LANDSTINGET I UPPSALA LÄN Föredragningspromemoria Sammanträdesdatum Sida Produktionsstyrelsen 2012-04-26 65 Dnr PS 2012-0030 Svar på hemställan om resultathanering för Primärvården Förslag till beslut Produktionsstyrelsen beslutar att överlämna denna skrivelse som svar på Primärvårdsdirektörens frågor. Ärende Primärvården har inkommit med en skrivelse ställd till produktionsstyrelsen, Hemställan om resultathantering för Primärvården. I skrivelsen föreslår Primärvårdsdirektören att produktionsstyrelsen tar initiativ i tre avseenden: tydliga spelregler över tid, ett politiskt förankrat resultatkrav på Primärvården för budgetår och planperiod samt justering av Primärvårdens ingående balans för eget kapital 2011 med 35 miljoner kronor. Bakgrunden till vart och ett av dessa önskemål samt produktionsstyrelsens svar på Primärvårdsdirektörens hemställan redovisas nedan. Tydliga spelregler över tid och Ett politiskt förankrat resultatmål Primärvården anser att det sätt på vilket resultatmålet utarbetats och hanterats inte varit stabilt och inte lämpligt. Man pekar bl.a. på den pedagogiska svårigheten att förklara att det negativa ekonomiska resultat som Primärvården uppvisade i årsbokslutet 2011 egentligen är ett positivt resultat. Utöver detta påtalas också svårigheten i att jämföra Primärvårdens resultat mellan åren när hanteringen av resultatmål ändras. Primärvårdens resultatmål år 2011 hanterades genom att Primärvården månatligen betalade in 1/12 av resultatmålet till finansförvaltningen. Med denna hantering hade således Primärvården en internbudget som resultatmässigt slutade på noll. För år 2011 innebar denna hantering att Primärvården uppvisade ett underskott på ca 11 mnkr. Samtidigt inbetalades 33 mnkr från Primärvården till finansförvaltningen vilket innebär att Primärvården egentligen genererade ett överskott på ca 22 mnkr. Den hantering av resultatmålet som användes 2011 har nu övergivits. Från 2012 syns Primärvårdens resultatmål i Primärvårdens budget. Denna förändring (eller snarare hanteringen under just år 2011) leder till att vissa hänsyn behöver tas i samband med jämförelser mellan åren avseende Primärvårdens resultat mm. Ordförandes sign Justerandes sign Utdragsbestyrkande
LANDSTINGET I UPPSALA LÄN Föredragningspromemoria Sammanträdesdatum Sida Produktionsstyrelsen 2012-04-26 När det gäller möjligheten att ha ett politiskt förankrat resultatmål bedöms förutsättningarna som goda. Enligt pågående planeringsarbete kommer Primärvården i landstingets budgetsbeslut inte att ha ett resultatmål. Däremot kommer förändringar i landstingets regelverk att innebära att Primärvårdens internbudget beslutas i Produktionsstyrelsen. Landstingets nya budgetprocess medger också större utrymme att föra dialog mellan förvaltning och ägarrepresentant i landstinget om storleken på ett eventuellt resultatmål. Sådana dialoger planeras genomföras med start före sommaren 2012. Ledningskontorets uppfattning är att denna hantering ger goda möjligheter för Primärvården att erhålla såväl ett politiskt förankrat resultatmål som ett realistiskt sådant. Justering av Primärvårdens ingående balans för eget kapital Primärvårdsdirektören menar att det funnits en otydlighet i vilka spelregler som gäller angående hanteringen av eget kapital och möjligheter till avskrivning av negativt eget kapital i samband med överskott. Primärvården anser att förvaltningens negativa egna kapital till 35 mnkr består av tidigare underskott kopplat till den anslagsverksamhet som man har ansvar för. Förvaltningen fick i budgetbeslutet inför år 2011 ett tillskott som motsvarar den underfinansiering som tidigare fanns avseende de anslagsfinansierade delarna. Det underskott som hänför sig till de tidigare underfinansierade delarna, och som enligt Primärvården utgör ca 35 mnkr av det negativa egna kapitalet, innebär att Primärvården betalar 1,4 mnkr i internränta per år. Med detta som grund önskar primärvårdsdirektören att Primärvårdens ingående balans för eget kapital 2011 justeras med 35 mnkr. Landstingets bokslut för 2010 är fastställt av fullmäktige. Att i detta läge göra den justering som efterfrågas skulle kräva en stor utredningsinsats. Ställd i relation till storleken på det eventuella fel som föreligger bedöms arbetsinsatsen inte motiverad. Med de nya regler som nu införs avseende möjlighet att återställa negativt eget kapital, har Primärvården möjlighet att komma tillrätta med det egna kapitalet. En annan synpunkt gäller hur räntan på 1,4 mnkr hanteras. Om Primärvården uppfattar att underskottet i denna del är hänförligt till anslagsdelarna så synes det enda rimliga att räntekostnaden i sin helhet också belastar dessa delar. Bilaga 65 Delges: Primärvårdsdirektören Produktionsdirektören Ekonomidirektören Ordförandes sign Justerandes sign Utdragsbestyrkande
