Årsredovisning 2010 Ovanåkers kommun
Intäkter och kostnader för den kommunala servicen Var kommer pengarna ifrån? Vad går pengarna till? Övriga intäkter Hyror 8% 5% Statsbidrag mm 25% Hyror 5% Övriga kostnader 16% Material/ tjänster 18% Skatteintäkter 62% Personalkostnader 61% 2 100 kronor i skatt används till följande verksamheter Verksamhet Omvårdnadsenheten Grundskola och skolbarnomsorg Gymnasieskola Förskoleverksamhet Gemensamma kostnader Handikappomsorgen Vägar, park m.m. Individ och familjeenheten Kultur och fritid Övrig pedagogisk verksamhet Politisk verksamhet 28 Kr 18 Kr 10 Kr 9 Kr 8 Kr 7 Kr 6 Kr 5 Kr 5 Kr 3 Kr 1 Kr
Ovanåkers kommuns årsredovisning 2010 Årsredovisningen är kommunstyrelsens redovisning av årets verksamhet och den ekonomiska ställningen i kommunen och dess bolag. Syftet är att ge en informativ redovisning till kommunfullmäktige och kommunens invånare. Mer information om kommunens verksamhet finns på vår webbplats, www.ovanaker.se Årsredovisning 2010 är producerad av kommunens ekonomiavdelning i samarbete med kommunens förvaltningar, nämnder och bolag. Mandat i kommunfullmäktige: Borgerlig majoritet Partier Män Kvinnor M 3 0 C 8 7 Fp 2 0 Kd 2 2 S 8 7 V 1 1 Summa 24 17 Fakta om Ovanåker! Huvudorter: Edsbyn och Alfta Antal invånare: 11 440 Landskap: Hälsingland Län: Gävleborg Foto Marias of Sweden Ulrica Persson, Ovanåkers kommun Innehåll Förord 4 Kommunberättelse Kommunchefen har ordet 6 Befolkning och näringsliv 7 Personalredovisning 8 Ekonomisk analys 10 Ekonomisk redovisning Resultaträkning 12 Noter RR 13 Balansräkning 14 Noter BR 15 Kassaflödesanalys 19 Driftredovisning 20 Investeringsredovisning 21 Ekonomiska nyckeltal 21 Förvaltningsberättelser Kommunens målstyrning 23 Koncernövergripande styrkort 24 Måluppfyllelse sammanställning 25 Politiska organ 26 Kommunstyrelsen inkl VA 28 Miljö och byggnämnden 38 Kultur och fritidsnämnden 44 Barn och utbildningsnämnden 48 Socialnämnden 54 Bolagsberättelser Alfta Edsbyns Fastighets AB 60 OKAB Näringsliv AB 61 Helsinge Net AB 62 Helsinge Vatten AB 63 Bollnäs Ovanåker Renhållning AB 64 Redovisningsprinciper 66 Ord och begrepp 67 Revisionsrapport 68 Organisationsskiss 71 3
År 2010 från kommunstyrelsens ordförande 4 Det ekonomiska resultatet för Ovanåkers kommun kalenderår 2010 visar ett överskott på 11,6 miljoner kronor. För hela koncernen, d v s om man även räknar in de hel och delägda kommunala aktiebolagen är överskottet 14,6 miljoner kronor. Det positiva resultatet gör att alla tidigare underskott som enligt kommunallagen skall återställas nu är helt återställda. Det slutliga resultatet har påverkats av att nedskrivningar på anläggningstillgångar har gjorts. Det positiva resultatet härrör till viss del från de tillfälliga konjunkturstöd som riksdagen har beslutat att tillskjuta den kommunala sektorn för år 2010. Näringslivsutvecklingen i kommunen har till övervägande del varit positiva. Antalet nya varsel på arbetsmarknaden har drastiskt minskat samt de företag som nyanställer har märkt av att Ovanåker har den lägsta arbetslösheten av länets alla kommuner. Kommunens befolkningsantal har minskat med 90 personer under året, främst beroende på att fler avlider än vad som föds samt att en stor andel av våra ungdomar flyttar ut för högre studier på andra orter efter avslutade gymnasiestudier. Kommunens gymnasium, Voxnadalens Gymnasium, har under året utmärkt sig positivt genom att vara en av de bästa gymnasieskolorna i landet på att få sina elever behöriga till vidare studier. Gymnasieskolan är samtidigt en av två gymnasieskolor i Norrland som är godkända som FN skola. Genom detta samarbete så kan elever och lärare bland annat delta i nationella och inter nationella kurser och seminarier arrangerade av FN. Gymnasieskolan har också rönt framgång under året med sin idrottsinriktning främst bandy, men även de UF företag som elever driver har prisats. Kommunen som arbetsgivare, liksom många andra arbetsgivare i kommunen, står inför stora pensionsavgångar då många kommuninnevånare uppnår pensionsålder inom de kommande åren. Alfta Edsbyn Fastighets AB, AEFAB, som det kommunala fastighetsbolaget heter, har under året märkt av ett kraftigt ökad efterfrågan på företagets lägenheter. Antalet lediga lägenheter har mer än halverats under året. Inga nya bostäder har byggts men området Stationsgatan i Alfta har genomgått omfattande upprustning. AEFAB har också uppdraget att förvalta kommunens övriga fastigheter. Här har det under året prioriterats arbete för att förbättra tillgängligheten i offentliga lokaler. Under året har också flera städobjekt lagts ut på entreprenad. Kommunen har tre tillagningskök för skolmat och mat till äldreomsorg. Under året har beslut fattats om att antalet kök skall minskas till två och att investeringar skall göras i dessa så att ett kök specialiserar sig på skolmat till kommunens samtliga skolor, samt ett specialiserar sig på mat för äldre. Kartläggning har gjorts på några av de kommunala fritids och idrottsanläggningarna. Den har haft som mål att utreda möjliga energieffektiviseringar samt framtida underhållsbehov på anläggningarna. I Forsparken i Alfta så har kommunen tillsammans med några föreningar byggt nya ändamålsenliga lokaler för föreningarnas och Forsparksområdets utveckling. Det samarbete som Ovanåkers och Bollnäs kommun har haft rörande It infrastrukturområdet via bolaget Helsinge Net AB kommer under början av 2011 att upphöra. Efter upphörandet kommer all verksamhet i kommunen att ske i det helägda bolaget Helsinge Net Ovanåker Ab. I byarna Skålsjön, Skräddrabo samt Styggbo efter RV50 så har det gamla kopparnätet för fast telefoni bytts ut mot ny fiberteknik. Via stöd från Jordbruksverket så kan godtagbar lönsamhet uppnås för dessa investeringar även i mindre byar. Samma teknik installeras även i det kommunala fastighetsbolagets lägenheter och villaområden i både Alfta och Edsbyn. Positiva beslut om bidrag till fler områden finns och den begränsande faktorn är tillgång till installationskapacitet. Det kommunala näringslivsbolaget, OKAB, har tillsammans med Leader Hälsingebygden, Edsbyns Filmförening samt den privata biografägaren byggt om biografen Röda Kvarn med ny digital teknik, 3D samt ett nytt högtalarsystem. En ny översiktsplan rörande Landsbygdsutveckling i strandnära lägen, LIS, har under året upprättats och godkänts av kommunfullmäktige. Planen ska framöver ge större möjlighet till bebyggelse i strandnära lägen. Förord Kommunstyrelsens ordförande
