DELÅRSBOKSLUT SVALÖVS KOMMUN

Transkript

1 DELÅRSBOKSLUT SVALÖVS KOMMUN

2 Innehåll FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE... 2 VIKTIGA HÄNDELSER... 2 GOD EKONOMISK HUSHÅLLNING... 3 MÅL BESLUTADE AV KF OCH KS... 4 MÅL BESLUTADE AV KF OCH KS, FORTS MÅL BESLUTADE AV KF OCH KS, FORTS MÅL BESLUTADE AV KF OCH KS, FORTS KOMMENTARER TILL BEDÖMNING AV MÅL... 8 KOMMUNENS EKONOMI. Utfall per augusti AVVIKELSER MOT BUDGET FÖR VERKSAMHETERNA TOM AUGUSTI KOMMUNENS EKONOMI. Prognos för helår FINANSIELLA MÅLSÄTTNINGAR AVVIKELSER MOT BUDGET FÖR HELÅRET 2015 (PROGNOS) RESULTATRÄKNING FINANSIERINGSANALYS BALANSRÄKNING FÖR KOMMUNEN NYCKELTAL REDOVISNING PER VERKSAMHET, NETTO REDOVISNING PER VERKSAMHET, NETTO, FORTS REDOVISNING PER VERKSAMHET REDOVISNING PER VERKSAMHET, FORTS REDOVISNING PER VERKSAMHET, FORTS REDOVISNING PER VERKSAMHET, FORTS INVESTERINGSREDOVISNING INVESTERINGSREDOVISNING, FORTS INVESTERINGSREDOVISNING, FORTS EXPLOATERINGSREDOVISNING VOLYMER INOM FÖRSKOLA OCH GRUNDSKOLA VOLYMER INOM VÅRD OCH OMSORG UTVECKLING AV KOSTNADER INOM NÅGRA VERKSAMHETER MNKR PERSONALEKONOMISK REDOVISNING KOMMUNENS HELÄGDA BOLAG RESULTATRÄKNING KONCERNEN BALANSRÄKNING KONCERNEN REDOVISNINGSPRINCIPER Avskrivningsprinciper för materiella anläggningstillgångar FRAMTIDEN

3 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE VIKTIGA HÄNDELSER Detta delårsbokslut utgör en avstämning mot budgeten för Vi gör här inledningsvis en sammanställning över viktiga händelser, som inträffat hittills under de gångna 8 månaderna. Presentationen gör dock inte anspråk på att vara heltäckande utan mera som en sammanfattning av perioden: Omfattande arbete pågår för den beslutade utvecklingen av persontågtrafik på Söderåsbanan. Under 2015 främst genom GC tunnel i Kågeröd. Marknadsföring av kommunen som turist och näringslivskommun har skett i flera olika sammanhang. Fortsatt sanering av områden fd BT Kemi avseende Södra området. Norra området är klart Ny idrottshall (Heleneborgshallen) har tagits i bruk under året. Aktivitetshus i Svalöv (f.d Månsaboskolan) har startat Boende för socialpsykiatri har öppnat under året. Nytt HVB hem för ensamkommande har tagits i bruk i Svalöv. Positivt utveckling av ekonomisk bistånd. Framtidsverkstad inom Vård och omsorg har genomförts för att diskutera framtiden Samtliga skolor arbetar för att öka måluppfyllelsen i grundskolan. Satsning på förstelärare har fortsatt med gott resultat. Projektering för utökad grusplan vid idrottsplatsen i Röstånga Svalövs skulpturpark har vuxit ytterligare. Många av de kommunala förskolorna är certifierade eller håller på med certifiering för Grön Flagg. Felanmälningssystem avseende teknisk service har tagits i bruk under året med mycket gott resultat och höjd tillgänglighet mot medborgaren Anslutning till kommunala VA nätet på landsbygden har startat upp 2

4 GOD EKONOMISK HUSHÅLLNING Varje år i samband med strategisk plan och budget fastställer kommunfullmäktige de finansiella och verksamhetsmässiga mål som ligger till grund för kommunens ekonomiska hushållning. I samband med delårsbokslut och årsredovisning görs därefter en utvärdering om God ekonomisk hushållning uppnåtts. Bedömning av i vilken grad målen uppnåtts bygger på ett visst mått av subjektivitet men jämfört med modeller i flera andra kommuner anser vi att den är betydligt mer stringent och tydlig. Visarna för målet uppnår inte angivet målvärde för Visarna för målet uppnår inte angivet målvärde för 2015 men värdet är bättre än året före. Visarna för målet uppnår angivet målvärde för Vi har i år liksom ifjol gjort en komplettering med ett textavsnitt där vi anger varför vi kommer fram till en viss bedömning. Kommentarer till de olika uppdrag framgår av de olika utskottens och nämndernas delårsrapporter. De ekonomiska målen får båda tydlig röd markering medan 3 av verksamhetsmålen får grön markering, 5 gula samt 1 röd. Det blir med ett sådant resultat svårt att hävda att kommunen uppnått god ekonomisk hushållning. Den slutliga utvärderingen får dock kvarstå till årsredovisningen. 3

5 MÅL BESLUTADE AV KF OCH KS MÅL (Vad som skall åstadkommas) Årets resultat skall vara långsiktigt hållbart Investeringarna skall finansieras med egna medel Vara en attraktiv boendekommun Vara en attraktiv företagarkommun VISARE (Det som skall mätas) 1. Årets resultat skall uppgå till 1,5 % av skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning from Investeringar jämfört med summan av avskrivningar och årets resultat. Måttet avser den senaste 4 årsperioden. Gäller inte VA verksamheten och exploateringar. 3. Trygghetsindex. Sammanlagt värde Personskador, Bränder med egendomsskador, Våldsbrott, Stöld och tillgrepp Källa: Öppna jämförelser. Trygghet och säkerhet Rangordning i riket 4. Ökning av invånarantal per 31 december 5. Invånaren om möjligheten till inflytande på kommunens verksamheter och beslut, Källa: SCB nöjd-inflytande-index, 6. Invånaren om kommunens verksamheter, Källa: SCB nöjdmedborgar-index, 7. Företagarna om kommunens service åt företagen, Källa: SKL nöjd-företags-index, NKI Insikt MÅL VÄRDE KF 2015 (Siffra vi skall nå) 1,5 % 10,5 Mkr Lägre än 100 % SVALÖV RESULTAT 2015 Prognos 31/12: Neg -5,1 mnkr SVALÖV RESULTAT 2014 Neg -0,8% -5,2 mnkr SVALÖV RESULTAT ,4 % 14,7 mnkr Prognos 31/12: 207% 100% 67% RESULTAT OMVÄRLD GENOM- SNITT Utfall 31/ BEDÖMNING

