Barn- och utbildningsförvaltningen Dnr: 2015/1103-UAN-041 Bengt Karlsson - bd477 E-post:

Transkript

1 TJÄNSTESKRIVELSE 1 (1) Barn- och utbildningsförvaltningen Dnr: 2015/1103-UAN-041 Bengt Karlsson - bd477 E-post: bengt.karlsson@vasteras.se Kopia till Verksamhetens årsplan 2016 Förslag till beslut Utbildning- och arbetsmarknadsnämnden fastställer verksamhetens årsplan för Ärendebeskrivning Budget avseende tilldelningsekonomi är beslutad av utbildnings- och arbetsmark-nadsnämnden den 2 november 2015 och programersättningarna beslutades den 9 de-cember Verksamhetsekonomin lämnar härmed ett förslag till budget utifrån de förutsättningar som fastställts av nämnden. Budgeten redovisas på totalnivå för verksamhetsområde, resultatkrav per enhet samt verksamhetsmått per område. Bilagor Verksamhetens årsplan 2016 Skickad av: Bengt Karlsson - bd477

2 Dnr 2015/1103-UAN Barn- och utbildningsförvaltningen Bengt Karlsson Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden Verksamhetens årsplan 2016

3 Innehållsförteckning INLEDNING... 3 BUDGETFÖRUTSÄTTNINGAR FRÅN NÄMNDEN... 3 EKONOMISKT UTGÅNGSLÄGE... 3 KOSTNADSUTVECKLING... 4 GYMNASIE- OCH VUXENUTBILDNING TOTALT... 5 GYMNASIE- OCH VUXENUTBILDNINGENS ENHETER... 6 CARLFORSSKA SA/VO... 6 TRANELLSKA... 6 HAHRSKA... 7 LIDMANSKA... 7 EDSTRÖMSKA SJÄLVSTYRANDE ENHET... 7 FINANSIERING AV CENTRAL FÖRVALTNING... 8 EKONOMISKT UNDERLAG... 9 RESULTATRÄKNING PER VERKSAMHETSOMRÅDE... 9 VERKSAMHETSMÅTT... 9 ENHETERNAS RESULTATKRAV SPECIFIKATION AV TÄCKNINGSBIDRAG

4 Inledning Budget avseende tilldelningsekonomi är beslutad av utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden den 2 november 2015 och programersättningarna beslutades den 9 december Verksamhetsekonomin lämnar härmed ett förslag till budget utifrån de förutsättningar som fastställts av nämnden. Budgeten redovisas på totalnivå för verksamhetsområde, resultatkrav per enhet samt verksamhetsmått per område. Budgetförutsättningar från nämnden Utgångspunkten i budgetarbetet är att de programersättningarna som beslutats av nämnden ska täcka motsvarande kostnader för eleverna. Programersättningarna är för de flesta program uppräknade med 2,5 %, vilket innebär full kompensation för förväntad löne- och prisutveckling. Särskild satsning har gjorts på Fordon och transport samt yrkesintroduktion där ersättningarna höjs med 8 %. Det kommer innebära att ersättningen bättre motsvarar de budgeterade kostnader som kommunen har för detta program. Ekonomiskt utgångsläge Den kommunal gymnasie- och vuxenutbildningen har redovisat stora underskott under ett antal år tillbaka. Utfallet för 2013 redovisades till -31,2 Mkr och 2014 till - 19,3 Mkr. Ett antal kraftfulla besparingsåtgärder har genomförts vilket resulterat i att budgeten för 2015 fastställdes till -10,1 Mkr av Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden. Budgetramen för UAN var dock 0 Mkr 2015 vilket innebär att rapportering av utfall till stadsledning utgår från ramen. Att UAN fastställde en budget i obalans berodde på att den är mer realistisk utifrån de förutsättningar som den kommunala utföraren har. Resultatutvecklingen de senaste åren syns i diagrammet nedan. Prognosen för 2015 är beräknad att bli något bättre än det budgeterade underskottet. Utgångläget för budgeten 2016 är dock fortfarande en ekonomi som inte är i full balans. Det beror främst på att ett antal enheter har program med för låga elevvolymer inom vissa årskullar. Detta innebär att ett antal enheter har budgeterats med underskott om sammanlagt 12,2 Mkr. För att minska underskottet har några enheter budge- 3

