Månadsrapport per maj 2016 för kommun och bolag

TJÄNSTEUTLÅTANDE 2016-08-12 Handläggare: Håkan Wahlgren Tel: 0176-712 60 E-post: hakan.wahlgren@norrtalje.se Till Kommunstyrelsens arbetsutskott Månadsrapport per maj 2016 för kommun och bolag Förslag till beslut Kommunstyrelsens arbetsutskott föreslår kommunstyrelsen besluta 1. Godkänna månadsrapport för maj 2016. 2. Överlämna rapporten till kommunfullmäktige för kännedom Ulla-Marie Hellenberg Kommundirektör Iréne Haghi Dickman Ekonomichef Sammanfattning Kommunens prognostiserade resultat för 2016 uppgår till +6,9 mnkr före balanskravsjusteringar och +21,9 mnkr efter justeringar, vilket är en negativ avvikelse mot budget med -7,2 mnkr. Prognostiserat resultat enligt balanskrav pekar på ett utfall om +0,7 % av verksamhetens nettokostnad. erat resultat enligt balanskrav motsvarar +1,0 %. Nämnderna prognostiserar ett underskott med -3,6 mnkr. Lokalbanken prognostiserar underskott med -1,6 mnkr. Exploaterings- och reavinster har prognostiserats med 12,6 mnkr. Enligt SKLs senaste skatteprognos ökar intäkterna med +37,3 mnkr varav 24,0 mnkr gäller tillfälligt bidrag med anledning av flyktingsituationen. Kommunens finansnetto beräknas minska med -2,9 mnkr bland annat på grund av negativa effekter av negativ Stibor ränta samt tidigareläggning av planerad nyupplåning. Centrala verksamhetskostnader påverkas negativt där pensioner står för -10 mnkr, Kapitalkostnader -10,0 mnkr. POSTADRESS BESÖKSADRESS TELEFON E - POST P LUSGIRO Box 803, 761 28 Norrtälje Estunavägen 14 0176-710 00 ORGANISATIONSNUMMER TELEFAX WEBB BANKGIRO 212000-0217 0176-717 70 norrtalje.se 451-7694

Tiohundra AB prognostiserar ett underskott med -55,2 mnkr per april 2016. I prognosen ingår ökade pensionskostnader med 63,3 mnkr på grund av sänkt diskonteringsränta. Retroaktiv ersättning för 2016 ska redovisas som överskott med +8,1 mnkr. Beslut om aktieägartillskott har fattats i kommunens och landstigets årsredovisningar 2015. Norrtälje Kommunhuskoncerns resultat per maj uppgår till +30,7 mnkr före avskrivningar på övervärden och skatt. Prognos för et beräknas till +24,4 mnkr viket är 13,8 mnkr bättre än budget. Roslagsbostäder redovisar ett överskott på +14,2 mnkr mot budget på grund av fastighetsförsäljningar. Enligt budget lämnar NKAB utdelning om 5 mnkr till Norrtälje kommun. Därutöver finns utrymme för ytterligare utdelning från Roslagsbostäder om 7 mnkr om beslut om detta fattas av Kommunfullmäktige. Bakgrund Norrtälje kommun upprättar månads-, delårs eller årsbokslut enligt fastlagd tidplan. Koncernredovisning/sammanställd redovisning lämnas två gånger per år i samband med delårsrapport 2 och årsredovisning. Kommunen Resultaträkning totalt för kommunen, mnkr 2016 2016 jan-maj Utfall jan-maj Avv. Prognos Avv. Summa nämnder -1 223,0-1 200,2 22,8-2 959,9-2 963,6-3,6 Summa KS centrala anslag -13,5-5,3 8,2-32,4-34,0-1,6 Summa nämnder inkl KS centrala anslag -1 236,5-1 205,5 31,0-2 992,3-2 997,5-5,2 Centrala verksamhetskostnader och intäkter 85,5 69,5-15,9 205,0 173,6-31,4 Verksamhetens nettokostnad före avskr. -1 151,0-1 135,9 15,1-2 787,3-2 823,9-36,6 Avskrivningar -62,5-61,7 0,8-150,0-155,0-5,0 Verksamhetens nettokostnad -1 213,5-1 197,6 15,9-2 937,3-2 978,9-41,6 Skatteintäkter, statsbidrag mm 1 222,4 1 236,9 14,5 2 933,7 2 971,0 37,3 Finansnetto 7,4 4,1-3,3 17,7 14,8-2,9 Årets resultat 16,2 43,3 27,1 14,1 6,9-7,2 Balanskravsjusteringar 0,0 0,0 0,0 15,0 15,0 0,0 Årets resultat enligt balanskrav 16,2 43,3 27,1 29,1 21,9-7,2 Årets resultat enligt balanskrav, % 1,3% 3,6% 1,0% 0,7% Större avvikelser i prognosen: Nämnder -3,6 mnkr, (kommenteras nedan). Ökade stadsbidrag/skatteintäkter +37,3 mnkr. (varav +24,0 mnkr tillfälligt bidrag avseende flyktingsituation)

