PIA-kontering i Tillverkning Tillägg till versionsbladet för 3.40B (2009-10-27) Produkter i arbete för Tillverkning Detta är ett tillägg till informationen om PIA-kontering i Tillverkning som finns i versionsbladet för 3.40B. Funktionen ger möjlighet att se vad som ligger i PIA (produkter i arbete) i redovisningen, förutsatt att kostnadsbokföring körs regelbundet i rutin 742 Kostnadsbokföring. Påslag för material och operationer kan även följas upp. Nedan beskrivs vilka inställningar som måste göras. Exempel visas sist i dokumentet. Innehållsförteckning Produkter i arbete för Tillverkning 1 Rutin 580 Tillverkningstyper 2 Förändringskonton PIA 2 Rutin 510 Tillverkningsorder 3 Rutin 521 Rapportering 3 Rutin 530 Återrapportering 3 Avslut av tillverkningsorder i rutin 530 Återrapportering och rutin 531 Avsluta TO. 3 Rutin 791 Egenskaper Tillverkning 4 Rutin 742 Kostnadsbokföring 4 Rutin 8020 Utskriftscentral 5 Exempel på PIA kontering 6 Rutin 570 Produkter 6 Rutin 510 Tillverkningsorder 7 Rutin 521 Materialuttag 8 Rutin 742 Kostnadsbokföring 9 Rutin 530 Återrapportering 10 PIA-kontering/ Sid 1
Rutin 580 Tillverkningstyper PIA/KOSTNADSKONTO Ange PIA-konto. Kontot debiteras för uttag- och påslagskostnader. Förändringskonton PIA ARBETE (KAT 3) Ange motkonto för kategori 3 artiklar (Tider). EJ LAGERFÖRT (KAT 2) Ange motkonto för artiklar med kategori 2 artiklar (Ej lagerfört material). För kategori 1 artiklar (Lagerfört material) konteras på vanligt sätt mot lagerkonto. PÅSLAG MTRL Ange konto för Påslag för artiklar med kategori 2 (Ej lagerförda) och kategori 1 (Lagerförda). PÅSLAG ARBETE Ange konto för Påslag för artiklar med kategori 3 (Tider). DIFFKONTO PIA Ange Diffkonto för de fall PIA och återrapporteringar inte har samma belopp för att kunna räkna ner PIA till noll på en tillverkningsorder. Används när egenskapen Bokför differens är angiven. DIMENSIONER PÅ ALLA KONTERINGAR Markera kryssrutan om alla konteringar ska hantera kontodimensioner. PIA-kontering / Sid 2
Rutin 510 Tillverkningsorder Vid registrering av tillverkningsorder sparas värden för konteringar så att tillverkningsordern är fristående från eventuella förändringar i produkt och tillverkningstyp. Rutin 521 Rapportering Vid uttag hämtas kostnad och eventuellt påslag och sparas på transaktionen. Påslagskostnaden sparas i eget fält på transaktionen. Rapporterad påslagskostnad ackumuleras i tillverkningshuvud. PIA-kontot sätts som kostnadskonto och lagerkonto för motkonto till PIA på lagerförda artiklar. Kontodimensioner sätts på transaktioner om egenskapen är angiven på tillverkningsorder. Rutin 530 Återrapportering Vid återrapportering skapas inleveranstransaktion. Vid kostnadsbokföring krediteras PIAkonto och debiteras lagerkonto för lagerförda artiklar. För ej lagerförda konteras kostnadskonto. Avslut av tillverkningsorder i rutin 530 Återrapportering och rutin 531 Avsluta TO. Vid avslut av tillverkningsorder bör PIA nollställas. Detta kan ske på två olika sätt som anges i rutin 791 Egenskaper Tillverkning. PIA-kontering / Sid 3
Rutin 791 Egenskaper Tillverkning Här anges för hur differenser ska hanteras vid avslut av Tillverkningsorder. Bara kontera differensen eller justera återrapporteringar och kontera differensen. BOKFÖR DIFFERENS Differensen beräknas och PIA räknas ner. Detta sker genom att en korrigeringstransaktion skapas och kostnadsbokförs. Differensen bokas på diffkontot som är angivet på tillverkningsordern. KORRIGERA/BOKFÖR INLEVERANS Då transaktionen redan kan vara kostnadsbokförd måste korrigering göras av återrapporteringen. Det justerade beloppet sparas på egna