5 terats med positiva resultatkrav om sammanlagt 7,2 Mkr. Sammanlagt blir detta ett underskott om -5 Mkr. Nämndens verksamhetsbudget behöver dock vara i balans för att överensstämma med nämndens tilldelade ram och därför har dessa 5 Mkr budgeterats på ett gemensamt verksamhetsansvar. Det innebär att det finns en obalans om 5 Mkr som inte är specificerad på någon enskild gymnasieenhet. Under året kommer inriktningen vara att skapa åtgärder som minskar underskottet för att resultatet ska förbättras. I detta läge är det emellertid mer trovärdigt att redovisa en realistisk budget per enhet utifrån nuvarande verksamhet och ekonomiska situation. De intäkter som är budgeterade bygger på en antagen andel av troligt elevantal till den kommunala utföraren som givetvis kan bli bättre och påverka resultatet positivt. Kostnadsutveckling Personalkostnadernas andel av totala kostnader är ca 55 %, lokalkostnaderna ca 17 % och övriga kostnader ca 28 %. Beräknat per elev har framför allt en minskning av lokalkostnaden per elev skett genom den lokalomställning som sker inom gymnasieskolan. Personalkostnader har ökat något men ökningen är lägre än löneökningar vilket visar att personaltätheten minskat. Övriga kostnader per elev ligger relativt oförändrade. Utfallet för 2015 är ännu inte klart men prognosen för 2015 följer samma utveckling. Personalkostnaden ökar beroende på löneökningar och lokalkostnader samt övriga kostnader minskar per elev tack vare besparingsåtgärder. Av övriga kostnader är måltidskostnader, läromedel och köpta tjänster såsom IT, städning, administration med mera de största kostnadsposterna. Ett inköpsprojekt har genomförts för att se över enheternas inköp, inköpsprocesser, avtalstrohet, behov av nya avtal med mera. En ny inköpsorganisation på förvaltningen har också skapats. Detta har lett till besparingar och kommer att leda till effektiviseringar så att övriga kostnader kan ligga på en rimlig nivå. 4

6 Gymnasie- och vuxenutbildning totalt Antalet elever som är inskrivna i gymnasieutbildning exklusive särskolan har i budget 2016 beräknats till elever vilket är 257 fler än utfallet för En stor del av ökningen beror på en kraftig ökning av språkintroduktion som i budgeten uppgår till 326 elever vilket är 189 fler än i budgeten för Gymnasiesärkolan förväntas dock minska med 19 elever till 138 i budgeten för Även elever i vuxenutbildningen förväntas minska med 32 elever och uppgår till 350 i budgeten för Antal elever gymnasiet Gymnasieelever,utfall Gymnasieelever, budget ht-07 vt-08 ht-08 Vt-09 Ht-09 Vt-10 Ht-10 Vt-11 Ht-11 Vt-12 Ht-12 Vt-13 Ht-13 Vt-14 Ht-14 Vt-15 Ht-15 Vt-16 Ht-16 De totala intäkterna är budgeterade till 545 Mkr vilket är en ökning med 19 Mkr (3,5 %) i jämförelse med 2015 års budget. Personalkostnaderna uppgår till 319 Mkr vilket är en ökning med 18 Mkr (6 %) i jämförelse med 2015 års budget. En stor anledning till ökningen av personalkostnaderna beror på det ökade elevantalet på språkintroduktion och Wegas vilket är resurskrävande verksamheter. Lokalkostnaderna uppgår till 78 Mkr vilket innebär en minskning med 6 Mkr (-9 %) jämfört med 2015 års budget. Minskning beror främst på att internhyrorna mot fastighetskontoret sänkts eftersom det tidigare avkastningskravet hos fastighetskontoret tagits bort samt att internräntan har sänkts. Nämnden har fått motsvarande ramminskning. Gymnasieskolorna har tidigare fått en lokalersättning som motsvarar avkastningskravet. Denna ersättning försvinner till 2016 i och med att hyran sänks med motsvarande belopp som avkastningskravet för de gymnasieskolor som har kommunägda lokaler. För de gymnasieskolor som har externt inhyrda lokaler blir det dock en resultatförsämring eftersom deras hyra inte sänks. Totalt påverkar denna effekt resultatet negativt med 2 Mkr. 5