Ökade kostnader avseende flyktingsituationen -24,0 mnkr. KS centrala anslag (lokalbank) -1,6 mnkr. Ökade pensionskostnader -10,0 mnkr. Kapitalkostnader 10,0 mnkr Exploateringsintäkter +12,6 mnkr Kommunstyrelsens centrala anslag beräknas nyttjas under året. För närvarande finns 10,3 mnkr till kommunstyrelsens förfogande varav 5,0 mnkr för att finansiera drift av nyinvesteringar. 6,4 mnkr av budgeterade medel har fördelats till nämnder enligt beslut i delår 1. Resultaträkning per nämnd netto, mnkr jan-maj 2016 2016 Utfall jan-maj Avv. Prognos Avv. Kommunstyrelse -75,7-69,2 6,6-186,8-188,6-1,8 Överförmyndare -2,8-3,7-0,9-6,7-7,7-1,0 Val- och förtroendemannanämnd -0,2-0,2 0,0-0,4-0,5-0,1 Kommunal revision* -0,6-0,4 0,2-1,5-1,5 0,0 Teknik- och klimatnämnd -50,1-39,5 10,6-118,2-111,9 6,3 Bygg- och miljönämnd -3,9 2,0 5,9-15,8-12,2 3,6 Kultur- och fritidsnämnd -54,6-55,2-0,6-122,0-120,8 1,2 Socialnämnd -81,8-82,0-0,2-198,7-199,6-0,9 Barn- och skolnämnd -405,5-415,1-9,6-994,4-1 003,9-9,5 Utbildningsnämnd -106,6-99,6 7,0-256,3-257,7-1,4 Kommunalförbundet sjukvård och omsorg -441,3-437,3 4,0-1 059,1-1 059,1 0,0 Summa nämnder -1 223,0-1 200,2 22,8-2 959,9-2 963,6-3,6 Kommentarer prognosavvikelser Kommunstyrelse -1,8 mnkr: Kommunstyrelsen har i delår 1 tillförts 1,2 mnkr. IT-avdelningen prognostiserar underskott med -1,6 mnkr främst inom verksamhetsområde klient (inhyrning av datorer/ipad). Detta är dock en förbättring mot tidigare prognoser. Näringsliv och kommunikation prognostiserar underskott med -0,9 mnkr främst gällande personalkostnader. Totalt har kommunstyrelsens prognos förbättrats med ca +2,0 mnkr från delår 1. Överförmyndaren. -1,0 mnkr: Ett fortsatt ökat antal ärenden medför att prognosen 2016 avviker negativt. Utbetalningar av arvoden avviker negativt med -2,0 mnkr medan återsökta medel ökar med +1,0 mnkr. Verksamheten tillfördes 1,5 mnkr inför 2016. Teknik- och klimatnämnden. +6,3 mnkr: Taxefinansierad verksamhet VA och renhållning står för i princip hela avvikelsen. Överskottet kommer återföras till skattekollektivet då det för VA gäller skattefinansierade medel.

Inom fastighetsförvaltning har extra ordinära kostnader uppstått i samband med kommunens flyktingmottagning med 1,4 mnkr. Bygg- och Miljönämnd +3,6 mnkr: Avgifter (intäkter) enligt plan- och bygglagen överstiger budget. Ett ärende till kommunfullmäktige förbereds för att föreslå sänkning av vissa avgifter. Hänsyn tas till att vissa centrala IT-kostnader kommer påföras nämnden Kultur- och fritidsnämnd +1,0 mnkr: Intäkter bad prognostiseras överstiga budget med +1,0 mnkr eller 9%. Socialnämnd -0,9 mnkr: Flyktingverksamheten redovisar netto ett överskott på +3,7 mnkr. Bruttoomsättningen i kronor för verksamheten har ökat med 640 % mot budget. Institutionsvård barn och unga visar överskott med +2,6 mnkr utifrån antagande om färre vårddygn. Kostnader för ekonomiskt bistånd överstiger budget med -5,4 mnkr. Extra ordinära merkostnader i samband med kommunens flyktingmottagning uppgår till 5,3 mnkr Barn- och skolnämnd -9,5 mnkr: Grundskola och förskola egen regi prognostiserar ett underskott på -6,7 mnkr, detta är en förbättring mot delår 1 med 2,4 mnkr. Förskoleverksamheten totalt visar underskott med -11,7 mnkr på grund av ökat antal barn i verksamheten. Fritidshem visar överskott med +5,3 mnkr pga lägre personalkostnader. Extra ordinära merkostnader i samband med kommunens flyktingmottagning uppgår till 2,7 mnkr. Utbildningsnämnden -1,4 mnkr: Egen regi verksamhet motsvarar ett underskott på -6,7 mnkr vilket är en ökning med 1,8 mnkr från delår 1. Stor del av underskottet återfinns under Rodens gymnasiesärskola där elevantalet är lågt och personalkostnader höga. Totalt prognostiseras ett överskott för gymnasieskolan med +1,9 mnkr och ett underskott för gymnasiesärskolan med -3,1 mnkr. Medlemsavgift till Kommunalförbundet Sjukvård och omsorg i Norrtälje +/- 0 mnkr: Här redovisas utbetalade driftbidrag till kommunalförbundet, eventuella avvikelser hanteras genom beslut om att tillföra ytterligare medel alternativt att återställa resultatet inom 3 år. Prognos Kommunalförbundets kommunala verksamheter -12,1 mnkr: Kommunalförbundet redovisar en sprognos med ett underskott på totalt -46,2 mnkr vilket är en ökning med -32,9 mnkr från delår 1. Kommunens del är -12,1 mnkr. Insatser i ordinärt boende avviker med -12,4 mnkr. Det är fler personer som beviljas fler hemtjänsttimmar än budgeterat. Underskott redovisas även för Särskilt boende äldre med -5,1 mnkr. Där tomställda lokaler och kostnader för tom dygn överstiger budget. Stöd och service till vissa funktionshindrade (LSS) visar överskott med +9,0 mnkr. Placeringar kan göras i boenden inom kommunen i stället för kostsamma platser utanför kommunen.

