Foto Britta Törnquist ÅRSREDOVISNING 2017/2018 HSB Bostadsrättsförening Mästaren i Arvika
ÅRSREDOVISNING 2017/2018 HSB Bostadsrättsförening Mästaren i Arvika Denna årsredovisning är framställd av HSB Värmland i samarbete med bostadsrättsföreningen, enligt tecknat avtal med bostadsrättföreningens styrelse. HSB Värmland är en kooperativ organisation som ägs av sina medlemmar. Tillsammans med våra medlemmar och kunder skapar och utvecklar vi det goda boendet inom ramen för våra kärnvärderingar, engagemang, trygghet, hållbarhet, omtanke och samverkan. HSB bostadsrättsföreningar, privata bostadsrättsföreningar, kommunala fastighetsbolag och privata fastighetsägare i Värmland, anlitar oss för många olika fastighetstjänster av ekonomisk, administrativ och teknisk karaktär. HSB Värmland Ekonomisk förening, Box 141 651 04 Karlstad tel. 054-198400, www.hsb.se/varmland
HSB Bostadsrättsförening Mästaren i Arvika ÅRSREDOVISNING HSB Bostadsrättsförening Mästaren i Arvika 2017-07-01-2018-06-30 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Styrelsen med säte i Arvika får härmed avge redovisning för föreningens verksamhet under räkenskapsåret 2017-07-01 2018-06-30. Årsredovisningen är upprättad enligt BFNAR 2016:10, (Årsredovisning i mindre företag). Allmänt om verksamheten Fastigheten : Bostadsrättsföreningen är ett privatbostadsföretag med en fastighet i Arvika, Mästaren 7. Fastigheten består av 21 bostäder på totalt 1 310,5 m2 på Parkgatan 25. Föreningens huvudsakliga ändamål är att i föreningens hus upplåta bostadslägenheter för permanent boende åt föreningens medlemmar. Stadgar : Föreningen har antagit 2011 års normalstadgar för HSB bostadsrättsförening. Föreningsstämma mm : Ordinarie föreningsstämma hölls den 14 december 2017. Under verksamhetsåret har 7 st protokollförda styrelsemöten hållits. En extra stämma hölls den 17 maj 2018 om antagande av nya stadgar.till representanter i HSB:s fullmäktige utsågs Björn Liljekvist, med Eva Martinsson som suppleant. Styrelse: Styrelsens sammansättning under året har varit, efter stämma: Björn Lundberg (Liljekvist) ordförande i tur att avgå Eva Martinsson vice ordförande i tur att avgå Åsa Halvarsson sekreterare Enar Haglund ledamot Per-Åke Fredricksson utsedd av HSB Värmland Thord Strandberg suppleant i tur att avgå Firmatecknare: Föreningens firma har tecknats av Enar Haglund, Eva Martinsson, Åsa Halvarsson och Björn Lundberg, två i förening. Revisorer : Revisorer har varit Dzevdet Kurti vald av föreningen samt en revisor utsedd av HSB Riksförbund. 1
HSB Bostadsrättsförening Mästaren i Arvika Förvaltning : Styrelsen biträds i den ekonomiska/administrativa förvaltningen av HSB Värmland. Intern förvaltare/vicevärd har varit Enar Haglund. Försäkring : Föreningens fastighet är fullvärdesförsäkrad i Länsförsäkringar där även bostadsrättstillägg ingår. Väsentliga avtal: Föreningen har bla. avtal med nedanstående: Leverantör Avtalstyp HSB Värmland Ekonomisk/administrativ förvaltning Samhall tom 20170501 Fastighetsskötsel HSB Värmland from 20170501 Fastighetsskötsel Arvika Teknik El och nät Kraft & Kultur El och nät Arvika Teknik Fjärrvärme Arvika Teknik Vatten Telia Tv Länsförsäkringar Fastighetsförsäkring Tidigare års större underhåll: Föreningen har tidigare utfört följande större renoveringar: Åtgärd År ROT Stammar, fönster 2000 Elledningar Hiss 2007 Dörrar 2014 Väsentliga händelser under och efter räkenskapsåret Stadgeenlig besiktning: Årets stadgeenliga fastighetsbesiktning har utförts 2018-02-28. Reparationer: Inga större oförutsedda reparationer har ägt rum under året. Underhåll: Under året har större underhåll/tillkommande