1 (8) Budgetprognos 2017 för Kalmarsunds gymnasieförbund prognos efter två månader Budgeten för år 2017 baseras på en mindre ökning av befolkningen i åldersgruppen 16 19 år och innebär därmed ingen kostymanpassning liknande de senaste åren. Självfinansieringen av digital kompetens påverkar dock fortfarande och innebär en anpassning av budgeten om 10 mkr. Driftbidraget uppgår till 410 mkr för år 2017. Bidraget fördelas med 88 % till gymnasieskolan 12 % till kommunal vuxenutbildning. Efter två månader redovisar Kalmarsunds gymnasieförbund ett operiodiserat resultat på plus 51,4 mkr. Detta resultat innehåller dock medlemsbidrag för tre månader och Kalmarsunds gymnasieförbunds prognostiserade resultat för helåret 2017 uppgår till minus 2,2 mkr. Inom skolenheterna finns budgetavvikelser och enheternas samlade resultat visar ett underskott om 7,9 mkr. I verksamhetsnettot återfinns alla prognostiserade kostnader och intäkter för gymnasieförbundets verksamheter exklusive kostnader/intäkter för pensioner, driftbidrag och finansnetto. (tkr) Budget Prognos Redovisning 2017 2017 februari Verksamhetens intäkter 259 297 264 052 46 923 Verksamhetens kostnader 645 468 653 730 96 087 Pensionskostnader m m 19 433 18 631 1 145 Avskrivningar 4 447 4 447 563 Verksamhetens nettokostnad 410 051 412 757 50 873 Medlemsbidrag 410 483 410 483 102 321 Finansiella intäkter 100 100 0 Finansiella kostnader 34 27 0 Årets resultat 498 2 201 51 448 Budgetutfallsprognosen för 2017 baseras på det ekonomiska utfallet t o m 2016 02 28. Riktpunkten för perioden är ca 17 %. I uppföljningen ingår ett antal kalkylerade poster som bygger på senast kända uppgifter och prognoser på den förväntade ekonomiska utvecklingen. Exempel på sådana poster är förväntat elevantal, semesterlöneskuld, pensionskostnader, interkommunala ersättningar och statsbidrag gällande ökade kostnader för språkintroduktion. Pensions och finanskostnaderna bidrar till resultatet genom ett lägre prognostiserat utfall för premierna avseende förmånspensioner än hur prognosläget såg ut vid budgeteringstillfället. Utfallet uppgår till totalt 0,8 mkr för pensions och finanskostnader. FÖRBUNDSKONTORET Besöksadress Stagneliusgatan 33 Postadress Box 865, 391 28 Kalmar Tel 0480-45 15 00 Fax 0480-45 15 15 E-post gymnasieforbundet@gyf.se Hemsida www.gyf.se Org nr 832401-6453
2 (8) KALMARSU UNDS GYMNASIE EFÖRBUND Förbundet har i redovisningen en avsättning gjord 2015 kvar. Denna avser omstrukturering i och med flytten av Stage4you Academy, numera Mjölnergymnasiet, till skolor s i Kalmar. Kvar i avsättningen finns 3,3 mkrr som täcker kvarstående hyra i Torsås avseendee gymnasieverksamhet. AvsättningenA n påverkar inte förbundets resultat. Kommentarer till verksamheternas resultat Nedan följer en redovisning av verksamheternas resultat. I diagrammet redovisass verksamheternas förväntade årsprognos. Gemensamt, Förbundskontoret och interkommunala ersättningar Prognosen för inackorderingsbidrag, 130 stycken, innebär att a det är likaa många som förra året (130 stycken under 2016).Prognosen för elever som får skolskjuts är 2 120 stycken (år 2016 var motsvarande siffra 2 310 stycken). De båda posterna prognostiseras dock tilll ett underskott med 0,1 mkr totalt. För Kostverksamheten visar prognosen på ett +/ resultat. Utfallet för de interkommunala intäkterna visar på ett överskott med 1,,3 mkr och kostnaderna visar på ett underskott med 2,0 mkr. Elever från andra kommuner som går i Gymnasieförbundets skolor prognostiseras till 588 stycken (590 år r 2016). Elever som går till annan huvudmann från förbundets medlemskommuner prognostiseras till 667 stycken (6566 år 2016). Prognosen av förväntade bidrag från Migrationsverket för nyanlända n som undervisas på våra skolor visar ett överskott med 5,3 mkr. Ett E prognostiserat genomsnittt avseende dessa elever beräknas till 235 styckenn under 2017.l Årsprognos plus 4,8 mkr varav interkommunala ersättning minus 0,7 mkr.
