TJÄNSTESKRIVELSE 1 (1) Barn- och utbildningsförvaltningen 2015-09-21 Dnr: 2015/943-UAN-042 Stefan Fredriksson - PGASF01 E-post: stefan.fredriksson@vasteras.se Kopia till Stadsledningskontoret Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden Delårsrapport per den 31 augusti 2015 Förslag till beslut Nämnden godkänner delårsbokslutet per 31 augusti 2015. Ärendebeskrivning Delårsbokslut innehållande utfall per 31 augusti 2015 och en helårsprognos, både för ekonomi och elevtal. Bilagor Delårsrapport 2 2015 - Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden Skickad av: Stefan Fredriksson - PGASF01
Barn- och utbildningsförvaltningen Stefan Fredriksson Direktvalsnr 021-39 11 44 E-post: stefan.fredriksson@vasteras.se Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden Delårsrapport per 31/8 2015 Jan Lindblom Direktör Stefan Fredriksson Ekonomicontroller 1
Utbildnings- och Arbetsmarknadsnämnden delårsrapport med prognos Tilldelnings- och verksamhetsekonomi budget och utfall (Mkr) Utfall 31/8 Budget 31/8 Budget Prognos 2015 2015 2015 2015 Diff Budg/ Progn Huvudverksamhet Gymnasieskola 336,3 327,7 484,2 500,6-16,4 Gymnasiesärskola 26,9 27,2 41,0 39,8 +1,2 Vuxenutbildning 47,0 47,9 71,8 69,1 +2,7 Arbetsmarknad 58,4 58,2 83,5 82,6 +0,9 Totalt huvudverksamhet verksamhet 468,6 461,0 680,5 692,1-11,6 Riktade medel 12,0 12,7 19,1 18,8 +0,3 Förvaltningsadministration 5,4 5,9 8,8 8,6 +0,2 Totalt budget och utfall 486,0 479,6 708,4 719,5-11,1 Tilldelnings- och verksamhetsekonomin totalt - Sammanfattande kommentar: Från 2013 ansvarar nämnden även för den kommunala utförarens drift. Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden prognostiserar, för 2015 ett sammantaget underskott mot budget på -11,1 Mkr. Underskottet uppkommer både inom tilldelningsekonomin och hos den kommunala gymnasieskolan. Redovisningen av tertialuppföljningen är uppdelad i två delar: - Tilldelningsekonomin. Nämndens kostnader för både fristående och kommunala utförare - Utförarekonomin. Den kommunala utförarens kostnader och intäkter Nämnden väljer detta sätt att redovisa för att tydligt åtskilja rollen som nämnd med bidragsgivning på lika villkor, oavsett utförare, från sin roll som huvudman för den kommunala utföraren. 2
Tilldelningsekonomin Sammanfattande bedömning Budgetram Utbildnings- och arbetsmarknadsnämndens utlagda budget för 2015 är på 708,4 Mkr varav ungdomsgymnasiet omfattar 553,1 Mkr, vuxenutbildningen 71,8 Mkr och arbetsmarknadsverksamheten 83,5 Mkr. I de bifogade tabellerna redovisas respektive verksamhetsområde var för sig. Utfall och prognos Totalbedömning Det beräknade utfallet vid årets slut för utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden blir högre än budgeterat, en kostnadsökning på 7,9 Mkr. Kommentarer till utfall och prognos Ungdomsgymnasiet 4.950 årselever beräknas gå i gymnasieskola och gymnasiesärskola 2015 (se tabell 1) vilket är 79 elever fler än det budgeterade antalet. Det högre elevantalet medför en kostnadssökning mot budget med 7,3 Mkr. Antalet Västeråselever i annan kommuns gymnasieskola beräknas vara lägre än den budgeterade nivån, och antal elever i gymnasiesärskolan i utbildning utanför Västerås sjunker också. Delårsbokslutet bygger på rimliga antaganden om elevfördelning på årsbasis av i dagsläget kända fakta. Nämndens egna kostnader och kostnaden för förvaltningsenheterna beräknas bli något lägre än budgeterat. Prognosen för hela gymnasieverksamheten beräknas till 11,5 Mkr högre kostnader än i budget. Kostnadsökningen beror huvudsakligen på ett högre elevantal än budgeterat. Vuxenutbildningen Vuxenutbildningen beräknar mindre överskott för helåret. Arbetsmarknad Arbetsmarknad består till största delen av fasta beställningar och prognosen på helår beräknas ett mindre överskott. 2015 och 2016 har verksamheten tillförts en tillfällig ramhöjning med 5 Mkr, vilket möjliggör en utökad verksamhet. 3
