Verksamhetsbudget 2015

Transkript

1 Bengt Karlsson - bd477 E-post: bengt.karlsson@vasteras.se TJÄNSTESKRIVELSE 1 (1) Dnr: 2015/25-FSN-041 Kopia till Verksamhetsbudget 2015 Förslag till beslut Förskolenämnden godkänner verksamhetsbudget för 2015 Ärendebeskrivning Budget avseende tilldelningsekonomi är beslutad av förskolenämnden den 12 december Verksamhetsekonomin lämnar härmed ett förslag till budget utifrån de förutsättningar som fastställts av nämnden.budgeten redovisas på totalnivå för respektive verksamhetsområde, resultatkrav per resultatenhet samt verksamhetsmått per område. Skickad av: Bengt Karlsson - bd477

2 Dnr 2015/15-FSN Barn- och utbildningsförvaltningen Bengt Karlsson Förskolenämnden Verksamhetsbudget 2015

3 Innehållsförteckning INLEDNING... 3 BUDGETFÖRUTSÄTTNINGAR FRÅN NÄMNDEN... 3 RATIONALISERINGSKRAV... 3 KOSTNADSUTVECKLING... 4 BARNANTAL... 5 TOTALBUDGET... 5 FÖRSKOLANS ENHETER... 5 FINANSIERING AV CENTRAL FÖRVALTNING... 6 EKONOMISKT UNDERLAG... 7 RESULTATRÄKNING PER VERKSAMHETSOMRÅDE 1)... 7 VERKSAMHETSMÅTT... 7 ENHETERNAS RESULTATKRAV

4 Inledning Budget avseende tilldelningsekonomi är beslutad av förskolenämnden den 12 december Verksamhetsekonomin lämnar härmed ett förslag till budget utifrån de förutsättningar som fastställts av nämnden. Budgeten redovisas på totalnivå för respektive verksamhetsområde, resultatkrav per resultatenhet samt verksamhetsmått per område. Budgetförutsättningar från nämnden Utgångspunkten i budgetarbetet är att de barnersättningarna som beslutats av nämnden ska täcka motsvarande kostnader för barnen. Det är dock några enheter som på grund av för låga barnvolymer och för höga lokalkostnader i förhållande till ersättningen för lokaler som har svårt att få en budget i balans. För att kunna balansera helheten har förvaltningen därför föreslagit att ett antal enheter ska erhålla eller lämna medel i form av resultatkrav. Barnersättningarna är uppräknade med full kompensation för beräknade pris- och löneökningar. Rationaliseringskrav För 2014 redovisar den kommunala förskolan ett underskott om 10 Mkr. Den totala budgeten består till ca 70 % av personalkostnader, ca 11% lokaler och ca 19% övriga kostnader. Lokalkostnader och övriga kostnaders andel av budgeten är rimliga. För att komma tillrätta med underskottet behövs därför personalkostnaderna minska alternativt fler barn tas in vilket genererar ökade ersättningar samtidigt som befintliga kostnader i form av personal och lokaler är oförändrade. Ett underskott på 10 Mkr innebär färre medarbetare med ca 20 personer alternativt ett ökat barnantal med ca 120 barn. 3