Under året har Brukshundklubben arrangerat Bruks SM samt Edsbyns Bågskytteklubb har arrangerat Fält SM. Utöver dessa två så har många föreningar arrangerat ett stort antal arrangemang med såväl nationella som internationella deltagare och besökare. Ett flertal besöks anläggningar har dessutom rapporterat ökande besökssiffror. Jag vill slutligen tacka all personal inom kommunen och de kommunalägda bolagen för ett engagerat arbete under året. Ett lika stort tack riktar jag även till alla aktiva och anställda inom föreningar, församlingar samt företag i kommunen. Med gemensamma åtgärder kan vi komma bra rustade för framtida prövningar. Hans Jonsson Kommunstyrelsens ordförande 5 Fotograf: Marias of Sweden Förord Kommunstyrelsens ordförande
Kommunchefen har ordet 6 2010 När vi inledde verksamhetsåret 2010 var det med en medvetenhet om att det skulle vara ett för kommunen ekonomiskt bra år. Så visade det sig också vara då dels effekterna av tidigare effektiviseringsarbete gett bra resultat och att staten skjutit till extra anslag för 2010. Vi visste också att kommande år så skulle det komma att krävas mer av oss för att nå tillräcklig ekonomisk styrka för att möta framtida konjunkturnedgångar och befolkningsförändringar. Inriktningen blev då att arbeta med mer långsiktiga, strukturella, förändringar. Ett arbete som utfördes förtjänstfullt men som kräver noggranna politiska avvägningar och därmed lite längre tid innan beslut kan fattas. Ett förhållande som leder till följande summariska reflektion. Att ständigt leva med förändringar När vi tittar oss runt omkring i vår vardag, såväl privat som i yrkesliv, så händer det hela tiden saker. Tekniken utvecklas och prylar vi inte ens skulle kunna tänka oss något år tidigare utvecklas. Däremellan så läggs nya funktioner till, designen förändras, modeller utvecklas etc. Allt för att skapa behov genom attraktion och nya användningsområden. Förhoppningsvis så underlättar de våra liv, även det såväl privat som yrkesmässigt. Vi i den kommunala världen är en del av detta. Nya organisatoriska modeller kommer inte lika ofta nu mera. Det kan kanske vara så att det inte går att hitta på så många fler sätt att rita rutor för att beskriva organisationen eller att styra med verksamhetsresultat och ekonomi. Likväl så sker det organisatoriska förändringar fortlöpande men med andra huvudsakliga skäl som grund. Som om inte det var nog så behöver vi arbeta med effektiviseringar och besparingar av rent ekonomiska motiv. Ekonomiska motiv som uppstår när konjunkturen är mindre god och att antalet boende i kommunen minskar. Medarbetare i kommunen Förändringar av vilket slag de än är tar kraft och energi från oss. Mellan varje förändring behövs en tid för att se effekter och samla kraft. Effekten för att vi ska veta vad vi har att utgå ifrån och kraften för att vi ska kunna möta nästa förändring. Vi är inne i en tid där vi möter flera förändringsmotiv samtidigt och under en längre period. Vi får inte alltid utrymmet för att samla kraften. Det visar på att medarbetarna i Ovanåkers kommun har ytterligare en egenskap uthållighet. Jag vill rikta ett stort tack till er för att ni framgångsrikt medverkar i den process som ska leda till balans mellan den verksamhet vi bedriver och den ekonomi som står till förfogande. Christer Engström Kommunchef Lagar och förordningar har alltid kommit i en stridande ström. Dessa har vi alltid att förhålla oss till. De kommer till och med så ofta att de inte hinner genomföras fullt ut innan en ny kommit. Vissa saker tar längre tid innan det går att avläsa effekterna utav. Ett exempel här är skolans läroplaner. Människors behov förändras ständigt. Det kan vara såväl upplevda som livsnödvändiga. De krav som de äldre idag ställer på våra omsorger skiljer sig åt från de krav som tidigare generationer har haft och de som kommande generationer kommer att ha. Nya uppgifter läggs på de kommunala organisationerna av olika slag. De kan vara såväl större som mindre, gälla delar av organisationen eller enskilda medarbetare. Fotograf: Ulrica Persson Kommunchefen har ordet
Befolkning och näringsliv Året i backspegeln 2010 har handlat mer om internationella ekonomiska kriser än vår egen till skillnad från 2009. Länder som Grekland och Irland har haft stora ekonomiska problem och många anser att vi kommer att se fler europeiska länder gå samma väg, samt att vi ännu inte vet hur detta påverkar vårt land i slutändan. Vi ser också att utflyttningen ger vikande antal barn i kommunen. Istället ökar den äldre delen av befolkningen. 60 70 åringarna är många fler nu och detta gör att det kommer att ställas högre krav på kommunen i form av äldrevård samtidigt som den arbetsföra delen av befolkningen minskar. I Ovanåkers kommun har vi börjat arbeta på bred front för att möta framtiden. Verksamhetsutveckling med fokus på Ovanåker 2020 har varit en ledstjärna, där vi tittat på vilken framtid kommunen möter i form av befolkningsmängd, demografi och kommunens uppdrag. Befolkning Ovanåkers kommun möter en stor utmaning framåt då befolkningsminskningen i kommunen visar en trend på fortsatta minskningar med ca 100 personer per år. 2010 års totala förändring visar på en liten förbättring i och med en minskning med 90 personer jämfört med 2009 års minskning med 117 personer. År Befolkn Befolkning Flyttade Total mängd Födda Avlidna Netto Netto förändr 2001 12 333 103 154 51 104 155 2002 12 193 88 164 76 64 140 2003 12 051 88 176 88 54 142 2004 11 985 90 158 68 2 66 2005 11 873 106 194 88 22 110 2006 11 816 96 163 67 10 57 2007 11 795 118 132 14 6 20 2008 11 647 101 169 68 80 148 2009 11 530 104 163 59 58 117 2010 11 440 100 137 37 53 90 7 Av flyttarnettot på 53 personer står männen för 70% ( 38 st). Antalet utflyttade kvinnor är i och för sig fler än antalet utflyttade män, men när det gäller inflyttningar är andelen kvinnor högre vilket ger ett högre nettovärde ( 15 st). Befolkningspyramiderna för år 1990 och 2010 visar att åldersgruppen 20 30 år har minskat mest under denna 20 årsperiod. En stor del av dem som var 0 10 år 1990 finns idag inte kvar i kommunen. Näringsliv Med sin starka industriella inriktning drabbades Ovanåker av en stark tillbakagång på arbetsmarknaden 2008 09. Under 2010 präglades utvecklingen av återhämtning och stark tillväxt, varför kommunen nu har länets lägsta ungdomsarbetslöshet, om än för hög. Befolkning och näringsliv Befolkning och näringsliv