7 Budgeten bygger på beräkningsunderlag som är avstämda med fastighetskontoret. Samtliga internhyreskontrakt ska skrivas om enligt den nya funktionshyresmodellen och en slutlig avstämning görs därefter. Detta beräknas vara klart i februari. Övriga kostnader uppgår till 153 Mkr vilket innebär en ökning med 2 Mkr (1,3 %) jämfört med budgeten Gymnasie- och vuxenutbildningens enheter Den självstyrande enheten Edströmska är från och med organiserade i verksamhetsområdet gymnasie- och vuxenutbildning. Tidigare var denna enhet organiserad i Beställarverksamheten. Enheterna lämnar en budget för 2016 med ett underskott om 5,0 Mkr. Detta underskott balanseras genom ett överskott på det gemensamt verksamhetsansvar under verksamhetschefen. Det är framför allt 5 enheter som inte kan erhålla en budget i balans och som har budgeterats med större negativa avvikelser. För att förbättra ekonomi för verksamhetsområdet har 5 enheter budgeterats med positiva resultatkrav. Det är enheter som har bra elevvolym för sina program och har förutsättningar att redovisa positiva resultat. I tabellen under ekonomisk redovisning presenteras enheternas omsättning och resultatkrav med korta kommentar om anledningen till deras resultatkrav. Lite utförligare kommentarer lämnas nedan om de enheter som har störst negativa resultatkrav. Carlforsska SA/VO Carlforsska är organiserad i fyra enheter. Enheterna har redovisat negativa resultat sedan 2009 med ett utfall om -12,7 Mkr 2013 som största underskott. Utfallet för 2014 var -5,7 Mkr och prognosen för 2015 beräknas bli mellan -1 till -2 Mkr. Resultatutvecklingen är därmed mycket positiv. Av de fyra enheterna är det främst enhet SA/VO som fortfarande har en större ekonomisk obalans. Underskottet 2014 var -4 Mkr och prognosen för 2015 beräknas till -4,3 Mkr. Budgeterat belopp för 2016 är -3,4 Mkr. Anledningen till underskottet är fortfarande det låga elevantalet som leder till klasser som inte är fulla och kostnaden per elev blir därmed för hög. Med bibehållna program och inriktningar är det svårt att minska kostnaderna. Tranellska Tranellska redovisade ett utfall för 2014 om -3,2 Mkr. Inför 2015 höjdes Programersättningarna mer än allmänna pris- och löneökningar vilket innebar att de ekonomiska förutsättningarna förbättrades. Elevvolymerna för intagningen under höstterminen var dock låg och prognosen för 2015 är -1,5 Mkr. Verksamheten planeras att flytta ut från Wenströmska till mer centralt läge vilket bör öka attraktionskraften. Tranellska har dock ingen möjlighet att klara en budget i balans med nuvarande volymer och budgeten för 2016 är -2 Mkr. 6