5 Kostnadsutveckling Beräknat per barn har lokalkostnaden och övriga kostnader legat oförändrade de senaste åren medan personalkostnaden ökat på grund av löneökningar. Av övriga kostnader är måltidskostnader, läromedel och köpta tjänster såsom IT, städning, administration med mera de största kostnadsposterna. Under 2014 har ett inköpsprojekt genomförts för att hjälpa enheterna att ha rationella inköpsprocesser och se till att enheterna har bra avtal samt använder de avtal som ger bäst priser. Under projekttiden har flera åtgärder genomförts såsom upphandling och tecknande av nya avtal, byte av kopiatorer och kaffemaskiner till nya avtalsleverantören samt ett inköpsanalysverktyg har tagits fram för det fortsatta arbetet. En inköpsorganisation inom barn- och utbildningsförvaltningen har även etablerats för att säkerställa att upphandlingar och avtal sker med våra verksamheter i fokus. På planeringsenheten finns nu en tjänst som ansvarar för dessa frågor gällande fastigheter. Dennes arbetsuppgifter är sammanställning av information, uppföljning och analys, och att agera tillsammans med respektive enhet samt vara länken gentemot berörda förvaltningar. På samma sätt finns en avtalscontroller på beställarverksamheten som har samma arbetsuppgifter gällande alla övriga inköp och avtal. Under projektperioden har användningen av VIP ökat betydligt vilket resulterar i lägre kostnader, högre avtalstrohet och frigjord tid samt bättre statistik inför kommande upphandlingar. Med hjälp av fler och bättre avtal och bättre inköpsprocesser bör verksamheten kunna göra besparingar i form av tid och resurser som verksamheten har nytta av. Budgetmässigt har dock ingen stor besparing kunnat göras generellt på övriga kostnader. Under 2015 kommer dock en översyn av förskolans beställningar och köp av måltider att genomföras. 4

6 Barnantal I tilldelningsbudgeten beräknades att antalet barn i förskoleverksamheten skulle uppgå till barn i förskolan och 124 barn i pedagogisk omsorg, d v s sammanlagt barn. Verksamhetsbudgeten har beräknat barn i förskolan och 135 barn i pedagogisk omsorg vilket totalt blir barn. Det är framför allt förväntningar på en ökning till hösten 2015 som förklarar skillnaden. Detta innebär en ökning med 88 barn utifrån 2014 års utfall. Utveckling de senaste åren syns i diagrammet nedan. För åren visas utfall som jämförs med budget Totalbudget De totala intäkterna är budgeterade till 647 Mkr vilket är en ökning med 27 Mkr (4 %) i jämförelse med 2014 års utfall. De totala kostnaderna har i budgeten endast ökat med 17 Mkr i jämförelse med 2014 års utfall eftersom 2014 redovisade ett underskott. Personalkostnaderna uppgår till 438 Mkr vilket är en ökning med 17 Mkr (4 %) i jämförelse med Lokalkostnaderna uppgår till 72 Mkr vilket innebär en ökning med 1,6 Mkr (2 %) jämfört med 2014 och övriga kostnader 137 Mkr vilket är något lägre än Förskolans enheter I budgeten har 5 av 33 resultatenheter budgeterat med underskott mellan -300 tkr till -800 tkr. Det beror på att förutsättningarna varit svåra alternativt att deras lokalkostnader överstiger den ersättning förskolorna får för lokaler. Det har inte varit möjligt att göra andra besparingar på ett rimligt sätt för dessa enheter. Tack var att framför allt Nattis och att tre andra enheter beräknas ge överskott, och därmed budgeteras med positiva resultatkrav, kan en budget i balans för verksamhetsområdet erhållas. 5

7 Finansiering av central förvaltning I budgeten avseende tilldelningsekonomi har i bilaga 2 lämnats en redovisning över hur den centrala förvaltningen inom barn- och utbildningsförvaltningen finansieras. Dessutom har en redovisning lämnats avseende övriga gemensamma resurser som köps eller fördelas från konsult- och service och statsledningskontoret. De kostnader som verksamheten ska finansiera fördelas framför allt på enheterna genom täckningsbidrag. För den kommunala förskolan uppgår täckningsbidraget till 12,7 Mkr avseende det centrala stödet från barn- och utbildningsförvaltningen och 9,8 Mkr avseende övriga gemensamma resurser som köps eller fördelas från konsult- och service och statsledningskontoret. Avskrivningar för investeringar i accesspunkter fördelas också via täckningsbidrag på enheterna med ett belopp om 0,8 Mkr. Det blir totalt 23,3 Mkr vilket är en minskning med 4 % i jämförelse med 2014 års belopp uppräknat för prisoch löneökningar. Fördelade kostnader och stöd från barn- och utbildningsförvaltningen avser verksamhetschef, utvecklingsledare, ekonomi, HR, lokalplanering, registratur, informatör, skolstrateger, mentorer, gemensamma IT-system, gemensamma utbildningar och utvecklingsåtgärder med mera. Gemensamma resurser från konsult och service och statsledningskontoret avser främst centrala ekonomicenter, löne- och HR-center, upphandling, intranät, försäkringar, porto- och posthantering, antagning, växel, säkerhet och brandskyddsutbildningar m m. 6

