1 Delårsbokslut 2012-01-01 08-31 DELÅRSBOKSLUT 2012-01-01 2012-08-31 Till Kommunfullmäktige 121029 Svalövs kommun
2 Delårsbokslut 2012-01-01 08-31 Innehållsförteckning Förvaltningsberättelse Viktiga händelser 3 God ekonomisk hushållning 4 Kommunens ekonom. Utfall för perioden 9 Kommunens ekonomi. Prognos för helår 10 Resultaträkning 14 Finansieringsanalys 14 Balansräkning 15 Nyckeltal 15 Noter till resultaträkning 16 Driftredovisning. Nettokostnader 17 Driftredovisning. Avvikelse per verksamhet 18 Investeringsuppföljning 21 Volymer för förskola och grundskola 23 Volymer för vård och omsorg 24 Personalekonomisk redovisning 25 Kommunens helägda bolag AB Svalövs Bostäder och AB Svalövs Lokaler 25 Redovisningsprinciper 26 Verksamheter under kommunstyrelsen Politisk organisation 27 Förvaltningsledning/stab 29 Kollektivtrafik 32 Fritid 33 Kultur 34 Förskola 36 Grundskola 38 Gymnasieskola 40 Vuxenutbildning 41 Individ och familjeomsorg 42 Arbetsmarknad 44 Vård o omsorg 46 LSS 49 Gator och vägar 51 Park och natur 52 VA 53 Kost och städ 54 Miljö 55 Nämnder Bygg-, trafik- och räddningsnämnd 56 Styrelsen för BT-Kemi 58 Revision 60 Överförmyndare 61
Delårsbokslut 2012-01-01 08-31 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE VIKTIGA HÄNDELSER Detta delårsbokslut utgör en avstämning mot budgeten för 2012. Vi gör här inledningsvis en sammanställning över viktiga händelser, som inträffat hittills under de gångna 8 månaderna. Presentationen gör dock inte anspråk på att vara heltäckande utan mera som en sammanfattning av perioden: Kommunens näringslivs- och turismarbete har per 1 januari 2012 överförts till kommunen från en ekonomisk förening (FöretagsAlliansen). Befolkningen har under de 7 första månaderna t.o.m 31 juli minskat med 21 personer. Vårt invånarantal varierar beroende på inflyttning till och utflytttning från Fridhems folkhögskola i samband med terminsstart. Det är osäkert om vi kommer att se en befolkningsökning i kommunen per helår. Vi följer utvecklingen noga. Ombyggnation/nybyggnation sker under året för skola i centralorten. Exploatering för byggande av bostäder pågår i Teckomatorp, Billeberga och Kågeröd Ett beslutsstödssystem har inköpts och kommer att tas i bruk under året. En omfattande utveckling av kommunens målstyrning har skett under året. Kommunfullmäktige har i ett första skede ställt positiv till att delta i bilandet av ett kommunalförbund för räddningstjänsten. Slutligt beslut kring årsskiftet 2012/2013. E-tjänster har utvecklats under året. Gemensamt bibliotek har införts inom Skåne nordväst 3
Delårsbokslut 2012-01-01 08-31 GOD EKONOMISK HUSHÅLLNING Varje år i samband med strategisk plan och budget fastställer kommunfullmäktige de finansiella och verksamhetsmässiga mål som ligger till grund för kommunens ekonomiska hushållning. I samband med delårsbokslut och årsredovisning görs därefter en utvärdering om God ekonomisk hushållning uppnåtts. Bedömning av i vilken grad målen uppnåtts bygger på ett visst mått av subjektivitet. Vi har under 2012 genomfört ett omfattande översyn av målstruktur och måldokumentet inför budget 2013. Indikerar att resultatet behöver förbättras och utvecklas. Indikerar att resultatet är tillfredsställande. Indikerar att resultatet är mycket tillfredställande. Vi har valt att i denna sammanfattning endast ha med själva bedömningen och hänvisar därför läsaren till verksamhetsredovisningen senare i materialet för att få kommentarer till bedömningen. Resultaten är tillfredsställande. Endast 2 bedömningar är röda och pekar på att resultatet behöver förbättras och utvecklas. En av dem avser investeringsnivån och den kan mycket väl komma att uppnås då verksamheternas investeringsprognos är för optimistisk Förvaltningen anser vid en samlad bedömning av måluppfyllelsen, enligt de redovisningar som skett från verksamheterna och under detta avsnitt i delårsbokslutet, att god ekonomisk väntas bli uppfyllt 2012. POLITISK STRATEGISK INRIKTNING VISARE MÅL 2014 Demokrati och medborgardialog Strategisk inriktning Svalövs kommun ska Vara en attraktiv boende- och företagarkommun Tillgodose medborgarnas behov av inflytande och valmöjligheter Trygga medborgarnas livsmiljö, ekonomi och välbefinnande Öka det mellankommunala samarbetet Vårda kommunens anläggningstillgångar så att kapitalförstöring undviks. Minst följa den för Skåne genomsnittliga befolkningstillväxten 1. Invånaren om möjligheten till inflytande på kommunens verksamheter och beslut, nöjdinflytande-index, SCB, www.kolada.se. Jämförelse bästa kommun. 2. Invånaren om kommunens verksamheter, nöjd-medborgarindex, SCB, www.kolada.se. Jämförelse bästa kommun. 3. Företagarna om kommunens 46 58 BEDÖM- NING 4
