279 FINANSIERINGSDEL 2012 2015
280
281 FINANSIERINGSDEL Finansieringsanalysen består av förändringar i kassaflödet i stadens och affärsverkens ordinarie verksamhet och investeringar samt i finansieringsverksamheten. Finansieringsanalysen har gjorts upp för ekonomiplanperioden i enlighet med de uppgifter som budgeterats i driftsekonomin, investeringarna och de finansiella posterna. Finansieringsanalysens struktur och innehåll Verksamhetens och investeringarnas kassaflöde utgörs av de anslag som budgeterats i driftsekonomin och investeringarna för budget- och ekonomiplanperioden. De faktorer som ingår i driftsekonomins interna finansiering specificeras i resultaträkningen och i finansieringsanalysen medtas endast årsbidraget som visar överskottet i internt tillförda medel från den ordinarie verksamheten under internt tillförda medel. Detta årsbidrag omfattar också försäljningsvinster och -förluster av anläggningstillgångar. I finansieringsanalysen elimineras försäljningsvinster och -förluster från kassaflödet i verksamheten och läggs försäljningsvinster och - förluster på motsvarande sätt till i kassaflödet för investeringarnas del. Kassaflödet i verksamheten utgörs av årsbidraget, rörelseöverskott/-underskott ur affärsverkens resultaträkning, extraordinära utgifter och inkomster samt korrektivposter i finansieringen, vilka hämtas ur stadens resultaträkningsdel. Kassaflödet för investeringarnas del utgörs i investeringsdelen av anskaffningsutgifter för anläggningstillgångar medan inkomsterna utgörs av investeringarnas finansieringsandelar samt försäljningsvinster av tillgångar bland bestående aktiva, som innehåller balansvärdet av försäljningen av anläggningstillgångar samt försäljningsvinster och -förluster. Affärsverkens inverkan på stadens finansieringsanalys Affärsverkens finansieringsanalyser presenteras både förenade med stadens finansieringsanalys och separat enligt modellen affärsverken sammanlagt. Utöver detta presenteras varje enskilt affärsverks finansieringsanalys också separat under respektive affärsverk i budgeten. Kassaflödet för finansieringens del består av förändringar i utlåningen, lånestocken, det egna kapitalet och övriga förändringar i likviditeten. I förändringar i utlåningen ingår lån som staden beviljat samt placeringar och lånefordringar. Som förändringar i utlåningen presenteras ökningar och minskningar av lån separat. I förändringar i lånestocken ingår en uppskattning av hur stora långfristiga lån staden tar under budgetåret, dvs. ökningen i lånemängden. Minskningar i långfristiga lån anger en uppskattning av hur stora amorteringar av långfristiga lån som görs under budgetåret. I övriga förändringar av likviditeten ingår för 2013 statens återbetalning av lån till staden i anslutning till ombyggnaden av Ring III. Fonderna Fondernas inverkan ingår i stadens finansieringsanalys. Varje enskild fonds finansieringsanalys presenteras också separat under respektive fond i budgeten. Vanda stads fonder är Bostadslånefonden, Marja- Vandafonden, Fonden för social kreditgivning och Skadefonden. Ändringar i fonder presenteras i stadens resultaträkning. Ändringar i fonder presenteras i stadens resultaträkning.
