Kvartalsuppföljning september 2013 Falköpings kommun 2013-10-15
SAMMANFATTNING Kommunens samlade resultatprognos är 44,0 mnkr. Detta är en förbättring gentemot budget (- 15,6 mnkr) då utfallet bedömdes bli ett överskott med 28,4 mnkr. Mot denna budget visas överskott inom kommunens verksamheter med 1,2 mnkr. De centrala posterna uppvisar totalt sett ett överskott om 23,0 mnkr. Underskott på kommunens löner -8,0 mnkr, men pensioner samt reservmedel visas en positiv avvikelse upp om 31,0 mnkr. Den främsta orsaken till detta överskott är återbetalningen från AFA, som nu tagits med i prognosen. Kommunens inkomster för skatter och generella statsbidrag samt räntenettot påverkar positivt, men möts i stort sett upp av motsvarande negativa avvikelse för kapitalkostnader.
Driftsbudget Nettokostnad Nettokostnad tom 31 sep 2013 tom 31 sep 2012 Budget 2013 Helårsprognos sep 2013 Differens budget - prognos Nämnder Barn- och utbildningsnämnden 399 055 387 418 547 436 546 436 1 000 Byggnadsnämnden 285 883 2 391 3 291-900 Kommunstyrelsen 67 397 63 192 94 105 93 219 886 Kommunledning 58 114 52 716 77 396 78 238-842 Kommunstyrelsens bidragsgivning 5 513 5 492 10 632 9 712 920 Miljösamverkan 2 109 2 858 3 620 2 812 808 Personalstrategi 866 291 1 380 1 380 - Trafik 581 861 863 863 - Integration - -440 - - - Turism 214 1 414 214 214 - Kompetens- och arbetslivsnämnden 26 119 25 333 34 922 34 920 2 Kultur- och fritidsnämnden 33 790 32 525 43 786 44 336-550 Räddningsnämnden Falköping-Tidaholm 26 561 23 720 25 878 25 629 249 Socialnämnden 496 143 471 699 662 000 664 164-2 164 Äldreomsorg o handikappomsorg 409 913 389 532 540 123 541 471-1 348 Individ- och familjeomsorg 86 230 82 167 121 877 122 693-816 Tekniska nämnden 110 183 101 463 158 591 155 955 2 636 Kommunrevisionen 602 755 1 200 1 200 - Valnämnden 31 45 70 70 - Summa nämnder 1 160 166 1 107 033 1 570 379 1 569 220 1 159 Centralt Pensioner 13 095 10 706 23 800-23 800 Löneutrymme 6 253 19 107 8 000 16 000-8 000 Moms omsorgsboende -2 962-3 011-4 200-4 200 - Reservmedel - - 12 233 5 000 7 233 Summa centralt 16 386 26 802 39 833 16 800 23 033 Summa Skattefinansierad verksamhet 1 176 552 1 133 835 1 610 212 1 586 020 24 192 Taxefinansierad verksamhet Vatten och avlopp -45-246 - - - Biogas 1 591 1 933 1 470 1 670-200 Summa Taxefinansierad verksamhet 1 546 1 687 1 470 1 670-200 TOTALT 1 178 098 1 135 522 1 611 682 1 587 690 23 992 Avskrivningar -55 617-48 398-71 945-75 000-3 055 Återföring kkm rta+kap 92 870 80 380 121 637 122 230 593 Skatteintäkter 878 184 846 128 1 164 071 1 168 508 4 437 Generella statsbidrag 326 133 316 982 433 244 432 716-528 Finansiella intäkter 2 768 2 852 2 400 3 400 1 000 Finansiella kostnader -13 906-12 674-22 174-20 174 2 000 Resultat 52 334 49 748 15 551 43 990 28 439 Reavinst - 572 - - - Omstruktureringskostnader - - - - Resultat totalt 52 334 50 320 15 551 43 990 28 439
