DELÅRSBOKSLUT SVALÖVS KOMMUN 2017-08-31
Innehåll FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE... 11 MÅLUPPFYLLELSE 2 VIKTIGA HÄNDELSER... 11 KOMMUNENS EKONOMI. Utfall per augusti.... 13 AVVIKELSER MOT BUDGET FÖR VERKSAMHETERNA... 14 TOM AUGUSTI 2017... 14 KOMMUNENS EKONOMI. Prognos för helår.... 16 FINANSIELLA MÅLSÄTTNINGAR... 17 AVVIKELSER MOT BUDGET FÖR HELÅRET 2017 (PROGNOS)... 18 RESULTATRÄKNING... 22 FINANSIERINGSANALYS... 23 BALANSRÄKNING FÖR KOMMUNEN... 24 NYCKELTAL... 24 REDOVISNING PER VERKSAMHET, NETTO... 25 REDOVISNING PER VERKSAMHET, NETTO, FORTS... 26 REDOVISNING PER VERKSAMHET... 27 INVESTERINGSREDOVISNING... 30 EXPLOATERINGSREDOVISNING... 32 VOLYMER INOM UTBILDNING... 33 VOLYMER INOM SOCIALA... 34 UTVECKLING AV KOSTNADER INOM NÅGRA VERKSAMHETER MNKR.... 35 UTVECKLING AV KOSTNADER INOM NÅGRA VERKSAMHETER MNKR. FORTS.... 36 KOMMUNENS HELÄGDA BOLAG... 37 RESULTATRÄKNING KONCERNEN. Mnkr... 37 BALANSRÄKNING KONCERNEN. Mnkr... 38 REDOVISNINGSPRINCIPER... 39 FRAMTIDEN... 40
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE VIKTIGA HÄNDELSER Detta delårsbokslut utgör en avstämning mot budgeten för 2017. Vi gör här inledningsvis en sammanställning över viktiga händelser, som inträffat hittills under de gångna 8 månaderna. Presentationen gör dock inte anspråk på att vara heltäckande utan mera som en sammanfattning av perioden: Åtgärder för att minska sjukskrivningar bland våra anställda Omfattande arbete för den beslutade utvecklingen av persontågtrafik på Söderåsbanan. Prioriterat arbete med att möta den ökade efterfrågan på byggklara tomer Bostadsförsörjning och översiktsplanen har högsta prioritet. BT Kemi projektet fortgår. Två bidragsansökningar avseende etapp 3 har lämnats in till Naturvårdsverket Arbetet med Lantmännentomten i centrala Svalöv har inletts med intressenterna HSB och Midroc. Ny näringslivsstrategi efter omfattande dialog med näringslivet Marknadsföring av kommunen som turist och näringslivskommun har skett i flera olika sammanhang. Bl.a på 2 mässor Utbildningen Förenkla helt enkelt har bedrivits i samarbete med andra kommuner med syfte att underlätta för våra företag Projekt med hastighetsomskyltning har inneburit att flera vägar i det kommunala vägnätet fått begränsningen 40 km/h Projekt med syfte att förbättra gång och cykelbanenätet har påbörjats. Armaturutbytet på landsbygd fortgår Ny kostpolicy är framtagen Projektet Utbyggnad av kommunalt VA på landsbygden fortsätter. Möjlighet för kommunalt lån till anslutningsavgift finns. Översyn av Svalövs reningsverk för att säkerställa framtida mottagningskapacitet 11
Persbo i Svalöv blir stegvis ett aktivitetshus Omfattande sommarlovsaktiviteter för skolungdom Kulturskolan har firat 40 år Skulptursymposium ägde rum för andra året i rad i samarbete med flera externa parter. Stort tryck på förskolan och grundskolan p.g.a ökat barn och elevtal Ekdungens förskola i Kågeröd har blivit kvalitetscertifierat med Sveriges högsta poäng Till och ombyggnad av förskolan i Röstånga Två nya förskoleavdelningar i Tågarp Familjecentral Guldkornet har startat under hösten Nya grundskolelokaler i Billeberga och Kågeröd Svalöfs gymnasium är en populär gymnasieskola med gott rykte och fler elever än någonsin har börjat på skolan. Ny stödboendereform avseende ensamkommande barn Projekt Bemanna rätt pågår inom vård och omsorgssektorn i syfte använda våra personalresurser på bästa sätt. Installation av trygghetskamera har påbörjats på våra särskilda boenden Det nya hälso och sjukvårdsavtalet med Region Skåne implementeras. Ekonomiskt bistånd utvecklas bättre än budget. 12
KOMMUNENS EKONOMI. Utfall per augusti. Utfallet för perioden t.o.m. augusti visar ett positivt resultat med 15 Mnkr. Resultatet ligger i nivå med delåret 2012 och 2013 men en försämring jämfört med 2016. Det är viktigt att uppmärksamma att semesterlöneskulden är som lägst i augusti och därefter ökar under resten av året i samband med intjänandet. Resultatet hade varit 11 mnkr lägre utan den posten vilket inneburit ett resultat på 4 mnkr. I kommande avsnitt kommer vi att redogöra för den prognos som verksamheterna anger för helåret. I avsnittet Redovisning per verksamhet from sid 15 framgår att verksamheternas/nämndernas utfall efter 8 månader är ett positivt utfall med 4,5 mnkr medan prognosen ligger på -0,7 mnkr. Kommunförvaltningen kommer att analysera detta närmre. 13