KALMARSUNDS GYMNASIEFÖRBUND 3 (8) Lars Kaggskolan Lars Kaggskolan går in i budget 2017 med en kostymanpassning på knappt 2,2 mkr. Detta beror främst på budgeterade kostnader för introduktionsprogrammet. Under 2016 skedde en stor tillströmning av elever till språkintroduktion med följd av utökat behov vad avser lokaler och tjänster. I början av året har elevantalet istället minskat vilket i dagsläget innebär ett förväntat lägre tjänsteunderlag mot budgeterat. Vid halvårsskiftet går hyresavtal för externa lokaler ut och ersättningslokaler till hösten är för närvarande oklart. Intresset till skolans olika vuxenutbildningar tyder på att fortsätta. Detta medför att intäkterna förväntas bli högre mot budgeterade. Sammantaget är det prognostiserade utfallet minus 1,3 mkr. Årsprognos: minus 1,3 mkr Stagneliusskolan Stagneliusskolan gick in i budget 2016 med en kostymanpassning på 0,2 mkr. Intäkter för ökade kostnader avseende lärarlönelyftet är prognostiserade i helårsprognosen och bidrar till det förbättrade resultatet. Arbetet med planeringen av höstens nya elever och klasser pågår men ingen förändring utifrån budget finns med i februari månads helårsprognos. Till kommande uppföljning finns intentionen att höstens antagning ska vara inkluderad. Årsprognos: plus 0,8 mkr Jenny Nyströmskolan Jenny Nyströmsskolan gick in i budget 2017 med en kostymanpassning på 11,7 mkr. Enligt ny praxis för intern hyressättning, pågår diskussion kring intern omfördelning av hyreskostnaden på Axel Weüdel. Detta kommer att innebära en minskad hyreskostnad för gymnasiesärskolans lokaler på Axel Weüdel. Tillsammans med lägre andel av vaktmästare så kan kostnaderna sammantaget minska med ca 0,5 mkr. Intäkterna för vuxenutbildningar förväntas även överstiga budget med ca 0,8 mkr. Intäkterna för debitering av taxiresor till andra kommuner prognostiseras bli högre mot budget med ca 0,5 mkr utifrån den senaste debiteringen som avsåg december. Samtidigt förväntas kostnaderna öka med drygt 0,2 mkr. Två fler inskrivna på särskolans fritids samtidigt som några har en ökad omfattning förväntas idag medföra ca 0,5 mkr i ökade intäkter. Samtidigt kan efterfrågan och behovet komma att ändras till hösten. Årsprognos: minus 9,9 mkr
KALMARSUNDS GYMNASIEFÖRBUND 4 (8) Axel Weüdelskolan I och med nya interna styrdokument vilka anger riktlinjer för intern hyressättning så sker förhandling i nuläget gällande gymnasiesärs hyra av delar av skolans lokaler. Även vaktmästarens fördelning i tjänst diskuteras i samband med lokalerna. De diskuterade nivåerna är upptagna i prognosen och belastar fastighetskostnaderna med 0,5 mkr. Bidraget för satsningen Rätt till komvux finns upptaget i skolans budget och diskussioner förs med representanter för kunskapsnavet och styrelsen för vuxenutbildning hur pengarna ska förvaltas. I helårsprognosen bidrar de med 4,6 mkr. Årsprognos: plus 4,5 mkr Mjölnergymnasiet Verksamheten för SFI och Lärvux i Torsås prognostiseras till budget. Hanteringen av antal elever över 64 stycken, vilket är antalet utlovade platser enligt avtalet, är dock inte fastställd ännu. Platser enligt avtal är fylld och det finns en kö vilken närmar sig 20 elever. Kalmarsunds gymnasieförbund har skickat ett avtalsförslag vilket hanterar debiteringen avseende en eventuell antagning av dessa elever, vilka överstiger 64 stycken. Årsprognos: enligt budget Ölands Gymnasium inkl. Komvux Hösten 2016 gick 93 IMS elever på skolan. Vid skolstart 2017 var denna siffra 77 elever. Ytterligare ett tapp ner till 70 är inlagt i prognosen baserat på stängning av förläggning inom kommunen samt nya bostadsadresser utom kommunen för några elever. Detta påverkar utfallet för enheten med 2,3 mkr. Vissa justeringar i tjänsteutlägget planeras vilka för IMS verksamheten sänker årets kostnader med prognostiserat 0,8 mkr. Några av ovanstående åtgärder innebär ett större tjänsteutlägg inom vuxenverksamheten och då främst på gymnasieverksamheten för vuxna. Detta extra tjänsteutlägg tillsammans med en återbetalning till YH myndigheten, avseende antal elever på köksutbildningen inom YH, innebär att prognosen för helåret pekar på ett underskott. Årsprognos gymnasiet: minus 1,4 mkr Årsprognos komvux: minus 0,6 mkr
5 (8) KALMARSU UNDS GYMNASIE EFÖRBUND Investeringar De budgeterade investeringarna enligt Kalmarsunds gymnasieförbund styrelse uppgår till 9,8 mkr. Detta är 2 mkr mer i utrymme än underr 2016 vilket beror på attt kopiatorer kommer attt belasta investeringsbudgeten framöver. Förbundsövergripandee (3 474 tkr) De leasingåtaganden på kopiatorerr där avtalen löper ut kommer att ersättas med inköp av kopiatorer. Dessa inköp hanteras centralt. Enheterna interndebiteras månadsvis. Centralt finns även en budgetpost (500 tkr) avsedd för enheternas beviljade anslag från verksamhetsutvecklingsfonden, vilkenn är avsedd att främja utveckling av verksamheterna. Kostverksamheten (960 tkr) planerar för att ersätta möblerna i elevrestaurangen på Jenny Nyströmsskolan under år 2017. Utöver möbler planeras reinvesteringar för maskiner som måste fasas ut. Kostverksamheten ser även att a den ökade mängden elever kan innebära ettt behov av byte av maskiner med högre kapacitett för Lars Kaggskolan. Kalmar kommuns planer på att bygga lägenheter på fastigheten Forellen innefattar nyttt kök och matsal för eleverna på Stagneliusskolan, investeringarna kommer därför att bli så begränsade som möjligt m i kök och matsal på skolan, tills dess att den nya byggnationen finns på plats. Mjölnergymnasiet (50 tkr) En mindre budgetpost är avsatt förr skolan vilken avses användas till uppkomna investeringsbehov.