fält på transaktionen. Det skapas även en ny korrigeringstransaktion med typen K med det justerade beloppet som används vid kostnadsbokföringen. Lagerpriset på artikeln är beräknat vid återrapporteringen men justeras utefter justeringen. Rutin 742 Kostnadsbokföring Kostnadsbokföring av PIA. UTTAG/RAPPORTERING Vid uttag/rapportering krediteras lagerkonto för kategori 1 (Lagerförda artiklar) För kategori 2 (Ej lagerförda) och kategori 3 (Tider) krediteras konto som är angivet på tillverkningsorder. ÅTERRAPPORTERING Vid återrapportering av tillverkningsorder krediteras PIA-kontot och lagerkonto debiteras. JUSTERINGSTRANSAKTIONER PIA-konto krediteras och lagerkonto eller diffkonto debiteras, beroende på egenskap i rutin 791 Egenskaper Tillverkning. PIA-kontering / Sid 4
Rutin 8020 Utskriftscentral Tillverkningslistor/Produkter i arbete (MDIA) Markera kryssruta Inklusive mtrl/op-påslag om PIA-listan ska ta med påslagskostnader. Sker PIA mot rapporterad kostnad används de sparade påslagsbeloppen från transaktionerna, i annat fall t.ex. mot inköpspris så beräknas påslagskostnaderna utifrån de påslag som finns sparade i tillverkningshuvudet. LAGERLISTOR/LAGERVÄRDE (ALVE) Om justeringar har skett efter lagervärderingsdatum justeras kostnaden med diffbeloppet. Har en tillverkningsorder återaktiverats och det görs en justering till så kommer inleveranstransaktioner att innehålla summan av justeringar men bara det senaste datumet, så en lagervärdeslista som tas ut bakåt i tiden kan då diffa mot en tidigare uttagen lista. PIA-kontering / Sid 5
Exempel på PIA kontering Rutin 570 Produkter Produkt med lagerförd artikel, ej lagerförd och en operation med 10% påslag, total kostnad 671:-. Artikel A1, Lagerförd, kalkylpris 100:- Artikel A2, Ej lagerförd, kalkylpris 10:- Operation T3, Tid, kalkylpris 500:- PIA-kontering / Sid 6
Rutin 510 Tillverkningsorder Tillverkningsorder på 1 styck P1. PIA-kontering / Sid 7
Rutin 521 Materialuttag Uttag har gjorts för allt material, det har åtgått 2 timmar istället för 1 timme. PIA-kontering / Sid 8
Rutin 742 Kostnadsbokföring Efter uttag körs Kostnadsbokföring med knappen Lagerbokför tillverkning innan återrapportering. Godkänns och överförs till redovisningen. - 100.00 Lagerkonto 1400 krediteras (rapporteringskostnad) 1221.00 PIA-konto 1440 debiteras (rapporteringskostnad+påslag material) - 10.00 Motkonto 4944 krediteras för material (ej lagerfört) - 11.00 Påslagskonto 4945 krediteras för material (lagerfört och ej lagerfört) - 100.00 Påslagskonto 4946 krediteras för operation (arbete) -1000.00 Motkonto 4947 krediteras för operation (arbete) PIA-kontering / Sid 9
Rutin 530 Återrapportering Återrapportering av 1 styck P1 och avslut av tillverkningsordern. PIA-kontering / Sid 10
Med egenskapen Bokför diff Efter återrapportering och avslut av tillverkningsordern körs kostnadsbokföring. 671.00 Lagerkonto 1400 debiteras (kalkylerade kostnaden för tillverkningsordern inkl påslag) -1221.00 PIA-konto 1440 krediteras 550.00 Diffkonto 4949 debiteras (differensen mellan den kalkylerade kostnaden och verkligt uttag inkl. påslag) Korrigeringstransaktion har skapats i samband med återrapportering/avslut. Produkten har inlevererats med 671:-. PIA-kontering / Sid 11
Samma exempel med egenskapen Korrigera/bokför inleverans Efter återrapportering och avslut av tillverkningsordern körs kostnadsbokföring. 1221.00 Lagerkonto 1400 debiteras (rapporterad kostnad inkl. påslag) -1221.00 PIA-konto 1440 krediteras Korrigeringstransaktion har skapats i samband med återrapportering/avslut. Produkten har inlevererats med 1221:-. PIA-kontering / Sid 12