Utbildnings- och arbetsmarknadsnämndens verksamhetsbudget 2019

Transkript

1 TJÄNSTEUTLÅTANDE Datum Sida 1 (1) Diarienr UAN 2018/ Barn- och utbildningsförvaltningen Bengt Karlsson Epost: bengt.karlsson@vasteras.se Kopia till Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden Utbildnings- och arbetsmarknadsnämndens verksamhetsbudget 2019 Förslag till beslut Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden fastställer verksamhetsbudget för Ärendebeskrivning Budget avseende tilldelningsekonomi är beslutad av utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden den 5 december 2018, 226. Barn- och utbildningsförvaltningen har tagit fram ett förslag till verksamhetsbudget utifrån de förutsättningar som fastställts av nämnden. Budgeten redovisas på totalnivå för respektive verksamhetsområde, resultatkrav per enhet, resultat per program samt verksamhetsmått per område. Bilagor Verksamhetsbudget för utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden 2019 Riksprislista 2018

2 Dnr 2018/02204-UAN Barn- och utbildningsförvaltningen Bengt Karlsson Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden Verksamhetsbudget 2019

3 Innehållsförteckning INLEDNING... 3 BUDGETFÖRUTSÄTTNINGAR FRÅN NÄMNDEN... 3 HANTERING AV BUDGETFÖRUTSÄTTNINGARNA... 4 EKONOMISKT UTGÅNGSLÄGE... 5 KOSTNADSUTVECKLING... 7 ANTALET ELEVER... 8 GYMNASIE- OCH VUXENUTBILDNING TOTALT... 9 GYMNASIE- OCH VUXENUTBILDNINGENS ENHETER ENHETER BUDGETERADE MED ÖVERSKOTT Rudbeckianska Carlforsska EK/HA Tranellska ENHETER MED BUDGET RUNT +/ Västerås Yrkeshögskola Edströmska Självstyrande enhet Widenska Lidmanska Hahrska ENHETER BUDGETERADE MED UNDERSKOTT Carlforsska SA/VO/IB/ES Wijkmanska Carlforsska IM BUDGETERAT RESULTAT PER PROGRAM FINANSIERING AV CENTRAL FÖRVALTNING EKONOMISKT UNDERLAG RESULTATRÄKNING PER VERKSAMHETSOMRÅDE LOKALKOSTNADER VERKSAMHETSMÅTT ENHETERNAS RESULTATKRAV BUDGETERAT RESULTAT PER PROGRAM SPECIFIKATION AV TÄCKNINGSBIDRAG

4 Inledning Budget avseende tilldelningsekonomi med programersättningar är beslutad av utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden den 5 december Ett förslag till budget lämnas härmed utifrån de förutsättningar som fastställts av nämnden. Budgeten redovisas på totalnivå för verksamhetsområde, resultatkrav per enhet, resultat per program samt verksamhetsmått per område. Budgetförutsättningar från nämnden Följande budgetförutsättningar har utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden beslutat i tilldelningsbudgeten den 5 december Administrativa besparingar Kommunfullmäktige har ålagt nämnderna ett administrativt sparkrav med 5 % för Det innebär ett sparkrav för den kommunala utförarens administrativa kostnader med cirka 1,1 mnkr. För 2020 förväntas ett ytterligare sparkrav med 5 % av utförarens administration. Generell rationalisering 1 % Kommunfullmäktige har ålagt nämnderna ett rationaliseringskrav på 1,0 %, vilket för Den kommunala utföraren för 2019 motsvarar en kostnadsminskning med cirka 4,7 mnkr. Programersättningar Inriktningen är att beslutade programersättningar skall täcka alla kostnader vid normalt elevantal i programmen och en kostnadseffektivt driven verksamhet. Tillgängliga medel hos nämnden har gett utrymme för en generell ökning av programersättningarna inom gymnasieskolan och gymnasiesärskolan med 1,1 %, vilket innebär ungefär halv kompensation för förväntad löne- och prisutveckling med hänsyn tagen till av kommunfullmäktige ålagda rationaliseringskrav. De flesta programersättningarna har därför räknats upp med 1,1 %. Utöver uppräkningen har vissa omfördelningar av programersättningarna beslutats. I beslutet har hänsyn tagits till den kommunala utförarens bedömda möjlighet till omställning under Syftet är att säkerställa korrektast möjliga programpriser och förutsättningar för både fristående och kommunala utförare, och därmed minska behovet av korrigeringar i efterhand via underskottskompensation. Följande program har erhållit en justering som skiljer sig från den generella ökningen om 1,1 %: Bygg och anläggning: Programersättningen, exklusive inriktningen anläggningsfordon, har höjts med 3,2 %. Fordon och transport: Programersättningen för inriktningen transport har inte räknats upp något på grund av att programersättningen bedöms ligga högt både mot jämförelsekommunerna och rikspriset. Hotell och turism: Programersättningen ökas med 50,4 % utifrån ökade lokalkostnader på Tranellska gymnasiet. 3