8 Hahrska Hahrska redovisade ett positivt utfall för 2014 om 0,3 Mkr. Prognosen för 2015 är dock beräknad till -3,5 Mkr. Anledningen till underskottet beror på minskade elevantal under höstterminen. Åtgärder för att minska underskottet har vidtagits men det är svårt att påverka bemanningen för skolan eftersom antalet klasser inte minskar utan endast antalet elever per klass. Det låga elevantalet för årskurs 1 kommer drabba ekonomin under 3 år. Hahrska har sedan höstterminen flyttat till Kopparlunden men viss verksamhet återstår dock fortfarande i Wenströmska. Det mer centrala läget innebär en högre hyreskostnad men också ett mer attraktivare läge som förhoppningsvis ökar elevvolymerna till nästa intag. Budgeterat belopp för 2016 är -1,7 Mkr. Lidmanska Lidmanska är en gymnasiesärskola som har det individuella programmet. Lidmanska redovisade ett överskott för 2014 med 1,7 Mkr. Till 2015 minskade dock antalet elever kraftigt samtidigt som de kvarstående är mycket resurskrävande. Detta ledde till att Lidmanska budgeterade med ett underskott om 1,5 Mkr. Anpassning av kostnaderna till lägre volymer har gått bra och prognosen för 2015 förväntas bli -0,6 Mkr. Trenden med färre och mer resurskrävande elever fortsätter vilket innebär att Lidmanska behöver budgetera ett underskott även 2016 om -1,4 Mkr. Edströmska Självstyrande enhet Den självstyrande enheten Edströmska har budgeterar ett underskott om 4,5 Mkr för Budgeten för 2014 var -5 Mkr och utfallet för 2014 var -4,9 Mkr. Enheten har dock redovisat positiva resultatet tidigare år när elevantalet var bättre. Prognosen för 2015 redovisas till -5 Mkr. Grundorsaken till underskottet är det låga elevantalet både i gymnasiet och vuxenutbildningen samt kostnadsdrivande program i form av omfattande utrustning och körning. Elevantalet minskade med 24 % mellan åren men en förbättring skedde under hösten 2014 och intagningen till hösten 2015 har också varit bra. Sedan hösten 2014 har Edströmska också övertagit RX Flygteknik från den nedlagda Hässlöenheten vilket gör att det tillkommit drygt 50 elever. Detta program bär sig inte ekonomiskt och antalet elever behöver öka till cirka 60 för att få en ekonomi i balans. Det är dock svårt att öka riksintagning eftersom det är svårt för eleverna att få bostad. I jämförelse med 2015 har ersättning för hyra minskat och kostnaderna för central administration ökat. Skolan har sedan 2014 fått en fast hyresersättning om 1,1 Mkr eftersom fastighetskontoret har ett avkastningskrav. Ersättning tas nu bort när internhyresmodellen görs om till funktionshyra där externt inhyrda lokaler är exkluderade. Edströmska hyr av Strategiska fastigheter vilket anses som en externt inhyrd lokal. Edströmska är fortfarande självstyrande men ingår numera i verksamhetsområdet för den kommunala gymnasie- och vuxenutbildningen vilket innebär att Edströmska påförs täckningsbidrag för gemensamma resurser på samma sätt som andra gymnasium. Detta innebär en ökad kostnad om 1 Mkr men samtidigt ett utökat stöd och tillgång till mer resurser. Utifrån det underliggande underkottet från 2015 om 5 Mkr samt ökade ekonomisk belastning på grund av minskad hyresersättning och ökad central administration är det budgeterade beloppet för Mkr en utmaning att klara av. 7