282 FINANSIERINGSANALYS STADEN, FONDERNA OCH AFFÄRSVERKEN 1000 Euro Staden + Affärsverken fonderna BDG 2012 BDG 2012 Totalt BDG 2012 Kassaflödet i verksamheten Årsbidrag 67 494 1 615 69 109 Extraordinära poster 0 0 0 Korrektivposter till internt tillförda medel -40 970-273 -41 243 Kassaflödet för investeringarnas del Investeringsutgifter -187 543-3 004-190 547 Finansieringsandelar för investeringsutgifter 1 130 390 1 520 Överlåtelseink. av nyttigh. som hör till bestående aktiva 52 970 393 53 363 Verksamhetens och investeringarnas kassaflöde -106 919-879 -107 798 Kassaflödet för finansieringens del Förändringar i utlåningen -2 600-2 600 Ökning i lånefordringar -3 100 0-3 100 Minskning i lånefordringar 500 0 500 Förändringar i lånebeståndet 95 000 0 95 000 Ökning av långfristiga lån 125 000 0 125 000 Minskning av långfristiga lån -30 000 0-30 000 Förändring av kortfristiga lån 0 0 0 Förändringar i eget kapital 0 0 0 Övriga förändringar av likviditeten -2 700 0 0 Inverkan på likviditeten -17 219-879 -15 398 Nettoupplåning 95 000 0 95 000
283 FINANSIERINGSPLAN STADEN OCH FONDERNA 1000 Euro BS2010BDG2011 BDG2012 EP2013 EP2014 EP2015 Kassaflödet i verksamheten Årsbidrag 75 066 36 595 67 494 64 460 47 018 36 527 Extraordinära poster 201 663 0 0 0 0 0 Korrektivposter till internt tillförda medel -22 695-22 128-40 970-43 588-35 590-35 592 Kassaflödet för investeringarnas del Investeringsutgifter -207 629-207 026-187 543-209 271-185 416-166 480 Finansieringsandelar för investeringsutg. 6 441 150 1 130 715 0 0 Försäljningsinkomster av anläggningstillg. 31 622 36 128 52 970 53 588 39 590 39 592 Verksamhetens och invest. kassaflöde 84 469-156 281-106 919-131 478-139 779-131 331 Kassaflödet för finansieringens del Förändringar i utlåningen 75 884-2 447-2 600-2 600-2 600-2 600 Ökning i lånefordringar -68-2 947-3 100-3 100-3 100-3 100 Minskning i lånefordringar 75 952 500 500 500 500 500 Förändringar i lånebeståndet 31 312 168 000 95 000 98 000 160 000 163 000 Ökning av långfristiga lån 80 000 220 000 125 000 230 000 215 000 250 000 Minskning av långfristiga lån -47 137-52 000-30 000-132 000-55 000-87 000 Förändring av kortfristiga lån -1 551 0 0 0 0 0 Förändringar i eget kapital -163 0 0 0 0 0 Övriga förändringar av likviditeten -249 175-20 000-2 700 50 000 0 0 Inverkan på likviditeten -57 673-10 728-17 219 13 922 17 621 29 069 Nettoupplåning 31 312 168 000 95 000 98 000 160 000 163 000 Målen och nyckeltalens målvärde Utfallet av verksamhetens och investeringarnas kassaflöde 84 469-71 813-178 732-310 210-449 988-581 319 Låneskötselbidrag 1,4 0,8 1,7 0,6 0,9 0,6 Kassans tillräcklighet, dgr 28 24 20 21 25 28
284 FINANSIERINGSPLAN STADEN, FONDERNA OCH AFFÄRSVERKEN 1000 Euro BS2010 BDG2011 BDG2012 EP2013 EP2014 EP2015 Kassaflödet i verksamheten Årsbidrag 77 455 38 225 69 109 66 226 48 769 38 475 Extraordinära poster 201 663 0 0 0 0 0 Korrektivposter till internt tillförda medel -22 855-22 139-41 243-43 588-35 590-35 592 Kassaflödet för investeringarnas del Investeringsutgifter -209 293-210 251-190 547-211 293-187 256-168 190 Finansieringsandelar för investeringsutg. 6 693 270 1 520 835 120 120 Försäljningsinkomster av anläggningstillg. 