6 MÅL BESLUTADE AV KF OCH KS, FORTS. MÅL (Vad som skall åstadkommas) Utveckla den kommunala informationen och kommunikationen. Vara en attraktiv arbetsgivare. VISARE (Det som skall mätas) MÅL VÄRDE KF 2015 (Siffra vi skall nå) SVALÖV RESULTAT 2015 SVALÖV RESULTAT 2014 SVALÖV RESULTAT 2013 RESULTAT OMVÄRLD GENOM- SNITT Informationsindex för kommunens webbplats- Totalt. Källa: Kommunens kvalitet i korthet Andel som får svar på e-post inom 2 arbetsdagar. Källa: 90 % 94% 91 % 83 % Kommunens kvalitet i korthet 10. Andel som upplever ett gott bemötande vid kontakt med 90 % 87% kommunen. Källa Kommunens kvalitet i korthet 87 % 86 % 11. Hållbart medarbetarindex Källa Kommunens medarbetarenkät. 82 % 81% 79% 78 % BEDÖMNING 2015 Ge adekvat vård och omsorg till äldre och/eller funktionshindrade och skapa trygghet och tillit. 12. Frisknärvaro. Källa: Personalsystem 95 % 13. Andel som sammantaget är mycket eller ganska nöjda med hemtjänsten Källa: Socialstyrelsen. Öppna jämförelser Utfall Jan- Dec 92,8% 93,3% 94,2 % 95 % 90 % 86% 90 % 91 % 5

7 MÅL BESLUTADE AV KF OCH KS, FORTS. MÅL (Vad som skall åstadkommas) VISARE (Det som skall mätas) MÅL VÄRDE KF 2015 (Siffra vi skall nå) SVALÖV RESULTAT 2015 SVALÖV RESULTAT 2014 SVALÖV RESULTAT 2013 RESULTAT OMVÄRLD GENOMSNITT 2014 BEDÖMNING 2015 Attraktiv skola 14. Andel som sammantaget är mycket eller ganska nöjda med sitt särskilda boende Källa: Socialstyrelsen. Öppna jämförelser 15. Personal som en hemtjänsttagare möter, antal/14 dagar (medelvärde) Källa: Kommunens kvalitet i korthet 16. Barn per årsarbetare i förskolan Källa: Kommunens kvalitet i korthet 93 % 81% 93 % 84 % ,5 5,9 5,9 5,4 17. Gymnasieelever som fullföljer sin utbildning inom 3 år, totalt, andel % Källa: Kommunens kvalitet i korthet 85 % 79,1% 77,8 80% 18. Gymnasieelever som fullföljer sin utbildning inom 4 år, totalt, andel % Källa: Kommunens kvalitet i korthet 19. Andel behöriga elever med godkända betyg A: Naturvetenskaplig/ teknisk B: Ekonomi/humanistisk/ samhällsvetenskaplig C: Estetisk D: Yrkesprogram Elever folkbokförda i Svalöv. Källa: 85 % 77,8% 78,2 % 78,3 % 75 % 80 % 82 % 85 % 80,3% 80,3% 81,8% 83,2% 72,7 79,5 80,7 82 % 82,1% 83,5 % 85,3 % 86,4% 6

8 MÅL BESLUTADE AV KF OCH KS, FORTS. MÅL (Vad som skall åstadkommas) Stärka den enskildes möjligheter att leva ett självständigt liv. VISARE (Det som skall mätas) MÅL VÄRDE KF 2015 (Siffra vi skall nå) SVALÖV RESULTAT 2015 SVALÖV RESULTAT 2014 SVALÖV RESULTAT 2013 RESULTAT OMVÄRLD GENOM- SNITT Genomsnittligt meritvärde i grundskolan. Alla elever folkbokförda i Svalövs kommun Källa: Skolverket 21. Andel elever som studerar vid universitet/högskola inom 3 år efter avslutad gymnasieutbildning Källa: 40 % 30,4% 32,9 % 36,1 % 22. Andel invånare med 4,5 % 4,2% 4,2% 4,1% försörjningsstöd.%, Källa: Andel arbetslöshet. Källa: SCB och Arbetsförmedlingen 8 % 7,1% 7,3% 8,2% 6,8% BEDÖMNING 2015 Kommunens VA verksamhet ska avgiftsfinansieras till 100 procent. Säkra kvalitén för gator och vägar. 24. Ej återaktualiserade ungdomar år ett år efter avslutad utredning eller insats, andel % Källa: Kommunens kvalitet i korthet 25. Avgifterna i förhållande till kostnaderna 26. Nöjd medborgarindex: Gator och vägar. Källa: SCB Medborgarundersökning 96 % 89% 96% 78% 100 % 102%: Prognos 31/12 109% 108%

9 KOMMENTARER TILL BEDÖMNING AV MÅL Mål 1 Årets resultat skall vara långsiktigt hållbart Vi har en prognos på 5 miljoner och detta målet uppnås ej. Visare nr 1 ges röd markering och målet får röd status. Målet får röd status. Mål 2 Investeringarna skall finansieras med egna medel Målet kommer ej att nås på grund av prognostiserat ekonomiskt utfall Målet och visare nr 2 sätts till röd. Målet får röd status. Mål 3 Vara en attraktiv Boendekommun Visare 3 Denna visare har förändrats över tiden och det finns i nuläget inget som pekar på en negativ utveckling vilket torde utesluta röd markering. Visaren sätts till gul. Visare 4. Ökning av invånarantal har skett fram till och med juli med 34 det är högst sannolikt att denna trend håller i sig vilket innebär att målet får grön markering av denna visare. Visare 5. Senast mätning visar på en förbättring från 35 till 38. Det har dessutom genomförts en hel del uppdrag exempelvis felanmälansmöjlighet inom gata- och park som torde inverka positivt. Det har också genomförts KF:s frågestund och andra evenemang som kan påverka positivt. I övrigt finns dock begränsat med uppdrag och aktivitet vilket gör att visaren sätts till gul. Visare 6. Senast mätning visar på en förbättring från 43 till 50. Det har genomförts en hel del satsningar i form av ny Heleneborgshall, Pågatåg på Söderåsbanan, vilket torde leda till att visaren påverkas positivt. Det har dessutom genomförts en hel del uppdrag exempelvis felanmälansmöjlighet inom gata- och park som torde inverka positivt. Visaren sätts till gul status. Målet sätts till gul status då majoriteten av visarna har gul status. Mål 4 Vara en attraktiv Företagarkommun Den senaste mätningen visar tyvärr på ett försämrat värde för NKI torts att det har genomförts en del förbättringsarbetet inom myndighetsutövningen i bemötande och införande av betygsättning inom miljösidan vid genomförda besök. Visare nr 7 får röd status. Målet sätts till röd status då den främst visare 7 försämrats och uppnår inte målet. 8

