Styrelsen för Leksands Sparbank, , får härmed lämna delårsrapport för Sparbankens verksamhet för tiden till

Transkript

1 Delårsrapport 2007

2 Styrelsen för Leksands Sparbank, , får härmed lämna delårsrapport för Sparbankens verksamhet för tiden till Allmänt om verksamheten Leksands Sparbanks positiva trend fortsätter och visar under första halvåret en fortsatt stabil resultatutveckling och bankens affärsvolym har ökat med tkr (9 %) till tkr. Svensk ekonomi fortsätter att utvecklas starkt, arbetsmarknaden utvecklas gynnsamt, men samtidigt ökar arbetskraftsbristen. Sverige befinner sig i högkonjunktur. Riksbankens senaste räntehöjning rimmar väl med det stigande kostnadstrycket i svensk ekonomi, och ska ses utifrån behovet av att skapa en stabil och god ekonomisk utveckling. Högre räntor kommer gradvis att bromsa farten i ekonomin som bland annat drivs upp av högre löner och en stramare arbetsmarknad. Högre räntor kommer också att dämpa ökningstakten i fastighetspriserna och utlåningen till hushållen. Fortsatt goda inkomstökningar och en stark sysselsättningsutveckling minskar dock risken för en nedgång på fastighetsmarknaden. Efterfrågan på krediter har fortsatt varit mycket god. Inlåningen har ökat till följd av höga räntor på våra inlåningsprodukter. Några nya verksamhetsgrenar har inte etablerats under perioden. Sparbankens resultat Leksands Sparbank redovisar ett rörelseresultat på tkr ( tkr), en ökning med tkr eller 23 %. Posterna i resultaträkningen kommenteras nedan. Räntenettot har ökat med tkr mot föregående år. Högre marknadsräntor och ökade volymer har haft en positiv påverkan på räntenettot. Erhållna utdelningar har ökat med 900 tkr. Utdelning på Swedbankaktier står för tkr. Provisionsnettot har ökat tkr, ökningen ligger främst på fond- och försäkringsprovisioner beroende på en bra försäljning samt en stark börs hittills under året. Nettoresultatet av finanstransaktioner har ökat beroende på bl.a. marknadsvärdering enligt IAS-regler. De allmänna administrationskostnaderna har ökat med tkr där personalkostnaderna ökat med tkr, ökningen är dock förväntad enligt lagd budget. Övriga kostnadsslag är i stort sett oförändrade. Avskrivningar på fastigheter och inventarier är även de i stort sett oförändrade. Övriga rörelsekostnader har ökat marginellt. Kreditförluster netto har under perioden intäktsförts med 315 tkr, se vidare not 1. Sparbankens ställning Från och med den 1 januari 2007 tillämpar Leksands Sparbank s.k. lagbegränsad IFRS, vilket har inneburit ett byte av redovisningsprinciper som påverkat framförallt bankens balansräkning men även resultaträkning. Se även not 3 samt övriga upplysningar. Det bokförda värdet av kassa och tillgångar i kreditinstitut uppgår till tkr, placeringar i räntebärande värdepapper uppgår till tkr. Dessutom finns en beviljad ej utnyttjad checkkredit i Swedbank AB på tkr. Likviditetsberedskapen är god. Sparbankens aktieinnehav i Swedbank AB är st aktier. Anskaffningsvärdet är tkr och marknadsvärdet tkr, övervärdet på tkr redovisas numer i balansräkningen. Eget kapital inklusive obeskattade reserver uppgår till tkr. Kapitalbasen på tkr i förhållande till det legala minimikapitalkravet på tkr (kvot 1,00) ger ett kapitalöverskott på tkr och en kapitaltäckningskvot på 2,80 enligt de nya kapitaltäckningsreglerna Basel 2. Enligt äldre kapitaltäckningsregler motsvarar detta ca 25 % i kapitaltäckningsgrad där lägsta krav är 8%. Sparbankens ekonomiska ställning är mycket god. Se även nyckeltal i rapporten. Affärsvolym Inlåningen har sedan årsskiftet ökat med tkr (13 %) till tkr. Marknadsvärdet på förmedlade volymer till Robur Fond/Försäkring har ökat med tkr (6 %) till tkr. Utlåningen har ökat med tkr (9 %) till tkr. Den förmedlade utlåningen till Swedbank Hypotek har ökat med tkr (6 %) till tkr. Bankens totala affärsvolym (av sparbanken förvaltade och förmedlade volymer) har sedan årsskiftet ökat med tkr (9 %) till tkr. Övrigt Säkrade valutaterminer finns och det nominella värdet på dessa uppgår till tkr. Banken innehar ingen egendom övertagen för skydd av fordran. 2

3 RESULTATRÄKNING(tkr) jan-juni jan-juni förändring Helår tkr % 2006 Ränteintäkter Räntekostnader Räntenetto % Erhållna utdelningar Provisionsintäkter Provisionskostnader Nettoresultat finanstransaktioner Övriga rörelseintäkter Summa räntenetto och övr. intäkter % Allmänna administrationskostnader Avskrivningar Övriga rörelsekostnader Summa kostnader före kreditförluster % Resultat före kreditförluster % Kreditförluster, netto Not Rörelseresultat % Bokslutsdispositioner Skatt på periodens resultat Periodens resultat % BALANSRÄKNING(tkr) Tillgångar Kassa Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten Not Obligationer/räntebärande värdepapper Aktier o andelar Materiella tillgångar Övriga tillgångar Förutbet.kostnader o upplupna intäkter Summa tillgångar Skulder och eget kapital Skulder till kreditinstitut Inlåning från allmänheten Övriga skulder Upplupna kostnader o förutbet. Intäkter Avsättningar Summa skulder Obeskattade reserver Eget kapital Summa skulder och eget kapital Leksands Sparbank i augusti 2007 Christer Lundgren Verkställande direktör Delårsrapporten har inte granskats av sparbankens revisorer. 3

