DELÅRSRAPPORT JANUARI JUNI 2007

Transkript

1 DELÅRSRAPPORT JANUARI JUNI 2007

2 Styrelsen för Åse och Viste härads Sparbank får härmed avge följande Delårsrapport för januari juni 2007 ALLMÄNT OM VERKSAMHETEN Verksamheten inriktas på att vara en fullsortimentsbank med hög service och tillgänglighet. Ambitionen är att kunna tillhandahålla de flesta på marknaden förekommande tjänster och produkter samt att ge kvalificerad rådgivning avseende ekonomi, försäkringar och juridik till våra kunder, i första hand privatpersoner, små och medelstora företag samt offentlig sektor. Volymutvecklingen har under den tid delårsrapporten omfattar varit bra såväl på in- som utlåningssidan. Utlåningen netto har ökat med 5,6% och inlåningen med 8,3% i förhållande till räkenskapsårets ingång. Medelomslutningen uppgick per till tkr mot tkr per Den genomsnittliga affärsvolymen uppgick per till tkr att jämföra med tkr per Resultatförbättringen i förhållande till första halvåret 2006 uppgår till 74,2%. En betydande del av förbättringen är emellertid att hänföra till förändrade redovisningsprinciper. Trots pressade marginaler har räntenettot ökat med 15,2% medan kostnadsökningen uppgår till 4,3%. Andra halvåret 2007 kommer att belastas av kostnader för renovering och ombyggnad av bankens lokaler varför resultatet för andra halvåret kommer att minska. Rensat från den påverkan som förändrade redovisningsprinciper medför och utifrån nu kända förutsättningar kommer rörelseresultatet för 2007 att uppgå till mellan och tkr. Denna rapport har ej granskats av sparbankens revisorer. SPARBANKENS RESULTAT Räntenettot har ökat med 15,2% till tkr. ( tkr ). Provisionsnettot har ökat med 22,0% till tkr. ( tkr). Nettoresultatet av finansiella transaktioner är tkr, varav 43 tkr utgör realisationsvinst, tkr orealiserad värdeförändring och 39 tkr valutakursförändringar. ( tkr). Personalkostnaderna har ökat med 3,9% till tkr, varav avsättning till resultatandelar 249 tkr. ( tkr resp.199 tkr). Rörelsekostnaderna totalt har ökat med 4,3% till tkr. ( tkr). SPARBANKENS STÄLLNING Utveckling av in- och utlåning Inlåning från allmänheten tkr ,3% Utlåning till allmänheten, netto tkr ,6% 2

3 RESULTATRÄKNING tkr jan - juni jan - juni Förändr. Helår % 2006 Ränteintäkter , Räntekostnader Räntenetto , Erhållna utdelningar , Provisionsintäkter , Provisionskostnader , Nettoresultat av finansiella transaktioner Övriga rörelseintäkter , Summa räntenetto och rörelseintäkter , Allmänna administrationskostnader , Avskrivning på materiella och immateriella anläggningstillgångar ,1 680 Övriga rörelsekostnader , Summa kostnader före kreditförluster , Resultat före kreditförluster , Kreditförluster, netto Not , Rörelseresultat , Bokslutsdispositioner* - 3 Skatt på periodens resultat* Periodens resultat* * Redovisas ej för perioden jan juni 2006 då balansomslutningen var < 1 miljard kronor.. 3

4 BALANSRÄKNING* tkr 30 juni 31 dec Tillgångar Kassa Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten Not Obligationer och andra räntebärande värdepapper Aktier och andelar mm Materiella tillgångar Övriga tillgångar Förutbetalde tillgångar och upplupna intäkter Summa tillgångar Skulder och eget kapital Skulder till kreditinstitut Inlåning från allmänheten Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa skulder Eget kapital Summa skulder och eget kapital * Redovisas ej per 30 juni 2006 då balansomslutningen var < 1 miljard kronor. 4