5 Industritekniska: Ökade elevvolymer hos kommunala utföraren har förbättrat förutsättningarna att bedriva kostnadseffektivare undervisning och medfört att ersättningen har minskat med 3,0 %. Restaurang och livsmedel: Programersättningen ökas med 46,4 % utifrån ökade lokalkostnader på Tranellska gymnasiet. Humanistiska: Programersättningen har inte räknats upp något på grund av att programersättningen bedöms ligga högt både mot jämförelsekommunerna och rikspriset. För de individuella programmen har ersättningen ändrats enligt följande: Preparand: Ersättningen lämnas oförändrad. Från 1/ upphör programmet och övergår till programinriktat val. Programinriktat individuellt val: Programersättningen motsvarar respektive yrkesprogram med ett generellt tillägg på kr per år. Lokaltillägg för Hotell o turism och Restaurang o livsmedel, med samma beräkningssätt som motsvarande yrkesprogram. Yrkesintroduktion: Programersättningen motsvarar respektive yrkesprogram. Lokaltillägg för Hotell o turism och Restaurang o livsmedel, med samma beräkningssätt som motsvarande yrkesprogram. Individuellt alternativ: Ny prismodell infördes från och med 2018 efter beslut i nämnden. Modellen är föremål för utvärdering under våren Mindre justering av ersättningarna är gjorda för olika gruppstorlekar. Språkintroduktion: Ny prismodell infördes från och med 2018 efter beslut i nämnden. Modellen är föremål för utvärdering under våren Resultatkrav Nämndens förväntan är att enheterna i största möjliga utsträckning, var och en, klarar sin ekonomi utan kompenserande resultatkrav. För 2019 förväntas att fler enheter än tidigare budgeterar i balans, men möjlighet finns för den kommunala utföraren att balansera helheten via resultatkrav på enheterna. Hantering av budgetförutsättningarna Nedan beskrivs hur budgetförutsättningarna från nämnden har hanterats. Administrativa besparingar Barn- och utbildningsförvaltningen har sedan den nya organisationen beslutades från och med 2013 noggrant följt kostnaderna för den centrala administrationen. Inriktningen har varit att inte öka den centrala administrationen trots ökade volymer. Sedan 2013 har antalet medarbetare i verksamheten ökat med 24 %. Detta på grund av nya omorganisationer och genom ökad verksamhet tack vare ökade volymer av barn och elever. Den centrala administrationen har under samma period ökat med 8 %. 4

6 Den lägre ökningen av central administration motsvarar beräkningsmässigt en effektivisering av 13 tjänster. Förvaltningen har dessutom tillsatt en arbetsgrupp med fyra representanter från ledningsgruppen för att upprätta en handlingsplan för administrativa besparingar. Ett antal åtgärder har identifierats. Det är bland annat långsiktig planering av administrativa resurser, översyn av administrativa processer både centralt och på skolenheter, översyn av administrativa system, digitaliseringsprojekt, översyn av administrativa lokaler med mera. Vissa åtgårder har påbörjats medan vissa kommer att påbörjas under Resultatkrav Målsättningen i budgetarbetet 2019 har varit en budget i balans. För att verksamhetsområdet som helhet ska klara detta har ett antal enheter budgeterats med resultatkrav. Anledningen beror på att ett antal enheter har program med för låga elevvolymer inom vissa årskullar. Detta innebär att fyra enheter har budgeterats med underskott om sammanlagt 9 mnkr och 6 enheter med ett överskott om 9 mnkr. Med föreslagen budget har enheterna en möjlig och realistisk budget utifrån nuvarande verksamhet och ekonomiska situation. Flera av enheterna har ett kostnadsläge som behöver anpassas för att klara föreslagen budget för De har därför upprättat handlingsplaner med besparingsåtgärder. Under året kommer verksamheten fortsätta arbeta med att minska obalansen och uppföljning av att identifierade besparingsåtgärder får förväntad effekt kommer fortlöpande rapporteras till nämnden. De intäkter som är budgeterade bygger på en antagen andel av troligt elevantal till den kommunala utföraren som givetvis kan förändras och påverka resultatet. Ekonomiskt utgångsläge Den kommunala utföraren av gymnasie- och vuxenutbildningen har redovisat stora underskott under ett antal år. Utfallet för 2013 redovisades till -31,2 mnkr och 2014 till -20,9 mnkr. Ett antal kraftfulla besparingsåtgärder genomfördes vilket resulterat i att utfallet för 2015 blev -8,2 mnkr och för ,3 mnkr. Resultatutvecklingen var negativ under 2017 och resultatet redovisas till -15,8 mnkr. Prognosen vid delårsbokslutet den 31/8 beräknas till -8,3 mnkr. Resultatet för 2018 beräknas bli i linje med prognosen. Den ekonomiska utvecklingen uppdelat per verksamhet syns i diagrammet nedan. Där framgår att resultatet för gymnasieverksamheten förbättrats avsevärt till och med Försämringen under 2018 beror framför allt på ökade kostnader för lokaler. För åren 2016 och 2017 försämrades resultatet för vuxenutbildning och yrkeshögskolan. Orsaken till underskottet på vuxenutbildningen berodde främst på att antalet beställda platser från VUC sjönk kraftigt eftersom VUC inte haft medel att beställa utbildningar hos den kommunala utföraren. Till 2018 ökade dock tilldelningen och med en ny ersättningsmodell som garanterar en viss basvolym på några av utbildningarna med stora fasta kostnader har ekonomin förbättras för vuxenutbildningen. 5