Tabell 1 Antal elever per gymnasieskola, kommunal utförare, fristående skolor och andra kommuner, Tilldelningsekonomin (Folkbokförda i Västerås) Budget 2015 Prognos 2015 Diff antal Progn/Budg 2015 Kommunal utförare i Västerås 2 820 2 940 +120 Fristående i Västerås 1 705 1 703-2 Särskolan i Västerås, kommunal utförare 138 133-5 Särskolan i Västerås, friskola 4 2-2 Summa i Västerås 4 667 4 778 +111 Andra kommuner (och landsting) 128 103-25 Fristående skolor 62 54-8 i andra kommuner Särskola utanför Västerås (fristående o kommunal) 14 15 +1 Summa elever 4 871 4 950 +79 4
Tilldelningsekonomi Utbildnings- och Arbetsmarknadsnämnden 2015 i Mkr Huvudverksamhet Utfall 31/8 Budget 31/8 Budget Prognos Diff 2015 2015 2015 2015 Budg/Progn Kommunal verksamhet Gymnasieskola 206,0 193,2 284,6 297,6-13,0 Gymnasiesärskola 27,3 27,0 39,4 40,1-0,7 Skultuna 0,6 0,3 0,5 0,9-0,4 Summa kommunal verksamhet 233,9 220,5 324,5 338,6-14,1 Fristående verksamhet Fristående skola gy 118,4 115,9 171,2 172,0-0,8 Fristående skola gysär 0,4 0,7 1,1 0,7 +0,4 Summa fristående verksamhet 118,8 116,6 172,3 172,7-0,4 Verksamhet i annan kommun Andra kommuner gy 14,0 15,7 23,8 21,5 +2,3 Andra kommuner gysär 2,9 3,1 4,6 4,4 +0,2 Summa annan kommun 16,9 18,8 28,4 25,9 +2,5 Totalt köp av huvudverksamhet 369,6 355,9 525,2 537,2-12,0 Stödverksamhet Riktade medel Statsbidrag och moms -7,6-7,3-11,0-11,6 +0,6 Gymnasieantagningen 0,4 0,4 1,3 1,3 0 Arenan 4,4 4,4 5,9 5,9 0 Skolskjutsar 7,2 6,7 10,1 10,8-0,7 Inackorderingstillägg 0,6 0,7 1,0 1,1-0,1 Fritid förebyggande 1,3 1,3 2,0 2,0 0 UN-projekt, särskilda satsningar 5,7 6,5 9,8 9,3 +0,5 Summa riktade medel 12,0 12,7 19,1 18,8 +0,3 Gemensam 5
förvaltningsadministration Förvaltningsenheterna 4,1 4,3 6,5 6,4 +0,1 Extens Nämnden 0,7 0,6 0,7 0,9 1,0 1,3 1,1 1,1-0,1 +0,2 Summa förvaltningsadministration 5,4 5,9 8,8 8,6 +0,2 Totalt stödverksamhet 17,4 18,6 27,9 27,4 +0,5 Summa UN exkl VUC och arb. 387,0 374,5 553,1 564,6-11,5 Vuxenutbildningscentrum 47,0 47,9 71,8 69,1 +2,7 Arbetsmarknad 58,4 58,2 83,5 82,6 +0,9 Totalt budget och utfall 492,4 480,6 708,4 716,3-7,9 6
Verksamhetsekonomin Sammanfattande bedömning Totalt Kommunala utföraren av Gymnasie- och vuxenutbildning inklusive självstyrande enheten Edströmska och beställarverksamheten redovisar ett resultat på 6,4 Mkr för perioden januariaugusti vilket innebär en positiv budgetavvikelse om 5,4 Mkr. Prognosen är beräknad till -3,2 Mkr vilket skulle innebära en kraftig förbättring i jämförelse med resultatet 2014 med 16,1 Mkr och resultatet 2013 med 28,0 Mkr. Stadens centrala IT-kostnader hos Servicepartner (före detta Konsult och Service) har ökat med 5,5 Mkr från 2014 varav 5 Mkr av dessa fördelats till barn- och utbildningsförvaltningen. Av dessa 5 Mkr avser 1,5 Mkr den kommunala gymnasieskolan. Förvaltningen har lämnat invändning mot att en sådan stor del av kostnaderna har påförts barn- och utbildningsförvaltningen. Frågan är dock inte löst och prognosen