5 KASSAFLÖDESANALYS tkr jan juni 2007 helår 2006 Den löpande verksamheten Rörelseresultat Justering för poster som inte ingår i kassaflödet Förändring av upplupet anskaffningsvärde under perioden, netto Orealiserad del av nettoresultat av finansiella transaktioner Avskrivningar Kreditförluster Inkomstskatt Återbokning justerat värde säkrad post Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar i den löpande verksamhetens tillgångar och skulder Förändring av utlåning till allmänheten Förändring av värdepapper, omsättningstillgångar Förändring aktier och andelar Förändring av inlåning från allmänheten Förändringar av övriga tillgångar och skulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Förvärv av materiella tillgångar Försäljning av materiella tillgångar - 44 Kassaflöde från investeringsverksamheten Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut Specifikation av likvida medel Kassa Utlåning kreditinstitut Skulder kreditinstitut Summa likvida medel

6 Not 1 Kreditförluster jan juni jan dec Specifik reservering för individuellt värderade lånefordringar Periodens bortskrivning för konstaterade kreditförluster Periodens återförda tidigare gjorda reserveringar för sannolika kreditförluster som i årets bokslut redovisas som konstaterade 0 0 Periodens reservering för sannolika kreditförluster Inbetalt på tidigare konstaterade kreditförluster Återförda ej längre erforderliga reserveringar för sannolika kreditförluster Periodens nettokostnad för kreditförluster Not 2 utlåning till allmänheten 30 juni dec 2006 Lånefordringar, brutto - offentlig sektor företagssektor hushållssektor övriga Summa varav: Oreglerade lånefordringar som ingår i osäkra lånefordringar - företagssektor hushållssektor Osäkra lånefordringar - företagssektor hushållssektor Avgår: Specifika reserveringar för individuellt värderade fordringar - företagssektor hushållssektor Lånefordringar, nettobokfört värde Definitioner: Oreglerad lånefordran är fordran för vilken räntor, amorteringar och övertrasseringar är förfallna till betalning sedan mer än 60 dagar. Osäker lånefordran är en fordran för vilken det är sannolikt att betalningarna inte fullföljs enligt kontraktsvillkoren och för vilken säkerhetens värde ej med betryggande marginal täcker både kapitalbelopp och räntor, inklusive ersättningar för eventuella förseningar. 6

7 Förändring i eget kapital 30 juni dec 2006 Ingående eget kapital Periodens resultat Effekter vid övergången till IFRS Värdering till verkligt värde enligt IAS Justerat utgående eget kapital Värdeförändringar hänförliga till tillgångar som kan säljas -169 Utgående eget kapital

8 Övriga upplysningar Byte av redovisningsprincip Från och med den 1 januari 2007 tillämpar sparbanken s k lagbegränsad IFRS, vilket innebär att International Financial Reporting Standards (IFRS) är tillämpliga med de begränsningar som följer av RR 32 redovisning för juridiska personer eller FFFS 2006:16 Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag. Införandet av s k lagbegränsad IFRS har inneburit ett byte av redovisningsprinciper och har effekt på resultat- och balansräkningarna. För att uppnå jämförbarhet över sparbankens utveckling och ställning har omräkning skett av jämförelseperioden. Dock har inte justeras för orealiserade värdeförändringar enligt IAS 39 i resultaträkningen för Kapitaltäckning Information om sparbankens kapitaltäckning nedan avser sådan periodisk information som ska lämnas enligt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om offentliggörande av information om kapitaltäckning och riskhantering (FFFS 2007:5). För sparbanken gäller enligt lag specifika minimikapitalkrav för kreditrisker, marknadsrisker och operativa risker. Sparbanken har därutöver en intern kapitalutvärderingsprocess som ska tillförsäkra att sparbankens kapital även täcker andra risker i verksamheten som koncentrationsrisker i kreditportföljen, ränterisker i balansräkningen etc. Upplysningarna nedan om kapitalkrav begränsar sig till det legala minimikapitalkravet. Kapitalbas 30 juni 2006 Primärt kapital, brutto Avdragsposter inkl. belopp enligt begränsningsregler Primärt kapital, netto Supplementärt kapital, brutto Avdragsposter, inkl. belopp enligt begränsningsregler Supplementärt kapital, netto 0 Total kapitalbas Kapitalkrav Kapitalkrav för kreditrisk enligt schablonmetoden Kapitalkrav för operativ risk Totalt minimikapitalkrav

9 Grästorp den 24 augusti 2007 Sven Tengström Ordförande Monica Andersson Skall Thomas Carlsson Stefan Eksvärd Åke Gustafsson Gunnar Lundquist Leif Bergström VD 9