Ärende 65. 2012-04-13 Dnr PS 2012-0030 Landstingets ledningskontor Andreas Endrédi Gustaf af Ugglas Produktionsstyrelsen Angående hemställan om resultathantering för Primärvården Förslag till beslut Produktionsstyrelsen beslutar att överlämna denna skrivelse som svar på Primärvårdsdirektörens frågor. Ärendet Primärvårdsdirektören önskar att produktionsstyrelsen tar initiativ i tre avseenden. Bakgrunden till vart och ett av dessa önskemål presenteras kortfattat nedan och mer utförligt i Primärvårdsdirektörens skrivelse (bilaga). Tydliga spelregler över tid och Ett politiskt förankrat resultatmål Primärvården anser att det sätt på vilket resultatmålet utarbetats och hanterats inte varit stabilt och inte lämpligt. Man pekar bl.a. på den pedagogiska svårigheten att förklara att det negativa ekonomiska resultat som Primärvården uppvisade i årsbokslutet 2011 egentligen är ett positivt resultat. Utöver detta påtalas också svårigheten i att jämföra Primärvårdens resultat mellan åren när hanteringen av resultatmål ändras. Primärvårdens resultatmål år 2011 hanterades genom att Primärvården månatligen betalade in 1/12 av resultatmålet till finansförvaltningen. Med denna hantering hade således Primärvården en internbudget som resultatmässigt slutade på noll. För år 2011 innebar denna hantering att Primärvården uppvisade ett underskott på ca 11 mnkr. Samtidigt inbetalades 33 mnkr från Primärvården till finansförvaltningen vilket innebär att Primärvården egentligen genererade ett överskott på ca 22 mnkr. Den hantering av resultatmålet som användes 2011 har nu övergivits. Från 2012 syns Primärvårdens resultatmål i Primärvårdens budget. Denna förändring (eller snarare hanteringen under just år 2011) leder till att vissa hänsyn behöver tas i samband med jämförelser mellan åren avseende Primärvårdens resultat mm. När det gäller möjligheten att ha ett politiskt förankrat resultatmål bedöms förutsättningarna som goda. Enligt pågående planeringsarbete kommer Primärvården i landstingets budgetsbeslut inte att ha ett resultatmål. Däremot kommer förändringar i landstingets regelverk att innebära att Primärvårdens internbudget beslutas i Landstingets kansli Slottsgränd 2A Box 602 751 25 Uppsala tfn vx 018-611 00 00 fax 018-611 60 10 pg 72173-8 bg 230-0168 org nr 232100-0024 www.lul.se
2 (2) Produktionsstyrelsen. Landstingets nya budgetprocess medger också större utrymme att föra dialog mellan förvaltning och ägarrepresentant i landstinget om storleken på ett eventuellt resultatmål. Sådana dialoger planeras genomföras med start före sommaren 2012. Ledningskontorets uppfattning är att denna hantering ger goda möjligheter för Primärvården att erhålla såväl ett politiskt förankrat resultatmål som ett realistiskt sådant. Justering av Primärvårdens ingående balans för eget kapital Primärvårdsdirektören menar att det funnits en otydlighet i vilka spelregler som gäller angående hanteringen av eget kapital och möjligheter till avskrivning av negativt eget kapital i samband med överskott. Primärvården anser att förvaltningens negativa egna kapital till 35 mnkr består av tidigare underskott kopplat till den anslagsverksamhet som man har ansvar för. Förvaltningen fick i budgetbeslutet inför år 2011 ett tillskott som motsvarar den underfinansiering som tidigare fanns avseende de anslagsfinansierade delarna. Det underskott som hänför sig till de tidigare underfinansierade delarna, och som enligt Primärvården utgör ca 35 mnkr av det negativa egna kapitalet, innebär att Primärvården betalar 1,4 mnkr i internränta per år. Med detta som grund önskar primärvårdsdirektören att Primärvårdens ingående balans för eget kapital 2011 justeras med 35 mnkr. Landstingets bokslut för 2010 är fastställt av fullmäktige. Att i detta läge göra den justering som efterfrågas skulle kräva en stor utredningsinsats. Ställd i relation till storleken på det eventuella fel som föreligger bedöms arbetsinsatsen inte motiverad. Med de nya regler som nu införs avseende möjlighet att återställa negativt eget kapital, har Primärvården möjlighet att komma tillrätta med det egna kapitalet. En annan synpunkt gäller hur räntan på 1,4 mnkr hanteras. Om Primärvården uppfattar att underskottet i denna del är hänförligt till anslagsdelarna så synes det enda rimliga att räntekostnaden i sin helhet också belastar dessa delar. Andreas Endrédi Produktionsdirektör Gustaf af Ugglas Ekonomidirektör