10 Mål 5 Utveckla den kommunala informationen och kommunikationen Det har genomförts satsningar och utveckling av kommunens kommunikation och hemsida vilket torde leda till att visare nr 8 utvecklas positivt vilket leder till att visaren får en gul status. Det finns i nuläget ingen anledning att tro att denna siffra skall försämras vilket torde leda till att visare nr 9 får grön status. Man har inom förvaltningen åter sett över rutiner i samband med frånvaro, vilket torde påverka visaren positivt. Det finns i nuläget ingen anledning att tro att denna siffra skall försämras vilket torde leda till att visare nr 10 får gul eller grön status. Det finns inte någon direkt koppling av Man har inom förvaltningen även sett över en del rutiner i samband med frånvaro, vilket torde påverka visaren positivt. Målet sätts till gul status. Mål 6 Vara en attraktiv Arbetsgivare Medarbetarenkäten från 2015 visar på att HME ökar från 79 till 81 vilket leder till att visare nr 11 är gul. Frisknärvaron var fram till augusti pekar på en negativ utveckling och visare nr 12 kommer troligen att få en röd status. Målet sätts till gul status. Mål 7 Ge adekvat vård och omsorg till äldre och/eller funktionshindrade och skapa trygghet och tillit Visare 13 kommer troligen att få gul status. Det finns uppdrag som torde stödja en positiv utveckling. Visare 14 kommer troligen att få gul status. Det finns uppdrag som torde stödja en positiv utveckling. Visare 15 kommer troligen att få grön status. Det finns en hög medvetenhet i förvaltningen kring detta nyckeltal och det är inte troligt att det försämrats och underskrider målet. Målet sätts till gul status. Mål 8 Attraktiv skola Visare 16 kommer troligen att få gul status då utökad bemanning har skjutits framåt genom temporära åtgärder för att få budget i balans. 9

11 Visare nr 17 kommer troligen att öka och får en gul status då det sedan 2012 redovisats ökande siffror för denna visare. Visare nr 18 kommer troligen att öka och får en gul status. Visare nr 19 kommer troligen att öka då det genomförs en hel del satsningar inom skolan för att öka måluppfyllelsen. Visaren få en grön status då resurser tillförts för att öka måluppfyllelsen. Visare nr 20 kommer troligen att öka då det genomförs en hel del satsningar inom skolan för att öka måluppfyllelsen. Visaren få en gul status då resurser tillförts och det genomförs uppdrag för att öka måluppfyllelsen och meritvärdena förväntas överstiga 206 vilket var resultatet Visare nr 21 kommer troligen att öka och får en gul status då visare 19 ökar vilket torde leda till att fler är behöriga och kan vidareutbilda sig. Målet sätts till gul status då fem av sex visare har gul status. Mål 9 Stärka den enskildes möjligheter att leva ett självständigt liv Visare nr 22. Ekonomiskt bistånd följer budgeten och det finns en hel del uppdrag inom området troligen kommer visaren att få grön status. Visare nr 23. Den siffra som i nuläget finns är 7,1 % vilket ger denna visare grön status. Visare nr 24. Det genomförs en del uppdrag inom arbetsmarknadsrelaterade vilket torde leda till en högre sysselsättning och en ökning av visaren. Ex GPS-nya vägar. Visaren får gul status. Målet sätts till grön status. Mål 10 Kommunens VA verksamhet ska avgiftsfinansieras till 100 procent Visare nr 25. Visaren får grön status då VA-kollektivet går med överskott. Målet sätts till grön status. Mål 11 Säkra kvalitén för gator och vägar Visare nr 26. Visaren får grön status då den senaste mätningen visar på att målet om index på 52 nås. Målet sätts till grön status. 10

12 KOMMUNENS EKONOMI. Utfall per augusti. Utfallet för perioden t.o.m. augusti visar ett positivt resultat med 4,2 Mnkr. Notera den kraftiga försämringen jämfört med 2013 och Det är viktigt att uppmärksamma att semesterlöneskulden är som lägst i augusti och därefter ökar under resten av året i samband med intjänandet. Resultatet hade varit -6 mnkr utan den poste. AVVIKELSER MOT BUDGET FÖR VERKSAMHETERNA TOM AUGUSTI

13 Förklaringar till förkortningar i diagrammet: IFO=Individ och familjeomsorg Vård Oms=Vård och omsorg LSS=Lagen om stöd och service (Handikappomsorg) Gymn=Gymnasieskola Sem lön: Semesterlöneskuld IFO: -8,8 mnkr Fler placeringar och icke budgeterade tjänster är huvudorsaken. Vård Omsorg: -5,9 mnkr Högre personalkostnader än budgeterat inom både särskilt boende och demensboende, ökade vårdtyngd samt lägre intäkter är att se som orsaker till underskottet inom verksamheten.. LSS: -1,8 mnkr Underskottet hänförs huvudsakligen till högre personalkostnader än budgeterat på gruppbostäder men även för fler internatplaceringar för gymnasieelever utanför kommunen än budgeterat. Gymnasieskola: -1,7 mnkr Hela gymnasieverksamheten har ett negativt utfall på 1,7 mnkr som beror på högre kostnaderna per elev än budget samt högre elevantal. Kommunledningen: +1,5 mnkr Det positiva resultatet beror dels på en mer återhållsamhet inom administrationen samt lägre kostnader för företagshälsoverksamhet än budgeterat. Semesterlön +10,5 mnkr Semesterskulden till anställda är alltid som lägst vid denna tid på året när sommarsemestern har tagits ut. Intjänandet fortsätter under hösten och troligen kommer semesterlöneskulden att vara något högre än vid förra årsskiftet när vi stänger böckerna per 31 december KOMMUNENS EKONOMI. Prognos för helår. Årets resultat Prognosen i denna rapport bygger på verksamheternas egna bedömningar avseende nettokostnader för Svalövs kommun har en budget som ligger på +5,2 mnkr. Denna rapport pekar på ett resultat om -5,1 mnkr under förutsättning att 2,3 mnkr av anslaget för strategisk reserv inte används. Prognosen är därmed 10,3 mnkr sämre än budgeterat. Balanskravsutredning Sedan år 2000 gäller ett balanskrav för kommuner och landsting. Innebörden är att årets intäkter skall överstiga årets kostnader. Prognostiserad resultatnivå innebär att kommunen ligger en bra bit ifrån kommunallagens balanskrav. 12