AVVIKELSER MOT BUDGET FÖR VERKSAMHETERNA TOM AUGUSTI 2017 Förklaringar till förkortningar i diagrammet: IFO=Individ och familjeomsorg Sem lön: Semesterlöneskuld Kommunledning Utfall per 31 augusti: +2,9 mnkr Största delposterna avser fackliga företrädare och företagshälsovård där finansiering sker via ett påslag på lönesumman för varje enskild verksamhet. Centrala kostnaden har inte varit så hög som intäkterna från verksamheterna. Det PO-tillägg man tar ut av verksamheterna har varit för högt i förhållande till vad verksamheterna avropar. Grundskola:Utfall per 31 augusti: +1,4 mnkr Resultatet för perioden visare ett överskott vilken främst avser ett överskott på medel från migrationsverket i form av schablonersättningar. Vidare hänvisas till återhållsamhet med medel för måluppfyllelse. Social omsorg övergripande: Utfall per 31 augusti:-0,8 mnkr Den stora avvikelsen finns inom administrationen och avser kostnader för konsulttjänster, ekonom fyra månader, tolkupphandling och genomlysning ekonomi. Utfallet för tekniska hjälpmedel från kommunalförbundet Medelpunkten till och med augusti visar en negativ avvikelse med 239 tkr. Kommunen har i augusti fått ett överskott återbetalt för 2016 på 144 tkr. 14
Vård och Omsorg: Utfall per 31 augusti: -1,9 mnkr Den negativa avvikelsen beror främst på att antalet omvårdnadstimmar i hemtjänsten är drygt 3 100 fler än budgeterat. LSS: - Utfall per 31 augusti :1,1 mnkr Underskottet inom verksamheten är att hänföra till personalkostnader på ett boende och beror på komplex brukare med mycket stort vårdbehov samt på ändrad inriktning (personer med utmanade beteende) på gruppbostaden, vilket kräver annan bemanning. Individ och familjeomsorg: Utfall per 31 augusti :+2,3 mnkr Ekonomisk bistånd: Minskade kostnader för utbetalt försörjningsstöd. Utfallet är för den posten ett plus på 1 499 tkr i förhållande till budget. Verksamheten för ensamkommande barn och unga på hemmaplan (stödboende och HVB) redovisar efter åtta månader ett positivt resultat. Överskottet i perioden avser en intäkt från Migrationsverket avseende avtalade platser för ensamkommande barn och unga fjärde kvartalet 2016, och som inte var uppbokad i bokslutet. Plan och Karta: Utfall per 31 augusti +1,1 mnkr Planverksamheten har tom augusti ett resultat på +1073 tkr vilket beror på ökade planintäkter än budgeterad. Bygg- och Räddningsnämnd: Utfall per 31 augusti: +1,1 mnkr Den positiva avvikelsen inom nämnden är hänförlig till högre bygglovsintäkter än budgeterat inom Bo & Bygg samt lägre personalkostnader på grund av färre utryckningar till migrationsboenden inom Räddningstjänsten. Semesterlön: + Utfall per 31 augusti : +11,2 mnkr Semesterskulden till anställda är alltid som lägst vid denna tid på året när sommarsemestern har tagits ut. Intjänandet fortsätter under hösten. 15
KOMMUNENS EKONOMI. Prognos för helår. Årets resultat Prognosen i denna rapport bygger på verksamheternas egna bedömningar avseende nettokostnader för 2017. Svalövs kommun har en budget som ligger på +11,1 mnkr. Denna rapport pekar på ett sämre resultat än budget (+6,7 mnkr). Vi när därmed inte vårt finansiella mål för ett resultat på 1,5 % av skatteintäkter och generella statsbidrag. I den kommande årsredovisningen kommer vi även att beakta regelverket kring pensionsförmåner för politiker.. Balanskravsutredning Sedan år 2000 gäller ett balanskrav för kommuner och landsting. Innebörden är att årets intäkter skall överstiga årets kostnader. Prognostiserad resultatnivå innebär att kommunen klarar kommunallagens balanskrav. Årets resultat enligt resultaträkning +6,7 Reducering av samtliga realisationsvinster 0 Årets resultat efter balanskravsjusteringar +6,7 Reservering av medel till resultatutjämningsreserv 0 Balanskravsresultat +6,7 Resultatutjämningsreserv (RUR): Ingående värde 14,1 Reservering till RUR 0 Disponering från RUR 0 Utgående värde 14,1 Avstämningen mot balanskravet visar således ett överskott med 6,7 mnkr, vilket innebär att vi inte har någon negativ post att ta med oss in i 2018. Balanskravsavstämning: 16