Delårsbokslut 2012-01-01 08-31 service åt företagen, nöjdföretags-index, SCB, www.kolada.se. Jämförelse bästa kommun. 4. Medborgarnas upplevelse av trygghet-nöjd-index, SCB www.kolada.se. Jämförelse bästa kommun. 45 60 5. Vårda kommunens anläggningstillgångar så att kapiltalförstöring undviks. 6. Minst följa den för Skåne genomsnitliga befolkningstillväxten. 7. Bedömning av måluppfyllelse. Ekonomi och kostnadseffektivitet Finansiella mål Årets resultat skall uppgå till 1,5 % av skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning from 2012 Investeringarna får inte överstiga summan av avskrivningar och årets resultat. Gäller inte VA verksamheten och exploateringar. 8. Investeringsnivå i förhållande till utrymmet. 1,5% 9,5 Mkr 12,3 Mkr/ 17,1 Mkr Kostnadseffektiv kommun. 9. Strukturkostnad per invånare. Jämförelse redovisad nettokostnad. www.kolada.se Kan följas upp i årsredovisning Kommunal skattesats 20,49 kr. 10. Oförändrad skattesats. Ranking 290 kommuner, 20,49 kr 51 www.kolada.se Politisk organisation Tydligare politisk styrning där de olika nivåernas roller tydliggörs. VISARE 11. Bedömning av måluppfyllelse. MÅL 2014 Välfärdstjänster och samhällsbyggande BEDÖM- NING Helhetssyn. Fokus på långsiktiga strategier, måluppfyllelse och utveckling. Utveckling av medborgardialoger. 5
Delårsbokslut 2012-01-01 08-31 Förvaltningsledning MÅL 2013 BEDÖM- NING Fortsatt arbete för att minska nettokostnaderna inom alla verksamheter. Utveckla den interna och externa informationen. Kollektivtrafik/Skolskjuts/Färdtjänst Förbättra infrastruktur och kollektivtrafik i kommunen. Fritid/kultur 12. Bedömning av måluppfyllelse. 13. Invånarens syn på kommunikationsmöjligheterna, nöjdregion-index, SCB, www.kolada.se. Jämförelse bästa kommun. 58 Prioritera fritids- och kulturverksamhet för barn och ungdomar. I kommunens kulturutbud ska bibliotek och kulturskola prioriteras. Tillvarata de resurser som erbjuds ideellt. 14. Bedömning av måluppfyllelse. 15. Bedömning av måluppfyllelse. 16. Bedömning av måluppfyllelse. Konstnärlig utsmyckning skall prioriteras vid om-,till-och nybyggnation av kommunala verksamhetslokaler 17. Andel av investeringssumma 0,5 % Förskoleverksamhet Utveckla barns, elevers och studerandes nyfikenhet och lust att lära. God tillgänglighet till verksamheten. 18. Andel som erbjudits förskola på önskat datum % www.kolada.se 19. Standardkostnad förskola kr/inv. Jämförelse redovisad nettokostnad 77% 20. Nöjd medborgar index Grundskla/Skolbarnsomsorg/Särskola/ Gymnasieskola/Gymnasiesärskola/ Vuxenutbildning VISARE MÅL 2014 BEDÖM- NING Utveckla barns, elevers och studerandes nyfikenhet och lust att lära. 21. Genomsnittligt meritvärde i grundskolan. Ranking av 290 kommuner, Skolverkets redovisning. 205,1 150 22. Pedagogisk personal. Kostnad kr/betyggspoäng åk 9. www.kolada.se (medel). 332 6
Delårsbokslut 2012-01-01 08-31 Jämförelse bästa kommun. 23. Standardkostnad grundskola och förskoleklass, kr/inv. Jämförelse redovisad nettokostnad. 24. Standardkostnad gymnasieskola, kr/inv Jämförelse redovisad nettokostnad. Individ o familjeomsorg/ Arbetsmarknad Inrikta insatserna på hjälp till självhjälp som stärker den enskildes möjligheter att leva ett självständigt liv. Kraftsamla på förebyggande åtgärder för att undvika sociala problem hos barn, ungdomar och vuxna. 25. Barnfattigdom i procent. Ranking av 290 kommuner. Årsrapport Barnfattigdom i Sverige, Rädda Barnen. (Definition: Låg inkomststandard enl. SCB och/eller berättigad till socialbidrag.) 26. Andel invånare med försörjningsstöd % www.kolada.se 27. Standardkostnad individ- och familjeomsorg. Jämförelse redovisad nettokostnad. 10,3 % 150 Vård och omsorg/lss Ge adekvat vård och omsorg till äldre och/eller funktionshindrade och skapa trygghet och tillit. Utveckla brukarbaserat ersättningssystem inom vård- och omsorg. Klart senast 2012. Tillvarata de resurser som erbjuds ideellt. 28. Brukarnas omdöme om hemvården, nöjd-kund-index, SCB, www.kolada.se. Jämförelse bästa kommun. 29. Kostnad kr/brukare i hemtjänst. Ranking av 290 kommuner, www.kolada.se. 30. Brukarnas omdöme om särskilt boende, nöjd-kund-index, SCB, www.kolada.se. Jämförelse bästa kommun. 31. Kostnad kr/boende i särskilt boende. Ranking av 290 kommuner, www.kolada.se 32. Bedömning av måluppfyllelse. 33. Standardkostnad äldreomsorg. Jämförelse redovisad nettokostnad. 80 74 006 kr 26 79 510 020 kr 225 7