utgifter utförts: Lagning av fasader Underhållsplan: Föreningen har en 40-årig underhållsplan som är upprättad av HSB Värmland och reviderades senast 2016-05-03. Enligt upprättad underhållsplan skall stambyte genomföras år 2040 till en kostnad av 4 671 Tkr. Kommande underhåll: I enlighet med upprättad underhållsplan finns inget framtida underhållet av fastigheten inom den närmaste 5 års perioden. Årsavgifter: Årsavgiften för bostäder uppgår i genomsnitt till 625 kr/m2 en höjning med 5 % mot föregående år. Styrelsen har beslutat om höjd avgift för lägenheter från 2018-07-01 med 2%. Månadsavgiften innefattar inte hushållsel. 2
HSB Bostadsrättsförening Mästaren i Arvika Lån: Föreningens banklån uppgår på bokslutsdagen till 619 500 kr. Under året har föreningen amorterat 13 500 kr, vilket kan sägas motsvara en amorteringstakt på 46 år. Medlemsinformation Under verksamhetsåret har 2(2) bostadsrätter överlåtits. Vid räkenskapsårets utgång var medlemsantalet 24 st varav röstberättigade medlemmar 21 st varav HSB Värmland utgör en medlem. Flerårsöversikt belopp i tusental kronor Resultatet av föreningens verksamhet under året och den ekonomiska ställningen vid årets utgång framgår av efterföljande resultat- och balansräkning. 2017/18 2016/17 2015/16 2014/15 Nettoomsättning, tkr 898 852 849 858 Resultat efter finansiella poster, tkr 162 109 100 84 Soliditet, % 72% 72% 59% 57% Årsavgift kr/kvm bostadsrättsyta 625 606 606 606 Låneskuld kr/kvm totalyta bostad o lokal 481 492 972 986 Drifts-/personalkostnader, kr/kvm 494 435 420 404 Eget Kapital Belopp vid Medlems- Upplåtelse- Fond yttre Balanserat Årets insatser avgift underhåll resultat resultat årets ingång 171 800 1 879 410-101 222 108 818 Resultatdisposition enligt stämmobeslut 108 818-108 818 Avsättning framtida underhåll enligt plan Disposition av yttre fond enligt styrelsebeslut Bundet Eget Kapital 170 000-170 000-27 500 27 500 Fritt Eget Kapital Årets resultat 133 683 Belopp vid årets utgång 171 800 2 021 910-134 904 133 683 3
HSB Bostadsrättsförening Mästaren i Arvika Resultatdisposition Från och med 2015 har man ansett att styrelsen är behörigt organ vad gäller beslut om avsättning och uttag ur fond för yttre underhåll i enlighet med den godkända underhållsplanen. Detta innebär att årets förändring av yttre fond bokas direkt mot bundet eget kapital samma år som det avser. Balanserat resultat 7 596 Disposition ur underhållsfonden motsvarande årets underhållskostnad 27 500 Avsättning till underhållsfonden* -170 000 Årets resultat 133 683 Summa fritt eget kapital att disponeras av stämman -1 221 Styrelsen föreslår att balanserat resultat disponeras enligt nedan: Balanserat resultat överföres i ny räkning -1 221 * Beräknad reservering till yttre underhållsfond uppgår enligt antagen underhållsplan till 450 000 kr inkl stambyte. Föreningens fria egna kapital tillåter endast en avsättning på 170 000 kr. Ytterligare upplysningar vad beträffar föreningens resultat och ställning finns i efterföljande resultatoch balansräkning med tillhörande tilläggsupplysningar. 4
HSB BRF MÄSTAREN I ARVIKA Resultaträkning Not 1 2017-07-01 2016-07-01 2018-06-30 2017-06-30 Rörelseintäkter Nettoomsättning Not 2 898 047 851 576 Summa rörelseintäkter 898 047 851 576 Rörelsekostnader Driftskostnader Not 3-562 690-451 461 Övriga externa kostnader Not 4-81 938-70 837 Personalkostnader och arvode Not 5-73 559-67 228 Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar Not 6-132 866-132 866 Summa rörelsekostnader -851 054-722 392 Rörelseresultat 46 994 129 184 Finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande poster 126 801 509 Räntekostnader och liknande resultatposter -12 208-20 758 Summa finansiella poster 114 593-20 249 Resultat efter finansiella poster 161 587 108 935 Resultat före skatt 161 587 108 935 Inkomstskatt -27 904-118 Årets resultat 133 683 108 818 5