Årets resultat åren 2012-2017. 2017 avser värden för budget och prognos FINANSIELLA MÅLSÄTTNINGAR Finansiella mål Kommunfullmäktige beslutade i december 2016 om finansiella målsättningar i budget 2017. Måluppfyllelsen redovisas nedan. Årets resultat skall vara minst 11,1 mnkr för 2017 motsvarande 1,5 % av skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning. Målet förväntas ej bli uppfyllt. Helårsprognosen visar på +6,7 mnkr eller nästan 4,4 mnkr sämre än målet. Investeringar i den skattefinansierade verksamheten får inte överstiga summan av avskrivningar och årets resultat. Måttet avser den senast 4 årsperioden. Värdet skall inte överstiga 100 %. Gäller inte VA verksamheten och exploateringar. From 2017 skall inte heller investeringar som en följd av Söderåsbanan ingå. Detta mål, som alltså avser den senaste 4 års perioden väntas inte heller bli uppfyllt i denna uppföljning: Huvudorsaken är att vi haft ett lågt ekonomiskt resultat åren 2014 och 2015 samt att investeringsnivån legat för högt under samtliga år framför allt 2015. Investeringar enligt bokslut 2014-2016 samt prognostiserad investeringsvolym för 2017 ligger på totalt 113,4 mnkr vilket är långt över utrymmet i form av årets resultat och avskrivningar, som väntas bli 64,8 mnkr för åren 2013-2017. Nivån på investeringar i förhållande till utrymme skall vara 17
högst 100 % men ligger mycket högre eller på 175 %. Dvs nästan dubbelt mot vad vi har angivet i vårt finansiella mål. Det kommer att leda till högre kapitalkostnader kommande år vilket kommer att tränga undan utrymmet för andra driftkostnader i driftbudgeten. Post Åren 2014-2017. Mnkr Investeringar 113,4 Utrymme 64,8 Investeringar i förhållande 175% till utrymme AVVIKELSER MOT BUDGET FÖR HELÅRET 2017 (PROGNOS) I nedanstående diagram framgår avvikelser mot budget. 18
Vi beskriver nedan kort vilka väntade avvikelser, som finns inom de olika nämnderna, men börjar med den viktigaste posten Strategisk reserv, som avviker markant. Strategisk reserv Avvikelse i drift per 31 augusti: -5,4 mnkr Prognos helår: -10,1 mnkr Årsbudgeten ligger på 20,8 mnkr. Ett ökat elevtal i grundskolan och ett ökat barnantal i förskolan innebär att dessa två verksamheter ska erhålla ytterligare 19,2 mnkr enligt kommunens regler för brukarbaserat ersättningssystem. Antalet elever och barn är baserat på ett beräknat genomsnittligt värde för 2017 där utgångläget är värden för 31 december 2016 samt 30 juni 2017 samt befolkningsprognosen för 2017. Därutöver disponeras medel för löneökningar ur anslaget. Den summan är nu klar och uppgår till 11,6 mnkr baserat på ett utfall i löneförhandlingarna på i snitt 2,5 %. Det betyder att det disponeras 10,1 miljoner kronor mer ur anslaget än vad som finns. Se även detaljer i avsnitt Volymer inom utbildning längre fram i rapporten. Kommunstyrelsen: Avvikelse i drift per 31 augusti: +3,4 mnkr Prognos helår: +1,8 mnkr Centrala kostnaden har inte varit så hög som intäkterna från verksamheterna. Det PO-tillägg man tar ut av verksamheterna har varit för högt i förhållande till vad verksamheterna avropar. Därmed den positiva prognosen. Bildningsnämnd: Avvikelse i drift per 31 augusti: +1,3 mnkr Prognos helår: +3,2 mnkr Bildningsnämndens resultat per 31 augusti 2017 är positivt med 1,3 mnkr vilket beror på att verksamheten grundskolan visar en positiv prognosavvikelse om 1,4 mnkr som främst avser ett överskott på medel från migrationsverket i form av schablonersättningar. Vidare anses återhållsamhet med medel för måluppfyllelse som ett skäl till denna positiva helårsprognos inom nämnden. Socialnämnd: Avvikelse i drift per 31 augusti: +1,9 mnkr Prognos helår: -0,6 mnkr I perioden finns ett överskott beroende på att vi fått mer pengar från Migrationsverket för bedriven verksamhet under 2016 än vad vi beräknat. De negativa avvikelserna i prognosen avser till största delen placeringskostnader inom psykiatri (vuxna), barn och unga samt för ensamkommande barn. Vad gäller ensamkommande barn pågår arbete kring att sänka kostnaderna då ersättningen från Migrationsverket sänks från halvårsskiftet 2017. 19
Vård och omsorgsnämnd: Avvikelse i drift per 31 augusti: -3,8 mnkr Prognos helår: -5,7 mnkr Den negativa avvikelsen i prognos avser fler omvårdnadstimmar med drygt 3 100 än budgeterat inom hemvården. Hemvården har ökat antal brukare med ökad omvårdnad som kräver mer personalresurser än vad som finns i budget. Verksamheten LSS prognos visar också en negativ avvikelse med 1,9 mnkr. Avvikelsen avser främst kostnader för en mycket vårdkrävande brukare vilket har krävt en annan bemanning. Samhällsbyggnadsnämnd: Avvikelse i drift per 31 augusti: +0,3 mnkr Prognos för helår +0,2 mnkr. Avvikelsen i prognos avser främst ökade planintäkter samt en icke fullt ut förbrukade asfalteringsbudget inom Gator och Vägar. Finansnetto: Avvikelse i drift per 31 augusti: +2,5 mnkr Prognos helår: +3,7 mnkr. Ett fortsatt lågt ränteläge och försenade investeringar medför ett överskott för finansnettot. Finansnettot påverkas även positivt av obudgeterade borgensavgifter från bolagen Skatteintäkter