32 099 36 139 53 363 53 588 39 590 39 592 Verksamhetens och invest. kassaflöde 85 762-157 756-107 798-134 232-134 367-125 595 Kassaflödet för finansieringens del Förändringar i utlåningen 75 884-2 447-2 600-2 600-2 600-2 600 Ökning i lånefordringar -68-2 947-3 100-3 100-3 100-3 100 Minskning i lånefordringar 75 952 500 500 500 500 500 Förändringar i lånebeståndet 31 312 168 000 95 000 98 000 160 000 163 000 Ökning av långfristiga lån 80 000 220 000 125 000 230 000 215 000 250 000 Minskning av långfristiga lån -47 137-52 000-30 000-132 000-55 000-87 000 Förändring av kortfristiga lån -1 551 0 0 0 0 0 Förändringar i eget kapital -163 0 0 0 0 0 Övriga förändringar av likviditeten -248 921-20 000-2 700 50 000 0 0 Inverkan på likviditeten -56 126-12 203-18 098 11 168 23 033 34 805 Nettoupplåning 31 312 168 000 95 000 98 000 160 000 163 000
285 KOMPLETTERANDE UPPGIFTER VANDA STAD OCH AFFÄRSVERKEN 1000 euro BS2010 BDG2011 BDG2012 EP2013 EP2014 EP2015 Invånarantal 31.12 200 055 202 452 204 671 206 877 209 172 211 460 - nativitetsöverskott 1 596 1 620 1 606 1 595 1 587 1 575 - nettomigration 800 600 600 700 700 700 Inkomstskattesats 19,00 19,00 19,00 19,00 19,00 19,00 Fastighetsskattesats - allmän 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 - stadigvarande bostadshus 0,32 0,32 0,32 0,32 0,32 0,32 - kraftverk 2,85 2,85 2,85 2,85 2,85 2,85 - obebyggd byggplats 2,50 2,50 2,50 2,50 2,50 2,50 Verksamhetsutgifter (utan TFEB och Ring III) M 1 242 1 304 1 360 1 419 1 471 1 530 Verksamhetsbidrag M -875-926 -948-980 -1 024-1 070 Skatteinkomster M 805 848* 868 907 935 971 Statsandelar M 129 133 141 144 147 150 Årsbidrag (inkl. affärsverken) M 77 38 69 66 49 38 Årsbidrag M 75 37 67 64 47 37 Avskrivningar M 62 68 69 76 90 102 Årsbidrag % av avskrivningarna 125 % 56 % 100 % 87 % 54 % 38 % Bruttoinvesteringar M 209 210 191 211 187 168 Nettoinvesteringar (inkl. affärsv. o. fonder) 182 196 177 200 183 164 - internt tillför. medel för invest. % 43 % 20 % 39 % 33 % 27 % 23 % Nettoinvesteringar (staden) M 194 193 166 191 180 161 - internt tillför. medel för invest. % 39 % 19 % 41 % 34 % 26 % 23 % Ändring i lån M 38 80* 95 98 160 163 Lånebelopp per 31.12. M 755 835* 930 1 028 1 188 1 351 Lånestock /invånare 3 774 4 124* 4 544 4 969 5 680 6 389 Verksamhetsutgifter / invånare 6 209 6 440 6 644 6 861 7 031 7 235 Skatteinkomster /invånare 4 022 4189* 4 241 4 384 4 470 4 592 Statsandelar /invånare 645 657 689 696 703 709 Årsbidrag /invånare 387 189 338 320 233 182 Totala utgifter M 1 464 1 542 1 573 1 663 1 694 1 738 *) Prognosuppgift De totala utgifterna utgörs av verksamhetsutgifter (utan TFEB (tillerkning för eget bruk) och Ring III, bruttoinvesteringar och finansiella utgifter.
286 FORMLER SOM ANVÄNDS VID KALKYLERINGEN AV NYCKELTAL RESULTATRÄKNINGSDEL Verksamhetsinkomster / Verksamhetsutgifter (utan tillverkning för eget bruk), % = 100 * Verksamhetens intäkter / (Verksamhetsutgifter - Tillverkning för eget bruk) Årsbidrag / Avskrivningar, % = Årsbidrag / Avskrivningar * 100 Årsbidrag, euro/invånare = Årsbidrag / Invånarantal Ackumulerat över-/underskott /invånare = Överskott (underskott) från tidigare räkenskapsperioder + Räkenskapsperiodens överskott (underskott) / Invånarantal FINANSIERINGSDEL Låneskötselbidrag = (Årsbidrag + Räntekostnader) / (Räntekostnader + Amorteringar) Kassans tillräcklighet (dgr) = 365 dgr * Likvida medel vid räkenskapsårets slut/betalning ut kassan under räkenskapsåret