Budgetuppföljning med helårsprognos efter 4 månader 2013

Dnr KS-2013-216 Dpl 10 sid 1 (6) KOMMUNLEDNINGSKONTORET Ekonomi- och verksamhetsstyrning Tjänsteyttrande 2013-06-03 Ingemar Granath, 054-5401047 ingemar.granath@karlstad.se Budgetuppföljning med helårsprognos efter 4 månader 2013 Dnr KS-2013-216 Dpl 10 Ärende Prognosen för kommunen visar ett resultat (112,6 mnkr) som är drygt 25 mnkr högre än reviderad budget. Här måste man dock observera att resultatet till stor del består av engångsposter. Även i år förväntas AFA Försäkring återbetala premier på cirka 70 mnkr som kommunen betalade in för avtalsgruppsjukförsäkring under 2005 och 2006. Det kan även bli aktuellt med återbetalning för 2004. Beloppet är högst preliminärt, men bedömningen är att den totala återbetalningen kommer att ligga på ungefär samma nivå som förra året. Utan denna återbetalning skulle prognosen hamna på cirka 43 mnkr, vilket är betydligt lägre än reviderad budget. Resultaträkning Belopp i mnkr Budget Prognos Diff. Nämndernas kostnader -4 116,2-4 144,4-28,2 Elproduktion 40,0 25,0-15,0 Exploatering 41,0 41,0 0 Reavinster 0 5,0 + 5,0 Återbetalning från AFA 0 70,0 + 70,0 Övrig verksamhet (nettointäkt) 57,8 55,8-2,0 Verksamhetens nettokostnader -3 977,4-3 947,6 + 29,8 Skatteintäkter/generella statsbidrag 4 046,3 4 069,2 + 22,9 RIPS-ränta ökad pensionsskuld 0-25,0-25,0 Finansiella poster, övriga 16,0 16,0 0 Årets resultat 84,9 112,6 + 27,7 Nämndernas kostnader Underskott mot ramarna i årsbudgeten uppgår till 58 mnkr. Härav ligger 30 mnkr som ett beräknat nyttjande av äldre överskott i resultatbudgeten. Problemet är dock att flera nämnder har rena budgetöverskridanden, som inte alls täcks av några Postadress: Kommunledningskontoret, 651 84 Karlstad Besöksadress: Tage Erlandergatan 8 A Webb: karlstad.se Tel: 054-540 00 00 E-post: kommunledningskontoret@karlstad.se Org.nr: 212000-1850 PlusGiro: upphört Bankgiro: 405-2213

Dnr KS-2013-216 Dpl 10 sid 2 (6) sparade anslag. Ett underskott mot resultatbudgeten uppstår därmed med drygt 28 mnkr. De största budgetavvikelserna redovisas i slutet av detta avsnitt. Elproduktion Den viktigaste orsaken till försämringen är att en reaktor i Oscarshamnsverken kommer att stå stilla resten av året. Anledningen är att den effekthöjande investeringen kommer att ta avsevärt längre tid än enligt tidigare bedömningar. Lägre elpriser har också bidragit till försämringen. Reavinster Reavinsterna ligger återigen på en mer normal nivå efter de senaste årens stora utförsäljning av tomträttsmark. Återbetalning från AFA Det finns tydliga signaler om att AFA Försäkring kommer att återbetala de premier som kommunen betalade in för avtalsgruppsjukförsäkring under 2005 och 2006 Slutligt beslut kommer att tas efter sommaren. Diskussioner förs om att även återbetala 2004 års avgift. Beloppet är högst preliminärt, men bedömningen är att den totala återbetalningen kommer att ligga på ungefär samma nivå som förra året. Övrig verksamhet Utbetalning av pensioner (intjänade före 1998) beräknas bli något högre än budget. Skatteintäkter och generella statsbidrag Den senaste skatteprognosen från april visar på en mer positiv utveckling jämfört med prognosen från december. Delvis är det utvecklingen under 2012 som varit mer positiv. En del av överskottet avser därför beräknad slutreglering av 2012 års kommunalskatt. RIPS-ränta ökad pensionsskuld Pensionsskulden ökar till följd av att diskonteringsräntan (den s k RIPS-räntan) sänks. Eftersom utbetalning sker långt fram i tiden skall skulden nuvärdeberäknas. När avkastningen blir lägre måste man avsätta ett högre belopp i dag för att klara morgondagens utbetalningar. Nämndernas prognoser större avvikelser: Karlstads- Hammarö gymnasienämnd visar underskott med 23,5 mnkr. Främsta orsaken är svårigheten att på kort tid anpassa såväl personal som lokaler till det vikande elevunderlaget. Nämnden har beslutat om ett stort åtgärdsprogram som bl a innehåller varsel om uppsägning av 85 personer och en nedläggning av Hammarögymnasiet. Arbetsmarknads- och socialnämnden visar underskott med 7 mnkr för försörjningsstöd medan övrig verksamhet visar överskott. Härutöver finns en kostnad på drygt 10 mnkr för det jobbpaket som nämnden fick ett extra anslag för (16 mnkr) under förra året. En stor del kommer alltså att genomföras i år och för nämndens del finansieras med överskott från förra året.