Personalredovisning 8 Byte av PA system Första januari 2010 bytte kommunen PA system från IFS till Heroma. Vissa skillnader i redovisningen av siffror kan bero på att systemen beräknar data på olika sätt. Skillnaderna är dock marginella. År 2010 har varit ett förändringens år Under 2009 arbetades förslag fram på åtgärder för att minska kostnaderna i kommunen. Ett av dessa var särskild pensionslösning( SAP Ö). Under andra halvåret 2009 slutade 12 personer med SAP Ö och ytterligare 5 personer från januari till april 2010. Givetvis måste därför sätten att arbeta förändras vilket har gjort att år 2010 varit ett förändringens år i verksamheterna. Förutom SAP Ö lösningen för en del medarbetare har ytterligare 18 personer avgått med pension under 2010 och den genomsnittliga pensionsåldern exklusive SAP Ö var 64,8 år. Fler fortsätter också arbeta efter 65 års ålder. För närvarande har kommunen 5 personer anställda som är äldre än 65 år. Kultur och fritidsnämnden upphör från årsskiftet 2010/11. Kulturdelarna inkl musikskolan och fritidsgårdarna kommer att tillhöra kommunstyrelsen och fritidsanläggningarna den nybildade tekniska nämnden, som därmed försvinner från kommunstyrelsens redovisningsunderlag i personalstatistiken från och med år 2011. Medelåldern fortsätter att öka Under flera år har anpassning till de ekonomiska förutsättningarna gjorts vilket gör att antalet nyrekryteringar minskar, något som i sin tur lett medelåldern ökar och de anställda i de yngre åldersklasserna blir färre och färre. På sju år har åldersgruppen 20 29 år minskat från 88 till 39 anställda och i åldergruppen 30 39 år från 246 till 164 anställda. Medelåldern för den anställde i Ovanåkers kommun är 48,1 år. För kvinnor är medelåldern 47,9 och män 49,7 år. Medelåldern för kvinnor har stigit 1 år sedan 2009 12 31. Viss förklaring kan finnas i bytet av PA system och hur den räknar men sett till åldersfördelningen så har den yngsta gruppen minskat och den äldsta ökat vilket gjort att medelåldern stigit. Antal 400 350 300 250 200 150 100 50 0 Anställda per åldersgrupp och år 20-29 30-39 40-49 50-59 Åldersgrupp 60-w 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Kommunens framtida välfärdsuppdrag Medelåldern inom socialtjänstens verksamheter är 47,8 och i åldersgruppen upp till 29 år har vi endast 23 anställda, varav 12 inom direkt vård och omsorgsarbete. Om den tendensen fortsätter och utifrån våra demografiska utvecklingskurvor, kan vi i framtiden få svårt att tillgodose medborgarnas behov av vård och omsorg. Inom vård och omsorg har vi också svårt att konkurrera med industrierna som har möjlighet att ge heltidssysselsättning från första dagen. Idag erbjuder vi inte en nyutbildad undersköterska en tillsvidareanställning i kommunen utan de måste kvala in via timtid. Därigenom har unga som är intresserade av att arbeta inom vård och omsorg inte en möjlighet att kunna försörja sig på sitt arbete som tex nyutbildad undersköterska. Ovanåkers kommun den största arbetsgivaren för kvinnor Av kommunens anställda är 87 % kvinnor, en andel som fortsätter att öka. Den genomsnittliga tjänstgöringsgarden är för kvinnorna 87,5 %, männen 96,3% och totalt 88,5%. Den genomsnittliga sysselsättningsgraden minskar varje år och har sedan 2005 minskat med 1,5% enheter till dagens värde. Förklaringar till detta kan vara att antalet män som har högre tjänstgöringsgrad har minskat genom bildande av räddningstjänstförbund, bolagisering och entrepenadsättning av verksamheter där huvuddelen av de anställda var män. Ytterligare en faktor till minskningen av tjänstgöringsgrad är att medelåldern inom vård och omsorg har ökat och statistik visar att man väljer lägre tjänstgöringsgrad med stigande ålder. Personalredovisning
Kvinnornas medellön är 23 074 kr/ mån och männens 27 211 kr/ mån baserat på heltidsanställning. Medellön Sjuk Frånvaro 2007 2008 2009 2010 Totalt 6,14 % 5,64 % 4,99 % 5,37 % Belopp 28 000 27 000 26 000 25 000 24 000 23 000 Män Kvinnor Totalt 60 dagar eller mer 66,88% 62,41 % 56,31 % 52,73 % Kvinnor 6,686 % 6,04 % 5,35 % 5,84 % Män 3,29 % 3,97 % 3,23 % 2,89 % 0 29 år 3,74 % 3,82 % 3,52 % 2,60 % 30 49 år 7,01 % 6,01 % 5,23 % 5,41 % 22 000 21 000 20 000 2005 2006 2007 2008 2009 2010 År Gapet mellan mäns och kvinnor medellöner har ökat de senaste 2 åren. Främsta orsaken till detta är att andelen män har minskat och att den grupp som är kvar innehåller flera högavlönade vilket ger utslag i en liten grupp. I och med att större delen av våra anställda är kvinnor och som arbetar inom vård och omsorg blir även möjligheten att kunna erbjuda fastare anställningsformer en jämställdhetsfråga och inte bara en konkurrensfråga gentemot industrierna, eftersom de som väljer den yrkesbanan initialt har svårt att klara sin försörjning på sitt arbete. Arbetsmiljö Antalet visstids och timanställda har ökat under 2010. Sjukfrånvaron har också ökat. Ökningen kan ha flera orsaker: Medelåldern har ökat och det är också i de äldsta åldersgrupperna som sjukfrånvaron procentuellt ökar mest. 50 år och äldre 5,76 % 5,64 % 4,99 % 5,85 % Ökande medelålder gör förmodligen att sjukfrånvaron på sikt kommer att öka och behovet av visstidsanställda och timanställda kommer att vara högt. Arbetsmiljöfrågorna blir allt viktigare i en organisation där det blir en omsättning på personal runt brukare med demens och tunga vårdbehov. Det kan vara en av flera bidragande orsaker till mängden tillbuds och arbetsskadeanmälningar där hot och våld förekommer. Många anställda blir i dag klösta, slagna och bitna av sina brukare. Anmälda tillbud var 40 och 17 arbetsskadeanmälningar inom hot och våld inom socialnämndens verksamheter. 9 Ytterligare bidragande orsak är att kommunen under 2010 haft fler långvariga svåra sjukdomar bland de anställda. Jämfört med bland annat Bollnäs så har vi också en högre andel långtidssjukskrivna. Ökning av sjukfrånvaron gör också antalet timanställda och visstidsanställda ökar. Personalredovisning