samt Generella statsbidrag och utjämning: Avvikelse i drift per 31 augusti: +1,9 mnkr Prognos för helår +2,6 mnkr. Bedömningen grundar sig på aktuella skatteunderlagsberäkningar från SKL (Sveriges kommuner och landsting). Den väntade avvikelsen på +2,6 mnkr beror dels på ett högre invånarantal per 1 november 2016 med 15 personer men även ett bättre utfall i kostnadsutjämningen. Det är dock viktigt att betona att kommunens skatteintäkter avgörs av utvecklingen av lönesumman i riket under hela 2017 varför uppskattningen kan förändras under året. Semesterlön: Avvikelse i drift per 31 augusti: +11,2 mnkr Prognos för helår +-0 mnkr. Semesterskulden till anställda är alltid som lägst vid denna tid på året när sommarsemestern har tagits ut. Intjänandet fortsätter under hösten. 20
Detta viktiga diagram visar att 2014 sticker ut negativt och 2016 positivt ur ekonomisk synvinkel. 2017 har skatten höjts med 25 öre vilket tillför ungefär 6 mnkr. Det är viktigt att vi följer utvecklingen av nettokostnaden i jämförelse med skatteintäkter och generella statsbidrag. Vi har haft en likartad investeringsvolym 2013, 2014 och 2016. 2015 ökade volymen markant vilket den även gör enligt prognos 2017. Troligen kommer dock bokslutet hamna på en lägre nivå i enlighet med tidigare år. Efter hand kommer vår nyupplåning öka för att klara likviditeten. Ovanstående värden kommer att påverka vår låneskuld. 21
Vi har för att finansiera den höga investeringsvolymen tvingats öka låneskulden med 100 miljoner kronor under femårsperioden. RESULTATRÄKNING Per 31 Per 31 aug aug Bokslut Budget Prognos Bud avvik 2016 2017 2016 2017 2017 2017 Verksamhetens intäkter 206,6 201,5 314,8 310,0 308,0-2,0 Verksamhetens kostnader -645,7-669,7-1 000,1-1 016,5-1 024,8-8,3 Avskrivningar -11,6-12,9-16,9-20,0-20,4-0,4 Verksamhetens nettokostnader -450,7-481,1-702,2-726,5-737,2-10,7 Skatteintäkter 342,6 363,6 515,9 543,1 544,3 1,2 Generella statsbidrag o utjämning 128,6 132,3 200,6 198,1 199,5 1,4 Finansiella intäkter 0,6 0,7 3,6 0,7 1,6 0,9 Finansiella kostnader -0,6-0,7-0,9-4,3-1,5 2,8 Resultat före extraordinära poster 20,6 14,9 17,0 11,1 6,7-4,4 Extraordinära intäkter 0,0 0,0 0 0,0 0,0 0,0 Extraordinära kostnader 0,0 0,0 0 0,0 0,0 0,0 Årets resultat 20,6 14,9 17,0 11,1 6,7-4,4 22
FINANSIERINGSANALYS Per 31 aug Per 31 aug Bokslut Prognos LÖPANDE VERKSAMHET 2016 2017 2016 2017 Årets resultat 20,6 14,9 17,0 6,7 Just ej likviditetspåverkande poster: - Av och nedskrivningar 11,6 12,9 16,9 20,4 - Förändring av avsättningar 1,8 1,8 10,4 2,7 - Reavinst försäljn anl tillgångar -0,3 0,0-0,3 0,0 Förändring kortfristiga fordringar -34,1 6,3-40,5 9,8 Förändring kortfristiga skulder -41,3-16,3-24,7-6,5 Förändring förråd o exploateringar 1,1 2,8 1,0 0,2 MEDEL FR LÖPANDE VERKSAMHET -40,6 22,4-20,1 33,3 INVESTERINGSVERKSAMHET Investering materiella anläggningstillgångar -23,0-19,4-51,6-73,8 Försäljning materiella anläggningstillgångar 0,3 0,0 1,9 3,0 Förändring av finansiella anläggningstillg 2,1 1,5 0,5 0,2 MEDEL FR INVESTERINGSVERKS -20,6-17,9-49,2-70,6 FINANSIERINGSVERKSAMHET Nya lån 12,7 0,0 45,0 0,0 Skuld för kostnadsersättning o invest bidrag 0,0 2,1 13,2 2,1 MEDEL FR FINANSIERINGSVERKS 12,7 2,1 58,2 2,1 FÖRÄNDRING AV LIKVIDITET -48,5 6,5-11,1-35,2 23
BALANSRÄKNING FÖR KOMMUNEN Per 31 aug Per 31 aug Bokslut Budget Prognos 2016 2017 2016 2017 2017 Anläggningstillgångar 424,9 453,3 448,1 418,9 500,8 Immateriella anläggningstillgångar 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Materiella anläggningstillgångar 346,1 374,4 367,7 230,1 420,6 Finansiella anläggningstillgångar 78,8 78,9 80,4 188,8 80,2 Omsättningstillgångar 155,8 197,0 199,8 127,7 152,1 Förråd 1,8 2,2 2,4 20,0 2,2 Exploateringar 20,6 17,5 20,1 17,6 Fordringar 133,4 133,5 139,8 75,0 130,0 Kassa och bank 0,0 43,8 37,5 32,7 2,3 Summa tillgångar 580,7 650,4 647,9 546,7 652,9 Eget kapital 318,0 329,3 314,4 291,5 321,1 Därav årets resultat 20,6 14,9 17,0 11,1 6,7 Avsättningar 25,0 35,4 33,6 4,0 36,3 Pensioner och liknande förpliktelser 6,8 7,6 7,6 4,0 7,6 Andra avsättningar 18,2 27,8 26,0 0,0 28,7 Skulder 237,7 285,7 299,9 251,0 295,5 Långfristiga skulder 100,9 148,5 146,4 161,0 148,5 Kortfristiga skulder 136,8 137,2 153,5 90,0 147,0 Summa eget kapital, avsättningar och skulder 580,7 650,4 647,9 546,4 652,9 NYCKELTAL Per 31 aug Bokslut Budget Prognos 2017 2016 2017 2017 Driftkostnadernas andel av skatteintäkter och finansnetto 97,0 97,6 98,5 99,1 Driftkostnadernas andel av skatteintäkter 97,0 98,0 98,0 99,1 Soliditet % officiell 50,6 48,5 53,3 49,2 Soliditet % inkl pens skuld 10,7 8,5 9,0 8,1 Lånefinansieringsgrad % 32,8 32,7 38,4 29,7 Likviditet antal dagar Rörelsekapital milj kr 59,8 46,3 37,7 5,1 Likvida medel 43,8 37,5 32,7 2,3 24