14 Belopp, mnkr Ingående resultat att återställa 0 Årets resultat enligt -5,1 resultaträkning - avgår realisationsvinster -0,2 Avstämning mot balanskrav -5,3 detta underskott in i 2016 och återbetala det under det året eller någon av de närmast kommande. Avstämningen mot balanskravet visar således ett underskott med 5,3 Mnkr. Vi kommer därmed att behöva ta med oss Årets resultat åren avser värden för budget och prognos 13

15 FINANSIELLA MÅLSÄTTNINGAR Finansiella mål Kommunfullmäktige beslutade i december 2014 om finansiella målsättningar i budget Måluppfyllelsen redovisas nedan. Årets resultat skall vara minst 9,9 mnkr för 2015 motsvarande 1,5 % av skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning. Målet förväntas ej bli uppfyllt. Helårsprognosen visar på -5,1 mnkr eller 15 mnkr sämre än målet. Investeringar i den skattefinansierade verksamheten får inte överstiga summan av avskrivningar och årets resultat. Måttet avser den senast 4 årsperioden Detta mål, som alltså avser den senaste 4 års perioden väntas inte heller bli uppfyllt i denna uppföljning eftersom vi har höga investeringar och litet utrymme år Investeringar enligt bokslut samt prognostiserad investeringsvolym för 2015 ligger på totalt 112,9 mnkr vilket är långt över utrymmet i form av årets resultat och avskrivningar, som väntas bli 54,5 mnkr för åren Nivån på investeringar i förhållande till utrymme skall vara högst 100 % men ligger mycket högre eller på 207% eller drygt dubbelt mot vad vi har angivet i vårt finansiella mål. Det kommer att leda till högre kapitalkostnader kommande år vilket kommer att tränga undan utrymmet för andra driftkostnader i driftbudgeten. I tabellen nedan ser man utrymmet för investeringar (årets resultat + avskrivningar) samt investeringar. Kolumnerna visar således totalt åren Investeringarna för hela 4 årsperioden är ungefär 55 mnkr för höga. Post Åren Mnkr Investeringar 112,9 Utrymme 54,5 Investeringar i förhållande till utrymme 207 % 14

16 AVVIKELSER MOT BUDGET FÖR HELÅRET 2015 (PROGNOS) I nedanstående diagram framgår avvikelser mot budget. Totalt väntas ett underskott för helåret med -10,3 Mnkr jämfört med budget vilket ger ett resultat för helåret med -5,1 mnkr. Vi har ett par juridiska tvister som pågår mot olika motparter. Det gäller ett ärende kring myndighetsutövning för vindkraftsbygge, ett försäkringsärende kring vindkraftbygge samt ett ärende avseende en utförare av hemtjänster. I inget av dessa 3 fall finns något tydlig väntad ekonomisk effekt. Vi har därför inte gjort någon skuldbokföring eller fordringsbokföring för någon av dessa poster. Däremot har vi beaktat det i vårt ställningstagande för nivån på strategisk reserv. Verksamheterna fick ett tillskott på 10,6 mnkr i samband med kompletteringsbudgeten. Trots det finns mycket stora avvikelser. Av beloppet på 10,6 mnkr avsåg 6,5 social sektor och 2,0 gymnasieskola. Gymnasieskolan: Prognos -1,0 mnkr. I jämförelse av elevantalet och budgeterade kostnader för gymnasieelever är kostnaderna högre per elev än budget samtidigt ökar antal elever. Därav en negativ prognos om 1,0 mnkr. Förskola: Man prognostiserar ett positivt resultat om 0,6 mnkr för mesta dels beroende på en ej utnyttjad budget för ny förskola i Röstånga samt ökade intäkter än budgeterat. Grundskola: Prognos: -1,8 mnkr Den negativa prognosen om 1,8 mnkr beror i stort sätt på ökade kostnader för barn i behov av särskilt stöd. 15

17 Inom särskolan har det uppstått högre kostnader än budgeterat på grund av placering av elev i annan kommun samt elev i behov av personlig assistans vilket medför ett budgetöverskridande med ca. 0,6 mnkr. Vidare prognostiseras en negativ avvikelse om 0,2 mnkr inom modersmålsundervisning på grund av retroaktiva fakturor. Individ och familjeomsorg: Prognos: -7,9 mnkr. Verksamheten har haft fler placeringar än budgeterat vilket anses leda till ett budgetöverskridande på ca. 5,0 mnkr. En annan orsak till underskottet är att 2,0 chefstjänster har anställts utöver budgeterad ram. LSS Prognos: -1,8 mnkr Underskottet hänförs huvudsakligen till högre personalkostnader än budgeterat på gruppbostäder men även för fler internatplaceringar för gymnasieelever utanför kommunen än budgeterat. Vård och omsorg Prognos: -5,0 mnkr Högre personalkostnader än budgeterat inom både särskilt boende och demensboende, ökad vårdtyngd inom demensboende samt lägre intäkter avseende vårdavgift, kost och hyror. Kommunledningen: Prognos +1,0 mnkr. Överskottet hänföras till en mer återhållsamhet inom administrationen samt lägre kostnader för företagshälsoverksamhet än budgeterat. VA: Prognos +0,6 mnkr. Högre va-avgifter samt lägre kostnader än budgeterat anses vara orsaken till överskottet. Anslag för strategisk reserv. Det återstår 2,3 av årets ursprungliga anslag på 4,3 mnkr. Vi har räknat med att dessa medel ej används utan istället redovisas som överskott. De återstående 2 mnkr menar vi behövs som en buffert för att täcka eventuellt kostnader för juridiska tvister, nedjustering av prognos för skatteintäkter, högre elevtal för de verksamheter som har pengsystem samt ökade kostnader inom individ och familjeomsorg utöver de som finns med i den verksamhetens prognos. Återbetalning AGS. I likhet med tidigare år kommer vi att få återbetalning av försäkringspremier från AFA gäller gruppsjukförsäkring m.m Enligt information kommer vi att få 4,4 mnkr utbetalda i november. Prognosen för skatteintäkter samt generella bidrag och utjämning pekar på ett resultat på -1,8 mnkr vilket baseras på aktuella uppgifter från Sveriges kommuner och landsting från augusti Underskottet består även av lägre intäkter från fastighetsavgifter på 0,7 mnkr. I kompletteringsbudgeten som beslutades i KF i juni 2015 höjdes anslaget med 4,5 mnkr för att finansiera ökade anslag till verksamheterna. Annars hade posten visat överskott. Det är dock viktigt att poängtera att kommunens skatteintäkter avgörs av utvecklingen av lönesumman i riket under hela 2015 varför uppskattningen kan förändras under året. Finansnetto +2,6 mnkr: Det prognostiserade överskottet är att hänföra till realisationsvinst vid försäljning av fonder för pensionsförvaltningen (1,1 mnkr), ej budgeterade borgensavgifter avseende SVALO (0,5 mnkr) samt försenad nyupplåning. Vi räknar med att avsätta 2,3 mnkr för den planerade medfinansiering av Söderåsbanan i likhet med föregående år. Nedskrivning exploateringsfastigheter En del av industrimarken i Billeberga har sålts nyligen. Den försäljningen 16

