435 Kassaflöde från investeringsverksamheten -107 087-214 516-176 234 Årets kassaflöde 187 802 171 211-194 107 Likvida medel vid periodens början 158 396 352 503 352 503 Likvida medel vid periodens slut 346 198 523 714 158 396 Följande delkomponenter ingår i likvida medel Kassa och Banktillgodohavanden 23 433 23 853 53 434 Checkräkningskrediter som är omedelbart uppsägningsbara (avgår skuld på checkräkningskredit) 322 765 499 861 104 962 Summa enligt kassaflödesanalysen 346 198 523 714 158 396 7
Not 1 Redovisningsprinciper Delårsrapporten för Sparbanken Alingsås har upprättats i enlighet med lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (ÅRKL) samt Finansinpektionens föreskrifter och allmänna råd om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag(fffs 2008:25). Sparbanken tillämpar därigenom s k lagbegränsad IFRS och med detta avses standarder som har antagits för tillämpning med de begränsingar som följer av FFFS 2008:25. Samma redovisningsprinciper och beräkningsgrunder har tillämpats som i den senaste årsredovisningen. Not 2 Räntenetto Ränteintäkter jun-09 jun-08 Utlåning till kreditinstitut 2 666 14 069 Utlåning till allmänheten 79 651 137 572 Räntebärande värdepapper 10 723 17 963 Varav derivat - ej säkringsredovisning -6 945 2 018 Övriga -2-19 Summa 93 038 169 585 Varav: ränteintäkt från finansiella poster ej 8 950 13 696 värderade till verkligt värde via RR ränteintäkt från osäkra fordringar 343 440 Räntekostnader Skulder till kreditinstitut 1 165 2 480 In- och upplåning från allmänheten 28 624 81 178 varav: kostnad för insättningsgaranti -2 020-1 443 Övriga 4 59 Summa 29 793 83 717 Summa räntenetto 63 245 85 868 Not 3 Provisionsintäkter jun-09 jun-08 Betalningsförmedlingsprovisioner 11 961 10 586 Utlåningsprovisioner 18 252 16 506 Inlåningsprovisioner 1 242 1 217 Provisioner avseende utställda finansiella garantier 215 207 Värdepappersprovisioner 11 860 14 819 Övriga provisioner 2 541 2 497 Summa 46 071 45 832 8
Not 4 Nettoresultat av finansiella transaktioner jun-09 jun-08 Aktier/andelar 1 516-2 153 Räntebärande värdepapper 1 695-6 350 Andra finansiella instrument 3 325-231 Valutakursförändringar 594 523 Summa 7 130-8 211 jun-09 jun-08 Via resultaträkning Via resultaträkning Vinst/förlust uppdelat per värderingskategori Finansiella tillgångar till verkligt värde via resultaträkningen 1 695-6 350 Innehav för handelsändamål (tillgångar) 3 919 292 Finansiella tillgångar som kan säljas 1 516-2 153 Summa 7 130-8 211 Not 5 Kreditförluster, netto jun-09 jun-08 Specifik reservering för individuellt värderade lånefordringar: Periodens bortskrivning för konstaterade kreditförluster 1 712 951 Återförda tidigare gjorda reserveringar för sannolika kreditförluster som i delårsbokslutet redovisas som konstaterade förluster -1 518-747 Periodens reservering för sannolika kreditförluster 3 605 2 300 Inbetalt på tidigare konstaterade kreditförluster -433-709 Återförda ej längre erforderliga reserveringar för sannolika kreditförluster -3 608-2 224 Periodens nettokostnad för individuellt värderade lånefordringar -242-429 Periodens nettokostnad för kreditförluster -242-429 9
Not 6 Utlåning till allmänheten jun-09 jun-08 dec-08 Utestående fordringar, brutto - svensk valuta 5 341 697 4 999 323 5 277 123 - avgår säkringsred derivat - utländsk valuta 9 536 6 166 9 156 Summa 5 351 233 5 005 489 5 286 279 Varav: osäkra 32 625 25 637 29 014 individuell nedskrivning (specifikation se nedan) 27 582 19 898 29 233 Redovisat värde, netto 5 323 651 4 985 591 5 257 046 jun-09 jun-08 dec-08 Förändring av nedskrivningar Individuellt värderade osäkra lånefordringar Individuellt värderade osäkra lånefordringar Individuellt värderade osäkra lånefordringar Ingående balans 29 233 20 113 20 113 Årets nedskrivning för kreditförluster 3 475 2 756 19 002 Återförda ej längre erforderliga nedskrivningar för kreditförluster -3 608-2 224-4 221 Återförda tidigare gjorda nedskrivningar för kreditförluster som i årets bokslut redovisas som konstaterade förluster -1 518-747 -5 661 Utgående balans 27 582 19 898 29 233 10
Not 7 Kapitaltäckning Informationen om sparbankens kapitaltäckning nedan avser sådan periodisk information som ska lämnas enligt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om offentliggörande av information om kapitaltäckning och riskhantering(fffs 2007:5). För sparbanken gäller enligt lag specifika minimikapitalkrav för kreditrisker, marknadsrisker och operativa risker. Sparbanken har därutöver en intern kapitalutvärderingsprocess som ska tillförsäkra att sparbankens kapital även täcker andra risker i verksamheten som koncentrationsrisker i kreditportföljen, ränterisker i balansräkningen etc. Upplysningar nedan om kapitalkravet begränsar sig till det legala minimikapitalkravet. Kapitalbas jun-09 jun-08 dec-08 Primärt kapital, brutto 1 008 003 1 022 025 1 008 003 Periodiseringsfond (73,70% därav) 16 870 16 481 Avdragspost inkl. belopp enligt begränsningsregler -142 326-114 425-195 126 Avdragspost uppskjutna skattefordringar 0-1 753 0 Avdragspost goodwill -41 936-68 000-49 778 Avdrag orealiserade värdeförändringar redovisade i Fond för verkligt värde -6 642 Primärt kapital, netto 840 611 837 847 772 938 Supplementärt kapital, brutto 43 994 87 103 0 Avdragsposter inkl. belopp enligt begränsningsregler -142 326-114 425 0 Supplementärt kapital, netto -98 332-27 322 0 Utvidgad kapitalbas, brutto 742 279 810 525 0 Avdragsposter Utvidgad kapitalbas, netto 742 279 810 525 772 938 Total kapitalbas 742 279 810 525 772 938 Kapitalkrav jun-08 jun-08 dec-08 Kapitalkrav för kreditrisk enligt schablonmetoden 346 095 321 880 327809 Kapitalkrav för operativ risk 38 748 34 528 38748 Kapitalkrav för valutarisk 0 0 0 Totalt minimikapitalkrav 384 843 356 408 366 557 Kapitaltäckningskvot 1,92 2,27 2,11 11
Alingsås den 17 augusti 2009 (fastställd på styrelsesammanträde denna dag) Ragnar Udin Verkställande Direktör 12