EKONOMI Analys av utfall & prognos Sammantaget indikerar prognosen för den skattefinansierade verksamheter ett överskott mot budget med 24,2 mnkr. Nämnderna uppvisar en positiv avvikelse mot budget med 1,2 mnkr. De största avvikelserna visar socialnämnden (-2,2 mnkr) och Tekniska nämnden (2,6 mnkr). De centrala posterna uppvisar ett överskott mot budget om 23,0 mnkr. En negativ avvikelse om -8,0 mnkr uppvisas inom löneutrymmet. Pensioner uppvisar en positiv avvikelse om 23,8 mnkr hänförlig till återbetalning från AFA. Reservmedel bedöms bidra positivt med 7,2 mnkr. De taxefinansierade verksamheterna uppvisar en negativ avvikelse mot budget -0,2 mnkr hänförligt till Biogas De finansiella posterna uppvisar en positiv avvikelse mot budget med 4,4 mnkr. Något högre inkomster från skatter och generella statsbidrag, som möts av en något högre prognostiserad kapitalkostnad. Räntenetto påverkar positivt. Sammantaget uppvisar därmed driftsbudgeten därmed en positiv avvikelse mot budget 28,4 mnkr. Barn- och utbildningsnämnden Nämnden visar på ett överskott mot budget med 1,0 mnkr. Både utfall för intäkter och kostnader överstiger budget. Främsta orsaken är riktade statsbidragsintäkter, etableringsersättning från Migrationsverket och övriga projektmedel som inte har budgeterats. Kostnadsökningen mellan åren beror, utöver ovan, på löneökning samt budgetförstärkning inom grundskola och gymnasieskola. De barn som anländer till Falköping via etableringsreformen genererar ett bidrag som hittills har täckt de extra insatser som gjorts. Samtliga barn har inrymts i den ursprungliga grundorganisationen och bidraget har använts till undervisning i svenska som andraspråk och modersmål. Under hösten har tillflödet stagnerat pga ändrade rutiner hos Migrationsverket. De insatser som var planerade inför hösten har därför inte behövt verkställas. På den fristående skolan, Karl-Oskarskolan, har hittills 41 elever skrivits in under höstterminen. Ytterligare elever skrivs in kontinuerligt. Den interkommunala nettokostnaden på gymnasiet minskar jämfört med tidigare år. Programmen är välfyllda och fler Falköpingselever liksom elever från närliggande kommuner har sökt till Ållebergsgymnasiet. Under våren har barnomsorgsavgiften för 2011 kontrollerats. Resultatet visar på ökade intäkter med ca 0,8 mnkr, vilket med marginal täcker projektets administration och övriga kostnader och bidrar till nämndens resultat.
Byggnadsnämnden Prognostiserar att visa ett underskott mot budget om -0,9 mnkr. Underskott beror på det omfattande planarbete som bedrivs. Flera planuppdrag förutsätter utredningar som riskanalyser, miljökonsekvensbeskrivningar, arkeologiska utredningar etc. Detaljplanerna för Falevi och Prästgårdsgärde har i sin helhet lagts på konsult. Kommunstyrelsen Prognostiserar att de visar ett överskott om 0,9 mnkr mot budget. Bidragsgivningen prognostiseras att ge ett överskott mot budgeterade medel med 0,9 mnkr i nuläget. Då är budgeten avseende bidrag avloppsföreningar prognostiserad till 1,5 mnkr, gentemot budgeterat 2,5 mnkr. Miljösamverkan prognostiseras en positiv avvikelse mot budget om 0,8 mnkr. Detta avser återbetalade medlemsavgifter från MÖS. Kommunledningsförvaltningen prognostiseras uppvisa ett underskott mot budget om -0,8 mnkr främst beroende på näringsliv och turism. Kompetens- och arbetslivsnämnden Prognostiserar att de ligger i linje med budget. Kultur- och fritidsnämnden Nämnden prognostiserar ett underskott -0,6 mnkr mot budget. Nämnden prognostiserar ett underskott i linje med delårsbokslutet. Det som är positivt är att Odenbadets intäkter har ökat kraftigt, vilket är en följd att sommarens fina väder och den nya barnbassängen. Däremot är