7 Gymnasiesärskolan har successivt försämrat sitt resultat på grund av färre elever och elever som har behov av mer personalresurser. Till 2018 ökade dock ersättningen något mer än pris- och löneökningar och resultatet har förbättrats. Till 2019 kommer lokalkostnaderna öka med 15 mnkr i jämförelse med Det innebär att lokalkostnaderna har ökat med cirka 20 mnkr i jämförelse med Den obalans om cirka 8 mnkr som uppstått under 2018 beror till stor del på ökade lokalkostnader. Den kommunala utföraren har fått kompensation med 5,6 mnkr till budget 2019 på grund av ökade lokalkostnader för Tranellska. Det rationaliseringskrav och administrativa besparingskrav som fastställts från fullmäktige innebär en besparing om cirka 5,8 mnkr. Detta innebär att det ekonomiska utgångläget för budget 2019 i jämförelse med prognos för 2018 är en ekonomisk obalans utifrån ökade lokalkostnader med cirka 23,5 mnkr. Obalans från ,3 Ökade lokalkostnader ,0 Lokalkompensation 5,6 Rationalisering och besparingskrav -5,8 Summa -23,5 Det ekonomiska utgångsläget innebär behov av betydande åtgärder för att få en ekonomi i balans. Den verksamhetsbudget som lämnas innebär att ett antal enheter har behov av effektiviseringsåtgärder för att nå sin fastställda budget. Enheternas förutsättningar för detta redovisas i avsnittet om enheternas ekonomi. Nämnden har också lämnat förvaltningen ett uppdrag att återkomma med en handlingsplan för att långsiktigt få en verksamhet med bärkraftiga enheter med god ekonomi. Uppdraget kommer att redovisas i nämnden våren

8 Belopp i kr Kostnadsutveckling Kostnadsutvecklingen för det kommunala gymnasiet och gymnasiesärskolan per elev visas i diagrammet nedan. Kostnader för den kommunala vuxenutbildningen och yrkeshögskolan är därmed exkluderade Kostnad per elev i gymnasieskola och särskola Personalkostnad Inkl vikarier Lokalkostnad inkl media Övriga kostnader Personalkostnaden per elev har ökat från vilket både beror på ökat antal anställda och högre löner genom lärarlönelyftet och karriärtjänster. På grund av det negativa resultatet för gymnasieverksamheten under 2017 har besparingsåtgärder genomförts under 2018 vilket resulterat i minskad personalkostnad. Trots löneökningar har personalkostnaden per elev varit oförändrad. Antalet årsarbetare har från 2014 till oktober 2017 ökat från 578 till 628 och till 2018 minskat med 14 till 614. Från 2014 innebär det en ökning med 6 % till Under samma period har antalet elever ökat med 8 % vilket motsvarar en effektivisering med 2 % och 12 årsarbetare. Lokalkostnaderna inklusive el och värme har minskat utifrån kostnad per elev till och med Trots stora lokalomställningar med utflytt från Vedbovägen har lokalkostnaden per elev kunnat minska. I budgeten för 2018 ökade lokalkostnaden med 3,4 mnkr vilket innebär en ökning per elev från 17,6 tkr till 18,5 tkr. Detta berodde framför allt på att Tranellska lämnade Vedbovägen för inflyttning till Sjöhagsvägen hösten Övriga kostnader per elev minskar tack vare besparingsåtgärder. Av övriga kostnader är måltidskostnader, läromedel och köpta tjänster såsom IT, städning, administration med mera de största kostnadsposterna. Kostnadsutvecklingen per elev visas för några av de större posterna i diagram och tabell nedan. 7