18 resulterade i en realisationsförlust på knapp 0,5 mnkr. Samhällsbyggnadsutskottet har beslutat att kommande försäljningspris för marken skall vara 129 kronor per kvm. Det tidigare priset på 100 kronor hade lett till en ytterligare realisationsförlust på drygt 1 mnkr, men eftersom beslutet kring försäljningspris ändrats innehåller inte delårsrapporten någon ytterligare realisationsförlust utöver den tidigare nämnda summan på 0,5 mnkr. 17

19 I tabellen ovan ser vi att 2014 gav en mycket hög ökning av nettokostnaden på över 6,2 % där skadeståndet för vindkraften bidrag kraftigt. Den posten försvinner 2015 men ändå ökar nettokostnaden 2015 lika mycket som skatteintäkter eller ungefär 4 %. Detta är illavarslande vilket även avstämning mot de finansiella målen visar. Vi har en omfattande investeringsverksamhet 2015 men även de närmast kommande åren. Troligen kommer denna att bli något försenad. Efter hand kommer vi dock att behöva öka vår nyupplåning för att klara likviditeten. Ovanstående stapeldiagram anger en nyupplåning med 100 mnkr i år Det är dock möjligt att förseningar skjuter fram posten något men anslagen finns med om vi inte gör en omprioriteringar och omvärdering av nivån på våra investeringar. 18

20 RESULTATRÄKNING Per 31 aug Per 31 aug Bokslut Budget Prognos Bud avvik Verksamhetens intäkter 145,9 165,6 226,7 239,3 235,0-4,3 Verksamhetens kostnader -539,5-592,5-854,5-878,6-886,1-7,5 Avskrivningar -8,9-9,9-13,5-15,8-15,0 0,8 Verksamhetens nettokostnader -402,5-436,8-641,3-655,1-666,1-11,0 Skatteintäkter 312,9 328,3 466,5 495,1 492,7-2,4 Generella statsbidrag o utjämning 111,6 112,1 168,2 167,0 167,6 0,6 Finansiella intäkter 0,8 1,2 2,7 0,7 2,3 1,6 Finansiella kostnader -0,9-0,6-1,4-2,5-1,5 1,0 Resultat före extraordinära poster 21,9 4,2-5,2 5,2-5,1-10,3 Extraordinära intäkter 0,0 0,0 0 0,0 0,0 0,0 Extraordinära kostnader 0,0 0,0 0 0,0 0,0 0,0 Årets resultat 21,9 4,2-5,2 5,2-5,1-10,3 19

21 FINANSIERINGSANALYS Per 31 aug Bokslut Prognos LÖPANDE VERKSAMHET Årets resultat 4,2-5,2-5,1 Just ej likviditetspåverkande poster: - Av och nedskrivningar 9,9 13,5 15,0 - Förändring av avsättningar 0,1 1,0 2,4 - Reavinst försäljn anl tillgångar -0,2-0,8-0,2 Förändr ej rörelsekap påverk poster 0,0 0,0 0,0 Förändring kortfristiga fordringar -1,4 17,4 9,3 Förändring kortfristiga skulder -22,6-36,4-4,3 Förändring förråd -0,1-1,4 0,0 MEDEL FR LÖPANDE VERKSAMHET -10,1-12,0 17,1 INVESTERINGSVERKSAMHET Investering materiella anläggningstillgångar -23,4-40,1-120,1 Övrig ökning av anläggningstillgångar 0,0-0,5 0,0 Försäljning materiella anläggningstillgångar 0,2 0,8 0,2 MEDEL FR INVESTERINGSVERKS -23,2-39,8-119,9 FINANSIERINGSVERKSAMHET Nya lån 30,0 0,0 100,0 Amortering av skulder 0,0 0,0 0,0 Förändring finansiella anl tillgångar 1,3 2,8 0,0 Övrigt 0,0 0,0 0,0 MEDEL FR FINANSIERINGSVERKS 31,3 2,8 100,0 FÖRÄNDRING AV LIKVIDITET -2,0-49,0-2,8 Likvida medel vid årets början 16,1 67,8 16,1 Likvida medel vid årets slut 14,1 16,1 13,3 Kontroll av likviditet årets slut 14,1 16,1 13,3 20

22 BALANSRÄKNING FÖR KOMMUNEN Per 31 aug Bokslut Prognos Anläggningstillgångar 369,6 357,5 463,8 Immateriella anläggningstillgångar 0,0 0,0 0,0 Materiella anläggningstillgångar 291,1 277,7 384,0 Finansiella anläggningstillgångar 78,5 79,8 79,8 Omsättningstillgångar 135,0 135,6 122,4 Förråd 2,2 2,1 2,1 Exploateringar 23,0 23,1 22,0 Fordringar 95,7 94,3 85,0 Kassa och bank 14,1 16,1 13,3 Summa tillgångar 504,6 493,1 586,3 Eget kapital 300,7 296,5 291,4 Därav årets resultat 4,2-5,2-5,1 Avsättningar 20,8 20,7 23,1 Pensioner och liknande förpliktelser 6,9 6,9 6,9 Andra avsättningar 13,9 13,8 16,2 Skulder 183,3 175,9 271,6 Långfristiga skulder 76,6 46,6 146,6 Kortfristiga skulder 106,7 129,3 125,0 Summa eget kapital, avsättningar och skulder 504,6 493,1 586,3 Borgen Pensionsförpliktelser 268,2 268,2 268,2 Borgensåtaganden 542,5 542,5 542,5 NYCKELTAL Per 31 aug Bokslut Prognos Driftkostnadernas andel av skatteintäkter och finansnetto 99,0 100,8 100,8 Driftkostnadernas andel av skatteintäkter 99,2 101,0 100,9 Soliditet % officiell 59,6 60,1 49,7 Soliditet % inkl pens skuld 6,4 5,7 4,0 Lånefinansieringsgrad % 20,7 13,0 31,6 Likviditet antal dagar Rörelsekapital milj kr 28,3 6,3-2,6 Likvida medel 14,1 16,1 13,3 21