2017-07-01 2016-07-01 HSB BRF MÄSTAREN I ARVIKA Balansräkning 2018-06-30 2017-06-30 Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Not 7 1 466 502 1 599 368 Summa materiella anläggningstillgångar 1 466 502 1 599 368 Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga värdepappersinnehav Not 8 500 500 Summa finansiella anläggningstillgångar 500 500 Summa anläggningstillgångar 1 467 002 1 599 868 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Övriga fordringar Not 9 34 469 42 799 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Not 10 36 142 30 389 Summa kortfristiga fordringar 70 611 73 188 Kortfristiga placeringar Övriga kortfristiga placeringar Not 11 0 45 159 Summa kortfristiga placeringar 0 45 159 Bank Not 12 1 492 635 1 160 290 Summa kassa och bank 1 492 635 1 160 290 Summa omsättningstillgångar 1 563 246 1 278 638 Summa tillgångar 3 030 248 2 878 506 6
2017-07-01 2016-07-01 HSB BRF MÄSTAREN I ARVIKA Balansräkning 2018-06-30 2017-06-30 Eget kapital och skulder Eget kapital Bundet eget kapital Medlemsinsatser 171 800 171 800 Fond för yttre underhåll 2 021 910 1 879 410 Summa bundet eget kapital 2 193 710 2 051 210 Fritt eget kapital Balanserat resultat -134 903-101 222 Årets resultat 133 683 108 818 Summa fritt eget kapital -1 221 7 597 Summa eget kapital 2 192 489 2 058 807 Skulder Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Not 13 601 500 615 000 Summa långfristiga skulder 601 500 615 000 Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 18 000 18 000 Leverantörsskulder 50 441 61 572 Skatteskulder 20 925 0 Övriga kortfristiga skulder Not 14 1 044 9 466 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Not 15 145 849 115 661 Summa kortfristiga skulder 236 259 204 699 Summa skulder 837 759 819 699 Summa eget kapital och skulder 3 030 248 2 878 506 7
HSB BRF MÄSTAREN I ARVIKA Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper samt övriga bokslutskommentarer Redovisnings- och värderingsprinciper samt övriga bokslutskommentarer Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2016:10 Årsredovisning i mindre företag (K2). En omklassificering har gjorts mellan kostnadsslagen drift- och övriga externa kostnader för innevarande år likväl för jämförelseåret. Avskrivning på byggnaden sker linjärt över bedömd nyttjandeperiod. Vid bedömningen av nyttjandeperiod har de delar av byggnaden med längst nyttjandeperiod varit utgångspunkten eftersom avsikten är att delar med kortare nyttjandeperiod ska repareras och underhållas. Fastighetens livslängd bedöms vara 60 år. Kvarvarande livslängd på fastigheten är 7 år. Avskrivningsprocenten blir då 1,7 %/år Utgifter som i enlighet med god redovisningssed och äldre normgivning aktiverats som separata avskrivningsenheter ligger fortsatt kvar med separata avskrivningsplaner. Reservering för framtida underhåll av föreningens fastigheter baseras på föreningens underhållsplan och beslutas av styrelsen. Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta, övriga tillgångar och skulder har värderats till anskaffningsvärde om inte annat anges. 619 500 kr av föreningens lån löper ut under 2018/19 Styrelsen bedömer att lånen är av långsiktig karaktär och redovisas därför som långfristiga per 2017-12-31 förutom den del som kommer amorteras under 2018. som redovisas som kortfristiga. 8
