DELÅRSRAPPORT Januari juni 2009

Transkript

1 DELÅRSRAPPORT Januari juni 2009 Styrelsen för Sparbanken Boken får härmed lämna delårsrapport för sparbankens verksamhet under perioden 1 januari - 30 juni

2 Allmänt om verksamheten Sparbanken Boken Sparbanken Boken bedriver verksamheten huvudsaken i Skånes Fagerhult och Hishult, inom Örkelljunga och Laholms kommuner. Kontoren i Skånes Fagerhult och Hishult är båda fullservicekontor och kan därmed erbjuda helhetslösningar av banktjänster. Genom samarbete med Robur försäkringar och Dina Försäkringar Lagadalen kan vi dessutom erbjuda de flesta försäkringslösningar. Sparbanken Boken har samarbetsavtal med Swedbank och är medlem av Sparbankernas Riksförbund. Väsentliga händelser Sedan bankfusionen 2006 har verksamheten bedrivits med två kunddatabaser. Dessa båda konverterades under maj månad till en gemensam kunddatabas. Konverteringen genomfördes enligt uppgjorda planer och kunde ske nästan helt utan kundpåverkan. Konverteringen beräknas medföra en engångskostnad om cirka 1,5 2 mkr, varav 1,4 mkr belastar halvårsresultatet. Sparbankens resultat Räntenetto Räntenettot för första halvåret uppgick till tkr, en minskning med 3 procent jämfört med samma period Minskningen beror framförallt på att volymen räntebärande placeringar har minskat och därmed avkastningen härpå. Räntenettot baserat på in- och utlåning har dock ökat. Provisionsnetto Provisionsnettot, skillnaden mellan provisionsintäkter och provisionskostnader, har ökat kraftigt i jämförelse med samma period förra året. Det är framförallt genom den ökade volymen förmedlade krediter till Swedbank Hypotek AB och Swedbank Jordbrukskredit AB, som provisionsintäkterna ökat. Förmedlat sparande i fonder har under första halvåret ökat, dels beroende på ett ökat sparande och dels som en följd av att underliggande aktiekurser stigit. Dock har detta ej bidragit till någon ökad provisionsintäkt härav. Detta förväntas påverka resultat först under andra halvåret. Provisionsnettot uppgick till tkr mot tkr motsvarande period Nettoresultat av finansiella transaktioner Under första halvåret var nettoresultat av finansiella transaktioner 313 tkr, att jämföra med en förlust på 92 tkr under samma period förra året. Bankens innehav av preferensaktier och stamaktier i Swedbank föranledde en nedskrivning, orealiserad förlust, under första kvartalet om tkr. Hela innehavet avyttrades i juni med en realiserad vinst om tkr. Därefter har banken förvärvat preferensaktier för tkr. Innehavet av NIBE-aktier har föranlett en orealiserad vinst om 169 tkr. Dessutom har inlösen av en SPAX-placering gett en realiserad vinst om 150 tkr. Övriga intäkter Erhållna utdelningar har minskat från tkr till 12 tkr, beroende på den slopade utdelning på aktier i Swedbank. Några nämnvärda förändringar av andra intäkter har ej skett. Personalkostnader Kostnaderna för löner och arvoden jämte andra personalkostnader har ökat från tkr till tkr. I årets kostnader ingår avsättningar för vinstandelar med 260 tkr att jämföra med 0 tkr föregående år. Några förändringar av principerna för ersättningar till ledande befattningshavare har ej skett under delårsperioden. Övriga kostnader Övriga kostnader har ökat från tkr till tkr. Detta kan helt hänföras till kostnaderna för konverteringen av två kunddatabaser till en gemensam kunddatabas. Halvårsresultatet har belastats med tkr avseende konverteringen. Kreditförluster Reserveringar för sannolika kreditförluster uppgår för första halvåret till tkr mot tkr föregående år. På tidigare konstaterade kreditförluster har under perioden influtit 45 tkr. Nettot av kreditförluster är 738 tkr, att jämföra med tkr föregående år. 2