23 REDOVISNING PER VERKSAMHET, NETTO Verksamhet Augusti Bokslut Budget Prognos Avvikelse Verksamheter under kommmunstyrelsen i prognos Netto Netto Netto för helår Politisk organisation Kommunledning Anslag för oförutsedda behov Kollektivtrafik Fastigheter Fritid Kultur Förskola Grundskola Gymnasieskola Vuxenutbildning Övergripande social omsorg Individ och familjeomsorg Arbetsmarknad Vård o omsorg LSS Gator och vägar Park och natur Plan och Karta VA Kost Städ Teknik Miljö Nämnder Byggnads och räddningsnämnd BT-Kemi Socialnämnden Revision Överförmyndare Summa verksamheter

24 REDOVISNING PER VERKSAMHET, NETTO, FORTS Verksamhet Aug Bokslut Budget Prognos Avvikelse i prognos Netto Netto Netto för helår Centrala poster: Exploateringsverksamhet Reavinster Nedskrivn expl fastigheter Förändr semesterlöneskuld o timlöner Lägre arbetsgivaravgifter Nedskrivning övriga fastigheter Pensionsrätt före 1998 mfl avtal Avsättning Söderåsbanan Skadestånd vindkraftärende Återbetalning premier AGS m.m Finansiell kostnad avs pens kostn Strategisk reserv Centralt anslag för löneökningar Avgår kapitalkostnader (int. ränta) Övrigt Verksamhetens nettokostnad

25 REDOVISNING PER VERKSAMHET Verksamhet Beskrivning Avvikelse Avvikelse t.o.m i prognos aug 15 för helår Politisk organisation Totalt för verksamheten Kommunledning Totalt för verksamheten Anslag till förfogande Totalt för verksamheten Fastigheter Totalt för verksamheten Kollektivtrafik/skolskjuts Totalt för verksamheten Fritid Totalt för verksamheten Föreningsbidrag Idrottsanläggningar Idrottshallar Friluftsbad, simskola Motionsspår Aktivitetshus Övrigt 15 0 Kultur Totalt för verksamheten Kultursekretariat Stipendier Programverksamhet Kulturberedningens prio Bibliotek Kulturskola Övrigt Förskola Totalt för verksamheten Resultat kommunens egna skolor Central samordning ledning Centralsamordning IT Central samordning lokal & kapitalkostnader Centrala levhälsovården (CEH) Intäkter, Barnomsorgsavgifter Intäkter, Stadsbidrag maxtaxa mm Barnomsorg på obekväm arbetstid Barn i behov av särskilt stöd Övrigt

26 REDOVISNING PER VERKSAMHET, FORTS Verksamhet Beskrivning Avvikelse Avvikelse t.o.m i prognos aug 15 för helår Grundskola/skolb oms/särskola Totalt för verksamheten Resultat kommunens egna skolor Central samordning ledning Centralsamordning IT Centrala levhälsovården (CEH) Intäkter, Barnomsorgsavgifter Måluppfyllelse Barn i behov av särskilt stöd Särskola Modersmål Övrigt -9 0 Gymnasieskolan Totalt för verksamheten Elever nationella program Elever gymnasiesärskola Svalöfs gymnasium Övrigt Vuxenutbildning Totalt för verksamheten Komvux Yrkeshögskolan SFI Övrigt 24 0 Socialnämnden Nämndskostnader Individ och familj Totalt för verksamheten därav omsorg vuxna därav omsorg barn o ungdom därav ekonomiskt bistånd Övrigt

27 REDOVISNING PER VERKSAMHET, FORTS Verksamhet Beskrivning Avvikelse Avvikelse t.o.m i prognos aug 15 för helår Arbetsmarknad Totalt för verksamheten Social omsorg övergripande Totalt för verksamheten därav administration därav Tekniska hjälpmedel därav bostadsanpassningsbidrag Övrigt Vård och omsorg Totalt för verksamheten därav administration därav intäkter vård o omsorg därav Time Care Pool därav vård på annan institution därav Solgården därav Ängslyckan därav Åsgården därav Ängslyckans korttidsboende därav hemsjukvård därav hemvård därav hemvård Externa utförare LSS Totalt för verksamheten därav gruppboende därav placeringar och internat därav korttidsvistelse därav mobilt team därav personliga assistenter därav daglig verksamhet därav övrigt Gator och vägar Totalt för verksamheten Gatuurenhållning Vinterväghållning Gatubelysning Asfaltering Gatuunderhåll 0 0 -Kapitalkostnader Grundlön Övrigt

28 REDOVISNING PER VERKSAMHET, FORTS Verksamhet Beskrivning Avvikelse Avvikelse t.o.m i prognos aug 15 för helår Park och natur Totalt för verksamheten Varav Grässkötsel Varav parkutrustning Varav utsmyckning Varav Gatuträd Varav renhållning, rabatter & underhåll Varav Buskage Övrigt (ex. fördelning av lön, kommer att ses över) Vatten och avlopp Totalt för verksamheten Kost Totalt för verksamheten 61 0 Städ Totalt för verksamheten Miljö Totalt för verksamheten Plan och Karta Totalt för verksamheten Bygg-, trafik och räddning Totalt för verksamheten varav räddningstjänst Varav bo och bygg Varav nämnd Teknik Totalt för verksamheten 70 0 BT-Kemi Totalt för verksamheten 24 0 Revision Totalt för verksamheten 0 0 Överförmyndare Totalt för verksamheten Summa

29 INVESTERINGSREDOVISNING Utfall per Budget Prognos Verksamhet Projekt 31/ Skattefinansierad verksamhet Kommunledning IT Centrala investeringar Kommunledning Inventarier Kommunledning Beslutsstöd Hypergene Kommunledning Utbyggnad brandlarm kommunhus Kollektivtrafik Söderåsbanan (Tåg) Fastigheter Mark Fritid Uppvärming Friluftsbad Röstånga Fritid Tillgänglighet Friluftsbad Fritid Tillgänglighet Båghallen Fritid Entre Röstånga camping Fritid Grusplan Röstånga Idrottshallar Fritid besikningsanmärkningar Nytt omklädningsrum Billeberga Fritid IP Fritid Ny idrottshall, inventarier Belysning träningsplaner idrottsplats Fritid Fritid Skyltning Skåneleden Fritid Kågeröd inventarier idrottshall Kultur Nytt bibliotekssystem Kultur Kulturskolan inventarier Förskola Utemiljö Svalövs Tätort Förskola Utemiljö Kågeröd Förskola Utemiljö Teckomatorp Förskola Inventarier Svalövs Tätort Förskola Inventarier Röstånga Förskola Inventarier Kågeröd Grundskola Inventarier Svalövs Tätort F Grundskola Inventarier Röstånga Grundskola Inventarier Kågeröd Grundskola Inventarier Billeberga Grundskola Inventarier Teckomatorp Grundskola Inventarier Linåkerskolan Grundskola IT-utrustning Grundskola Utemiljö Röstånga Grundskola Utemiljö Kågeröd Gymnasieskola Inventarier Svalöfs gymnasium Gymnasieskola IT- utrustning Gymnasieskola Inventarier Svalöfs gymnasium