Ekonomisk analys 10 Årets resultat Ovanåkers kommun redovisar ett överskott för 2010 på 11 647 Kkr ( 6 828 Kkr). Föregående års belopp redovisas inom parantes. En nedskrivning på 4 129 Kkr har gjorts av anläggningstillgångarna efter sedvanlig inventering. Resultaträkning (Mkr) Utfall 2009 2010 +/ % Intäkter 137,0 129,3 7,7 5,6 Personal 409,6 394,7 14,9 3,6 Övriga kostnad 233,4 232,7 0,7 0,3 Avskrivning 18,7 23,5 4,8 25,7 Skatteintäkter 517,9 533,2 15,3 3,0 Resultat 6,8 11,6 18,4 Kostnadsutveckling Ovanåkers kommuns totala kostnader minskade med 9,0 ( 44,9) mkr 2010, 1,3 % ( 6,3 %) mot föregående år. Miljontal 750 700 650 600 550 500 450 400 350 300 250 200 150 100 50 0 Totala kostnader 2008 2009 2010 Hela kommunen Barn- och utbild.nämnden Socialförvaltningen Övriga förvaltningar Personalkostnaderna minskade med 14,9 ( 12,4) mkr 2010, 3,6 % ( 2,9 %) jämfört med fjolåret. Miljontal 450 400 350 300 250 200 150 Personalkostnader Hela kommunen Barn- och utbild.nämnden Socialförvaltningen Övriga förvaltningar Balanskravsresultat Enligt kommunallagen (KL 8 kap.4 ) ska kommunerna ha en god ekonomisk hushållning. Om kommunen redovisar ett negativt resultat ska det återställas inom tre år. För 2007 var Ovanåkers kommun resultat enligt balanskravsresultatet 292 Kkr. Detta måste återställas under perioden 2008 2010. För 2008 var Ovanåkers kommun resultat enligt balanskravsresultatet 3 337 Kkr. Detta måste återställas under perioden 2009 2011. För 2009 var Ovanåkers kommun resultat enligt balanskravsresultatet 2 368 Kkr. Detta måste återställas under perioden 2010 2012. Ovanåkers kommun resultat för 2010 är 11 647 Kkr. Det totala underskottet som vid ingången av 2010 var 5 997 Kkr är därmed återställt. En öronmärkning av 2010 års resultat för pensioner inom det egna kapitalet har gjorts med 3 859 Kkr. Balanskravresultat (Kkr) Finansiella mål Ovanåkers kommun har följande finansiella mål: Årets resultat ska vara positivt. Ovanåker kommun har uppfyllt ovanstående mål. 2010 2009 IB 5 997 3 629 Årets balanskravsresultat 11 647 2 368 Avsatt pensionsreserv 2010 3 859 UB 0 5 997 Investeringar Årets nettoinvesteringar uppgick till 17 020 Kkr (29 677 Kkr) vilket inkluderar pågående investeringar. De 5 största investeringarna under året var (Kkr): Gator standardförbättring 2 967 Datorinvesteringar 1 473 Uppvärmningssystem Ön 1 099 Värme och ventilationsåtgärder 972 Energibesparing gatubelysning 926 Den fastställda budgeten 2010 uppgick till 19 979 Kkr. Skillnaden mellan utfall och budget 2 959 Kkr förklaras till stor del av att några av de beslutade investeringarna inte har påbörjats under året. 100 50 0 2008 2009 2010 Ekonomisk analys
Kapitalförvaltning Förvaltade pensionsmedel gav en avkastning på 1 128 Kkr. Det placerade beloppet var den 31 december 2010 44 078 Kkr inkl. upplupen ränta. Övrig kapitalförvaltning har gett ett överskott på 2 583 Kkr på ett placerat belopp av 89 007 Kkr, vilket motsvarar en förräntning på 2,9 %. Kapitalförvaltning (Mkr) 2010 Tillgångslag Obligation/ränta Aktier Totalt Svenska 102,9 13,1 116,0 Globala 0 20,8 20,8 Summa 102,9 33,9 136,8 % fördelning 75 % 25 % 100 % Enligt policy 50 % 90 % 10 % 50 % Lån Den långfristiga låneskulden uppgick till 32 500 Kkr (34 000 Kkr) den 31 december 2010. Under året har det amorterats 1 500 Kkr enligt plan. Räntekostnaden var 345 Kkr under 2010 vilket motsvarar en genomsnittlig ränta på 1,0 %. Personalskulder Personalskulderna uppgick till 33 585 Kkr (32 048 Kkr) per 31 december 2010. Semesterskulden inkl ferielön och uppehållslön exkl. sociala avgifter m.m. uppgick till 20 462 Kkr (20 341 Kkr), flextidsskulden exkl. sociala avgifter m.m. uppgick till 3 123 Kkr (1 976 Kkr) och komptid + timlöneskulden exkl. sociala avgifter m.m. uppgick till 563 Kkr (500 Kkr). Pensioner Åtagande ansvarsförbindelse Pension ansvarsförbindelse är den beräknade framtida skuld som kommunen har till arbetstagare och pensionstagare. Pensionsutbetalningarna och kostnaderna för desamma kommer att öka i framtiden. Kommunen har därför börjat avsätta medel för att dämpa påfrestningen och hantera de framtida obalanserna i utbetalningarna. Tanken är att bygga upp en buffert och spara medel som ska användas för de framtida pensionsutbetalningar som skattekraften inte täcker. Det övergripande målet med förvaltningen är att matcha pensionsskulden med tillgångsmassan i pensionsfonden och samtidigt kunna garantera en viss andel av utbetalningarna vid varje givet tillfälle. Pensioner (Mkr) 2010 2009 Avsättningar pensioner 27,7 29,7 Ansvarsförbindelser 279,9 287,0 Summa pensionsförpliktelser 307,6 316,7 Finansiella placeringar (marknadsvärde) 46,1 43,0 Finansiella placeringar (bokfört värde) (44,1) (43,0) Återlån 260,5 273,7 Avsatt pensionsreserv 2006, 2010. 8,2 4,4 De avsatta pensionsbeloppen var vid utgången av 2010 44 078 Kkr (42 951 Kkr) inkl. upplupen ränta. Värdeförändringen(marknadsvärde) från 2009 uppgår till ca 7,2 % medan ett sammanslaget index viktat utifrån fondens sammansättning under samma period har varit ca 7,7 %. År 2000 beslutade kommunen att hela pensionsrätten/ individuella delen från och med 1998 ska betalas ut till de anställda. Detta innebär att avsättningarna för pensioner uppgår till 27 723 Kkr (29 736 Kkr) inklusive löneskatt för 2010. Pensionsförpliktelser intjänade före 1998 skall enligt gällande redovisningsprinciper, redovisas som ansvarsförbindelser i balansräkningen. Denna förpliktelse uppgår till 279 863 Kkr (287 010 Kkr) inklusive löneskatt. De totala pensionsförpliktelserna uppgår därmed till 307 586 Kkr (316 746 Kkr). Framtid Konjunkturnedgången har ej blivit så djup som prognoserna visade våren 2009, det innebär att den ekonomiska situationen för 2010 har förbättrats markant genom de konjunkturstöd som tilldelats den kommunala sektorn. Inför 2011 ser utsikterna sämre ut och kommunen kan behöva göra mer åtgärder för att få ekonomisk balans. Skatteintäkterna bestäms av invånarantalet i kommunen den 1 november året före verksamhetsåret. Befolkningen i Ovanåkers kommun minskade med 118 (83) invånare 1 november 2010 jämfört med året innan, vilket innebär att kommunens skatteintäkter för 2011 minskar med 4,8 mkr eller ca 40 700 kr per invånare. På längre sikt behöver gruppen kvinnor 20 35 år av befolkningen öka för att antalet invånare i kommunen inte ska minska ytterligare. 11 Ekonomisk analys Ekonomisk analys
Resultaträkning Kommunen Koncernen 2010 2009 2010 2009 Kkr Not Verksamhetens nettokostnader Verksamhetens intäkter 1 95 868 101 047 196 920 198 954 Verksamhetens kostnader 2 598 015 611 235 667 975 674 064 Avskrivningar 3 23 500 18 683 37 923 57 879 Summa verksamhetens nettokostnader 525 647 528 871 508 978 532 990 Finansiella poster Skatteintäkter 4 401 807 400 565 401 807 400 565 Generella bidrag 5 131 439 117 339 131 439 117 339 Finansiella intäkter 6 5 046 5 916 5 227 5 768 Finansiella kostnader 7 998 1 777 13 813 13 899 Skatt 1 038 1 772 ÅRETS RESULTAT 8 11 647 6 828 14 644 24 989 12