Delårsbokslut 2012-01-01 08-31 Gator o vägar/park o natur Säkra kvalitén för gator och vägar. Trygg offentlig miljö. Säkra kvalitén i parkverksamheten. 34. Bedömning av måluppfyllelse. 35. Nettokostnad gator och vägar www.kolada.se. Kr/inv. 36. Nettokostnad parker. www.koladal.se. Kr/inv. Vatten och avlopp Kommunens VA verksamhet ska avgiftsfinansieras till 100 procent. Samtliga kommunala grundvattentäkter ska ha ett vattenskyddsområde samt föreskrifter. Bygg, Trafik- och Räddningsnämnden En korrekt och snabb hantering av alla myndighetsärenden Beslut om bygglov skall lämnas senast 10 veckor efter det att kompletta ansökningshandlingar inkommit. 37. Avgifterna i förhållande till kostnaderna. 38. Avgifterna, kr/kvm. Rankning www.nilsholgersson.nu 39. Bedömning av måluppfyllelse. 40. Bedömning av måluppfyllelse 41. Genomsnittlig handläggningstid för bygglov. 100 % 10 veckor Miljö Genomföra den, av kommunfullmäktige, beslutade Energistrategin för Svalövs kommun i enlighet med fastställd tidsplan. Genomföra den, av kommunfullmäktige, beslutade miljömålen för Svalövs kommun i enlighet med fastställd tidsplan. 42. Bedömning av måluppfyllelse 43. Bedomning av måluppfyllelse Medarbetare och kommunen som arbetsgivare Förvaltningsledning Vara en attraktiv arbetsgivare. Upprätthåll en god arbetsmiljö samt ta till vara medarbetarnas kompetens för att utveckla verksamheterna. 44. Medarbetarnas trivsel, nöjdhet med arbetsuppgifter och ledning, index, medarbetarenkät. 45. Sjukfrånvaro. Rankning 272 kommuner. 87 5,5 % 150 8
Delårsbokslut 2012-01-01 08-31 KOMMUNENS EKONOMI. Utfall per augusti. Utfallet för perioden t.o.m augusti visar ett positivt resultat med 14 Mnkr. Vi började bokföra semesterlöneskulden i.o.m delårsbokslut 2010. Denna är som lägst per 31 augusti. Det leder till att resultatet i delårsboksluten blir höga och positiva. Avvikelse mot budget 10 8 6 4 2 0-2 -4-6 -8-10 -0,9-1,1-3,8-5,7 1,7 1,0 0,6 1,2 8,0 7,3 IFO LSS Grundskola Gymn Förskola Park Förv ledn Övr Strat res Sem lön Avvikelser mot budget för perioden t.o.m augusti 2012 Förklaringar till förkortningar i diagrammet: IFO =Individ och familjeomsorg LSS=Lagen om stöd och service (Handikappomsorg) Gymn=Gymnasieskola Förv ledn=förvaltningsledning Strat reserv= Anslag för strategisk reserv Sem lön =Semesterlön per augusti 2012 Det för Svalövs kommun förhållandevis kraftiga överskottet beror huvudsakligen på två faktorer varav en är jämförelse störande post i form av bokföring av semesterlöneskulden. Den andra faktorn är ej utnyttjat anslag i strategisk reserv. Samtliga avvikelser kommenteras nedan. Individ och familjeomsorg -0,9 mnkr Negativa avvikelser redovisas för omsorg vuxna och ekonomiskt bistånd. LSS: - 1,1 mnkr Underskottet på 1,1 Mnkr fördelar sig på 1,3 Mnkr avseende personliga assistenter, 0,4 mnkr för gruppboende medan daglig verksamhet visar överskott. 9
Delårsbokslut 2012-01-01 08-31 Grundskola: -3,8 mnkr Totalt finns ett underskott för perioden med -3,8 Mnkr. Anledningen är bl.a. att våra egna skolor använt mer resurser än vad man fått i intäkter från resursfördelningssystemet. Ett underskott på 0,4 mnkr redovisas även för barn i behov av särskilt stöd. Gymnasieskola: 5,7 mnkr Hela gymnasieverksamheten har ett negativt utfall på 5,7 mnkr. Vår egen skola,svalöfs gymnasium, har för perioden ett underskott med -3,3 mnkr. Man kommer få högre intäkter under hösten då elevavgifter ökar beroende på ett ökat elevantal samt i.o.m att försäljningsintäkten på jordbruket till största delen kommer under dessa månader. Förskola +1,7 mnkr Lägre antal barn än budgeterat är huvudorsaken. Park: +1,0 mnkr Vakant tjänst och anslag för utsmyckning som förbrukas under resten av året.. Förvaltningsledning: +0,6,mnkr Ej utnyttade projektanslag. Anslag för strategisk reserv. Drygt 12 milj kronor återstår av helårsanslaget. 8 av dessa avser perioden januari-augusti. Vi bokför den minskade semesterlöneskulden per augusti i resultatet. Skulden är som lägst efter sommaren, men kommer att öka successivt under hösten i takt med att semester inarbetas. Posten uppskattas till 7,3 Mnkr och medför ett överskott för perioden. Exploateringsverksamhet: Vi har inte sålt någon exploateringsfastighet under 2012. De kostnader som vi haft under året på drygt 5 mnkr flyttas därför framåt och belastar inte de första 8 månaderna under året. Finansiella kostnader är högre än budget beroende på att vi inte kunnat amortera av låneskuld som tänkt i samband med fastighetsförsäljningen till SVALO. Anledningen är att vi bundit