9 Kostnadsslag, belopp i kr Måltider Läromedel Städning IT- infrastruktur och utrustning för elever Personalutbildning Som en följd av det inköpsprojekt som startades 2014 har en inköpsorganisation inom barn- och utbildningsförvaltningen etablerats för att säkerställa att upphandlingar och avtal sker med våra verksamheter i fokus. En särskild kontaktperson är utsedd på servicepartners upphandlings- och inköpscenter och inom beställarverksamheten har förvaltningen en avtalscontroller som är länken inom förvaltningen och till andra förvaltningar för att säkerställa att vi har ändamålsenliga avtal för våra verksamheter. Kontinuerligt sker en uppföljning av inköpsstatistik, och utvecklingen av inköp som sker i inköpssystemet VIP ligger på en bra nivå och ökar kontinuerligt. Detta resulterar därmed i lägre kostnader, högre avtalstrohet, effektivare administration och bättre statistik inför kommande upphandlingar. Antalet elever Antalet elever som är inskrivna i gymnasieutbildning exklusive särskolan har i budget 2019 beräknats till elever vilket är 100 fler än budget Det är framför allt inom programmen barn- och fritid, ekonomi och samhällsvetenskaplig som elevantalet beräknas öka. Antalet elever för utfallet 2018 är elever. Antalet elever i gymnasiesärskolan har budgeterats till 122 elever. Det är 11 färre elever än budget Sedan 2012 har antalet elever minskat med 57 elever (32 %). Dessa siffror är beräknade som snitt för åren. Antalet gymnasieelever uppdelade per termin syns i diagrammet nedan. 8

10 ht-07 vt-08 ht-08 Vt-09 Ht-09 Vt-10 Ht-10 Vt-11 Ht-11 Vt-12 Ht-12 Vt-13 Ht-13 Vt-14 Ht-14 Vt-15 Ht-15 Vt-16 Ht-16 Vt-17 Ht-17 Vt-18 Ht Antal elever i kommunala gymnasieskolor; utfall per termin Antalet elever som går den grundläggande vuxenutbildningen är budgeterade till 0 eftersom Frimanska har flyttats till Beställarverksamheten. Antalet elever i den gymnasiala vuxenutbildningen har budgeterats till 79 elever vilket innebär en minskning i jämfört med budget 2018 om 10 elever. Gymnasie- och vuxenutbildning totalt De totala intäkterna exklusive OH-intäkter är budgeterade till 575 mnkr vilket är en ökning med 21 mnkr (3,8 %) i jämförelse med 2018 års budget. Ökningen beror framför allt på uppräkning av programersättningar samt högre ersättningar tack vare fler elever. Personalkostnaderna uppgår till 345 mnkr vilket är en ökning med 1 mnkr (0,4 %) i jämförelse med 2018 års budget. En ökad lönekostnad på grund av lönerevison är budgeterad med 8 mnkr. De budgeterade personalkostnaderna leder därmed i praktiken till en minskning med cirka 7 mnkr efter att lönerevisonen exkluderats. Det innebär en budget med cirka 12 årsarbetare färre jämfört med Lokalkostnaderna uppgår till 108 mnkr vilket innebär en ökning i förhållande till budgeten för 2018 med 15 mnkr (16,3 %). Lokalkostnaderna omfattar interhyra, el, värme, städning, fastighetstillsyn och skötsel och övriga fastighetskostnader. Den stora skillnaden mellan åren beror framför allt på att Widenska ska flytta från Vedbovägen till nya lokaler vid Carlforsskaområdet i januari vilket leder till en ökad lokalkostnad med 8,4 mnkr. Tranellska som flyttade från Vedbovägen till Sjöhagsvägen hösten 2018 har under 2019 en helårshyra i de nya lokalerna som innebär en ökad lokalkostnad om 3,7 mnkr. 9

11 Lokalkostnad per enhet i totalbelopp samt per elev framgår i en tabell i det ekonomiska underlaget. I denna jämförelse består lokalkostnaden av internhyra, el och värme. Den visar att lokalkostnaden per elev har ökat från 17,6 tkr per elev 2017 till 18,5 tkr per elev 2018 till 20,7 tkr per elev i budget Det innebär därmed en ökning med cirka 17 % från 2017 till Övriga kostnader uppgår till 122 mnkr vilket innebär en ökning med 4,6 mnkr (3,9 %) jämfört med budgeten Av övriga kostnader är måltidskostnader, läromedel och köpta tjänster såsom IT, städning, administration med mera de största kostnadsposterna Gymnasie- och vuxenutbildningens enheter Som tidigare nämnt har inte alla enheter en ekonomi i balans. I tabellen under ekonomisk redovisning presenteras enheternas omsättning och resultatkrav. Kommentarer lämnas nedan för respektive enhet. Enheter budgeterade med överskott Rudbeckianska Rudbeckianska har haft en stabil ekonomi i många år. Elevvolymerna är goda vilket ger möjlighet till fulla klasser och därmed kostnadseffektiv undervisning. Resultatet för 2015 till 2017 var mellan +3,6 mnkr och +5,5 mnkr. Till 2018 ökade lokalkostnaderna med 2,1 mnkr på grund av ny internhyresmodell och resultatet kommer bli cirka +2 mnkr. Rudbeckianska har en bra elevutveckling och ett resultatkrav om 2,6 mnkr bedöms möjligt. Carlforsska EK/HA Carlforsskas ekonomi- och handelsprogram har en ekonomi i balans med ökade volymer. Resultatet för 2018 kommer att bli positivt med drygt 1 mnkr. Resultatkravet för 2019 är satt till +1,0 mnkr. Tranellska Tranellska redovisade ett utfall för 2014 om -3,2 mnkr. Inför 2015 höjdes programersättningarna mer än allmänna pris- och löneökningar vilket innebar att de ekonomiska förutsättningarna förbättrades till Elevvolymerna för 2015 och 2016 fortsatte dock att minska och resultatet var -1,6 mnkr för 2015 och -5,1 mnkr för Den låga elevvolymen innebar svåra förutsättningar för att erhålla en ekonomi i balans med en utbildning som har stora fasta kostnader i form av lokaler och utrustning. Grupperna blir dessutom små vilket innebär att personalkostnaden per elev blir för hög. Programersättningen för hotell- och turismprogrammet höjdes med 11 % och restaurang- och livsmedelsprogrammet med 28 % till 2017 vilket ledde till att underskottet minskade till -2,9 mnkr för Tranellska flyttade från Vedbovägen till nya lokaler på Sjöhagsvägen till höstterminen Detta har inneburit en högre lokalkostnad och för helåret 2019 innebär det en högre kostnad om 8,4 mnkr jämfört med Tranellska har kompenserats för ökade lokalkostnader i programersättningen till 2019 genom att hotell- och turismprogrammet höjs med 50 % och restau- 10