30 INVESTERINGSREDOVISNING, FORTS Utfall per Budget Prognos Verksamhet Projekt 31/ Skattefinansierad verksamhet Individ och familjeomsorg Arbetsmiljö, IT, invent Individ och familjeomsorg ProCapita BBIC Vård och omsorg Arbetsmiljö Vård och omsorg IT Vård och omsorg Övriga inventarier Vård och omsorg Inventarier ssk boende Vård och omsorg Larm Vård och omsorg Digitala trygghetslarm Lss Arbetsmiljö, LSS Lss IT-investeringar, LSS Lss Övriga inventarier, LSS Gata Gator och park Gata Uppr. Off. Miljöer Gata Övriga inventarier Gata GC tunnel Kågeröd Gata Anslutning GC tunnel Kågeröd Gata Gator o vägar ny idrottshall Gata Byte armaturer gatublysning Gata Byte av kommunskyltar Gata Busshållplats Röstånga Gata Tågarp Gluggs, tågstation Gata Gatubelysning,etapp 3 & Gata Tomrör,bredband Norrvidin Park Lekplatser Park Bulleråtgärder Svalövssjön/ Måltidsverksamheten Maskiner Städ Maskiner Städ Städmaskin städ Byggnads o räddningsnämnd Övriga inventarier Räddningstjänst Övriga inventarier Räddningstjänst Fyrhjuling & släp Summa skattefinansierad verksamhet

31 INVESTERINGSREDOVISNING, FORTS Utfall per Budget Prognos Verksamhet Projekt 31/ Avgiftsfinansierad verksamhet: VA VA VA Tågarp/Gluggstorp avv. Renings VA Tågarp/Gluggstorp etapp 1-VA Landsbygdsinvesteringar VA Norrvidinge VA Teckomatorpsgården VA VA-försörjning Tågarp VA Vattenlever. Norrvidinge Exploatering Exploateringar Summa avgiftsfinansierad verksamhet Summa totala investeringar

32 EXPLOATERINGSREDOVISNING Utfall Budget Ack utfall Resultatfört Projekt, tkr jan-aug t o m aug 2015 Aug 2015 Teckomatorp 7:1 Utgifter Garvaren Inkomster Netto Norra Svalöv 16: Utgifter Kyrkvången Inkomster Netto Teckomatorp 7:1 etapp 2 Utgifter (fortsättning Garvaren) Inkomster Netto Småhustomter Ylmesåkra 9:3, Utgifter Kågeröd Inkomster Netto Kråkebacken 7:138 Utgifter Inkomster Netto Nya exploateringsprojekt Utgifter Inkomster Netto Utgifter Inkomster Netto

33 VOLYMER INOM FÖRSKOLA OCH GRUNDSKOLA Skolpeng 2015* Ursprungs budget antal barn/elever 2015 Korrigerad budget antal barn/elever 2015** Utfall antal barn jan-aug 2015 Prognos antal barn 2015 Förskola kommunal regi extern regi Dagbarnvårdare Grundskola F kommunal regi extern regi Grundskola kommunal regi extern regi Fritidshem kommunal regi extern regi *Skolpengen som finns i tabellen är den interna skolpengen innan centrala avdrag. Detta för att majoriteten av barn och elever går på kommunens egna förskolor och skolor samtidigt som det finns olika priser beroende på var barnen och eleverna går. **Justeras löpande efter förändrat antal barn och elever i enlighet med delegeringsbeslut KS 108. Förskola: Antal barn inom förskola är 11 fler i prognos gentemot ursprungsbudget. 1 färre i kommunens egna förskolor och 12 fler i andra förskolor än kommunens. Grundskola: Antal elever inom F-6 är 3 färre i prognos gentemot ursprungsbudget. 6 färre i kommunens egna grundskolor och 3 fler i andra grundskolor än kommunens. Antal elever inom 7-9 är 8 färre i prognos gentemot ursprungsbudget. 8 fler i kommunens egna grundskola och 16 färre i andra grundskolor än kommunens. Antal elever inom fritidshem är 19 färre i prognos gentemot ursprungsbudget. 1 fler i kommunens egna fritidshem och 20 färre i andra fritidshem än kommunens. 32

34 VOLYMER INOM VÅRD OCH OMSORG Verksamhet Avvikelse Hemvård LOV Total Budget/utfall Budget/utfall Avvikelse i % Utfall budget Jan-aug -15 Jan-aug -15 jan-aug -15 Jan-aug -14 Budg servicetimmar Utfall servicetimmar ,0% Budg peng servicetimmar Utfall peng servicetimmar ,4% Budg omvårdnadstimmar Utfall omvårdnadstimmar ,1% Budg peng omvårdnadstimmar Utfall peng omvårdnadstimmar ,3%

35 UTVECKLING AV KOSTNADER INOM NÅGRA VERKSAMHETER MNKR. 34

36 PERSONALEKONOMISK REDOVISNING Jan-aug Jan-aug Föränd i % Arvoden till förtroendevalda 2 293, , därav arvoden 1 929, ,7 4 - därav förlorad arbetsförtjänst 364,2 749,6 51 Löner till arbetstagare , ,3 9 - därav timlöner , , därav fyllnadstid 619, , därav övertid 1 650, , därav sjuklön 2 730, , därav OB-tillägg 8 216, , därav jour och beredskap 1 805, ,1 13 Personalomkostnader , ,1 9 Personalsociala kostnader 4 173, ,1 3 Summa personalkostnader Personalkostnaderna ökar väldigt kraftigt som framgår ovan. 10 % ökar den totala posten Observera den fortsatt kraftiga ökningen av timlöner med 15% samt sjuklön med 28%. 35