9 Finansiering av central förvaltning I budgeten avseende tilldelningsekonomi har i bilaga 2 lämnats en redovisning över hur den centrala förvaltningen inom barn- och utbildningsförvaltningen finansieras. Dessutom har en redovisning lämnats avseende övriga gemensamma resurser som köps eller fördelas från servicepartner och statsledningskontoret. De kostnader som verksamheten ska finansiera fördelas på enheterna genom täckningsbidrag. Det täckningsbidrag som fördelas på gymnasie- och vuxenutbildningens enheter består av följande poster: Täckningsbidrag Skillnad % Servicepartner och stadsledning ,3% Bufs centrala förvaltning ,4% Utvecklingsresurser och gemensamma resurser ,4% Summa ,1% Servicepartner och stadsledning 1% Bufs centrala förvaltning 2% Verksamhet 95% Gemensamma resurser 2% I jämförelsen mellan åren är det rimligt med en kostnadsökning på knappt 3 % eftersom det framför allt är kostnader för personal som ingår i täckningsbidraget. Kostnaderna som fördelas från servicepartner och stadsledning har ökat med 0,6 Mkr. Ökningen beror främst på att det tillkommit kostnader för stadens gemensamma system för kompetenskartläggning. Den centrala förvaltningen har minskat något på grund av besparing på administrativ personal. Utvecklingsresurser och gemensamma resurserna har ökat mellan åren med 2,5 Mkr. Det beror på en viss ökad kostnad för IT-system i gymnasiet men framför allt på att gemensamma licenser som tidigare fördelades till enheterna nu har lagts i täckningsbidraget för att förenkla administrationen. Dessa IT-kostnader uppgår till 3,6 Mkr vilket innebär 1,9 Mkr högre täckningsbidrag jämfört med En specifikation av kostnader framgår i det ekonomiska underlaget. 8

10 Ekonomiskt underlag Resultaträkning per verksamhetsområde Gymnasium inkl Edströmska Budget 2016 Budget 2015 Intäkter Budgetjustering Summa intäkter Kostnader: Personalkostnader Lokalkostnader Övriga kostnader Summa kostnader Resultat 0 0 Verksamhetsmått Verksamhetsområde Budget Budget Utfall Utfall Utfall Utfall (inklusive självstyrande) Gymnasium Antal inskrivna elever: Västeråsare Andra kommuner Summa Gymnasiesärskolan Summa gymnasie och särskola Vuxenutbildning Antal inskrivna elever: Grundläggande Gymnasial Elever i yrkeshögskola Summa

11 Enheternas resultatkrav Budget Budget Resultat- Enhet Intäkter Kostnader krav Kommentar Carlforsska EK/HA Borttagen fast hyresers 600 tkr, 8 st färre gysärelever ht-16 Carlforsska ES/HV Sänkt lokalkostnad pga funktionshyra Carlforsska IM Enbart introduktionsprogram, större elevvoymer främst SPR Carlforsska SA/VO För låga elevtal; ej fulla klasser Frimanska Bra elevvolymer Västerås Yrkeshögskola Mälarakademin statligt finansierat Hahrska Kraftigt ökad hyra för nya lokaler, ej fulla klasser/grupper Lidmanska Färre och mer resurskrävande elever Rudbeckianska Fulla klasser Tranellska Ej fulla klasser/grupper Widénska Fulla klasser Wijkmanska Fler TE-elever men ej fulla klasser/grupper på IN och RX tåg Edströmska Borttagen fast hyresers 1100 tkr, fullt TB, få elever på RX Flyg Summa Gemensamt Budgetjustering Budgetjustering för att erhålla budget i balans Summa

12 Specifikation av täckningsbidrag Specifikation av Servicepartner och stadsledning Ekonomi, ekonomisystem HR Löner och HR-system Upphandling Intranät, diarehantering Försäkringar Porto och posthantering Antagning och placering Säkerhet och brandskyddsutbildning Växel Övrigt 20 Summa Centrala förvaltningsenheter VC, utvecklingsledare, strateg, Ekonomistöd Stöd från IKT och Planeringsenheten Stöd från Beställarverksamheten HR-stöd Informatörstöd Registraturstöd Summa Utvecklingsresurser och gemensamma kostnader Skolstrategiskt stöd Gemensamma resurser, IKT-mentorer m m IT-system skola i verksamheten Gemensam hyra, projekt, utbildningar m m Summa