12 rang- och livsmedelsprogrammet med 46,4 % Tack vare att elevvolymen har ökat under hösten 2018 och beräknas öka ytterligare till hösten 2019 innebär det att Tranellska har budgeterats med ett positivt resultatkrav med 2,6 mnkr. Elevvolymerna var i snitt 179 år 2017 och beräknas bli 219 år Enheter med budget runt +/-0 Västerås Yrkeshögskola Västerås yrkeshögskola redovisade ett negativt resultat om 2,2 mnkr för 2017 och resultatet för 2018 kommer uppgå till cirka -1 mnkr. Yrkeshögskolan har idag 5 utbildningar. Budgeten bygger på att YH-myndigheten får 2 nya starttillstånd till hösten Om inte detta sker kommer en ekonomi i balans inte att uppnås. Resultatkravet är fastställt till +0,6 mnkr. Edströmska Självstyrande enhet Den självstyrande enheten Edströmska har successivt förbättrat sitt resultat från ,5 mnkr, ,5 mnkr ,9 mnkr och ,7 mnkr. Resultatet för 2018 förväntas uppgå till cirka -2,5 mnkr. I det resultatet finns en del engångskostnader i form av omställningskostnader av personal. Edströmska har upprättat en åtgärdsplan för att förbättra ekonomin. På grund av att programersättningen för inriktningen transport inte är uppräknad, samt i övrigt låga uppräkningar på enhetens program, behöver enheten genomföra ytterligare besparingsåtgärder för att nå det fastställda resultatkravet för 2019 om +0,2 mnkr. Widenska Widenska har haft en stabil ekonomi i många år. Elevvolymerna har varit goda vilket ger möjlighet till fulla klasser och därmed kostnadseffektiv undervisning. Resultatet mellan 2015 och 2017 har uppgått från +1,4 mnkr till +3,6. Resultatet för 2018 förväntas uppgå till cirka 4 mnkr. Widenska kommer erhålla en betydligt högre lokalkostnad +8,4 mnkr efter flytten till Carlforsskaområdet Dessutom tillkommer ökad avskrivningskostnad på grund av nya inventarier om 0,8 mnkr. Widenska räknar med att kunna utöka med ytterligare en klass och har som utgångspunkt att klara sig på tilldelad programersättning. Detta kommer att kräva en ytterligare effektivisering av personalorganisationen. Lidmanska Lidmanska är en gymnasiesärskola som har det individuella programmet. Lidmanska redovisade ett överskott för 2015 med 0,7 mnkr och 2016 med 0,6 mnkr. Lidmanska har haft en trend med färre och mer resurskrävande elever. Anpassningar av kostnaderna till lägre volymer har gått bra men under 2017 uppstod ett underskott och resultatet uppgick till -1,2 mnkr. Resultatet för 2018 är återigen positivt och förväntas uppgå till cirka +1 mnkr. Resultatkravet för 2019 är fastställt till +0,2 mnkr. Hahrska Hahrska hade 2016 ett resultat om 0,1 mnkr. Resultatet för 2017 uppgick till -1,8 mnkr och för 2018 förväntas resultatet uppgå till cirka -1,3 mnkr. Skolenheten Carlforsska Hantverk har lagts ned och hantverksprogrammet har flyttat till Hahrska. 11