Noter resultaträkning (Kkr) Kommunen Koncernen 2010 2009 2010 2009 NOT 1 VERKSAMHETENS INTÄKTER Redovisning enligt driftredovisningen 140 133 148 356 Kommuninterna poster enligt driftredovisningen 44 265 47 309 Summa verksamhetens intäkter 95 868 101 047 196 920 198 954 NOT 2 NOT 3 NOT 4 NOT 5 NOT 6 NOT 7 NOT 8 VERKSAMHETENS KOSTNADER Redovisning enligt driftredovisningen 665 780 677 227 Avskrivningar enligt driftredovisningen 23 500 18 683 Interna poster enligt driftredovisningen 44 265 47 309 Summa verksamhetens kostnader 598 015 611 235 667 975 674 064 AVSKRIVNINGAR Planenliga avskrivningar mark och byggnader 14 238 13 744 24 953 25 571 Planenliga avskrivningar maskiner och inventarier 5 133 4 949 8 841 9 318 Nedskrivning fastigheter, jmf. störande post 4 129 10 4 129 22 990 Summa avskrivningar 23 500 18 683 37 923 57 879 SUMMA VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER 525 647 528 871 508 978 532 990 SKATTEINTÄKTER Kommunalskatt 396 240 414 255 396 240 414 255 Slutavräkning 2008 419 419 Slutavräkning 2009 299 14 109 299 14 109 Preliminär slutavräkning 2010 5 268 5 268 SUMMA 401 807 400 565 401 807 400 565 GENERELLA STATSBIDRAG, UTJÄMNING Statsbidrag/skatteutjämning 118 785 106 054 118 785 106 054 Kommunal fastighetsavgift 17 778 17 255 17 778 17 255 Kostnadsutjämning LSS 5 124 5 970 5 124 5 970 SUMMA 131 439 117 339 131 439 117 339 FINANSIELLA INTÄKTER Ränta avseende placeringar, likvida medel och fordringar 2 646 2 063 2 827 1 915 Avkastning avseende förvaltade pensionsmedel 1 128 674 1 128 674 Återföring nedskrivning aktiefond, pensionsmedel 1 179 1 179 Återföring nedskrivning Helsinge Net aktiekapital 2 000 2 000 Övriga finansiella intäkter 1 272 1 272 SUMMA 5 046 5 916 5 227 5 768 FINANSIELLA KOSTNADER Räntekostnader 519 956 13 334 13 078 Ränta på nyintjänad pensionsskuld 479 821 479 821 Nedskrivning kortfristiga placeringar 0 0 SUMMA 998 1 777 13 813 13 899 ÅRETS RESULTAT Årets resultat enligt resultaträkningen 11 647 6 828 14 644 24 989 Återföring av orealiserade förluster i värdepapper 2008 1 179 Ianspråkstagande, frivilliga pensionsök, SAP Ö 5 639 Avsatt pensionsreserv 2010 3 859 ÅRETS BALANSKRAVSRESULTAT* 7 788 2 368 *Se balanskravsutredning i den ekonomiska analysen 13
Balansräkning Kommunen Koncernen Kkr Not 2010 2009 2010 2009 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Mark, byggnader och tekniska anläggningar 9 235 255 238 828 636 107 646 754 Maskiner och inventarier 10 33 475 32 829 49 323 47 804 Pågående investeringar 11 4 352 7 925 5 027 7 925 Finansiella anläggningstillgångar 12 65 706 63 031 12 136 9 438 Summa anläggningstillgångar 338 789 342 613 702 593 711 921 Omsättningstillgångar Förråd alt. Varulager 0 0 130 183 Fordringar 13 64 732 58 290 45 871 39 907 Kortfristiga placeringar 14 132 390 117 584 132 390 117 584 Kassa och bank 15 2 886 20 847 7 126 20 927 Summa omsättningstillgångar 200 008 196 721 185 518 178 601 SUMMA TILLGÅNGAR 538 797 539 335 888 111 890 522 14 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital Eget kapital 16 337 617 325 970 354 778 340 133 Avsättningar Avsättningar för pensioner m.m. 17 27 723 29 736 39 087 33 644 Skulder Långfristiga skulder 18 32 500 34 000 342 192 352 072 Kortfristiga skulder 19 140 957 149 628 152 053 164 673 Summa avsättningar och skulder 201 180 213 365 533 332 550 389 SUMMA SKULDER OCH EGET KAPITAL 538 797 539 335 888 111 890 522 Poster inom linjen Ställda säkerheter 20 5 354 11 657 Ansvarsförbindelse pensioner 21 279 863 287 010 279 863 287 010 Borgensåtaganden 22 315 809 311 133 316 144 311 465
Noter balansräkning (Kkr) Kommunen Koncernen 2010 2009 2010 2009 NOT 9 MARK, BYGGNADER OCH TEKNISKA ANLÄGGNINGAR Anskaffningsvärde vid årets ingång 471 841 450 858 1 072 852 984 597 Ackumulerade avskrivningar vid årets ingång 233 013 219 763 426 098 377 500 Ingående bokfört värde 238 828 231 095 646 754 607 097 Årets investeringar 14 794 21 614 18 436 88 358 Årets avyttringar 0 233 0 233 Årets nedskrivningar 4 129 0 4 129 23 000 Årets avskrivningar 14 238 13 647 24 954 25 471 Utgående bokfört värde 235 255 238 828 636 107 646 754 varav Markreserv 22 111 19 338 22 516 19 644 Verksamhetsfastigheter 102 764 107 352 102 764 107 352 Fastigheter för affärsverksamhet 54 886 57 013 405 175 413 114 Publika fastigheter 43 933 46 025 43 933 46 025 Fastigheter för annan verksamhet 8 864 7 357 8 864 7 357 Övriga fastigheter 1 022 1 060 51 180 51 587 Exploateringsfastigheter 1 675 681 1 675 1 675 NOT 10 MASKINER OCH INVENTARIER Anskaffningsvärde vid årets ingång 105 068 101 337 142 375 137 148 Ackumulerade avskrivningar vid årets ingång 72 239 68 631 94 571 88 989 Ingående bokfört värde 32 829 32 706 47 804 48 159 15 Årets investeringar 5 798 6 600 10 398 10 551 Årets avyttringar 19 1 483 39 1 498 Årets avskrivningar 5 133 4 994 8 840 9 408 Utgående bokfört värde 33 475 32 829 49 323 47 804 varav Maskiner 3 882 4 482 9 966 11 618 Inventarier 21 590 19 628 22 737 21 220 Bilar och andra transportmedel 4 597 5 229 6 197 7 126 Konst 1 733 1 698 1 742 1 707 Övriga maskiner och inventarier 1 673 1 792 8 681 6 133 NOT 11 PÅGÅENDE INVESTERINGAR Anskaffningsvärde vid årets ingång 7 925 6 394 7 925 68 527 Ingående bokfört värde 7 925 6 394 7 925 68 527 Årets nettoförändring 3 573 1 531 2 898 60 602 Utgående bokfört värde 4 352 7 925 5 027 7 925
Noter Noter forts. forts. 2010 2010 2009 2009 2010 2010 2009 2009 NOT NOT 12 12 FINANSIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Aktier Aktier OKAB OKAB (ägarandel 100%) 100%) 5 000 5 000 5 000 5 000 OKAB OKAB (aktieägartillskott) 15 000 15 000 15 000 15 000 Alfta Edsbyns Fastighets AB AB (ägarandel 100%) 100%) 31 000 31 000 31 000 31 000 Helsinge Net Net AB AB (ägarandel 50%) 50%) 2 500 2 500 2 500 2 500 Helsinge Vatten Vatten AB AB (ägarandel 40%) 40%) 160 160 160 160 BORAB BORAB (ägarandel 33%) 33%) 200 200 200 200 DELSUMMA 53 860 53 860 53 860 53 860 X trafik X trafik (ägarandel 2,4%) 2,4%) 244 244 244 244 244 244 244 244 Förenade Småkommuners Försäkrings AB AB (ägarandel 4,3%) 4,3%) 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 Edsbyn Edsbyn Arena Arena AB AB (antal (antal aktier aktier 20 st) 20 st) 10 10 10 10 10 10 10 10 Kommentus AB AB (antal (antal aktier aktier 23 st) 23 st) 2 2 2 2 2 2 2 2 IT Hälsingland AB AB (ägarandel 50%) 50%) 25 25 25 25 Norrsken AB AB (ägarandel 4%) 4%) 30 30 30 30 Kommuninvest (12 (12 623 623 andelar) andelar) 653 653 653 653 653 653 653 653 Kommuninvest, förlagslån 2 700 2 700 0 0 2 700 2 700 0 0 Fleruppgiftskommunalförbund 464 464 464 464 464 464 464 464 Gävleborgs kreditgivarförening (20 (20 andelar) andelar) 100 100 100 100 100 100 100 100 Långfristiga fordringar 5 673 5 673 5 698 5 698 5 368 5 368 5 393 5 393 Innestående återbäring hos hos HBV HBV 540 540 517 517 SUMMA 65 706 65 706 63 031 63 031 12 136 12 136 9 438 9 438 16 NOT NOT 13 13 FORDRINGAR Kundfordringar 6 555 6 555 4 901 4 901 12 435 12 435 11 096 11 096 Diverse Diverse kortfristiga fordringar 63 63 11 11 64 64 102 102 Statsbidragsfordringar 743 743 2 155 2 155 743 743 2 155 2 155 Avräkning skattekonto och och mervärdesskatt 4 452 4 452 3 911 3 911 6 728 6 728 4 196 4 196 Förutbetalda kostnader/upplupna intäkter intäkter 23 279 23 279 16 972 16 972 25 901 25 901 22 358 22 358 DELSUMMA 35 092 35 092 27 951 27 951 45 871 45 871 39 907 39 907 Fordran Fordran koncernbolag 29 640 29 640 30 339 30 339 SUMMA 64 732 64 732 58 290 58 290 NOT NOT 14 14 KORTFRISTIGA PLACERINGAR Förvaltade pensionsmedel 43 382 43 382 42 951 42 951 43 382 43 382 42 951 42 951 Finansiella instrument, placeringar koncernen 89 007 89 007 74 634 74 634 89 007 89 007 74 634 74 634 SUMMA 132 132 390 390117117 584 584132132 390 390 117 117 584 584 NOT NOT 15 15 KASSA OCH OCH BANK BANK Koncernkonto (av (av koncernföretag utnyttjat belopp belopp netto) netto) 7 339 7 339 13 13 711 711 Kassa, Kassa, bank bank och och plusgiro plusgiro 7 026 7 026 31 359 31 359 3 927 3 927 17 728 17 728 Depåkonto Telge Telge Kraft Kraft AB AB och och Nordpool 3 199 3 199 3 199 3 199 3 199 3 199 3 199 3 199 SUMMA 2 886 2 886 20 847 20 847 7 126 7 126 20 927 20 927