37 KOMMUNENS HELÄGDA BOLAG Svalövs kommun har två helägda bolag. AB SvalövsBostäder (SVABO) resp AB Svalövs Lokaler (SVALO). SVABO äger och förvaltar hyresfastigheter. SVALO äger och förvaltar kommunens verksamhetslokaler såsom skolor, förskolor och äldreboenden, tillhandahålla lokaler för småindustri och hantverk samt lokaler för sådan affärs och serviceverksamhet som betjänar befolkningen i kommmunen. Svalövs kommun äger även 25 % i LSR som har hantering av hushållens avtal, slamtömning samt omhändertagande av hushållens farliga avfall. I nedanstående tabell framgår resultat per 31 augusti resp prognos för helåret Värdena för LSR avser hela företaget. Svalövs kommun del är enligt ovan beskrivning 25 %. Samtliga belopp anges i 1000-tals kr. Alla tre bolagen uppvisar ett bra resultat och prognos för helåret. Bolag Resultat Prognos 31 aug 2015 helår 2015 SVABO SVALO LSR Svalövs kommuns andel av LSR:s resultat är 25 % RESULTATRÄKNING KONCERNEN Per 31 aug Per 31 aug Verksamhetens intäkter 198,3 227,3 Verksamhetens kostnader -561,1-613,7 Avskrivningar -20,2-21,5 Verksamhetens nettokostnader -383,0-407,9 Skatteintäkter 312,9 328,3 Generella statsbidrag o utjämning 111,6 112,1 Finansiella intäkter 1,2 1,4 Finansiella kostnader -12,3-12,7 Resultat före extraordinära poster 30,4 21,2 Extraordinära intäkter 0,0 Extraordinära kostnader 0,0 Årets resultat 30,4 21,2 36

38 BALANSRÄKNING KONCERNEN Per 31 aug Per 31 aug Anläggningstillgångar 956, ,5 Immateriella anläggningstillgångar 0,0 0,0 Materiella anläggningstillgångar 874,6 962,5 Finansiella anläggningstillgångar 81,5 87,0 Omsättningstillgångar 178,2 192,2 Förråd 2,5 2,3 Exploateringar 20,9 23,2 Fordringar 97,4 105,3 Kassa och bank 57,4 61,4 Summa tillgångar 1 134, ,1 Eget kapital 376,6 374,2 Därav årets resultat 30,4 21,2 Avsättningar 41,3 45,7 Skulder 716,1 822,2 Långfristiga skulder 567,4 662,1 Kortfristiga skulder 148,7 160,1 Summa eget kapital, avsättningar och skulder 1 134, ,1 REDOVISNINGSPRINCIPER Svalövs kommun har i delårsbokslutet per 31 augusti 2015 tillämpat samma redovisningsprinciper som i årsredovisning 2014 med ett undantag. Vi har i delårsbokslutet inte uppdaterat värden för pensionsposter avseende avsättning och kortfristiga skulder. Dessa värden kommer uppdateras i årsredovisning 2015 liksom tidigare år. Avskrivningsprinciper för materiella anläggningstillgångar Bolagen har redan implementerat det nya huvudregelverket K3 och tillämpar komponentmetod vid redovisning av fastigheter som är anläggningstillgångar. Vi har börjat arbetet med att implementera och tillämpa komponentredovisningen även inom VAverksamheten vilket anses kunna införas senast från och med den 1 januari Komponentredovisning innebär att anskaffningsvärdet för en anläggning delas upp på betydande huvudkomponenter (anläggningskategori) samt underkomponenter (anläggningsgrupp). Varje komponent/underkomponent skrivs sedan av under dess bedömda nyttjandeperiod. Nyttjande perioden bedöms av NSVA. När en komponent i en 37

39 anläggningstillgång byts ut, utrangeras eventuell kvarvarande del av den gamla komponenten och den nya komponentens anskaffningsvärde aktiveras med en ny avskrivningsplan. Eventuellt restvärde på den utbytta komponenten kostnadsförs som utrangering. Tillämpad avskrivningsmetod och bedömd nyttjandeperiod omprövas vid varje års slut. Tillkommande utgifter läggs till anskaffningsvärdet endast om det är sannolikt att de framtida ekonomiska fördelar som är förknippade med tillgången kommer att komma företaget till del och anskaffningsvärdet kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Alla andra tillkommande utgifter redovisas som kostnad i den period de uppkommer. Avgörande för bedömningen när en tillkommande utgift läggs till anskaffningsvärdet är om utgiften avser utbyten av identifierade komponenter, eller delar därav, varvid sådana utgifter aktiveras. Även i de fall ny komponent tillskapats läggs utgiften till anskaffningsvärdet. Eventuella oavskrivna redovisade värden på utbytta komponenter, eller delar av komponenter, utrangeras och kostnadsförs i samband med utbyte. Reparationer kostnadsförs löpande. Följande huvudgrupper av komponenter har identifierats som ligger till grund för avskrivningen på olika anläggningarna inom VA: Ex. komponentavskrivningen av byggnaden vid ett vattenverk: FRAMTIDEN Bokslutsarbete i samband med årsredovisning och delårsrapport gör av vi vinner erfarenheter 38

40 inför de kommande åren. De närmaste åren ser problematiska ut och gör att vi noga måste följa vår ekonomi. Måttet, som tydligast visar detta, är nettokostnadsökningen i antagen Strategisk budget vilken endast är 1,7 % för 2016 i jämförelse med Prognosen nu i delåret Nettokostnadsökningen i bokslut 2014 var 6,4 % och i delårsrapporten för ,9 %. Det kommer att krävas betydande åtgärder om vi skall lyckas nå 1,7 % eftersom exempelvis löneökningar skall rymmas inom det utrymmet. Varje procentenhet utöver 1,7 % innebär ökade nettokostnader med cirka 7 miljoner kronor. Vi har under 2015 sett betydande budgetavvikelser inom Individ och familjeomsorg samt Vård och omsorg. Antalet 80 år och äldre beräknas minska stadigt fram till år Det omvända gäller för äldre i åldern år. Det är svårt att göra en bedömning av hur omsorgsbehovet totalt för kommunen kommer att förändras under perioden. Vi skall här även värdera effekten av det nya Hälso och sjukvårdsavtalet. Ovanstående kommer att ställa ytterligare ökade krav på en väl fungerande ekonomisk styrning så att åtgärder kan vidtas i god tid för att upprätthålla balanskravet och en god ekonomisk hushållning. Ett ytterst viktigt inslag är det dagliga arbetet ute i verksamheterna där ständigt kostnadseffektiva lösningar måsta sökas. Vi måste ytterligare stärka fokus på nämndernas ekonomi- och verksamhetsuppföljning under året för att klara kommunallagen balanskrav. 39