REDOVISNING PER VERKSAMHET, NETTO Verksamhet Avvikelse augusti Bokslut Budget Prognos Avvikelse 2017 2016 2017 2017 i prognos Netto Netto Netto Netto för helår Kommunstyrelsen: 3 391 39 548 41 449 39 680 1 769 Politisk organisation 42 7 439 7 750 7 875-125 Kommunledning 2 921 32 109 33 060 31 605 1 455 Anslag för oförutsedda behov 428 0 639 200 439 Revision 280 645 928 928 0 Överförmyndare 7 1 412 1 773 1 710 63 BT-Kemi 46 196 276 228 48 Bildningsnämnd: 1 296 354 669 387 483 384 333 3 150 Bildningsnämnden pol organ 92 339 399 349 50 Övergripande adm Bildningsnämnd -64 1 835 1 979 1 979 0 Fritid 26 17 131 15 919 15 919 0 Kultur 155 9 551 9 521 9 521 0 Förskola -178 81 501 87 665 87 165 500 Grundskola 1 404 179 748 204 923 203 323 1 600 Gymnasieskola -258 55 999 58 226 57 226 1 000 Vuxenutbildning 119 8 565 8 851 8 851 0 Vård och omsorgsnämnd -3 833 182 432 187 817 193 507-5 690 Vård och omsorgsnämnden pol org 28 345 395 395 0 Övergripande admin social omsorg -806 6 321 5 829 7 229-1 400 Vård o omsorg -1 947 116 883 123 915 126 305-2 390 LSS -1 108 58 883 57 678 59 578-1 900 Socialnämnden: 1 923 56 985 52 277 52 877-600 Socialnämnd pol organ -72 384 240 390-150 Individ och familjeomsorg 2 270 54 444 48 067 48 517-450 Arbetsmarknad -275 2 157 3 970 3 970 0 Samhällsbyggnadsnämnd: 295 38 587 41 782 41 632 150 Samhällsbyggnadsnämnd pol organ -140 536 395 545-150 Kollektivtrafik -339 18 485 17 372 17 772-400 Fastigheter -153 417-145 -145 0 Gator och vägar 450 12 910 14 521 14 371 150 Park och natur 325 5 024 5 234 5 184 50 Plan och Karta 1 073 1 238 1 763 1 363 400 Måltidsverksamhet 16-409 0 200-200 Städ 163 168 0 100-100 Teknik 0 90 136 136 0 Miljö -144 2 429 2 506 2 506 0 VA -956-2 301 0-400 400 Byggnads och räddningsnämnd 1 115 12 647 13 955 13 555 400 Summa verksamheter 4 520 687 117 727 740 728 450-710 25
REDOVISNING PER VERKSAMHET, NETTO, FORTS Verksamhet Avvikelse augusti Bokslut Budget Prognos Avvikelse 2017 2016 2017 2017 i prognos Netto Netto Netto Netto för helår Centrala poster: Exploateringsverksamhet -2 588 0 0 0 0 Reavinster 0-180 0 0 0 Nedskrivn expl fastigheter 0 247 0 0 0 Förändr semesterlöneskuld o timlöner -11 207 1 754 0 0 0 Pensionsrätt före 1998 mfl avtal 7 886 13 356 13 641 13 641 0 Avsättning Söderåsbanan 1 733 9 600 2 600 2 600 0 Återbetalning premier AGS m.m 0-275 0 0 0 Finansiell kostnad avs pens kostn 0-81 -195-195 0 Strategisk reserv 0 0-10 054 0-10 054 Statsbidrag ökat bostadsbyggande 0 0-396 -396 0 Avgår kapitalkostnader (int. ränta) -4 608-8 793-6 800-7 000 200 Övrigt 64 61 0 130-130 Verksamhetens nettokostnad -4 189 702 208 726 552 737 230-10 678 26
REDOVISNING PER VERKSAMHET Verksamhet Beskrivning Avvikelse Avvikelse t.o.m i prognos aug 2017 för helår Politisk organisation Totalt för verksamheten 42-125 Kommunledning Totalt för verksamheten 2 922 1 455 - varav Administration Kommunledning 348-873 - varav Företagshälsovård 777 1 000 - varav Turism och näringsliv 225 0 - varav IT verksamhet och bredband 69 24 - varav Facklig tid 742 1 000 - varav Övrigt 762 304 Anslag till förfogande Totalt för verksamheten 428 439 Revision Totalt för verksamheten 280 0 Överförmyndare Totalt för verksamheten 7 63 BT-Kemi Totalt för verksamheten 46 48 Bildningsnämnden Totalt för verksamheten 92 50 Ekonomi och utveckling UTB Totalt för verksamheten -64 0 Fritid Totalt för verksamheten 26 0 - Fritid ledning -99-100 - Föreningsbidrag 103 0 - Arrangemang 2 0 - Idrottsanläggningar -23 100 - Idrottshallar 87 0 - Friluftsbad, simskola -19 0 - Tennisbanor 1 0 - Motionsspår -25 0 - Fritidsgårdar 10 0 - Aktivitetshus -11 0 Kultur Totalt för verksamheten 155 0 - Studieförbundsbidrag 31 0 - Kultursekretariat 25 0 - Stipendier 10 0 - Programverksamhet 42 0 - Kulturberedningens prio 3 0 - Bibliotek 25 0 - Kulturskola 20 0 Förskola Totalt för verksamheten -178 500 - Resultat kommunens egna skolor -1 579-850 - Central samordning ledning -140 0 - Centralsamordning IT -77-100 - Central samordning lokal & kapitalkostna 554 550 - Centrala levhälsovården (CEH) -4 0 - Intäkter, Barnomsorgsavgifter 444 300 - Intäkter, Stadsbidrag maxtaxa mm -1 0 - Barnomsorg på obekväm arbetstid 6 0 - Barn i behov av särskilt stöd 28 0 - Språkförskolan -61 0 - Mobila språkteamet 41 0 - Familjecentral 161 0 - Övrigt 451 600 27