13 Förändringar skedde från och med Genom förändringen skapades bättre ekonomiska förutsättningar för samordning av resurser. Enheten har ökat från 336 elever 2017 till 408 elever i budget Åtgärder för att minska underskottet har vidtagits och ett resultatkrav för 2019 är satt till -0,1 mnkr. Enheter budgeterade med underskott Carlforsska SA/VO/IB/ES Skolenheten Carlforsska Estet har lagts ned och estetiska programmet har flyttat till enheten Carlforsska SA/VO/IB. Förändringar skedde från och med Genom förändringen skapades en större enhet med bättre ekonomiska förutsättningar för samordning av resurser. Carlforsska har haft stora underskott under flera år. Anledningen till det stora underskottet är det låga elevantalet inom framför allt det samhällsvetenskapliga programmet och det estetiska programmet. Elevantalet har varit vikande under flera år. Anpassningar av personalkostnader har gjorts där det varit möjligt men det låga elevantalet leder till klasser som inte är fulla och kostnaden per elev blir därmed för hög. En åtgärdsplan med besparingsåtgärder har tagits fram som framför allt rör personal och samordningsvinster. Genom sammanslagningen skapas en större enhet och Carlforsska beräknas ha 481 elever Det har inte varit möjligt att få en budget i balans på grund av att elevvolymerna inte är tillräckliga i samtliga program för att få en tillräckligt kostnadseffektiv undervisning. Lokalerna kan dessutom ta fler elever vilket leder till att lokalkostnaden per elev blir för hög. Enheten beräknas gå med underskott om 6 mnkr för Ett resultatkrav är satt till - 4,9 mnkr för För att nå resultatkravet behövs ytterligare effektiviseringsåtgärder genomföras. Wijkmanska Wijkmanska redovisade ett stort underskott 2016 om 5,1 mnkr. Resultatet för 2017 uppgick till -2,4 mnkr och resultatet för 2018 beräknas uppgå till cirka -1 mnkr. Nämnden har beslutat att inte ta in nya elever till RX Tåg-utbildningen. Därför kommer lokalkostnader i Tillberga att sägas upp vilket kommer innebära en besparing på 1,5 mnkr. Wijkmanska har dock kvar 4 elever på RX Tåg vilket ger ett underskott om -1,3 mnkr för programmet. Wijkmanska kan inte ha kvar lokalerna på Vedbovägen för sitt Industriprogram och de nya lokalerna på Finnslätten innebär en ökad lokalkostnad på 1,2 mnkr. Sänkt ersättning för Industriprogrammet samt kostnadsutvecklingen under hösten 2018 gör att resultatkravet för 2019 uppgår till -2,5 mnkr. Eventuella kostnader för lokalerna i Tillberga finns inte med i budget Carlforsska IM Carlforsskas introduktionsprogram redovisade ett positivt resultat för 2016 om 2,5 mnkr. Resultatet för 2017 uppgick till -1,8 mnkr och resultatet för 2018 beräknas uppgå till cirka -1 mnkr. Anledningen till underskottet 2017 och 2018 beror på att organisationen utökades under 2017 för att ta emot en förväntad ökning av elever. Ökningen blev lägre än förväntat och organisationen håller på att anpassas till den nivå som ersättningarna ger möjlighet till. Resultatkravet för 2019 är satt till -1,5 mnkr. 12

14 Budgeterat resultat per program Från och med 2017 års verksamhetsbudget har budgeten även fördelats på program. En specifikation av resultat per program framgår i det ekonomiska underlaget. Det är rimligt med en viss skillnad i resultatet per program eftersom elevvolymer varierar mellan åren och programersättningen är fastställda utifrån en normalnivå över tid. Ett lågt intag för ett program under ett år påverkar förutsättningarna för de gymnasier som har programmet under hela utbildningstiden. Kortfattade kommentarer har lämnats om respektive program i det ekonomiska underlaget. Av underlaget framgår att större positiva avvikelser mellan budgeterade intäkter och kostnader finns på bygg- och anläggningsprogrammet med 3,8 mnkr, restaurang- och livsmedelsprogrammet med 3,0 mnkr, ekonomiprogrammet med 2,0 mnkr och samhällsvetenskapliga programmet med 2,1 mnkr. Att det varit möjligt att budgetera med ett överskott på bygg- och anläggningsprogrammet beror på ökade elevvolymer samtidigt som personalstyrkan behållits på liknande nivå. De budgeterade överskotten för ekonomiprogrammet och det samhällsvetenskapliga programmet har varit möjligt tack vare goda elevvolymer. När det gäller restaurang- och livsmedelsprogrammet har programersättning höjts kraftigt för att täcka ökade hyreskostnader. Elevvolymen är budgeterad att öka i förhållande till 2018 med 19 elever vilket leder till överskottet. Med oförändrad elevvolym jämfört med 2018 går programmet med underskott. Större negativa avvikelser är det framför allt på språkintroduktion med -3,5 mnkr, teknikprogrammet med -1,9 och individuellt alternativt med -1,9 mnkr. Språkintroduktion budgeterades även med stort underskott 2018 medan det för 2017 redovisade ett positivt resultat. Orsaken till underskotten beror på en ny ersättningsmodell som infördes 2018 och som innebär att ersättningen sjunker i proportion till antalet år eleverna är i Sverige och att det blir alltfler elever som har varit i verksamheten några år. Skolorna har svårt att minska undervisningskostnaden på grund av att behoven är större än vad ersättningen täcker. Antalet elever med asylersättning har också minskat kraftigt från och med 2017 vilket innebär en reducering i ersättning. En översyn av ersättningsmodellen kommer att göras under våren Teknikprogrammet har haft svårt att klara sin kostnadsnivå på programersättningen. Till 2019 ökar lokalkostnaderna vilket leder till ett ökat budgeterat underskott. Underskottet för individuellt alternativ beror till stor del på vikande elevvolymer och det är svårt med anpassning av kostnader i tillräcklig omfattning. En översyn av ersättningsmodellen kommer att göras under våren Gymnasieverksamhetens program är sammanlagt budgeterad med överskott om +2,3 mnkr, gymnasiesärskolan med ett underskott om -2,9 mnkr och vuxenutbildningen med ett överskott om +0,6 mnkr. När det gäller gymnasiesärskolan, som finns på ett flertal gymnasium, har elevantalet minskat de senaste åren vilket leder till mindre grupper och ökad kostnad per elev. Vuxenutbildningen gick med ett kraftigt underskott Tack vare en ny ersättningsmodell med en fast basersättning med en garanterad miniminivå har ekonomi kunnat förbättras från och med