3 Rörelseresultat Banken redovisar ett rörelseresultat före kreditförluster med tkr att jämföra med tkr motsvarande period förra året. Rörelseresultatet efter kreditförluster uppgår till 789 tkr. Resultatprognos Rörelseresultatet före kreditförluster för helåret beräknas uppgå till tkr under förutsättning att inga större kreditförluster uppstår eller att det inte sker kraftiga förändringar i ränteläget. Med hänsyn tagen till kostnaderna för konvertering och uteblivna aktieutdelningar pekar prognosen på en förbättring jämfört med föregående år. Sparbankens ställning Inlåning och övrigt sparande Inlåningen från allmänheten har under årets första sex månader ökat med tre procent och uppgick vid halvårsskiftet till 543 mkr. Tillsammans med våra kunders placeringar i Roburfonder etc. uppgick bankens affärsvolym av sparande till 775 mkr ( 722 mkr per 31 dec 2008). Affärsvolymen inom sparaområdet har förbättrats och beror både på ökad inlåning och ökning av aktierelaterat sparande. Utlåning Utlåningen till allmänheten har under första halvåret ökat med nio procent. Utlåningen uppgick vid periodens slut till 494 mkr. Tillsammans med förmedlade krediter till Swedbank Hypotek AB, Swedbank Jordbrukskredit AB och Swedbank Finans AB uppgick affärsvolymen på utlåningssidan till mkr. Vid halvårsskiftet var 95 mkr placerade som bunden utlåning i bankens egen portfölj, varav cirka 61 procent har en återstående räntebindningstid som är mindre än ett år. Affärsvolym Sparbankens affärsvolym uppgår därmed till mkr, en ökning med tio procent sedan årsskiftet. Likviditet Sparbankens likviditet är något lägre än det uppsatta målet. Efterhand som obligationer och s.k. Spaxar löper till förfall stärks likviditeten. Beredskap finns att förstärka likviditeten så att den uppsatta målet uppnås. Balansräkning, tkr Tillgångar 30 juni dec 2008 Kassa Belåningsbara statsskuldsförbindelser Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten Obligationer och andra räntebärande värdepapper Aktier och andelar Materiella tillgångar Övriga tillgångar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa tillgångar Skulder, avsättningar och eget kapital Skulder till kreditinstitut Inlåning från allmänheten Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Avsättningar för pensioner Summa skulder och avsättningar Obeskattade reserver Eget kapital -Reservfond Fond för verkligt värde Årets resultat Summa eget kapital Summa skulder, avsättningar och eget kapital

4 Resultaträkning tkr Not Jan-juni 2009 Jan-juni 2008 Förändr. % Helår 2008 Ränteintäkter , Räntekostnader , Räntenetto , Erhållna utdelningar , Provisionsintäkter , Provisionskostnader , Nettoresultat av finansiella transaktioner Övriga intäkter , Summa övriga rörelseintäkter , Summa räntenetto och rörelseintäkter , Allm. administrationskostnader , Avskrivning på materiella tillgångar , Övriga rörelsekostnader , Summa rörelsekostn. före kreditförluster , Rörelseresultat före kreditförluster , Kreditförluster netto , Rörelseresultat , Bokslutsdispositioner Skatt , Periodens resultat , Noter till resultaträkningen tkr Jan juni 2009 Jan juni Räntenetto Sv. kreditinstitut Utlåning Obligationer Övriga Ränteintäkter Sv. kreditinstitut -0-1 Inlåning Övrigt Räntekostnader Räntenetto

5 Noter till resultaträkningen tkr Jan juni 2009 Jan juni Erhållna Swedbank AB utdelningar Placeringsaktier 12 9 Utdelningar Provisionsintäkter Betalningsförmedling Utlåningsprovision Inlåningsprovision Värdepappersprov Övriga provisioner Provisionsintäkter Provisions- Betalningsförmedling kostnader Värdepappersprov Övriga provisioner Provisionskostnader Nettoresultat Orealiserat resultat finansiella transaktioner Realiserad vinst Valutakursförändring Netto finansiella transaktioner Allmänna Personalkostnader adm. kostnader IT-kostnader Revisions- och konsulttj Fastighetskostnader Övriga adm.kostnader Allm. adm.kostnader Kreditförluster Konst. Kreditförluster netto Återförd reservering för sannolika kreditförluster som bokförts som konst Reservering för sannolika kreditförluster Inbetalt på tid. konst. kreditförluster Återförda ej längre erfordr reserveringar för sannolika kreditförluster Kreditförluster netto