har tagit hänsyn till det ökade beloppet. Verksamhet Utfall Budget Budget Prognos Skillnad 31/8 31/8 2015 2015 Progn-Budg Gymnasie- och vuxenutbildning Gymnasieskola 2,2-4,3-5,0-6,2-1,1 Gymnasiesärskola 3,3 3,3 4,1 5,3 1,2 Vuxenutbildning och yrkeshögskola 2,0 1,6 0,9 0,9-0,1 Summa 7,6 0,6 0,0 0,0 0,0 Självstyrande enhet Gymnasieskola -1,6 0,8 1,5-3,0-4,5 Gymnasiesärskola 0,4 0,3 0,0 0,1 0,1 Vuxenutbildning och yrkeshögskola -1,5-0,7-1,4-2,1-0,7 Summa -2,7 0,4 0,0-5,0-5,0 Beställarverksamheten Beställarenhet, skolstrategiskt stöd och Arenan 1,5 0,0 0,0 1,8 1,8 Summa 1,5 0,0 0,0 1,8 1,8 Summa kommunal utförare 6,4 1,0 0,0-3,2-3,2 7
Gymnasium och vuxenutbildning (Inklusive självstyrande enheten Edströmska men exklusive övriga beställarverksamheten) Gymnasie- och vuxenutbildning redovisar ett resultat för perioden januari-augusti på 4,9 Mkr. Resultatet för motsvarande period 2014 var -8,8 Mkr, det vill säga en förbättring med 13,7 Mkr. Helårsprognosen redovisas till -5,0 Mkr vilket skulle innebära en förbättring av resultat med 15,9 Mkr jämfört med 2014 års resultat. Det är den självstyrande enheten Edströmska som redovisar en negativ prognos medan övrig verksamhet totalt sett klarar en budget i balans. Budgeten för perioden är 1,0 Mkr vilket innebär en positiv avvikelse för perioden med 3,9 Mkr. Orsaken beror främst på lägre personal- och lokalkostnader. Kommentarer om enheter Eftersom verksamhetsområdet inte har en ekonomi i balans har nämnden antagit en negativ budget om 10,1 Mkr. På så sätt har en mer realistisk budget per enhet fastställts. I kommentarerna nedan om budgetjämförelse är utgångspunkten denna budget. Av 12 enheter lämnar 6 enheter en positiv prognos i förhållande till budgeten. Det är 4 enheter som lämnar en prognos som understiger -2 Mkr. Kommentarer om dessa lämnas nedan. Carlforsska skolan är organiserad i fyra enheter som tillsammans budgeterar ett underskott om 3,6 Mkr för 2015. Budgeten för 2014 var -10,8 Mkr och utfallet för 2014 var -5,7 Mkr. Carlforsska skolan har redovisat ett negativt resultat sedan 2009 men resultatet för 2014 är dock en förbättring jämfört med de senaste åren. Prognosen för 2015 för de fyra enheterna lämnas om -1,2 Mkr. Totalt sett har skolan förbättrat sin ekonomi betydligt. Inom Carlforsska skolan redovisar enheten SA/VO (samhällsvetenskap-,vård-och omsorgssamt IB-programmet) ett resultat för perioden om -3,1 Mkr och en prognos om -4,3 Mkr vilket är 1,3 Mkr sämre än budgeten. Orsaken är framför allt låga elevantal och intagningen till hösten 2015 har försämrats i förhållande till budgeten. De övriga enheterna inom Carlforsska skolan är ES/HV (estetiska- och hantverksprogrammet), EK/HA (ekonomi- och handels- och administrationsprogrammet) samt IM (Individuella programmet). Dessa enheter redovisar ett positivt resultat för perioden +3,4 Mkr och en prognos om +3,1 Mkr. Wijkmanska skolan redovisade ett underskott om 4,8 Mkr för 2014. Anledningen till underskottet berodde främst på färre antal elever än budgeterat men även ökade kostnader i samband med flytten till nya lokaler. En åtgärdsplan är upprättad med åtgärder för att förbättra ekonomin. Budgeten för 2015 bygger på ett ökat antal elever under hösten vilket också kommer att uppfyllas. Ekonomin har förbättrats och prognosen om -2,2 Mkr ligger i paritet med budgeten. Under 2016 bör skolan kunna ha en ekonomi i balans. Hahrska lämnar en prognos på -3,5 Mkr vilket är 2,6 Mkr sämre än budget. Anledningen till underskottet beror på minskade elevantal till hösten. Åtgärder vidtas för att minska underskottet men det är svårt att påverka bemanningen för skolan eftersom antalet klasser inte minskar utan endast antalet elever per klass. Rudbeckianska skolan har bra elevvolymer och en stabil ekonomi. Skolan är försiktigt med sina kostnader för att bidra till att ekonomin för verksamhetsområdet ska fortsätta utvecklas positivt. Skolan lämnar en positiv prognos på 6,6 Mkr. 8