15 Finansiering av central förvaltning I budgeten avseende tilldelningsekonomi har i bilaga 2 lämnats en redovisning över hur den centrala förvaltningen inom barn- och utbildningsförvaltningen finansieras. Dessutom har en redovisning lämnats avseende övriga gemensamma resurser som köps eller fördelas från servicepartner och statsledningskontoret. De kostnader som verksamheten ska finansiera fördelas på enheterna genom täckningsbidrag. Täckningsbidraget utgör 4,9 % av den kommunala utförarens totala kostnader. Det täckningsbidrag som fördelas på gymnasie- och vuxenutbildningens enheter består av följande poster: Belopp i tkr. Täckningsbidrag Skillnad % Servicepartner och stadsledning ,3% Bufs centrala förvaltning ,5% Utvecklingsresurser och gemensamma resurser ,4% Summa ,7% I jämförelsen mellan åren är det rimligt med en kostnadsökning på knappt 3 % eftersom det framför allt är kostnader för personal som ingår i täckningsbidraget. Kostnaderna som fördelas från servicepartner och stadsledning har minskat med 0,1 mnkr. Kostnaderna för den centrala förvaltningen har ökat med 1,4 mnkr vilket främst beror på en ny centralt placerad tjänst som framför allt ska stödja gymnasieskolorna för utveckling och samordning av schemaläggningen. Det centrala stödet för HR har också ökat med 0,75 % tjänst för att stödja rektorerna. Övrigt central stöd har minskat med cirka 0,5 tjänster. 14

16 Utvecklingsresurser och gemensamma resurserna har ökat mellan åren med 2,5 mnkr varav 0,3 mnkr beror på pris- och löneökningar. Resterande ökning beror på ökad kostnad för lektorstjänster, som nämnden fattat beslut om, med 1,3 mnkr samt en centralt finansierad psykolog om 1 mnkr. Anställningen av en psykolog kommer innebär en besparing på minst motsvarande belopp genom lägre köp av psykologtjänster på enheterna. En specifikation av kostnader framgår i det ekonomiska underlaget. 15

17 Ekonomiskt underlag Resultaträkning per verksamhetsområde Belopp i tkr Gymnasium Budget 2019 Budget 2018 Skillnad Intäkter ,8% Summa intäkter ,8% Kostnader: Personalkostnader ,4% Lokalkostnader ,3% Övriga kostnader ,9% Summa kostnader ,8% Resultat 0 0 Lokalkostnader Belopp i kr Lokalhyra inklusive el o värme Lokalhyra inkl el och värme bgt 2019 Lokalhyra inkl el och värme, per elev bgt 2019 Elever utfall 2018 Lokalhyra (prel) inkl el och värme 2018 Lokalhyra (prel) inkl el och värme, per elev 2018 Lokalhyra inkl el och värme 2017 Lokalhyra inkl el och värme, per elev 2017 Internt eller externt hyrt Enhet Elever bgt 2019 Elever 2017 Edströmska Internt Carlforsska ES/HV Int/Ext 1) Carlforsska EK/HA Externt Carlforsska SA/VO/IB Internt Carlforsska IM Int/Ext 2) Rudbeckianska Internt Hahrska Externt Tranellska Int/Ext 3) Lidmanska Externt Wijkmanska Externt Widénska Int/Ext 4) Västerås yrkeshögskola Externt Totalt ) Carlforsska ES internt, Carlforsska HV externt Kopparlunden 2) Carlforsska internt, Vasagatan, Bäckby och Rosenhill externt 3) Externt hyrt från och med ) Externt hyrt från och med From 2019 fördelas Carlforsska ES/HV till Carlforsska SA/VO/IB resp Hahrska. 16