HSB BRF MÄSTAREN I ARVIKA Noter Not 2 Nettoomsättning 2018-06-30 2017-06-30 Årsavgifter bostäder 818 952 779 988 Hyresintäkt bostäder 5 040 0 Hyresintäkt garage och bilplatser 33 120 33 120 Årsavgift konsumtionsavgift el 36 636 37 362 Överlåtelse- och pantförskrivningsavgifter 4 299 1 106 898 047 851 576 Not 3 Not 4 Not 5 Driftskostnader Reparationer -81 688-18 393 El -96 297-91 790 Uppvärmning -154 217-148 260 Vatten -60 057-56 546 Renhållning -24 150-17 353 TV, bredband, iptelefoni -20 642-20 620 Fastighetsskötsel och lokalvård -59 057-23 131 Försäkringar -12 815-12 350 Fastighetsskatt -18 684-18 684 Periodiskt underhåll -27 500-18 125 Övriga driftskostnader -7 583-26 209-562 690-451 461 Övriga externa kostnader Externt revisionsarvode -8 900-8 675 Förvaltningskostnader -46 188-40 918 Kostnader överlåtelse och panter -3 791-941 Föreningsverksamhet -1 843-3 699 Kontorskostnad tele, datakommunikation, porto -765-446 Förbrukningsinventarier -699 0 Medlemsavgifter HSB -11 712-11 712 Stämma och styrelse -8 041-4 445-81 938-70 837 Personalkostnader Föreningen har ingen anställd personal Arvode till styrelsen -20 195-13 855 Löner för anställda -27 780-25 850 Vicevärdsarvode -9 010-9 000 Övriga arvoden 0-3 430 Övriga personalkostnader -1 000-1 778 Revisionsarvode -1 500-1 500 Sociala avgifter -14 074-11 815-73 559-67 228 Not 6 Avskrivningar Byggnader -132 866-132 866-132 866-132 866 9
HSB BRF MÄSTAREN I ARVIKA Not 7 Byggnader och mark 2018-06-30 2017-06-30 Ackumulerade anskaffningsvärden Ingående anskaffningsvärde byggnader 4 250 754 4 250 754 Ingående anskaffningsvärde mark 119 900 119 900 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 4 370 654 4 370 654 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Ingående avskrivningar byggnader -2 771 286-2 638 420 Årets avskrivningar byggnader -132 866-132 866 Utgående ackumulerade avskrivningar enligt plan -2 904 152-2 771 286 Utgående bokfört värde 1 466 502 1 599 368 Bokförda värden byggnader 1 346 602 1 479 468 Bokförda värden mark 119 900 119 900 Fastighetsbeteckning: Mästaren 7 Taxeringsvärde Värdeår Byggnad Mark Totalt Föreg år Bostäder hyreshus 5 000 000 1 228 000 6 228 000 6 228 000 5 000 000 1 228 000 6 228 000 6 228 000 Not 8 Not 9 Not 10 Andra långfristiga värdepappersinnehav Medlemsandel HSB 500 500 500 500 Övriga fordringar Skattekonto 34 469 35 820 Övrig skattefordran 0 6 979 34 469 42 799 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Förutbetald försäkring 13 376 12 815 Förutbetald medlemsavgift HSB 5 750 5 962 Förutbetald kabel-tv och bredband 6 890 1 718 Förutbetald administration 6 867 6 727 Förutbetald fastighetsskötsel 3 259 3 167 36 142 30 389 Not 11 Kortfristiga placeringar Löptid Ränta Nordea Optima 0 45 159 0 45 159 Not 12 Not 13 Bank Westra Werkmlands Sparbank 1 492 635 1 160 290 1 492 635 1 160 290 Skulder till kreditinstitut Nästa års Låneinstitut Ränteändring Räntesats Konv.datum Belopp amortering Westra Wermlands Sparbank 3 mån 1,93% 3 mån 619 500 18 000 619 500 18 000 Långfristiga skulder exklusive kortfristig del 601 500 Genomsnittsräntan vid årets utgång 1,93% Amorteringar inom 2-5 år beräknas uppgå till 72 000 Om fem år beräknas skulder till kreditinstitut uppgå på balansdagen till 529 500 Ställda säkerheter Panter och därmed jämförliga säkerheter som har ställts för egna skulder och avsättningar Fastighetsinteckning 3 557 000 3 557 000 Summa ställda säkerheter 3 557 000 3 557 000 10