prognosen densamma på kostnadssidan. Totalt sett uppvisar Odenbadet ett underskott mot budget med -0,7 mnkr. Även vid Ekehagens Forntidsby visar intäkterna ett plus, medan personalkostnader och övriga kostnader visar minus. Totalt sett uppvisar Ekehagen ett underskott mot budget med -0,2 mnkr. Kultur- och fritidskontoret visar något negativa siffror, främst på uthyrningsverksamheten. Vid Biblioteket och Falbygdens museum prognostiseras ett nollresultat. Förvaltningsgemensamt visar ett överskott om 0,4 mnkr. Räddningsnämnden Falköping-Tidaholm Prognostiserar att de ligger i linje med budget. Nämndens ekonomi håller i stort de ramar som varit förutsättningen. En varning för ett mindre underskott kan dock bli konsekvensen på grund av två faktorer, dels att kostnaderna för Falköpings ordförandeskap under innevarande period inte tagits hänsyn till i
ramtilldelningen. Underskottet skall inte belasta den gemensamma organisationen och måste justeras innan avräkning. Verkstaden har ett underskott för tillfället som är något större än normalt för tiden och kan bli svårt att helt hämta in till årsskiftet. Socialnämnden Nämndens underskott beräknas till -2,2 mnkr mot budget. Individ- och familjeomsorgens ekonomiska utfall påverkas av att resurser finns avsatta till starten av ett boende för missbrukare, medan detta försenats något av lokalfrågans lösning. Samtidigt har vuxensektionens förväntade resultat förbättrats. Barn- och familjesektionen redovisar bättre prognos än tidigare, vilket helt beror på hur många barn/ungdomar som omfattas av insatser. Detta styrs snarare av behovet än av något annat. Äldreomsorgens ekonomiska prognos är ca 2,5 mnkr bättre än vid halvårsskiftet. Dels har arbetet med att förbättra ekonomin i den kommunalt drivna hemtjänsten nått längre och dels har sommareffekten i år blivit något bättre än föregående år. Det senare beror på faktorer som sjukskrivningstal bland sommarvikarier, etc. vilka är svåra att förutse och som dessutom skiftar mellan olika år. För handikappsomsorgen förväntas det ekonomiska resultatet för året bli drygt 1 mnkr sämre än vid föregående prognostillfälle, vilket beror på ökad volym i efterfrågan. Den förvaltningsgemensamma administrationen redovisar ett överskott, men här ingår också resultatöverskottet från föregående år. Sammantaget blir detta ca 1,5 mnkr bättre än i föregående prognos då medarbetarfonden sannolikt inte kommer att behöva användas fullt ut. Tekniska nämnden Nämndens överskott beräknas till 2,6 mnkr mot budget. Nämndens skattefinansierade verksamheter ser ut att rymmas inom ram och uppvisa ett överskott. Besparingsuppdraget, att samtliga förvaltningar ska minska sin lokalanvändning, och därmed kommunens kostnader, medför ett underskott (-5,4 mnkr). Det särskilda anslaget till planerat underhåll i samband med energisparåtgärder kommer inte att förbrukas under året (8,0 mnkr). Centralt De centrala posterna förväntas ge ett överskott mot budget om 23,0 mnkr. Sedan föregående prognostillfälle vid delårsbokslutet har en återbetalning från AFA tillkommit, vilket ger ett positivt tillskott. Prognosen för det kvarvarande löneutrymmet för året beräknas ge ett underskott mot budget om -8,0 mnkr, men det möts i stort sett upp av de avsatta reservmedlen inte bedöms förbrukas i sin helhet.