Riskbedömning SKL bedömer själva att den senaste skatteprognosen är osäker. Nämndernas prognoser har från februari förbättrats avsevärt och ligger i stort på Exploateringsintäkter har prognostiserats med 12,6 mnkr vilket är oförändrat från delåret. Tiohundra AB Tiohundra AB:s resultat per april uppgår till -12,8 mnkr vilket är i nivå med budget. I resultatet ingår både retroaktiv ersättning från 2015 samt högre kostnad för pensioner. Helårsprognosen uppgår till -55,2 mnkr. I prognosen ingår ökade pensionskostnader med 63,3 mnkr till följd av sänkt diskonteringsränta i pensionssystemet. Denna kostnad täcks av aktieägartillskott direkt mot eget kapital. Beslut om aktieägartillskott har fattats i kommunens och landstingets årsredovisningar 2015. Ett överskott om 8,1 mnkr förväntas till följd av retroaktiv ersättning från 2015 kopplat till det akutsomatiska avtalet. Norrtälje kommunhuskoncern månadsrapport per april 2016 Norrtälje Kommunhuskoncernens utfall per april uppgick till ca 30,7 mnkr exklusive avskrivningar på övervärden och skatt. Norrtälje Energi har stora delar av sitt resultat under vinterhalvåret. Roslagsbostäder redovisar en vinst från fastighetsförsäljningar om 14 mnkr som har påverkat aprils utfall positivt. Prognosen för Kommunhuskoncernen uppgår till 24,4 mnkr före avskrivningar på övervärden och skatt. Det är 14 mnkr bättre än budget vilket förklaras med Roslagsbostäders vinst om 14 mnkr samt moderbolagets lägre räntekostnader om ca 3 mnkr samt Campus Roslagens uppgörelse med Visma. Prognosen för Campus Roslagen är negativ till följd av redovisningsmässig vinst av affärsuppgörelsen med Visma redan 2015. Bolaget redovisade merparten av hyresförhållandet med Visma avseende 2016 och 2017 som intäkt 2015. Prognosen för de fyra verksamhetsdrivande bolagen uppgår till totalt 39,4 mnkr före skatt, vilket överstiger det samlade avkastningskravet. Med lämnade prognoser räcker Norrtälje Energis resultat till för att lämna koncernbidrag till moderbolaget för att även täcka Norrtälje Sportcentrums underskott. Roslagsbostäder har ett utrymme om 7 mnkr att lämna utdelning utöver det schablonberäknade koncernbidraget. Norrtälje kommunhuskoncernen har även ett krav i kommunens verksamhetsplan för 2016-2018 att årligen lämna utdelning om 5 mnkr. Även detta täcks inom lämnade prognoser. Det finns även möjlighet att låta Campus Roslagen lämna utdelning, trots negativt resultat, då bolaget har ett stort fritt eget kapital. Det kräver dock upphävande av ett tidigare fullmäktige-beslut som handlade om att realisationsvinsten från försäljningarna ska tillfalla Campus Roslagen AB (KF 273 Dnr KS 11-1491 107)

Resultat före skatt för NKAB-koncernen 2016 Tkr Utfall jan-april Prognos Föreslaget resultatkrav Möjliga koncernbidrag och utdelning Norrtälje Kommunhus -4 477-18 000-15 000-18 000 15 000 Norrtälje Sportcentrum AB -1 037-3 151-3 401-3 100 3 200 Campus Roslagen AB 794 0-3 257 0 Roslagsbostäder 14 350 786 15 026 2 400-7 000* NEAB 21 098 31 000 31 000 31 000-16 200* Delsumma 30 728 10 635 24 368 12 300-5 000** * Det är möjligt att dela ut halva Roslagsbostäders vinst. Beslut om utdelning eller ej från RB påverkar koncernbidrag från Norrtälje Energi ** NKAB-koncernen förväntas lämna utdelning till Norrtälje kommun om 5 mnkr. Detta kan få skattekonsekvenser som inte är beaktade i beloppen ovan. Bolagsskatten är 22 %. Slut