kapital i exploateringsprojekt samt legat ute med pengar tillfälligt för fastighetsaffärer i Teckomatorp (BT Kemi). Finansiella intäkter redovisar ett litet överskott bl.a för att vi bokfört en avkastning för pensionsförvaltningen med 0,9 Mnkr. Det är således realiserade (verkliga) vinster på värdepapper hittills under året. KOMMUNENS EKONOMI. Prognos för helår. ÅRETS RESULTAT Prognosen i denna rapport bygger på verksamheternas egna bedömningar avseende nettokostnader för 2012. Svalövs kommun har en budget som ligger på + 9,0 Mnkr kr. Denna delårsrapport pekar på ett överskott med 20,0 Mnkr dvs betydligt bättre. I början av 2012 gjordes en omfattande ombudgetering då antalet barn och elever i förskola och grundskola visade sig bli lägre än budgeterat. Dessa anslag sänktes då med cirka 10 miljoner kronor. Detta möjliggjorde att medel kunde överföras till framför allt LSS och barn i behov av särskilt stöd. Därigenom har anslaget för strategisk reserv ej behövts utan kan nu till betydande del redovisas som ett överskott i det kommande bokslutet. 10
Delårsbokslut 2012-01-01 08-31 Balanskravsutredning Sedan år 2000 gäller ett balanskrav för kommuner och landsting. Innebörden är att årets intäkter skall överstiga årets kostnader. Prognostiserad resultatnivå innebär att kommunen klarar kommunallagens balanskrav. Belopp, mnkr Ingående resultat att återställa 0 Årets resultat enligt resultaträkning +20,0 - avgår realisationsvinster -0,1 Avstämning mot balanskrav +19,9 Avstämningen mot balanskravet visar således ett överskott med 19,9 Mnkr efter avdrag med 0,1 för realisationsvinster. Rapporten bygger på ett grovt antagande att 7,5 Mnkr av den strategiska reserven kommer att behöva användas. Vi måste nu värdera kostnaden för löneavtalen bl.a avseende lärare. Erfaranhetesmässigt finns behov även för andra åtgärder. Blir det inte så förbättras resultatet ytterligare. Svalövs kommun har redan under 2010 fått en stämningsansökning mot sig avseende myndighetsutövning. Ansökningen uppgår totalt till 12 Mnkr. Svalövs kommun vann i en mellandom, som dock motparten har överklagat. Vi har inte gjort några reservationer i delårsbokslutet för ärendet. Vi har i rapporten avsatt medel enligt de olika pensionsavtal som kommunen tecknat. I prognosen för 2012 har det inte beräknats någon avkastning på de medel kommunen placerat i kapitalförvaltning hos tre externa förvaltare, detta i enlighet med försiktighetsprincipen. Finansiella målsättningar Kommunfullmäktige beslutade i juni 2011 om finansiella målsättningar i budget 2012. Måluppfyllelsen redovisas nedan. Årets resultat skall uppgå till 1.5 % av skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning fr.o.m 2012. Målet beräknas bli uppfyllt i.o.m vårt väntade resultat på 20,0 mnkr. Investeringar i den skattefinansierade verksamheten får inte överstiga summan av avskrivningar och årets resultat Målet beräknas inte bli uppfyllt. Investeringarna 2012 i den skattefinansierade delen uppskattas till 48,4 Mnkr medan utrymmet i form av avskrivningar och årets resultat är 29,3. Erfarenhetsmässigt brukar dock inte investeringarna i bokslutet bli så höga som verksamheterna prognostiserar under året. Det är därför troligt att målet kommer att uppnås ändå.. 11
Delårsbokslut 2012-01-01 08-31 Avvikelser mot budget för helåret 2012 (Prognos) I nedanstående ovanstående diagram framgår avvikelser mot budget. Avvikelse mot budget. Tot + 11 mnkr 12 10 8 6 4 2 0-2 -4-6 -8-10 -3,4 Grundskola Förskola 0,8 IFO -2,3-1,8 4,9 9,8 LSS Strat res Återb AGS Övrigt -0,7 4,2-0,6 Skatt Finans Totalt 11,0 Totalt finns ett överskott för perioden med -11 Mnkr. En bidragande anledning är återbetalda försäkringspremier på 9,8 milj kroner. Beroende på lägre antal långtidssjukskrivningar och förtidspensioneringar i riket sin helhet har kommunernas försäkringsgivare FORA skickat tillbaka de de premier som kommuner betalt under åren 2007 och 2008 för den s.k. AGS försäkringen.. Grundskola: Totalt förväntas ett underskott för perioden med -3,4 Mnkr. I vårt resursfördelningssystem har vi räknat med ett visst antal elever. Elevantalet (se detaljer på sid 16) har varit ungefär som budgeterat. Anledningen till underskottet är istället kommunens egna skolor där man haft högre kostnader än vad det brukarbaserade ersättningssystem ger i intäkter dels högre antal barn i behov av särskilt stöd Förskola: Antalet budgeterade barn stämmer med utfallet. Avvikelsen avser istället att man flyttat över en del av ersättningen i det brukarbaserade systemet till grundskola, vilket