Taxefinansierad verksamhet Under rubriken finns verksamheter som finansieras av brukarna. Samlat bedöms verksamheterna ge ett underskott mot budget om -0,2 mnkr. VA-verksamheterna bedöms ligga i linje med budget. Biogasen visar underskott mot budgeten med -0,2 mnkr. Intäkterna ökar jämfört med föregående år. Fler hushåll lämnar matavfall och mer gas kan produceras och säljas. Personalkostnader, reparationer och slamhanteringskostnader ökar. Successivt framöver kommer ytterligare hushåll att erbjudas hämtning av matavfall. Arbetet med ökad rötkammarvolym är också ett led i att få bättre ekonomi. Finansiering Kommunens samlade resultatprognos är 44,0 mnkr. Detta är en förbättring gentemot budget (- 15,6 mnkr) då utfallet bedömdes bli ett överskott med 28,4 mnkr. Mot denna budget visas överskott inom kommunens verksamheter med 1,2 mnkr. De centrala posterna uppvisar totalt sett ett överskott om 23,0 mnkr. Underskott på kommunens löner -8,0 mnkr, men pensioner samt reservmedel visas en positiv avvikelse upp om 31,0 mnkr. Den främsta orsaken till detta överskott är återbetalningen från AFA, som nu tagits med i prognosen. Kommunens inkomster för skatter och generella statsbidrag samt räntenettot påverkar positivt, men möts i stort sett upp av motsvarande negativa avvikelse för kapitalkostnader. Investeringar Nettokostnad tom 31 sep 2013 Budget 2013 Helårsprognos 2013 Differens budget - prognos Nämnder Barn- och utbildningsnämnden 5 906 3 999 3 999 - Byggnadsnämnden - - - - Kommunstyrelsen 3 502 62 066 39 282 22 784 Kommunledningsförvaltningen 3 820 13 442 10 658 2 784 Exploateringsbudget - 48 624 28 942 19 682 Exploateringsbudget intäkter -318 - -318 318 Kompetens- och arbetslivsnämnden 470 900 900 - Kultur- och fritidsnämnden 388 1 106 1 106 - Räddningsnämnden Falköping-Tidaholm 737 3 981 1 250 2 731 Socialnämnden 844 11 878 9 877 2 001 Tekniska nämnden 89 096 261 433 178 449 82 984 VA 30 247 50 092 44 100 5 992 Biogas 238 5 543 338 5 205 Summa nämnder 131 428 400 998 279 301 121 697
Analys av utfall & prognos för investeringarna Årets investeringar bedöms uppgå till 279,3 mnkr, vilket ger ett överskott mot budget med 121,7 mnkr. Investeringarna inom Barn- och utbildningsnämnden förväntas bli i linje med budget. Nämndens tilldelade budgetram på 4,0 mnkr fördelas till IT-fond, IT-satsning inom grundskolan, utrustning till förskole- och skollokaler samt investeringar till gymnasieskolans yrkesprogram. I utfallet ingår kostnad för elevdatorer. Kostnaden ska omföras till internleasing och inte belasta investeringsbudgeten. Kommunstyrelsens visar ett överskott mot budget 22,8 mnkr. Stadsbyggnadsavdelningens bedömer att differensen gentemot budgeterade exploateringsinvesteringar för året kommer att bli 20,0 mnkr. 28 mnkr beräknas att användas till Dryport Skaraborg. Kompetens- och arbetslivsnämnden och kultur- och fritidsnämnden förväntas i stora drag ligga i linje med budget. Räddningsnämnden får ett årligt investeringsanslag på 1,5 mnkr, vilket man kan balansera för att vissa år göra större nyanskaffningar. Under året kommer in och ut-alarmeringsystemet att bytas som ett led i att för kommunen skall göra betydande besparingar på köpta alarmeringstjänster. Några större investeringar på fordon görs inte under året. Övriga investeringskostnader som sker är av löpande karaktär Tekniska nämnden har ett anslag, inklusive överförda medel från tidigare år på 261,4 mnkr. Prognosen för helåret är att 178,4 mnkr kommer förbrukas och att ett överskott mot budget om 83,0 mnkr kommer uppvisas. VA-kollektivet har ett anslag, inklusive överförda medel från tidigare år på 50,0 mnkr. Hittills har 44,1 mnkr förbrukats och prognosen för helåret är att ett överskott kommer visas om 6,2 mnkr. Biogas förväntas ge ett överskott gentemot budget om 5,2 mnkr. Investeringarna hinner inte utföras under 2013. Socialnämnden förväntas visa ett överskott mot investeringsbudgeten med 2,0 mnkr. Under 2013 är den största investeringen nyckelfri hemtjänst. I samband med att utredningsuppdraget slutredovisades beslöt nämnden att skjuta upp genomförandet till dess att en försöksverksamhet med mekaniskt respektive digitalt låssystem gjorts. Vuxenboendet för missbrukare kommer att starta under fjärde kvartalet. Betydande resurser kommer att läggas på larm och andra säkerhetsinstallationer. ÅTGÄRDER Inga ytterligare åtgärder behövs.