REDOVISNING PER VERKSAMHET, FORTS Verksamhet Beskrivning Avvikelse Avvikelse t.o.m i prognos aug 2017 för helår Grundskola/skolb oms/särskola Totalt för verksamheten 1 404 1 600 - Resultat kommunens egna skolor -2 200-2 500 - Central samordning ledning 548 0 - Centralsamordning IT -73-100 - Central samordning lokal & kapitalkostna -941-1 600 - Centrala levhälsovården (CEH) -254-200 - Intäkter, Barnomsorgsavgifter -169 0 - Intäkter, Stadsbidrag maxtaxa mm -1 0 - Måluppfyllelse 1 028 1 500 - Barn i behov av särskilt stöd 726 750 - Resursgruppen -393-750 - Särskola 153 0 - Modersmål -88 0 - Övrigt 3 068 4 500 Gymnasieskolan Totalt för verksamheten -258 1 000 - Elever nationella program -2 620 1 000 - Elever gymnasiesärskola -480 0 - Svalöfs gymnasium 2 775 0 - Svalöfs särgymnasium 67 0 Vuxenutbildning Totalt för verksamheten 119 0 - Komvux 92 0 - Yrkeshögskolan 44 0 - Yrkvux 0 0 - Särvux 69 0 - SFI -86 0 Vård- och omsorgsnämnden Totalt för verksamheten 28 0 Social omsorg övergripande Totalt för verksamheten -806-1 400 - därav administration -1 160-1 200 - därav MAS -26 0 - därav Tekniska hjälpmedel -85-200 - därav bostadsanpassningsbidrag 465 0 Vård och omsorg Totalt för verksamheten -1 947-2 390 - därav verksamhetschef VoO 985 1 600 - därav Time Care Pool -10 0 - därav vård på annan institution 667 1 000 - därav Solgården -326-350 - därav Ängslyckan -478-340 - därav Åsgården 174 0 - därav Ängslyckans korttidsboende -796-700 - därav hemsjukvård 29 0 - därav hemvård resultatenhet -607-1 000 - därav hemvård natt 0 0 - därav hemvård peng, utbetalda timmar -1 585-2 600 - därav hemvård externa utförare 0 0 28
REDOVISNING PER VERKSAMHET, FORTS Verksamhet Beskrivning Avvikelse Avvikelse t.o.m i prognos aug 2017 för helår LSS Totalt för verksamheten -1 108-1 900 - därav gruppboende -2 475-2 850 - därav placeringar och internat 295 100 - därav korttidsvistelse 336 250 - därav mobilt team 23 0 - därav personliga assistenter 160 150 - därav daglig verksamhet 235 100 - därav övrigt 318 350 Socialnämnden Totalt för verksamheten -72-150 Individ och familj Totalt för verksamheten 2 270-450 - därav omsorg vuxna -783-935 - därav omsorg barn o ungdom -1 243-3 335 - därav ekonomiskt bistånd 1 499 1 900 - därav övrigt 2 797 1 920 Arbetsmarknad Totalt för verksamheten -275 0 Samhällsbyggnadsnämnd Totalt för verksamheten -140-150 Kollektivtrafiken Totalt för verksamheten -339-400 Fastigheter Totalt för verksamheten -153 0 Gator och vägar Totalt för verksamheten 450 150 -Gatuubelysning -832 -Gatuubnderhåll -163 0 -Asfalt 680 150 -Gatuträd o Skyltning 84 0 -Kapitalkostnader 484 0 -Övrigt 197 0 Park och natur Totalt för verksamheten 325 50 -Varav Grässkötsel 26 0 -Varav lekplatser 117 0 -Varav Utsmyckning 165 0 -Varav rabatter o buskage 156 50 -Övrigt -139 0 Måltidservice Totalt för verksamheten 16-200 Städ Totalt för verksamheten 163-100 Teknik Totalt för verksamheten 0 0 Miljö Totalt för verksamheten -144 0 Plan och Karta Totalt för verksamheten 1 073 400 Vatten och avlopp Totalt för verksamheten -956 400 Bygg-, trafik och räddning Totalt för verksamheten 1 115 400 Varav nämnd 9 0 Varav bo och bygg 828 250 Varav övergripande administration -44 0 varav räddningstjänst 322 150 Summa 4 520-710 29
INVESTERINGSREDOVISNING Utfall per Budget Prognos Projekt 31/8-2017 2017 2017 IT Centrala investeringar 255 800 600 Inventarier 64 100 100 Beslutsstöd Hypergene 56 154 75 Uppvärmning Friluftsbad 0 253 253 Grusplan Röstånga 23 512 512 Friluftsbad elsystem 33 450 450 Omklädningsrum Billeberga IP 2449 2 678 2 678 Belysning träningsplaner 29 362 362 Skyltning Skåneleden 1 19 19 Ersättningsfordon vaktmäs 293 300 300 Oljemaskin Bowlinghall 0 250 0 RFID-märkning på biblioteket 207 160 207 Familjecentral 0 150 150 Inventarier/Utemiljö 927 734 1 034 Inventarier/Utemiljö 1 020 1 366 1 336 IT-utrustning 495 2 000 2 000 IT- utrustning 137 500 500 Inventarier Svalöfs gymnasium 0 800 800 Arbetsmiljö 46 66 66 IT 121 144 144 Övriga inventarier 552 811 811 Arbetsmiljö, LSS 0 123 123 IT-investeringar, LSS 0 121 121 Övriga inventarier, LSS 0 100 100 Arbetsmiljö, IT, invent. 36 150 150 Söderåsbanan (Tåg) 7 100 100 Mark 0 500 500 Gata ombyg Röstånga skola 0 1 500 1 500 Gator och park 1 385 2 500 2 500 Uppr. Off. Miljöer 475 2 200 2 200 Övriga inventarier 0 100 100 Utbygg. GC vägar allmänt 0 2 000 2 000 Gatubelysning,etapp 3 & 4 343 195 343 Tomrör,bredband Norrvidin 337 800 600 Busshållplats Röstånga 0 400 400 Tågarp Gluggs, tågstation 143 1 751 751 Förnyelse av bilpark gata 541 1 000 546 Gluggstorp stationsg extr 0 1 000 500 Lekplatser 292 500 500 Maskiner 89 140 140 Maskiner 57 60 60 Övriga inventarier 0 100 100 Utbyt. utalarmeringssyst. 155 150 155 Övriga inventarier 109 150 150 Summa skattefinansierad verksamhet 10 677 28 249 26 036 30