är tillåtet. Gymnasieskolan: Antalet budgeterade elever i hela kommunen stämmer med utfallet. Vår egen skola räknar med att arbeta in det underskottet man har för perioden genom högt elevantal under hösten, översyn av kostnader samt intäkter från jordbruket. Individ och familjeomsorgen har en prognos på ett överskridande med 2,3 Mnkr beroende på fler placerade vuxna samt barn/ungdom. LSS (Handikappomsorg) väntas få en negativ avvikelse med 1,8 Mnkr. Den största bidragande anledningen är personliga assistenter men även avseende gruppboende. Anslag för strategisk reserv. Efter ett tillskott i samband med kompletteringsbudget i april finns nu 12,4 milj kr. Vi räknar i prognosen med att 7,5 milj kr av dessa behövs för ökade lönekostnader utöver budgeterat 2,5 % samt för övriga satsningar om åtgärder som kommunfullmäktige kan komma att besluta om senare under 2012. Återstånde 4,9 milj kr kan redovisas som ett överskott i det kommande bokslutet. 12
Delårsbokslut 2012-01-01 08-31 Återbetalning AGS. Vi får tillbaka 9,8 milj kronor vilket tidigare beskrivits. Prognosen för skatteintäkter samt generella bidrag och utjämning pekar på ett resultat på +4,2 mnkr vilket baseras på aktuella uppgifter från Sveriges kommuner och landsting från augusti 2012. Det är dock viktigt att poängtera att kommunens skatteintäkter avgörs av utvecklingen av lönesumman i riket under hela 2012. Flera prognosinstitut är mindre optimistiska än SKL när man förutser den ekonomiska utveckligen under resten av 2012. Effekten av skuldkrisen i stora delar av Europa är svår att förutsäga Finansiella kostnader i form av räntor på våra lån väntas bli något högre än budgeten. Anledningen är att vi inte kunnat betala av vår låneskulden som tänkt beroende på exploateringsutgifter. Utveckl s katteint resp nettokos tn 7% 6% 5% 4% % 3% 2% 1% 0% B o k 08 B o k 09 B o k 10 B o k 11 P ro gn 12 Skatt Nettokostnd Nettokostnader uppvisar en betydligt lägre ökningstakt under 2012 jämfört med 2011. Engångsintäkten för avtalsförsäkringar ger en lägre ökning med nästan 2 %-enheter. Ökningen för skatteintäkter med 2 % är i nivå med 2009 men betydligt lägre än åren närmast före. Observera att 2009 höjdes skatten med 50 öre i samband med finanskrisen. Utan den skattehöjningen hade skatteintäkter legat stilla jämfört med år 2008. 13
Delårsbokslut 2012-01-01 08-31 RESULTATRÄKNING Per 31 aug Per 31 aug Bokslut Budget Prognos Budget avvik 2011 2012 2011 2012 2012 2012 Verksamhetens intäkter 95,1 155,2 176,8 126,3 200,0 73,7 Verksamhetens kostnader -465,9-531,6-737,7-697,4-768,5-71,1 Avskrivningar -6,6-7,3-13,2-17,2-12,3 4,9 Verksamhetens nettokostnader -377,4-383,7-574,1-588,3-580,8 7,5 Skatteintäkter 291,1 300,9 436,2 449,9 450,7 0,8 Generella statsbidrag o utjämning 100,1 98,9 150,8 147,9 151,3 3,4 Finansiella intäkter 1,3 1,2 5,6 4,0 4,1 0,1 Finansiella kostnader -3,5-3,3-5,2-4,5-5,2-0,7 Resultat före extraordinära poster 11,6 14,0 13,4 9,0 20,0 11,0 Extraordinära intäkter 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Extraordinära kostnader 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Årets resultat 11,6 14,0 13,4 9,0 20,0 11,0 FINANSIERINGSANALYS. Per 31 aug Per 31 aug Bokslut Prognos LÖPANDE VERKSAMHET 2011 2012 2011 2012 Årets resultat 11,6 14,0 13,4 20,0 Just ej likviditetspåverkande poster: - Av och nedskrivningar 6,6 7,3 13,2 12,3 - Förändring av avsättningar 0,0 0,0-7,4-2,1 - Reavinst försäljn anl tillgångar -0,2-0,1-0,1 0,0 Förändr ej rörelsekap påverk poster 0,0 0,0 1,1 0,0 Förändring kortfristiga fordringar -38,9-24,4-47,2-0,2 Förändring kortfristiga skulder -20,4 9,2 3,4-6,4 Förändring förråd 0,0-5,1-2,9-0,8 MEDEL FR LÖPANDE VERKSAMHET -41,3 0,9-26,5 22,8 INVESTERINGSVERKSAMHET Investering materiella anläggningstillgångar -10,1-11,9-22,1-77,4 Övrig ökning av anläggningstillgångar 0,0 0,0-9,1 0,0 Försäljning materiella anläggningstillgångar 200,2 0,2 200,2 0,2 MEDEL FR INVESTERINGSVERKS 190,1-11,7 169,0-77,2 FINANSIERINGSVERKSAMHET Nya lån 0,0 0,2 40,0 30,0 Amortering av skulder -40,0 0,0-40,0 0,0 Förändring finansiella anl tillgångar -97,3-3,4-116,1 0,0 Övrigt 0,0 0,0 1,0 0,0 MEDEL FR FINANSIERINGSVERKS -137,3-3,2-115,1 30,0 FÖRÄNDRING AV LIKVIDITET 11,5-14,0 27,4-24,4 14