KALMARSUNDS GYMNASIEFÖRBUND 6 (8) Axel Weüdelskolan (300 tkr) Investeringsbudget 2017 ämnar användas till klassrumsmöbler. Inköp av kamerautrustning för att säkerställa trygghetsbehovet på skolan inkluderas i investeringsäskandet. Ölands Gymnasium (50 tkr) Skolans behov av investering inför 2017 avser nyinvestering i klassrumsuppsättningar vad gäller elevmöbler i och med det ökade elevantalet inom bl. a. språkintroduktionen. Stagneliusskolan (1 700 tkr) Skolan har med start under 2015 påbörjat en övergripande satsning på enhetens lärmiljö för att anpassa skolan till en flexiblare, mer IKT anpassad undervisning. I och med 2017 års investeringsnivå slutförs satsningen. Investeringsmedel används till klassrum, studieplatser och lärarnas arbetsplatser. Även inköp av media och kommunikationsutrustning ingår i avsatta medel. Jenny Nyströmskolan (2 200 tkr) Flera klassrum har fått ny utrustning i digital anda med möbler som öppnat för fler flexibla undervisningsformer. Detta planeras även fortlöpa under 2017. I skolans korridorer, planeras nya sittplatser. En annan åtgärd under året kommer vara att installera kameraövervakning i skolans samtliga lokaler. Lars Kaggskolan (2 000 tkr) En betydande elevökning till skolans program har medfört behov av inköp vad det gäller utrustning i form av olika läromedel, nya möbler samt en del anpassning av lokaler. En redan påbörjad process till moderna och mer flexibla lärmiljöer planeras även att fortsätta. En ytterligare process som förväntas påbörjas under 2017 är ombyggnation av skolans ventilation.
7 (8) KALMARSU UNDS GYMNASIE EFÖRBUND Likviditet Saldot på Kalmarsunds gymnasieförbund uppgick till 21 mkr den sista februari. Orsaken till nulägets likviditet är attt februari månads medlemsbidrag förfaller till betalning tillsammans med bidraget för mars månad vilket innebär i slutet av mars. Vid en ordinär inbetalning av februari månads bidrag skullee förbundet vid slutet av februari istället ha en likviditet på 55 mkr. Ovanstående diagram visar saldot vid respektive månadsslut från 2014 fram till och med februari 2017.
8 (8) KALMARSUNDS GYMNASIEFÖRBUND ÅR 2017 RESULTATRÄKNING (tkr) BUDGET Redovisat Rp Prognos (endast externa kostnader och intäkter) 2017 2017 16,7% 2017 Verksamhetens Intäkter 179 897 33 038 18,4% 182 794 varav Inter kom intäkt 80 028 40 278 81 300 varav interna intäkter 0 0 0 Intern ränta 700 68 400 Verksamhetens Kostnader 586 277 91 168 15,6% 592 275 varav Inter kom kostnad 79 772 12 067 81 730 varav avskrivningar 4 447 563 4 447 varav interna kostnader 0 0 0 Projektredovisning 0 341 119 Avsättning Mjölner 0 0 0 Delsumma 405 680 57 722 14,2% 409 200 Personalbil 0 0 0,0% 0 Semesterlöneskuld 500 0 0,0% 500 LAGSTADGADE ARBETSGIV AVG 63 638 5 482 8,6% 65 783 Löneskatt 3 523 0 0,0% 3 379 Löneskatt förändring p skuld 0 0 0,0% 40 Omställningsfond 300 36 11,9% 326 Avtalsförsäkringar FORA 20 4 18,9% 23 Avtalsförsäkringar KPA 130 22 16,9% 132 FÅP 3 256 314 9,6% 2 201 Förvaltningavgifter 438 457 104,4% 552 Utbetalda pensioner 1 848 313 16,9% 1 801 Individuella valet 9 566 0 0,0% 9 925 Förändring pensionsskuld 148 0 0,0% 167 Finansiering po avgift 78 700 13 476 17,1% 80 858 Nettokostnader 410 051 50 873 12,4% 412 757 Driftbidrag 410 483 102 321 24,9% 410 483 Intäktsräntor 100 0 0,0% 100 Kostnadsräntor 0 0 0,0% 0 Finansiella kostnader pensionsskuld 34 0 0,0% 27 RESULTAT 498 51 448 2 201