ÅRSREDOVISNING Den redovisning styrelsen avger över ett avslutat räkenskapsår och som ska behandlas vid ordinarie föreningsstämma. Årsre- dovisningen ska omfatta förvaltningsberättelse, resultaträkning, balansräkning och noter. 1. Förvaltningsberättelsen Redogör i text och tabeller för verksamheten. 2. Resultaträkningen än ett år. Visat föreningens samtliga intäkter och kostnader under räkenskapsåret. Överstiger intäkterna kostnaderna blir mellanskillna- den vinst. Vid omvänt förhållande uppstår förlust. Styrelsen ska till föreningsstämman föreslå hur årets resultat samt övrigt fritt eget kapital efter avsättning/ianspråktagande till/av underhålls- fond ska disponeras. Anläggningstillgångar Är de tillgångar som är anskaffade för långvarigt bruk inom föreningen, t ex fastigheterna. Omsättningstillgångar Ska i allmänhet omvandlas till pengar inom ett år. Långfristiga skulder Är i huvudsak de lån som föreningen ska betala på längre sikt Kortfristiga skulder De skulder som föreningen ska betala inom ett år. Likviditet Med likviditet menas föreningens betalningsberedskap, alltså förmågan att betala sina skulder i rätt tid. God eller dålig 3. Balansräkningen likviditet bedöms utifrån förhållander mellan likvida medel och Visar föreningens samtliga tillgångar och skulder per boksluts datum. Föreningens tillgångar består av anläggningstillgångar (t ex fastigheter, inventarier) samt omsättningstillgångar (kontanter, kortfristiga fordringar m m) Föreningens skulder består av fastighetslånen samt olika slag av kortfristiga skulder (förskotts- hyror, leverantörsskulder, ännu ej fakturerade skulder m m). Under eget kapital redovisas grundavgifter, olika fonder samt disponibla vinstmedel/ansamlad förlust. TERMER I ÅRSREDOVISNINGEN Driftskostnader Uppvärmning, försäkringspremie, sophämtning, städning etc. omföring mellan fritt och bundet eget kapital i balansräkningsamt fastighetsskötsel inklusive underhåll av mindre omfattning som inte ingår i föreningens underhållsplan. Underhållskostnader Utgifter för planerade underhållsåtgärder enligt underhållsplan eller motsvarande som i redovisningen redovisas direkt som kostnad i resultaträkningen. Värdehöjande underhåll Utgifter för åtgärder enligt underhållsplan eller motsvarande som redovisas som investering i balansräkningen och kostnads- förs över tillgångens livslängd (se avskrivningar) Avskrivningar Avskrivningar måste ske på grund av ålder och nyttjande. Genom att bokföra en anskaffning som tillgång (aktivera) och skriva av den under en beräknad livslängd fördelas anskaffningskostnaden över flera år. kortfristiga skulder. Om likvida medel motsvarar kortfristiga skulder anser man i normalfallet att likviditeten är god. Soliditet Med soliditet menas föreningens långsiktiga förmåga att betala även de långfristiga skulderna. Soliditet beräknas som föreningens totala egna kapital i procent av balansomslutningen. Föreningens underhållsfond Till denna fond görs årliga avsättningar för att säkerställa för- eningens framtida planerade underhåll. Detta underhåll finns dokumenterat i föreningens underhållsplan eller motsvarande. Avsättning till och återföring från underhållsfonden sker genom en. Återföring från underhållsfonden till fritt eget kapital görs i takt med att planerade underhållsåtgärder genomförs. OBS!! Yttre fond är en bokföringsmässig transaktion. De pengar som föreningen har redovisas på tillgångssidan.. Ställda säkerheter Avser den säkerhet som lämnats för erhållna lån. Detta sker genom att ett pantbrev (inteckning) uttages i fastigheten på belopp som i regel motsvarar erhållna lån. REVISIONSBERÄTTELSEN Där uttalar sig revisorerna om årsredovisningen, förvaltningen och om styrelsens förslag till användande av överskott eller täckande av underskott, samt att de till- eller avstyrker huruvida föreningsstämman bör bevilja ansvarsfrihet för styrelsens ledamöter.