BALANSRÄKNING FÖR KOMMUNEN. Per 31 aug Bokslut Prognos 2012 2011 2012 Anläggningstillgångar 391,6 390,2 455,1 Immateriella anläggningstillgångar 0,0 0,0 Materiella anläggningstillgångar 208,2 203,4 268,3 Finansiella anläggningstillgångar 183,4 186,8 186,8 Omsättningstillgångar 161,1 139,2 115,8 Förråd mm 23,3 18,2 19,0 Fordringar 109,2 84,8 85,0 Kassa och bank 28,6 36,2 11,8 Summa tillgångar 552,7 529,3 570,9 Eget kapital 287,3 273,3 293,3 Därav årets resultat 14,0 13,4 20,0 Avsättningar 8,6 8,6 6,5 Pensioner och liknande förpliktelser 6,9 6,9 6,5 Andra avsättningar 1,7 1,7 0,0 Skulder 256,8 247,4 271,0 Långfristiga skulder 141,2 141,0 171,0 Kortfristiga skulder 115,6 106,4 100,0 Summa eget kapital, avsättningar och skulder 552,7 529,3 570,9 Borgen Pensionsförpliktelser 265,0 259,6 265,0 Borgensåtaganden 371,1 371,1 279,8 NYCKELTAL. Per 31 aug 2012 Bok 11 Progn 12 Driftkostnadernas andel av skatteintäkter och finansnetto 96,5 97,7 96,7 Driftkostnadernas andel av skatteintäkter 96,0 97,8 96,5 Soliditet % officiell 52,0 51,6 51,4 Soliditet % inkl pens skuld 4,0 2,6 5,0 Lånefinansieringsgrad % 36,1 36,1 37,6 Rörelsekapital milj kr 45,5 32,8 15,8 Likvida medel 28,6 36,2 11,8 15
NOTER TILL RESULTATRÄKNING. Not 1, skatteintäkter Budget Aug Aug Bokslut Bokslut Budget Prognos Avvikelse Belopp i Mkr 2011 2012 2010 2011 2012 2012 2012 Kommunalskatt 283,1 294,2 414,0 424,7 449,9 441,4-8,5 Skatteavräkning 7,9 6,7 6,0 11,5 0,0 9,3 9,3 Summa 291,0 300,9 420,0 436,2 449,9 450,7 0,8 Not 2, generella stadsbidrag o utjämning Budget Aug Aug Bokslut Bokslut Budget Prognos Avvikelse Belopp i Mkr 2011 2012 2010 2011 2012 2012 2012 Inkomstutjämning 83,3 86,5 127,0 124,9 129,7 129,8 0,1 Kostnadsutjämning exkl LSS -1,3-2,1-6,8-2,0-4,0-3,2 0,8 Kostnadsutjämning LSS -5,1-4,2-7,2-7,7-7,7-6,3 1,4 Regleringsavgift 9,0 4,3 3,4 13,6 5,4 6,5 1,1 Tillfälligt konjunkturstöd 0,0 0,0 21,4 0,0 0,0 0,0 0,0 Kommunal fastighetsavgift 14,2 14,4 12,9 22,0 24,5 24,5 0,0 Summa 100,1 98,9 150,7 150,8 147,9 151,3 3,4 16
REDOVISNINGAR PER VERKSAMHET. NETTO Verksamhet Augusti Bokslut Budget Prognos Avvikelse 2012 2011 2012 2012 i prognos Netto Netto Netto för helår Verksamheter under kommmunstyrelsen Politisk organisation 4 771 7 610 7 130 7 230-100 Förv ledn/beställning/stöd o service 22 734 33 419 35 100 35 000 100 Anslag för oförutsedda behov 0 0 787 787 0 Kollektivtrafik 11 484 17 031 17 426 17 426 0 Fastigheter 590 2 053 1 748 1 748 0 Fritid 6 156 8 896 8 994 8 994 0 Kultur 5 024 7 978 7 882 7 882 0 Förskola 43 997 66 820 68 791 67 956 835 Grundskola 93 244 135 892 134 136 137 516-3 380 Gymnasieskola 47 039 68 293 61 874 61 874 0 Vuxenutbildning 2 557 6 686 6 555 6 555 0 Socialnämnden 34 0 131 131 0 Individ och familjeomsorg 28 149 42 005 40 932 43 212-2 280 Arbetsmarknad 2 410 3 336 3 319 3 319 0 Vård o omsorg 69 462 102 876 104 412 104 412 0 LSS 30 448 41 963 43 829 45 579-1 750 Gator och vägar 7 305 10 847 11 268 11 268 0 Park och natur 2 752 5 328 5 372 5 372 0 VA 432 1 973 0 0 0 Kost och städ 894-324 0 500-500 Teknik -24-53 0 0 0 Miljö 1 502 2 265 2 173 2 173 0 Nämnder Byggnads och räddningsnämnd 8 459 11 812 12 224 11 974 250 BT-Kemi 238 465 460 460 0 Revision 425 737 747 747 0 Överförmyndare 1 132 1 445 1 344 1 744-400 Summa verksamheter 391 214 579 354 576 634 583 859-7 225 Centrala poster: Exploateringsverksamhet 0 0 0 0 0 Reavinster -110-134 0-100 100 Förändr semesterlöneskuld o timlöner -7 293-277 0 0 0 Lägre arbetsgivaravgifter 0-5 810-5 900-5 900 0 Nedskrivn inventarier Svalöfs Gymnasium 0 2 655 0 0 Pensionsrätt före 1998 mfl avtal 5 923 8 780 8 200 9 506-1 306 Ökade kostnader PFA 0 0 1 500 0 1 500 Återbetalning premier AGS m.m 0 0 0-9 810 9 810 Finansiell kostnad avs pens kostn 0-194 -100-100 0 Strategisk reserv 0 0 12 363 7 500 4 863 Effektiviseringskrav 0 0-1 000-1 000 0 Centralt anslag för löneökningar 0 0 5 610 5 610 0 Avgår kapitalkostnader (int. ränta) -5 744-9 661-9 000-8 800-200 Övrigt 60 86 0 85-85 Verksamhetens nettokostnad 383 750 574 361 588 307 580 850 7 457 17
AVVIKELSER PER VERKSAMHET. Verksamhet Beskrivning Avvikelse Avvikelse t.o.m i prognos augusti 12 för helår Politisk organisati Totalt för verksamheten -13-100 FörvaltningsledninTotalt för verksamheten 582 100 - varav förvaltningsledning 500 100 - varav Staben 82 0 Anslag till förfogatotalt för verksamheten 513 0 Fastigheter Totalt för verksamheten 639 0 Kollektivtrafik/skoTotalt för verksamheten 133 0 Fritid Totalt för verksamheten -161 0 Kultur Totalt för verksamheten 231 0 - varav bibliotek 261 0 - varav övrig differens -30 0 Förskola Totalt för verksamheten 1 722 835 - varav volymavvikelse 1 015 0 - varav barnomsorgsavgift 59 75 - varav omfördelning förskola-grundsko 418 750 - varav barn i behov av särskilt stöd 299 0 - varav kommunal produktion 89 0 - varav CRT -21 0 - varav övriga -137 0 Grundskola/skolb Totalt för verksamheten -3 803-3 380 - varav volymavvikelse -262 0 - varav skolbarnomsorgs avgift -58-80 - varav omfördelning förskola-grundsko -530-750 - varav barn i behov av särskilt stöd -586-700 - varav kommunal produktion -3 511-1 800 - varav svenska som andraspråk och he 298 0 - varav vändpunkten 556 0 - varav särskola -151-50 - varav CRT 15 0 - varav övriga 426 0 18