INVESTERINGSREDOVISNING, FORTS. Utfall per Budget Prognos Projekt 31/8-2017 2017 2017 Avgiftsfinansierad verksamhet: VA 2 699 14 804 14 804 Teckomatorpsgården 101 16 752 16 752 Tåg/Gluggst. etapp 1 0 4 300 2 150 Inköp fastig Kågeröd 3:21 3 200 3 250 3 250 Exploateringar 0 3 500 3 500 Summa avgiftfinansierad verksamhet 6 000 42 606 40 456 Utfall per Budget Prognos Projekt 31/8-2017 2017 2017 Investeringar som en följd av Söderåsbanan: Söderåsbana pplats Svalöv 0 1 000 1 000 Anslut. GC tunnel Kågeröd 0 2 159 2 159 Anslut. GC tunnel Svalöv 546 1 197 1 197 Summa investeringar inom Söderåsbanan 546 4 356 4 356 Summa totala investeringar 17 223 75 211 70 848 31
EXPLOATERINGSREDOVISNING Utfall Resultat- Projekt, tkr Jan-Aug 2017 fört Aug 2017 Teckomatorp 7:1 Utgifter 5 0 Garvaren Inkomster 104 0 Netto 99 0 Norra Svalöv 16:112-159 Utgifter 15 0 Kyrkvången Inkomster 1 534 0 Netto 1 519 0 Billeberga företagspark Utgifter 0 0 Inkomster 0 0 Netto 0 0 Teckomatorp 7:1 etapp 2 Utgifter 6 0 (fortsättning Garvaren) Inkomster 1 042 0 Netto 1 036 0 Exploa Ängabäcksv Svalöv Utgifter 0 0 Kågeröd Inkomster 0 0 Netto 0 0 Kråkebacken 7:138 Utgifter 0 0 Inkomster 0 0 Netto 0 0 Gluggstorp 2:1 och 2:16 Utgifter 0 0 Inkomster 0 0 Netto 0 0 S Svalöv 35:1 fd Lantmänn Utgifter 65 0 Inkomster 0 0 Netto -65 0 Övriga exploateringar Utgifter 0 0 Inkomster 0 0 Netto 0 0 Utgifter 91 0 Inkomster 2 680 0 Netto 2 589 0 32
VOLYMER INOM UTBILDNING Ursprungs Budget Utfall jan-aug Bokslut Korrigerad Budget* & Prognos ANTAL BARN 2017 2017 2016 2017 Verksamhet: Förskola Förskola 738 788 752 775 - kommunal regi 623 630 602 621 - extern regi 115 158 150 154 Pedagogisk omsorg 2 2 8 2 Summa antal barn 740 790 760 777 *Justeras löpande efter förändrat antal barn och elever i enlighet med deligeringsbeslut KS 108 år 2015. Ursprungs Budget Utfall jan-aug Bokslut Korrigerad Budget* & Prognos ANTAL ELEVER 2017 2017 2016 2017 Verksamhet: Grundskola Förskoleklass - årskurs 6 1 170 1 253 1 209 1 255 - kommunal regi 1 034 1 034 1 007 1 032 - extern regi 136 219 202 223 Årskurs 7-9 427 499 487 507 - kommunal regi 363 344 343 345 - extern regi 64 155 144 162 Summa antal elever F-9 1 597 1 752 1 696 1 762 Fritidshem 687 659 615 678 - kommunal regi 557 548 508 560 - extern regi 130 111 107 118 Grundsärskola 18 24 18 24 - kommunal regi 17 23 17 23 - extern regi 1 1 1 1 *Justeras löpande efter förändrat antal barn och elever i enlighet med deligeringsbeslut KS 108 år 2015. Förskola* Antal barn inom förskola är 39 fler i prognos gentemot ursprungsbudget. Avvikelsen för barn i kommunens egna förskolor är 2 färre och i andra förskolor än kommunens är 39 fler. Prognosen för pedagogisk omsorg följer budget. Grundskola* Antal elever inom F-6 är 85 fler i prognos gentemot ursprungsbudget. Avvikelsen för elever i kommunens egna grundskolor är 2 färre och avvikelsen för elever i andra grundskolor än kommunens är 85 fler. Antal elever inom 7-9 är 80 fler i prognos gentemot ursprungsbudget. 18 färre i kommunens egna grundskola och 98 fler i andra grundskolor än kommunens. Antal elever inom fritidshem är 9 färre i prognos gentemot ursprungsbudget. 3 fler i kommunens egna fritidshem och 12 färre i andra fritidshem än kommunens. 33
Grundsärskola Under 2017 har grundsärskolans elevantal ökat med 6 fler elever. * Kommunens egna förskolor och grundskolor får full täckning för planerade barn och elever vid årets ingång. Därmed syns avvikelsen i barn och elevantal mellan budget och prognos till största del hos förskolor och grundskolor i extern regi. VOLYMER INOM SOCIALA Hemvård LOV Budget Antal timmar Helår 2017 Budget Antal timmar Jan-Aug 2017 Utfall Antal timmar Jan-Aug 2017 Prognos Antal timmar Helår 2017 - servicetimmar 5 868 3 907 3 653 5 500 - omvårdnadstimmar 40 872 27 211 30 333 45 500 Summa 46 740 31 117 33 986 51 000 Antalet utförda timmar väntas bli högre än budgeterat. 51 000 timmar jämfört med budget på 46 740. Det motsvarar 9 %. Följer man statistiken över utförda hemtjänsttimmar de senaste åren kan man konstatera att nivån legat relativt konstant. Vi måste följa om ökningen ovan för 2017 är ett trendbrott vilket kommer att leda till högre framtida kostnader inom verksamheten. Budget Ersättning tkr Helår 2017 Budget Ersättning tkr Jan-Aug 2017 Utfall Ersättning tkr Jan-Aug 2017 Prognos Ersättning tkr Helår 2017 Hemvård LOV - servicetimmar 2 212 236 1 472 804 1 396 979 2 227 806 - omvårdnadstimmar 19 414 200 12 925 070 14 605 550 22 007 085 Summa 21 626 436 14 397 874 16 002 529 24 234 892 Ökningen i översta tabellen på 9 % motsvarar en ökad kostnad med cirka 2,2 mnkr. 34