8 Ekonomiskt underlag Resultaträkning per verksamhetsområde 1) Förskola Budget 2015 Budget 2014 Intäkter Kostnader: Personalkostnader Lokalkostnader Övriga kostnader Summa kostnader Resultat 0 0 1) Beloppen mellan de olika resultatposterna kan komma att korrigeras tills budgeten slutligen registreras av Staden i ekonomisystemet. Detta är planerat att ske i februari. Verksamhetsmått Verksamhetsmått Budget Budget Budget Utfall Utfall Utfall (inklusive självstyrande) Förskola Antal inskrivna barn: Förskola Fam daghem/fam fritidshem

9 Enheternas resultatkrav Enhet Budget Budget Intäkter Kostnader Resultakrav Kommentar Barkarö förskolor Bjurhovda förskolor Negativt lokalnetto Bäckby N förskola Centrums förskolor Negativt lokalnetto Dingtuna landsbygds förskolor Fyrtornets förskola Gem Fsk o Ped.Omsorg Gideonsbergs förskolor Haga-Malmabergs förskolor Hammarby förskolor Direktbeställning allergi under utredning Håkantorps förskola Hökåsens förskola Irsta förskolor Irsta landsbygds förskolor Svåra förutsättningar Korsängens förskolor Luktärtens förskola N:a Centrums förskolor N:a Vallby förskolor N:a Viksängs förskolor God ekonomi Oxbackens förskolor Pedagogisk omsorg Pettersbergs förskolor Placering Råby förskolor Rådhusets förskola Rönnby förskola Rösegårds förskola Skallbergets förskolor Skiljebo förskolor Specialpedagoger förskola Södra Gryta förskolor God ekonomi V:a Viksäng förskolor Svåra förutsättningar Vallby förskola Negativt lokalnetto Vetterstorps förskolor God ekonomi Ö:a Viksängs förskolor Önsta förskolor Summa

10 Barnets rättigheter CHECKLISTA 1 (1) Datum Checklista för konventionen om barnets rättigheter för de pedagogiska nämnderna i Västerås. Syftet med checklistan är att varje beslut som rör barn och ungdomar ska föregås av en bedömning om barns rättigheter tillvaratagits i enlighet med FN:s konvention om barnets rättigheter. Barnchecklistan ska upprättas vid beredning av ärenden till nämnd och ska bifogas ärendet som en bilaga. Kontaktuppgifter Nämnd FSN Handläggare Bengt Karlsson Ärende Verksamhetsbudget 2015 Dnr 2015/25-FSN PNS Västerås stad, Konsult och Service Checklista inför beslut Kommer beslutet på ett allmänt och/eller avgörande sätt, direkt eller indirekt, beröra barn/ungdomar? Ja Nej Motivera svaret Ärendet avser verksamhetsbudget 2015 för förskolan Innebär beslutet att barns och ungdomars bästa sätts i främsta rummet? Ja Nej Motivera svaret I tilldelningsbudgeten, som fastställer ersättningarna till verksamheten, har barnersättningarna uppräknats för att kunna täcka löneökningar och allmänna prisstegringar. Verksamheten har dock en ekonomisk obalans att hantera. Detta kommer att påverka fördelade resurser per barn och personaltätheten i förskolorna. Har barn och ungdomar fått uttrycka sin mening? Ja Nej Motivera svaret Budgethandlingarna är inte direkt avstämda med barn- och ungdomar Har särskild hänsyn tagits till barn och ungdomar i behov av särskilt stöd? Ja Nej Motivera svaret Särskilda ersättningsnivåer är fastställda av nämnden till barn och ungdomar i behov av särskilt stöd. Omfördelat belopp är oförändrat i jämförelse med Organisationsnr: Postadress Besöksadress Kontaktcenter Webbplats Västerås stad Stadshuset Barn- och utbildningsförvaltningen Västerås E-post buf@vasteras.se