Den självstyrande enheten Edströmska har budgeterar ett underskott om 4,5 Mkr för 2015. Budgeten för 2014 var -5 Mkr och utfallet för 2014 var -4,9 Mkr. Enheten har dock redovisat positiva resultatet tidigare år när elevantalet var bättre. För perioden januari-augusti redovisas ett underskott om -2,7 Mkr. Helårsprognosen redovisas till -5 Mkr. Grundorsaken till underskottet är ett lågt elevantal samt kostnadsdrivande program i form av omfattande utrustning och körning. Elevantalet minskade med 24 % mellan åren 2011-2013 men en förbättring skedde under hösten 2014 och intagningen till hösten 2015 har också varit bra. Sedan hösten 2014 har Edströmska också övertagit RX Flygteknik från den nedlagda Hässlöenheten vilket gör att det tillkommit drygt 50 elever. Detta program bär sig inte ekonomiskt och antalet elever behöver öka till cirka 60 för att få en ekonomi i balans. Det är dock svårt att öka riksintagning eftersom det är svårt för eleverna att få bostad och de omfattas inte av stadens bostadsgaranti. En särskild åtgärdsgrupp har upprättats för att stödja rektorn i arbetet med att få skolan i ekonomisk balans. Ett antal åtgärder har genomförts som kommer att förbättra ekonomin men ett flertal av dem är långsiktiga. Ack utfall Resultatkrav Prognos Årsutfall Enhet aug 2015 2015 2015 2014 Carlforsska SA/VO -3 139-3 000-4 300-3 805 Wijkmanska -2 492-2 100-2 200-4 811 Hahrska -736-900 -3 500 339 Rudbeckianska 6 664 1 500 6 600 3 320 Edströmska - Självstyrande -2 713-4 500-5 000-4 921 Beställarverksamheten Beställarverksamheten under verksamhetsekonomin består av den centrala beställarenheten som även omfattar det skolstrategiskt stödet samt Arenan. Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden har beslutat att den självstyrande enheten Edströmska från och med 2015-07-01 ska organiseras inom verksamhetsområdet gymnasie- och vuxenutbildning och redovisas därför inte längre under Beställarverksamheten. Den centrala beställarenheten redovisar en positiv budgetavvikelse om 1,5 Mkr för perioden januari-augusti och en positiv prognos om 1,8 Mkr som framför allt beror på pensionsavgång inom skolstrategiskt stöd som inte tillsatts samt att Arenan varit underbemannad under året. Elevantal Antalet elever i prognosen för 2015 i gymnasieskolan och gymnasiesärskolan är 4 044 vilket stämmer väl med den budgeterade volymen om 4 046. 9
Verksamhetsmått Utfall Utfall Utfall Budget Prognos Skillnad (inklusive självstyrande) 2012 2013 2014 2015 2015 Progn-Budg Gymnasium Antal inskrivna elever: Västeråsare 2 905 2 939 2 875 2 985 3 019 34 Andra kommuner 735 845 893 904 868-36 Summa 3 640 3 784 3 768 3 889 3 887-2 Gymnasiesärskolan 179 177 174 157 157 0 Summa gymnasie och särskola 3 819 3 961 3 942 4 046 4 044-2 Vuxenutbildning Antal inskrivna elever: Grundläggande 67 71 70 80 83 3 Gymnasial 40 44 40 81 74-7 Elever i yrkeshögskola 287 278 282 242 215-27 Summa 394 393 392 403 372-31 10