Dnr KS-2013-216 Dpl 10 sid 3 (6) Vård- och omsorgsnämnden visar underskott med strax under 13 mnkr. Härav är närmare 3 mnkr planerad användning av eget kapital. Övrigt underskott finns inom utförarverksamheten, främst inom hemtjänsten. Antalet hemtjänsttimmar är dock lägre än förra året. Underskott finns även inom handikappomsorgen. Sammanställning över samtliga nämnders prognoser finns i bilaga 1. Närmare kommentarer över budgetavvikelser finns i nämndernas skrivelser. Avstämning mot de ekonomiska målen Kommunfullmäktige beslöt i samband med budgetbeslutet i juni att avvikelser från kommunens ekonomiska mål godkänns. Beslutet utformades så att låneskulden för den skattefinansierade verksamheten får maximalt uppgå till 211 mnkr under 2013. Resultatmålet Vid avstämning mot resultatmålet ska justering ske för reavinster vid fastighetsförsäljning (5 mnkr enligt prognosen). Dessutom får högst 45 mnkr av elproduktionens intäkter räknas med (prognosen visar dock bara 25 mnkr). Årets resultat enligt prognos resultaträkning 112,6 mnkr Reavinster - 5,0 mnkr Justerat resultat (avstämt mot resultatmål) 107,6 mnkr Resultatet överstiger resultatmålet (2 % av skatteintäkter samt generella statsbidrag) som i år uppgår till 81 mnkr. Här bör dock noteras att målet uppnås enbart tack vare den förväntade återbetalningen från AFA. Finansieringsmålet Finansieringsmålet innebär att kommunens nettolåneskuld (inklusive hela pensionsåtagandet) inte ska öka. Avstämning sker med uppdelning på avgiftsfinansierad (vatten- och avlopp) och skattefinansierad verksamhet. Kommunfullmäktige har dock godkänt att låneskulden för den skattefinansierade verksamheten får öka med 211 mnkr. Vid avstämning av målet drar vi bort den skuldökning som orsakas av RIPS-räntan. Ökad nettolåneskuld 348 mnkr Varav avgiftsfinansierad skattefinansierad 110 mnkr 238 mnkr Avstämningen visar att kommunen inte fullt ut väntas nå upp till den nivå som kommunfullmäktige accepterat genom sitt beslut (se ovan). Dessutom bör man vid en djupare analys väga in att engångspost i form av ersättningen från AFA tillgodoräknats i avstämningen.

Dnr KS-2013-216 Dpl 10 sid 4 (6) Nämndernas verksamhetsplaner med åtaganden enligt strategisk plan Genomgående redovisar nämnderna, med något undantag, att gällande åtaganden och beslutad verksamhetsplan följs utan några större avvikelser. Teknik- och fastighetsnämnden vill dock flagga för att det efter nämndens åtgärdspaket i mars kan vara svårt att klara åtagandet om att mer än 70 % av både Karlstadsbor och besökare ska uppleva kommunens offentliga rum som välskötta och attraktiva. En utförlig redovisning av nämndernas åtaganden kommer att ske i samband med delårsbokslutet. Förslag om ändrat ansvar för åtaganden I samband med budgetärendet för perioden 2014 2016 har nämnder framfört förslag på förändrade ansvar. Kommunledningskontoret har valt att lyfta detta här istället för i budgetärendet eftersom det gäller åtaganden som ska slutföras 2013. Miljönämnden och kommunstyrelsen föreslår att huvudansvaret flyttas från kommunstyrelsen till miljönämnden för åtagandet Ta fram planering för användning av klimatkompensationspengarna, med inriktning på utbildning för barn och unga. Här bör även barn- och ungdomsnämnden föras till som delansvarig och ersätta teknik- och fastighetsnämnden. Stadsbyggnadsnämnden föreslår att nämnden ska bli delansvarig för åtagandet som handlar om att ta fram riktlinjer för planberedskap för att säkerställa tillgången på mark i olika former. Eftersom kommunstyrelsen fortsatt skulle vara huvudansvarig, bör dock frågan därigenom kunna hanteras utan särskilt beslut i kommunfullmäktige. Kommunen investeringsbudget Nämndernas investeringsbudget (exkl. investeringar inom exploateringsområden) uppgår till drygt 804 mnkr. Häri ingår drygt 269 mnkr som är överförda från 2012 års budget till följd av att ett antal projekt försköts tidsmässigt. Vår bedömning i den reviderade budgeten var att 150 mnkr skulle återstå även vid utgången av 2013. Nämndernas samlade prognoser ger en investering på 698 mnkr vilket innebär att 106 mnkr återstår vid årets slut. Här bör noteras att teknik- och fastighetsnämndens prognos anger att nästan hela investeringsbudgeten inom den skattefinansierade verksamheten, närmare 486 mnkr kommer att genomföras före årsskiftet. Nämnden kommenterar dock att det kan ske en viss förskjutning i tid för projekten. Kommunledningskontorets bedömning är att utfallet kommer att bli lägre än den samlade prognosen, uppskattningsvis ca 50 mnkr lägre. Detta innebär att investeringsnivån blir 648 mnkr vilket är i nivå med den bedömning som gjordes i den reviderade budgeten (654 mnkr). Sammanställning över nämndernas prognoser finns i bilaga 2.