AVVIKELSER PER VERKSAMHET. FORTS Verksamhet Beskrivning Avvikelse Avvikelse t.o.m i prognos augusti 12 för helår Gymnasieskolan Totalt för verksamheten -5 722 0 - varav nationella- o introduktionsprog 858 0 - varav gymnasiesärskola -80 0 - omföring vuxenutbildning o gymnasie -2 878 0 - varav övriga -3 622 0 * SvG intäkter: -2 501 0 - varav slag 30-1 378 0 - varav elevavgifter slag 31-690 0 - varav övriga intäkter slag 34,35,36-433 0 * SvG kostnader: -844 0 Vuxenutbildning Totalt för verksamheten 1 813 0 - varav omföring vuxenutbildning o gym 2 878 0 - kommunal produktion, Svalöfs gymna -1 065 0 Socialnämnden Nämndskostnader 23 0 Individ och familj Totalt för verksamheten -861-2 280 varav - därav omsorg vuxna -436-1500 - därav omsorg barn o ungdom 786-600 - därav ekonomiskt bistånd -584-190 - därav övrigt -627 10 Arbetsmarknad Totalt för verksamheten -197 0 Vård och omsorg Totalt för verksamheten 509 0 Övergripande 1562 0 - därav bostadsanpassning 200 0 - därav tekniska hjälpmedel 34 0 - därav särsk vårdkrävande boende 621 100 - därav övrigt (avg, utv, kap, bh, mas) 707 480 Särskilt boende -961-1 200 Korttidsboende 540 1 200 Hemrehabilitering -11 0 Hemsjukvården 748 920 Hemvården -1372-1 500 LSS Totalt för verksamheten -1138-1 750 - därav gruppboende -400-600 - placeringar och internat -91 0 - därav särs vårdkrävande boende 116 0 - därav mobilt team 79 150 - därav personliga assistenter -1 138-1 500 - därav daglig verksamhet 306 150 - därav övrigt 29 50 19
AVVIKELSER PER VERKSAMHET FORTS. Verksamhet Beskrivning Avvikelse Avvikelse t.o.m i prognos augusti 12 för helår Gator och vägar Totalt för verksamheten 728 0 -Gatuunderhåll 27 0 -Vinterväghållning 405 0 -Gatubelysning 0 0 -Jourkostnader -131 0 -Övrigt 427 0 Park och natur Totalt för verksamheten 1 026 0 -Varav teknisk samordnare 330 0 -Varav utsmyckning 300 0 -Övrigt 396 0 Vatten och avlopptotalt för verksamheten -432 0 Kost och städ Totalt för verksamheten -481-500 -därav kost -410-450 -därav städ -71-50 Miljö Totalt för verksamheten -53 0 Bygg-, trafik och r Totalt för verksamheten -310 250 varav räddningstjänst -37-50 Varav bo och bygg -258 300 Varav nämnd -15 0 Teknik Totalt för verksamheten 19 0 BT-Kemi Totalt för verksamheten 69 0 Revision Totalt för verksamheten 73 0 Överförmyndare Totalt för verksamheten -247-400 - varav ordinarie vht -247-400 - varav ensamkommande 0 0 Summa -5 337-7 225 20
INVESTERINGSREDOVISNING Utfall per Budget Prognos Verksamhet Projekt 31/08-2012 2012 2012 Skattefinansierad verksamhet Förv ledn/beställning/stöd o service IT Centrala investeringar 287 800 800 Förv ledn/beställning/stöd o service Inventarier 0 150 150 Fastigheter Mark 4 396 396 Fastigheter Inköp Teckomatorp 9:7 436 32527 32 527 Fritid Inventarier 0 Fritid Uppvärmning friluftsbadet 153 250 153 Fritid Tillgänglighetsåtgärder 0 300 300 Fritid Konstgräsplan 0 4 000 1 400 Förskola Inventarier 202 173 138 Grundskola Inventarier 307 1 021 817 Grundskola IT utrustning 351 500 400 Grundskola Utemiljö 67 1 002 802 Svalöfs Gymnasium Inventarier 481 2 000 Byggnads och räddningsnämnd Övriga inventarier räddningtjänst 41 150 150 Tankbil 1200 3200 3 200 Släckbil 200 1000 1 000 Befälsbil 100 600 600 Övriga inventarier bo och bygg 0 100 100 BT Kemi GC-broar Teckomatorp 0 1398 1 398 Gata Byte armaturer gatublysning 0 3000 0 Gata Gator och park 0 2500 500 Gata Uppr. Off. Miljöer 117 3363 117 Gata Övriga inventarier 0 100 100 Park Lekplatser 357 999 999 Park Omstrukt. Parkmark 405 292 410 Gata utr kommande proj. Gata/park 240 200 240 Gata Åtg tillgänglighetsplan 25 269 269 Gata Ombyggn hårt nedsl gator 0 92 92 Kollektivtrafik Söderåsbanan (Tåg) 15 369 369 Kost och städ Kost o städ 40 200 200 Vård o omsorg IT 0 365 365 Vård o omsorg Övriga inventarier 105 300 300 Individ och familjeomsorg Arbetsmiljö, IT, invent. 0 150 150 Summa skattefinansierad verksamhet 5 133 61 766 48 442 21
INVESTERINGSREDOVISNINGAR FORTS Utfall per Budget Prognos Verksamhet Projekt 31/08-2012 2012 2012 Avgiftsfinansierad verksamhet: VA VA 1 806 20782 20 782 VA utbyggn Kågeröds ren verk 2503 3115 3 115 Exploatering Exploateringar 2479 5063 5 063 Summa avgiftsfinansierad verksamhet 6 788 28 960 28 960 Summa totala investeringar 11 921 90 726 77 402 22