4 Kassaflödesanalys (tkr) jan-juni jan-juni Helår Rörelseresultat Justering av poster som inte ingår i kassaflödet. -Orealiserad del av nettores.fin.trans Avskrivningar Kreditförluster(+infl.tid.konst.) Betald inkomstskatt Kassaflöde från löp.verksamhet före förändr. I tillgångar och skulder Ökning av utlåning till allmänheten Minskning av värdepapper, omstillg Ökning av inlåning från allmänheten Förändring av övr.tillgångar o skulder Kassaflöde löpande verksamheten Investeringsverksamheten Försäljning, inlösen fin.anl.tillg Förvärv fin.anl.tillgångar,netto Förvärv materiella tillgångar Kassaflöde från inv.verksamheten Anslag Insatser för bygden Årets kassaflöde Likvida medel vid periodens början Likvida medel vid periodens slut I likvida medel ingår kassa- och bankmedel. Nyckeltal mm Affärsvolym, mkr Kapitaltäckningsgrad, äldre regler 25,35% 24,25% 21,95% Kapitaltäckningskvot enligt Basel 2 2,80 3,03 2,74 Räntabilitet* 5,69% 7,22% 8,55% Soliditet* 27,61% 19,71% 19,87% K/I-tal före kreditförluster 0,54 0,60 0,57 K/I-tal efter kreditförluster 0,54 0,62 0,56 Placeringsmarginal* 2,35% 2,68% 2,66% Rörelseresultat/genomsnittlig affärsvolym 0,70% 0,54% 0,65% Andel osäkra fordringar 0,12% 0,11% 0,03% * Ej omräknat tidigare perioder 4

5 Noter till resultat- och balansräkning. 1. Kreditförluster, netto. jan-juni jan-juni Individuellt värderade lånefordringar Periodens bortskrivning för konstaterade kreditförluster Återförda tidigare gjorda reserveringar för kreditförluster som i delårsbokslutet redovisas som konstaterade förluster Periodens reservering för sannolika kreditförluster Inbetalt på tidigare konstaterade kreditförluster Återförda ej längre erforderliga reserv. för sannolika kred.förl Periodens nettokostnad för kreditförluster Utlåning till allmänheten Lånefordringar, brutto Offentlig sektor Företagssektor Hushållssektor varav personliga företagare Övriga Summa varav Oreglerade lånefordringar som ingår i osäkra lånefordringar varav företagssektor varav hushållssektor Oreglerade lånefordringar som inte ingår i osäkra lånefordringar och för vilka ränta intäktsförs 0 0 Osäkra lånefordringar varav företagssektor varav hushållssektor avgår Specifika reserveringar för individuellt värderade fordringar varav företagssektor varav hushållssektor Lånefordringar, nettobokfört värde Definitioner: Oreglerad fordran är fordran för vilken räntor, amorteringar och övertrasseringar är förfallna till betalning sedan mer än 60 dagar. Osäker fordran är en fordran för vilken det är sannolikt att betalningarna inte fullföljs enligt kontraktsvillkoren och för vilken säkerhetens värde ej med betryggande marginal täcker både kapitalbelopp och räntor, inklusive ersättning för eventuella förseningar. 5

6 3. Förändring i eget kapital 30-jun dec-2006 Ingående eget kapital Periodens resultat Utdelning anslag Effekter vid övergång till IFRS Värdering till verkligt värde enligt IAS Justerat utgående eget kapital Värdeförändringar hänförliga till tillgångar som kan säljas och/eller derivatinstrument som ingår i kassaflödessäkringar 608 Utgående eget kapital Övriga upplysningar Byte av redovisningsprincip Från och med den 1 januari 2007 tillämpar sparbanken s k lagbegränsad IFRS, vilket innebär att International Financial Reporting Standards (IFRS ) är tillämpliga med de begränsningar som följer av RR32 Redovisning för juridiska personer eller FFFS 2006:16 Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag. Införandet av s k lagbegränsad IFRS har inneburit ett byte av redovisningsprinciper och har haft effekt på resultat- och balansräkningarna. För att uppnå jämförbarhet över sparbankens utveckling och ställning har omräkning skett av jämförelseperioden/-året. Kapitaltäckning Informationen om sparbankens kapitaltäckning nedan avser sådan periodisk information som ska lämnas enligt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om offentliggörande av information om kapitaltäckning och riskhantering (FFFS 2007:5). För sparbanken gäller enligt lag specifika minimikapitalkrav för kreditrisker, marknadsrisker och operativa risker. Sparbanken har därutöver en intern kapitalutvärderingsprocess som ska tillförsäkra att sparbankens kapital även täcker andra risker i verksamheten som koncentrationsrisker i kreditportföljen, ränterisker i balansräkningen etc. Upplysningarna nedan om kapitalkravet begränsar sig till det legala minimikapitalkravet. Kapitalbas 30-jun-2007 Primärt kapital, brutto Avdragsposter inkl. belopp enligt begränsningsregler Primärt kapital, netto Supplementärt kapital, brutto Avdragsposter inkl. belopp enligt begränsningsregler Supplementärt kapital, netto Total kapitalbas Kapitalkrav 30-jun-2007 Kapitalkrav för kreditrisk enligt schablonmetoden Kapitalkrav för operativ risk Totalt minimikapitalkrav