Dnr KS-2013-216 Dpl 10 sid 5 (6) Koncernen Karlstads Stadshus AB För bolagskoncernen som helhet är resultatutvecklingen positiv med ett förväntat resultat efter finansiella poster på 109,7 miljoner kr jämfört med budget på 95,5 miljoner kr. Karlstads Energi AB prognostiserar en positiv avvikelse på 8,0 miljoner kr, vilket främst beror på ökade intäkter inom elhandelverksamheten. Vindpark Vänern Kraft AB avviker med + 8,8 miljoner kr i jämförelse med bedömningen i budget. Orsaken är enbart redovisningsmässiga effekter av fjolårets stora nedskrivning vilket inte ingick budgeten. Det underliggande resultatet är i stort sett oförändrat. Övriga bolags resultat förväntas i stort sett vara i linje med prognosen i samband med budget. Tabell: Koncernen Karlstads Stadshus AB. Resultat efter finansiella poster (mnkr). Budget 2013 Prognos 2013 Resultat 4 mån Karlstads Energi AB 57,7 65,7 57,3 Karlstads Elnät AB 34,3 34,2 16,1 Karlstads Bostads AB 59,6 56,2 25,7 Karlstads Parkerings AB 2,7 2,5 1,8 Mariebergsskogen AB -20,5-20,5-6,0 Vindpark Vänern Kraft AB -6,5 2,3-4,9 Karlstad Airport AB -15,8-15,8-1,5 Karlstads Stadshus AB -16,0-14,9-5,3 Koncernen 95,5 109,7 83,2 Not: I tabellen redovisas koncernens resultat utan justering för koncerninterna poster. Skillnad mot justerat resultat är dock liten. Resultat är enligt kommunens ägarandel: Vindpark Vänern Kraft AB 70 %. Övriga bolag 100 %. Övriga företag För flertalet övriga företag inom kommunkoncernen är det små förväntade resultatavvikelser i förhållande till tidigare bedömningar. Största positiva avvikelsen står Stiftelsen Karlstadshus för med + 1,4 miljoner kr, främst på grund av lägre räntekostnader än förväntat. Räddningstjänstsförbundets helårsprognos avviker positivt i förhållande till budget med 0,8 miljoner kr, vilket till största del beror på ökade intäkter. Tabell: Övriga företag. Resultat efter finansiella poster (mnkr). Andel Budget Prognos Differens Tåsans Kraft AB 60 % 0,0 0,0 0,0 Vänerhamn AB 31 % 2,5 2,5 0,0 Stiftelsen Karlstadshus 60 % 4,1 5,5 +1,4 Stiftelsen Karlstads Stud.bostäder 100 % 0,3 0,2-0,1 Karlstad-Grums vatten.förbund 42 % 0,0 0,0 0,0 Karlstadsreg. Räddningstj.förbund 62,3 % 0,4 1,2 +0,8 Visit Karlstad AB 49 % -0,2-0,2 0,0 Totalt övriga företag 7,1 9,2 +2,1 Not: Resultat enligt kommunens ägarandel.

Dnr KS-2013-216 Dpl 10 sid 6 (6) Bilagor till tjänsteyttrandet 1. Sammanställning nämndernas prognoser, drift 2. Sammanställning nämndernas prognoser, investering 3. Prognos resultaträkning kommunen 4. Prognos kassaflödesanalys kommunen Lars Sätterberg ekonomidirektör Ingemar Granath budgetchef