UTVECKLING AV KOSTNADER INOM NÅGRA VERKSAMHETER MNKR. 35
UTVECKLING AV KOSTNADER INOM NÅGRA VERKSAMHETER MNKR. FORTS. 36
KOMMUNENS HELÄGDA BOLAG Svalövs kommun har två helägda bolag. AB SvalövsBostäder (SVABO) resp AB Svalövs Lokaler (SVALO). SVABO äger och förvaltar hyresfastigheter. SVALO äger och förvaltar kommunens verksamhetslokaler såsom skolor, förskolor och äldreboenden, tillhandahåller lokaler för småindustri och hantverk samt lokaler för sådan affärs och serviceverksamhet som betjänar befolkningen i kommunen. Svalövs kommun äger även 25 % i LSR som har hantering av hushållens avtal, slamtömning samt omhändertagande av hushållens farliga avfall. I nedanstående tabell framgår resultat per 31 augusti resp prognos för helåret 2017. Värdena för LSR avser hela företaget. Svalövs kommun del är enligt ovan beskrivning 25 %. Alla tre bolagen uppvisar ett bra resultat och prognos för helåret. Samtliga belopp anges i 1000-tals kr Bolag Resultat Prognos 31 aug 2017 helår 2017 SVABO +5.065 +4.700 SVALO +4.835 +5.000 LSR +8.991 +4.312 Svalövs kommuns andel av LSR:s resultat är 25 % RESULTATRÄKNING KONCERNEN. Mnkr Per 31 aug Per 31 aug 2016 2017 Verksamhetens intäkter 265,4 260,7 Verksamhetens kostnader -665,5-693,9 Avskrivningar -25,3-26,8 Verksamhetens nettokostnader -425,5-460,0 Skatteintäkter 342,6 363,6 Generella statsbidrag o utjämning 128,6 132,3 Finansiella intäkter 0,7 0,8 Finansiella kostnader -10,6-9,8 Resultat före extraordinära poster 35,7 26,9 Extraordinära intäkter 0,0 0,0 Extraordinära kostnader 0,0 0,0 Årets resultat 35,7 26,9 37
BALANSRÄKNING KONCERNEN. Mnkr Per 31 aug Per 31 aug 2016 2017 Anläggningstillgångar 1.126,9 1.193,7 Immateriella anläggningstillgångar 0,0 0 Materiella anläggningstillgångar 1.035,4 1.096,3 Finansiella anläggningstillgångar 91,5 97,4 Omsättningstillgångar 213,0 233,1 Förråd 2,3 2,5 Exploateringar 20,6 17,5 Fordringar 147,0 150,5 Kassa och bank 43,1 62,6 Summa tillgångar 1 340,0 1.426,8 Eget kapital 406,5 425,2 Därav årets resultat 35,7 27,0 Avsättningar 53,2 64,9 Skulder 880,3 930,7 Långfristiga skulder 697,8 740,5 Kortfristiga skulder 182,4 196,4 Summa eget kapital, avsättningar och skulder 1 340,0 1.426,8 38
REDOVISNINGSPRINCIPER Svalövs kommun har i delårsbokslutet per 31 augusti 2017 tillämpat samma redovisningsprinciper som i årsredovisning 2016 med ett undantag. Vi har i delårsbokslutet inte uppdaterat värden för pensionsposter avseende avsättning och kortfristiga skulder. Dessa värden kommer uppdateras i årsredovisning 2017 liksom tidigare år. Vi har under 2017 börjat tillämpa bokföringsprinciper för komponentavskrivningar. Det arbetet kommer att fullföljas i samband med årsredovisningen 39
FRAMTIDEN Bokslutsarbete i samband med årsredovisning och delårsrapport gör av vi vinner erfarenheter inför de kommande åren. Vi har flera utmaningar de kommande åren. Det ökade barn och elevtalet i förskola och grundskola innebär att vi måste arbeta metodiskt och strukturerat med god framförhållning för att säkra tillgången till utbildning för våra barn och elever. Om drygt 5 år kommer vi att se ett ökat antal äldre över 80 år med önskemål om kommunal service. Det nya hälso och sjukvårdsavtalet innebär vidare att vi måste kunna möta nya behov från våra invånare.vi ser även tecken på ett ökat tryck inom handikappomsorgen. Ekonomiskt kommer vi därför ha stora utmaningar för att få en ekonomi i balans Möjligheterna består av att vi finns i ett geografiskt område där det finns stort expansionstryck vilket vi bla ser i form av intresse för att bygga nya bostäder och starta nya verksamheter och företag. Andra positiva tecken är utvecklingen av ekonomiskt bistånd samt de aktiva åtgärder som planeras inom organisationen för att ytterligare minska arbetslösheten i vår kommun. Svalövs kommun arbetar aktivt och strukturerat med att förbättra kvaliteten i vår verksamhet. Detta arbete måste ske i tryggheten av en väl fungerande ekonomisk styrning så att åtgärder kan vidtas i god tid för att upprätthålla balanskravet och en god ekonomisk hushållning. Ett ytterst viktigt inslag är det dagliga arbetet ute i verksamheterna där ständigt kostnadseffektiva lösningar måste sökas. 40