Noter Noter forts. forts. 2010 2010 2009 2009 2010 2010 2009 2009 NOT NOT 16 EGET 16 EGET KAPITAL Ingående Ingående eget eget kapital kapital enligt enligt balansräkningen 325 970 325 970332 798 332 798340 133 340 133 364 474 364 474 Periodens Periodens resultat resultat (100101 101231) 11 647 11 647 6 828 6 828 14 644 14 644 24 989 24 989 SUMMA SUMMA 337 617 337 617325 970 325 970354 778 354 778 340 133 340 133 Varav Varav VA VA kollektivets andel andel av eget av eget kapital kapital 259 259 323 323 Varav Varav öronmärkning för framtida för framtida pensionskostnader Avsatt Avsatt pensionsreserv i i balanskravsresultat 2006 2006 10 000 10 000 Ianspråkstagande, frivilliga frivilliga pensionsöverenskommelser, SAP Ö SAP Ö 5 639 5 639 Avsatt Avsatt pensionsreserv 2010 2010 3 8593 859 Återstående avsättning avsättning pensionsreserv i i balanskravsresultat 8 2208 220 NOT NOT 17 17 AVSÄTTNINGAR Ingående Ingående avsättning avsättning pensioner pensioner 29 736 29 736 16 418 16 418 31 840 31 840 18 575 18 575 Nya Nya förpliktelser under under året året 1 6301 630 13 318 13 318 1 7341 734 13 265 13 265 Varav Varav Nyintjänad Nyintjänad pension pension 998 998 12 312 312 998 998 12 259 12 259 Ränte Ränte och och basbeloppsuppräkningar 632 632 1 0061 006 736 736 Årets Årets utbetalningar 3 643 3 643 3 643 3 643 SUMMA SUMMA AVSÄTTNINGAR PENSIONER 27 723 27 723 29 736 29 736 29 931 29 931 31 840 31 840 Avsättning för för uppskjuten skatt skatt 1 9141 914 1 8041 804 Återställningskostnader, deponi deponi (BORAB) (BORAB) 7 2437 243 SUMMA SUMMA ÖVRIGA ÖVRIGA AVSÄTTNINGAR 9 1579 157 1 8041 804 NOT NOT 18 18 LÅNGFRISTIGA SKULDER Skulder Skulder till till kreditinstitut (AEFAB) (AEFAB) 309 692 309 692 309 840 309 840 Återställningskostnader, deponi deponi (BORAB) (BORAB) 8 2328 232 Kommuninvest 32 500 32 500 34 000 34 000 32 500 32 500 34 000 34 000 SUMMA SUMMA LÅNGFRISTIGA SKULDER SKULDER 32 500 32 500 34 000 34 000342 192 342 192 352 072 352 072 17 NOT NOT 19 19 KORTFRISTIGA SKULDER Leverantörsskulder 22 762 22 762 26 181 26 181 29 578 29 578 33 677 33 677 Mervärdesskatt 531 531 470 470 2 0252 025 1 2081 208 Källskatt, Källskatt, arbetsgivaravgifter och löneskatt och löneskatt 12 437 12 437 11 997 11 997 13 914 13 914 13 315 13 315 Skuld Skuld koncernbolag 22 301 22 301 16 628 16 628 Övriga Övriga kortfristiga skulder skulder 538 538 524 524 1 7341 734 1 3811 381 Upplupna Upplupna löner löner 3 6863 686 2 4762 476 3 7423 742 2 5022 502 Upplupna Upplupna semesterlöner 20 462 20 462 20 341 20 341 22 223 223 22 200 22 200 Upplupna Upplupna sociala sociala avgifter avgifter 9 4379 437 9 2309 230 10 007 10 007 9 9639 963 Upplupen Upplupen pensionskostnad individuell individuell del del 14 617 14 617 13 550 13 550 14 617 14 617 13 564 13 564 Upplupen Upplupen löneskatt löneskatt individuell individuell del del 3 5463 546 3 2873 287 3 5463 546 3 2873 287 Förutbetalda skatteintäkter 13 810 13 810 27 807 27 807 13 810 13 810 27 807 27 807 Upplupna Upplupna kostnader/förutbetalda intäkter intäkter 16 830 16 830 17 137 17 137 36 857 36 857 35 769 35 769 SUMMA SUMMA 140 957 140 957149 628 149 628152 053 152 053 164 673 164 673
Noter forts. 2010 2009 2010 2009 NOT 20 STÄLLDA SÄKERHETER Fastighetsinteckningar (AEFAB) 5 189 11 657 Bankgaranti (BORAB) 165 SUMMA 5 354 11 657 NOT 21 ANSVARSFÖRBINDELSE PENSIONER Ingående ansvarsförbindelse 287 010 283 134 287 010 283 134 Ränte och basbeloppsuppräkning 3 685 3 876 3 685 3 876 Övrig post 2 533 2 533 Årets utbetalningar 8 299 8 299 Utgående ansvarsförbindelse 279 863 287 010 279 863 287 010 Avsatt pensionsreserv i balanskravsresultat 2006 10 000 Ianspråkstagande, frivilliga pensionsöverenskommelser, SAP Ö 5 639 Avsatt pensionsreserv 2010 3 859 Återstående avsättning pensionsreserv i balanskravsresultat 8 220 18 NOT 22 BORGENSÅTAGANDEN Borgensåtagande Alfta Edsbyns Fastighets AB, aktuell skuld* 309 692 304 796 309 692 304 796 Borgensåtagande pensionsskuld Alfta Edsbyns Fastighets AB 2 208 2 104 2 208 2 104 Borgensåtagande Egna hem, 37 st lån (2009: 47 st lån) 993 1 317 993 1 317 Borgensåtagande Alfta Tennisklubb 2 000 2 000 2 000 2 000 Borgensåtagande Region Gävleborg 916 916 916 916 Borgensåtagande Fastigo 335 332 SUMMA 315 809 311 133 316 144 311 465 * Ovanåkers kommun beslutade 2006 12 18, Kf 92, att ställa borgen för Alfta Edsbyns Fastighets AB upp till lånebeloppet 365 000 tkr. Jämte därpå löpande kostnader och ränta. Ovanåkers kommun har i december 2000 ingått en solidarisk borgen såsom för egen skuld för Kommuninvest i Sverige AB:s samtliga nuvarande och framtida förpliktelser. Samtliga 260 kommuner som per 2010 12 31 var medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingått likalydande borgensförbindelser. Mellan samtliga medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingåtts ett regressavtal som reglerar fördelningen av ansvaret mellan medlemskommunerna vid ett eventuellt ianspråktagande av ovan nämnda borgensförbindelse. Enligt regressavtalet ska ansvaret fördelas dels i förhållande till storleken på de medel som respektive medlemskommun lånat av Kommuninvest i Sverige AB, dels i förhållande till storleken på medlemskommunernas respektive insatskapital i Kommuninvest ekonomisk förening. Vid en uppskattning av den finansiella effekten av Ovanåkers kommuns ansvar enligt ovan nämnd borgensförbindelse, kan noteras att per 2010 12 31 uppgick Kommuninvest i Sverige AB:s totala förpliktelser till 183 455 180 tkr och totala tillgångar till 178 833 146 tkr. Kommunens andel av de totala förpliktelserna uppgick till 421 510 tkr och andelen av de totala tillgångarna uppgick till 410 923 tkr.