6 Kassaflödesanalys tkr Jan-juni 2009 Helår 2008 Den löpande verksamheten Rörelseresultat Justering för poster som inte ingår i kassaflödet; Förändring av upplupna anskaffningsvärden under perioden Orealiserade värdeförändringar finansiella instrument Avsättning till pensioner Avskrivningar Kreditförluster Inkomstskatt Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar i den löpande verksamhetens tillgångar och skulder Ökning av utlåning till allmänheten Ökning(-)Minskning(+) av finansiella instrument värderade till verkligt värde via resultaträkningen Ökning av inlåning från allmänheten Förändring av övriga tillgångar och skulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Försäljning/Inlösen av finansiella tillgångar som kan säljas, hålles till förfall Förvärv av finansiella tillgångar som kan säljas, hålles till förfall Inköp av materiella tillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten Årets kassaflöde Likvida medel vid periodens början Likvida medel vid periodens slut 1) ) I beloppet ingår Kassa (5 742 tkr), Utlåning till kreditinstitut ( tkr) minskat med Skulder till kreditinstitut (-189 tkr) 6

7 Lånefordringar per kategori av låntagare tkr 30 juni dec 2008 Lånefordringar, brutto - offentlig sektor företagssektor hushållssektor varav personliga företagare ( ) ( ) - övriga Summa Varav: Oreglerade lånefordringar som ingår i osäkra lånefordringar - företagssektor hushållssektor Oreglerade lånefordringar som inte ingår i osäkra lånefordringar och för vilka ränta intäktsförs - företagssektor hushållssektor - - Osäkra lånefordringar - företagssektor hushållssektor Avgår: Specifika reserveringar för individuellt värderade lånefordringar - företagssektor hushållssektor Lånefordringar, netto - offentlig sektor företagssektor hushållssektor varav personliga företagare ( ) ( ) - övriga Summa Definitioner: Oreglerad lånefordran är fordran för vilken räntor, amorteringar och övertrasseringar är förfallna till betalning sedan mer än 60 dagar. Osäker lånefordran är fordran för vilken det är sannolikt att betalningarna inte fullföljs enligt kontraktsvillkoren och för vilken säkerhetens värde ej med betryggande marginal täcker både kapitalbelopp och räntor, inklusive ersättning för eventuella förseningar. Sparbanken innehar ingen egendom övertagen för skyddande av fordran. Med utgångspunkt från låntagarens hemvist är huvuddelen av sparbankens lånefordringar geografiskt hänförliga till sparbankens verksamhetsområde samt till närliggande församlingar och kommuner. Förändringar i eget kapital tkr Reservfond Fond för verkligt värde Resultat Totalt eget kapital Ingående eget kapital Vinstdisposition - överfört till reservfonden Omvärderingar redovisade direkt mot EK Periodens resultat Utgående eget kapital

8 Övriga upplysningar Kapitaltäckning Informationen om sparbankens kapitaltäckning nedan avser sådan periodisk information som ska lämnas enligt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om offentliggörande av information om kapitaltäckning och riskhantering (FFFS 2007:5). För sparbanken gäller enligt lag specifika minimikapitalkrav för kreditrisker och operativa risker. Sparbanken har därutöver en intern kapitalutvärderingsprocess som ska tillförsäkra att sparbankens kapital även täcker andra risker i verksamheten som koncentrationsrisker i kreditportföljen, ränterisker i balansräkningen etc. Upplysningarna nedan om kapitalkravet begränsar sig till det legala minimikapitalkravet. Redovisningsprinciper Sparbankens delårsrapport är upprättad enligt Lag om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (ÅRKL) samt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2008:25) och redovisningsrådets rekommendation RR 32:06. Kapitalbas tkr 30 juni 2009 Primärt kapital, brutto Avdragsposter inkl. belopp enligt begränsningsregler Primärt kapital, netto Supplementärt kapital, brutto - Avdragsposter inkl. belopp enligt begränsningsregler - Supplementärt kapital, netto - Avdrag för stora exponeringar - Total kapitalbas Kapitalkrav tkr 30 juni 2009 Kapitalkrav för kreditrisk enligt schablonmetoden Kapitalkrav för operativa risker Totalt minimikapitalkrav Vid beräkning av det legala minimikapitalkravet uppgår sparbankens kapitaltäckningskvot till 1,17, att jämföra med 1,29 per Kapitaltäckningskvoten är sparbankens kapitalbas ställd i relation till det legala minimikapitalkravet. Hishult den 19 augusti 2009 Lars Hallengård, ordförande Ingemar Gottfridsson, VD Delårsrapporten har ej granskats av sparbankens revisor. 8