18 Verksamhetsmått Verksamhetsområde Budget Budget Utfall Utfall Utfall Utfall Utfall Utfall (inklusive självstyrande) Gymnasium Antal inskrivna elever: Västeråsare Andra kommuner Summa Gymnasiesärskolan Summa gymnasie och särskola Vuxenutbildning Antal inskrivna elever: Grundläggande Gymnasial Elever i yrkeshögskola Summa Enheternas resultatkrav Belopp i tkr Budget Budget Resultat- Enhet Intäkter Kostnader krav Carlforsska EK/HA Carlforsska IM Carlforsska SA/VO/ES Västerås Yrkeshögskola Hahrska Lidmanska Rudbeckianska Tranellska Widénska Wijkmanska Edströmska Elevhälsoenheten Summa Gemensamt Summa

19 Budgeterat resultat per program Belopp i kr Budgeterat antal elever Budgeterad intäkt Budgeterad kostnad Skillnad i tkr Skillnad tkr/elev Kommentar vid större skillnad Program Barn och fritid Bygg och anläggning Räknat med fler elever ht19 vilket leder till överskott El och energi Ökad elevvolym men ingen uppräkning av ersättning Fordon och transport leder till underskott Handel och administration Hantverk Hotell och turism Räknat med fler elever ht19 vilket leder till överskott Industritekniska Räknat med fler elever ht19 vilket leder till överskott Restaurang och livsmedel Räknat med fler elever ht19 vilket leder till överskott VVS och fastighet Vård och omsorg Ekonomi Räknat med fler elever ht19 vilket leder till överskott Estetiska Humanistiska Vikande elevsiffror vilket leder till underskott Bra elevvolymer men låg uppräkning av ersättning Naturvetenskapliga leder till underskott Samhällsvetenskapliga Räknat med fler elever ht19 vilket leder till överskott Teknik Högre lokalkostnad per elev leder till underskott RX Flygteknik Räknat med fler elever ht19 vilket leder till överskott International Baccaleurate RX Tågteknik elever i år 3 under vt19, programmet ej kvar ht19 Individuellt alternativ/preparand Vikande elevsiffror vilket leder till underskott Språkintroduktion Färre asylsökande och fler elever som varit här -15 några år och som med nuvarande ersättningsmodell då får lägre ersättningar. Gymnasiesärskolan Vikande elevsiffror, få elever per enhet Vuxenutbildning Summa

20 Specifikation av täckningsbidrag Belopp i tkr Specifikation av Servicepartner och stadsledning Ekonomi, ekonomisystem HR Löner och HR-system Upphandling Insidan Försäkringar Antagning och praktiksamordning Säkerhet och brandskyddsutbildning Växel Övrigt Summa Centrala förvaltningsenheter VC, utvecklingsledare, samordnare Ekonomistöd Lokalplanering Stöd från IKT Stöd avtal HR-stöd Informatör och projektledare Registraturstöd Summa Utvecklingsresurser och gemensamma kostnader Enheten för didaktik och ämnesutveckling Gemensamma resurser, IKT-mentorer m m IT-system skola i verksamheten Gemensam hyra, projekt, utbildningar m m Summa

21 Programpris 2018, inkl måltider, exkl moms Program Västerås Snitt jmfkomm Rikspris Mot snitt jmfrkomm, Kr % Barn- o fritid % Bygg o anl, exkl anl.fordon % Bygg o an, anl.fordon % El- o energi % Fordon, exkl transport % Fordon, transport % Handel o adm % Hantverk % Hotell o turism % Industritekniska % Rest o livsmedel % VVS o fastighet % Vård o omsorg % Ekonomi % Estetiska, exkl musik % Estetiska, musik % Humanistiska % Naturvetenskap % Samhällsvetenskap % Teknik % Gymnasiesärskola % Programersättning 2018 Västerås, jämfört med rikspris och snitt i jämförelsekommunerna

22 Program-pris 2018, inkl måltider, exkl moms Program Västerås Eskilstuna Norrköping Linköping Uppsala Gävle Örebro Jönköping Diff mot jmfrkomm % Barn- o fritid % Bygg o anl, exkl anl.fordon % Bygg o an, anl.fordon % El- o energi % Fordon, exkl transport % Fordon, transport % Handel o adm % Hantverk % Hotell o turism % Industritekniska % Naturbruk, djur Naturbruk, lantbruk Naturbruk, skog Naturbruk, trädgård Rest o livsmedel % VVS o fastighet % Vård o omsorg % Ekonomi % Estetiska, exkl musik % Estetiska, musik % Humanistiska % Naturvetenskap % Samhällsvetenskap % Teknik % Gymnasiesärskola % = Högst värde = Lägst värde Programersättning 2018 Västerås, jämfört med snitt och högst/lägst värde i jämförelsekommunerna