Kassaflödesanalys Kommunen Koncernen Kkr Kkr Not Not 2010 2010 2009 2009 2010 2010 2009 2009 DEN DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Kassaflöde från från den den löpande verksamheten före före förändringar i i rörelsekapitalet 23 23 32 32 703 703 23 23 937 937 57 57 587 587 29 29 042 042 Kassaflöde, förändringar i i rörelsekapitalet Förändring förråd förråd 0 0 197 197 53 53 178 178 Förändring kortfristiga fordringar 7 141 7 141 3 863 3 863 5 964 5 964 6 958 6 958 Förändringar kortfristiga skulder 8 672 8 672 49 49 088 088 12 12 620 620 14 14 884 884 Kassaflöde från från den den löpande verksamheten 16 16 890 890 69 69 359 359 39 39 056 056 51 51 062 062 INVESTERINGSVERKSAMHET Nettoinvesteringar 17 17 020 020 29 29 677 677 25 25 936 936 38 38 240 240 Försäljning av av anläggningstillgångar 450 450 2 840 2 840 463 463 3 037 3 037 Investering i i finansiella tillgångar 0 0 2 072 2 072 0 0 14 14 137 137 Kassaflöde från från investeringsverksamheten 16 16 570 570 28 28 909 909 25 25 473 473 49 49 340 340 FINANSIERINGSVERKSAMHET Förändring långfristiga skulder 1 500 1 500 21 21 500 500 9 880 9 880 5 383 5 383 Förändring långfristiga fordringar 1 976 1 976 1 742 1 742 2 698 2 698 15 015 015 Kassaflöde finansieringsverksamheten 3 476 3 476 19 19 758 758 12 12 578 578 9 632 9 632 PERIODENS KASSAFLÖDE 3 3 156 156 20 20 692 692 1 005 1 005 11 11 354 354 Likvida medel medel och och kortfristiga placeringar IB IB 138 138 431 431 117 117 739 739 138 138 511 511 127 127 157 157 19 LIKVIDA MEDEL OCH OCH KORTFRISTIGA PLACERINGAR UB UB 135 135 275 275 138 138 431 431 139 139 516 516 138 138 511 511 Noter Kassaflödesanalys Kkr Kkr 2010 2010 2009 2009 2010 2010 2009 2009 NOT NOT 23 23 KASSAFLÖDE FRÅN DEN DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN FÖRE FÖRÄNDRINGAR I I RÖRELSEKAPITALET Periodens resultat 11 11 647 647 6 828 6 828 14 14 644 644 24 24 989 989 Avskrivningar och och nedskrivningar 23 23 500 500 18 18 683 683 37 37 923 923 57 57 879 879 Förändringar avsättningar 2 013 2 013 13 13 318 318 5 444 5 444 10 10 796 796 Justering ej ej likviditetspåverkande poster poster 431 431 1 236 1 236 424 424 14 14 644 644 SUMMA 32 32 703 703 23 23 937 937 57 57 587 587 29 29 042 042
Driftredovisning 2010 (Kkr) Budget Kostnad Intäkt Resultat Avvikelse DRIFT Kommunfullmäktige, revision och valnämnd 1 154 1 189 159 1 030 124 Kommunstyrelsen 76 044 126 336 47 540 78 795 2 751 VA 0 17 932 17 996 64 64 Miljö och byggnämnden 3 291 4 175 1 426 2 748 543 Kultur och fritidsnämnden 24 928 27 264 1 919 25 345 417 Barn och utbildningsnämnden 207 503 226 769 21 058 205 710 1 793 Socialnämnden 210 129 231 774 20 665 211 109 980 Anpassning i förändringstid 0 0 Summa drift nämnder 523 049 635 438 110 764 524 673 1 624 PROJEKT Summa projekt (internt /blandfinansierade) 436 18 574 18 162 412 24 20 GEMENSAMMA KOSTNADER & INTÄKTER Växtkraft (kvarvarande medel) 163 0 0 0 163 Medel tilläggsbudgetering (kvarvarande medel) 284 0 0 0 284 Kostnadsökningar (kvarvarande medel) 2 605 0 0 0 2 605 Pensionskostnader 12 677 10 831 48 10 879 1 798 Semesterlöneskuld 0 759 0 759 759 Kapitalkostnader 31 653 23 500 10 798 34 298 2 645 Interna fördelade personförsäkringar 0 424 0 424 424 Leasingbilar 213 376 457 81 294 Befarad kundförlust 0 227 0 227 227 Summa gemensamma kostnader/intäkter 15 711 11 732 11 207 22 939 7 228 Avskrivningar 20 145 23 500 0 23 500 3 355 KOMMUNENS NETTOKOSTNADER 527 919 665 780 140 133 525 647 2 272 SKATTER & GENERELLA BIDRAG Skatteintäkter 396 240 0 396 240 396 240 0 Generella bidrag 11 266 0 11 266 11 266 0 Inkomstutjämning 98 663 0 98 663 98 663 0 Kommunal fastighetsavgift 18 037 0 17 778 17 778 259 Kostnadsutjämning 2 715 0 2 715 2 715 0 Regleringsavgift/bidrag 2 964 0 2 964 2 964 0 Strukturbidrag 1 825 0 1 825 1 825 0 Införandebidrag 1 352 0 1 352 1 352 0 Kostnadsutjämning LSS 5 130 0 5 124 5 124 06 Slutavräkning 2009 1 246 0 299 299 947 Preliminär slutavräkning 2010 4 979 0 5 268 5 268 289 Summa skatter och generella bidrag 534 157 0 533 246 533 246 911 FINANSIELLA INTÄKTER Finansiella intäkter 3 400 0 5 046 5 046 1 646 Summa finansiella intäkter 3 400 0 5 046 5 046 1 646 FINANSIELLA KOSTNADER Finansiella kostnader 1 400 519 0 519 881 Finansiell kostnad pensionsskuld 450 479 0 479 29 Summa finansiella kostnader 1 850 998 0 998 852 KOMMUNENS NETTOINTÄKTER 535 707 998 538 292 537 294 1 587 SUMMA DRIFTREDOVISNING 7 788 666 778 678 425 11 647 3 859
Investeringsredovisning 2010 (Kkr) Budget Kostnad Intäkt Resultat Avvikelse Kommunstyrelsen 11 421 9 587 421 9 166 2 255 Miljö och byggnämnden 0 0 0 0 0 Kultur och fritidsnämnden 1 910 1 928 0 1 928 18 VA 5 199 4 644 80 4 564 635 Barn och utbildningsnämnden 1 130 1 062 0 1 062 68 Socialnämnden 319 300 0 300 19 Finansförvaltningen 0 0 0 0 0 SUMMA INVESTERINGAR 19 979 17 521 501 17 020 2 959 Ekonomiska nyckeltal fem år i sammandrag Kkr 2010 2009 2008 2007 2006 Antal invånare 31/12 11 440 11 530 11 647 11 795 11 816 Skattesats, % 21,90% 21,90% 21,90% 21,90% 21,90% Kommunalskatt 401 807 400 565 396 917 379 932 367 604 Verksamheternas nettokostnader 525 647 528 871 538 630 506 197 478 008 Verksamheternas nettokostnader / invånare 46 46 46 43 40 Nettokostnaderna / skatteintäkter, generella bidrag och utjämning, % 98,57% 102,12% 103,33% 100,95% 97,22% Finansnetto = finansiella intäkter finansiella kos 4 048 4 139 1 430 3 840 6 551 Eget kapital 337 617 325 970 332 799 348 740 349 640 Eget kapital / invånare 30 28 29 30 30 Totala skulder 201 180 213 365 172 458 190 945 177 828 Låneskuld = långfristiga skulder 32 500 34 000 55 500 57 000 58 500 Låneskuld / invånare 3 3 5 5 5 Totala tillgångar 538 797 539 335 505 257 539 685 527 468 Soliditet, eget kapital /totalt kapital, % 62,66% 60,44% 65,87% 64,62% 66,29% Soliditet inkl. pensionsförpliktelser = eget kapital pensionsförpliktelser / totalt kapita 10,72% 7,22% 9,83% 12,67% 20,18% Nettoinvestering 17 020 29 677 19 436 16 432 21 475 21