VOLYMER INOM FÖRSKOLA OCH GRUNDSKOLA KF-peng Budget antal barn 2012 Prognos antal barn 2012 Avvikelse i tkr 2012 Förskola 92 453 727 727 0 -kommunal regi 92 453 623 623 0 -extern regi 92 453 104 104 0 Dagbarnvårdare 82 141 20 19 82 Grundskola F-6 69 987 1 098 1 098 0 -kommunal regi 69 987 958 958 0 -extern regi 69 987 140 140 0 Grundskola 7-9 85 609 450 450 0 -kommunal regi 85 609 310 310 0 -extern regi 85 609 140 140 0 Fritidshem 25 336 501 536-887 -kommunal regi 25 336 446 471-633 -extern regi 25 336 55 65-253 Tabellen ovan visar att antalet barn i förskolan och hos dagbarnvårdare väntas bli som budgeterat. Tabellen närmast ovan att även antalet elever i grundskolan F-6 samt 7-9 varit som budgeterat. Antalet elever på fritidshem har å andra sidan varit högre än budgeterat. Sammantaget medför det ett totalt underskott på 0,9 Mnkr för just volymen i grundskolan. 23
VOLYMER INOM VÅRD OCH OMSORG Verksamhet Antal boendedygn Avvikelse Vård o Omsorg Totala Budget Utfall dygn/tim % avvikelse dygn Jan-aug 12 Jan-aug 12 Jan-aug 12 Jan-aug 12 Särskilt boende 38 064 25 376 23 966-1 410-5,56 Budg dygn Solgården 16 836 11 224 Utfall dygn Solgården 7 713 10 360-864 - 7,70 Budg dygn Ängslyckan 8 052 5 368 Utfall dygn Ängslyckan 3 863 5 166-202 - 3,76 Budg dygn Åsgården 13 176 8 784 Utfall dygn Åsgården 6 300 8 440-344 - 3,92 Korttidsvård Budgeterade dygn 3 253 2 167-1 172-54,08 Utfall dygn 865 995 Vakanser på särskilt boende och särskilt boende demens medför lägre intäkter för utförarna som är egen regi helt och hållet. Vakanserna i särskilt boende uppgår som synes till drygt 5,6 % hittills under året medan korttidsvården varit mindre än hälften av det budgeterade antalet. 24
PERSONALEKONOMISK REDOVISNING Jan-Aug Jan-Aug Föränd. 2011 2012 i % Ersättningar till förtroendevalda 2 369 2 191-7,5 - därav arvoden 1 944 1 814-6,7 - därav ers för förlorad arbetsinkomst 424 377-11,1 Löner till arbetstagare 171 098 177 045 3,5 - därav timlöner 10 912 11 370 4,2 - därav fyllnadstid 791 906 14,5 - därav övertid 735 1 007 37,0 - därav sjuklön 2 318 2 664 14,9 - därav OB tillägg 6 489 7 156 10,3 - därav jour och beredskap 1 610 1 662 3,2 Personalomkostnader 69 879 72 801 4,2 Personalsociala kostnader 2 891 3 490 20,7 Summa personalkostnader 246 237 255 527 3,8 Svalöfs gymnasium har exkluderats i siffrorna ovan för att få jämförbarhet mellan åren. Ökningen på 3,8 % totalt är överraskande hög med tanke på att retroaktiva löner inte betalats ut ännu för 2012. Det innebär att löneläget är samma under perioden april 2011-augusti 2012 dvs de första månaderna 2011 var löneläget något lägre än resten av perioden. Vi måste analysera hur ökningen kan vara så hög som 3,8 % med den bakgrunden KOMMUNENS HELÄGDA BOLAG Svalövs kommun har två helägda bolag. AB SvalövsBostäder (SVABO) resp AB Svalövs Lokaler (SVALO). SVABO äger och förvaltar hyresfastigheter. SVALO äger och förvaltar kommunens verksamhetslokaler såsom skolor, förskolor och äldreboenden, tillhandahålla lokaler för småindustri och hantverk samt lokaler för sådan affärs och serviceverksamhet som betjänar befolkningen i kommmunen. I nedanstående tabell framgår resultat per 31 augusti resp prognos för helåret 2011. Samtliga belopp anges i 1000-tals kr. Alla värdena indikerar en vinst för de båda bolagen Bolag Resultat Prognos 31 aug 2012 helår 2011 SVABO 215 1.000 SVALO 2.784 1.500 Resultatet för SVALO förklaras med lägre räntekostnader samt en förskjutning i tiden av återställningen av magasinsdelen av Fastigheten Södra Svalöv 9:3, 9:6. 25
Delårsbokslut 2010-01-01 08-31 Viktiga händelser SVABO: Nya källsorteringshus har färdigställts flera platser i Svalöv och Teckomatorp På Herrevadsgatan 18 i Svalöv har 4 nya marklägenheter i AB SvalövsBostäders gamla lokaler blivit färdiga för inflyttning den 1 mars 2012. Viktiga händelser SVALO: Byggnation av ny skola i Svalöv påbörjades under våren 2012 och planeras att färdigställas till sommaren 2013., Nybyggnationen av truckhall till Svalövs Gymnasium är färdig och tagen i bruk. Rivningen av magasinsdelen på fastigheten Södra Svalöv 9:3, 9:6 är avslutad. Husvärdstjänsten och markskötsel på Lunnaskolan och Ekdungen i Kågeröd samt Midgård och Björkhäll i Röstånga har övertagits av bolaget per den 1 augusti. Fastigheten Norra Svalöv 21:57 (Loftet) är såld per 2 juli 2012. REDOVISNINGSPRINCIPER Svalövs kommun har i delårsbokslutet per 31 augusti 2012 tillämpat samma redovisningsprinciper som i årsredovisning 2011. 26