22
Kommunens målstyrning Sedan 2006 tillämpas principerna om målstyrning genom balanserade styrkort i Ovanåkers kommun. Dessa styrkort anger riktningen för hur den kommunala verksamheten ska bedrivas. Med en ambition att stärka samordning och helhetssyn arbetar kommunen med att ständigt utveckla stödet för planering och uppföljning. En gemensam styrmodell ger dessa förutsättningar. Under 2010 påbörjades arbetet med att utveckla det koncernövergripande styrkortet, dels för att förbättra styrningen mot förvaltningarna men även att implementera styrkortet i alla koncernbolag. Under 2011 kommer ett nytt koncernövergripande styrkort att antas för perioden 2011 2014. Målstyrning med balanserat styrkort Målstyrningen sker enligt modellen balanserade styrkort där inriktningsmålen är indelade i fem olika perspektiv (medborgare/kund, verksamhet & utveckling, medarbetare, ekonomi samt miljö). Verksamhet & Utveckling Kommunens styrmodell har som syfte att målstyrning är en medveten samordning och inriktning av verksamhetens delar mot gemensamma mål. Det är nödvändigt med en helhetssyn för nämnderna i sin verksamhetsplanering, att inte bara se till sina egna kärnverksamheters behov och intressen utan även ta ansvar för den samlade kommunala verksamhetens utveckling. Medborgare/ Kund Ekonomi Vision & Strategisk plan Medarbetare Miljö Ovanåkers vision: Ovanåkers kommun ska vara attraktiv för boende och företagande. Kommunen ska präglas av förnyelse, kultur och tradition. Människan ska ha arbete samt känna social och ekonomisk trygghet. 23 Styrkort på alla nivåer Kommunfullmäktige respektive nämnderna har antagit styrkort för perioden 2010 2012. Kommunfullmäktige har fastställt ett koncernövergripande styrkort som är vägledande för respektive nämnds styrkort. Utifrån visionen formas inriktningsmål, vilka delas in i olika perspektiv och blir utgångspunkter för framgångsfaktorerna och effektmålen. Måluppfyllelse Måluppfyllelsen utgörs av följande färgmarkeringar; målet uppfyllt målet delvis uppfyllt målet ej uppfyllt Strategisk plan Den strategiska planen för Ovanåkers kommun beskriver ett antal prioriterade områden av betydelse för kommunens långsiktiga utveckling. Den ska även knyta samman och effektivisera utvecklingsarbetet i kommunen. Den strategiska planen förtydligar visionen och är länken mellan vision och målstyrning. Den visar vilka frågor som är viktiga för kommunen lokalt och regionalt. Den strategiska planen är en utveckling av styrmodellen som ska synliggöras i det koncernövergripande styrkortet under kommande år. Sammanställd måluppfyllelse En sammanställning görs av måluppfyllelsen genom att färgmarkeringar vägs samman till ett trafikljus per perspektiv för respektive nämnd. Denna sammanställning ger en grafisk bild av måluppfyllelsen per perspektiv för hela kommunen. På följande sida visas redovisningen av sammanställningen. Kommunens målstyrning Kommunens målstyrning
Koncernövergripande styrkort 2010 2012 Vision attraktivt Ovanåker Ovanåkers kommun ska vara attraktiv för boende och företagande. Kommunen ska präglas av förnyelse, kultur och tradition. Människor ska ha arbete samt känna social och ekonomisk trygghet. Ledord: Vi vill bli fler! Inriktnings mål i olika perspektiv Framgångs faktorer Effektmål Medborgare/Kund Ovanåker ska vara en trygg och positiv kommun att bo och vistas i. Medborgarna ska känna delaktighet i kommunens utveckling. En framgångsrik turism! God kommunal service! Ge förutsättningar till ökad tillväxt och inflyttning. Ska genomsyras i all verksamhet till invånare i alla åldrar. 24 Verksamhet & Utveckling Ovanåkers kommun ska vara en flexibel organisation som förnyar sig efter samhällets utveckling och individens behov. Attraktiva och bra bostäder! Ökad valfrihet av kommunal service! Ett attraktivt företagsklimat! Ge förutsättningar för god miljö och rik fritid. Ge förutsättningar för god livskvalitet. Företagen ska kunna utvecklas och nya näringar uppmuntras. Medarbetare Ovanåkers kommun ska vara en attraktiv arbetsgivare. God personalomsorg! Ge förutsättningar för personalen att utvecklas och vilja ta ansvar för en bra verksamhet. Ekonomi Ovanåkers kommun ska ha en ekonomi som är uthållig och i balans. Resurshållning! Skapa en medvetenhet av hushållning kring beslut av ekonomisk karaktär. Miljö Ovanåkers kommun ska genomsyras av en medvetenhet kring värdet av vars och ens bidrag till en uthållig hushållning av miljön samt värdet av de nationella miljömålen. Resurshållning! Ge förutsättningar för åtgärder till minskad klimatpåverkan för alla invånare och företag i kommunen. Koncernövergripande styrkort
Måluppfyllelse sammanställning Figurerna visar måluppfyllelsen per perspektiv för respektive nämnd inom Ovanåkers kommun. Varje tårtbit är det sammanvägda resultatet från respektive nämnds styrkort. För kommunen som helhet är måluppfyllelsen hög inom perspektivet medborgare/kund följt av perspektivet verksamhet & utveckling samt medarbetare. Inom områdena ekonomi och miljö når kommunen inte ända fram i sitt målarbete under 2010 utan kräver fortsatt arbete under kommande år. Medborgare/Kund Verksamhet & Utveckling SOC KS SOC KS BUN MBN BUN MBN KFN KFN Medarbetare SOC KS Ekonomi SOC KS 25 BUN KFN MBN BUN KFN MBN Miljö SOC KS BUN KFN MBN KS Kommunstyrelsen inkl. tekniska kontoret MBN Miljö och byggnämnden KFN Kultur och fritidsnämnden BUN Barn och utbildningsnämnden SOC Socialnämnden Grönt målet uppfyllt Gult målet delvis uppfyllt Rött målet inte uppfyllt Måluppfyllelse sammanställning Måluppfyllelse sammanställning