DELÅRSBOKSLUT SVALÖVS KOMMUN

Transkript

1 DELÅRSBOKSLUT SVALÖVS KOMMUN

2 Innehåll FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE MÅLUPPFYLLELSE 2 VIKTIGA HÄNDELSER KOMMUNENS EKONOMI. Utfall per augusti AVVIKELSER MOT BUDGET FÖR VERKSAMHETERNA TOM AUGUSTI KOMMUNENS EKONOMI. Prognos för helår FINANSIELLA MÅLSÄTTNINGAR AVVIKELSER MOT BUDGET FÖR HELÅRET 2017 (PROGNOS) RESULTATRÄKNING FINANSIERINGSANALYS BALANSRÄKNING FÖR KOMMUNEN NYCKELTAL REDOVISNING PER VERKSAMHET, NETTO REDOVISNING PER VERKSAMHET, NETTO, FORTS REDOVISNING PER VERKSAMHET INVESTERINGSREDOVISNING EXPLOATERINGSREDOVISNING VOLYMER INOM UTBILDNING VOLYMER INOM SOCIALA UTVECKLING AV KOSTNADER INOM NÅGRA VERKSAMHETER MNKR UTVECKLING AV KOSTNADER INOM NÅGRA VERKSAMHETER MNKR. FORTS KOMMUNENS HELÄGDA BOLAG RESULTATRÄKNING KONCERNEN. Mnkr BALANSRÄKNING KONCERNEN. Mnkr REDOVISNINGSPRINCIPER FRAMTIDEN... 40

3 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE VIKTIGA HÄNDELSER Detta delårsbokslut utgör en avstämning mot budgeten för Vi gör här inledningsvis en sammanställning över viktiga händelser, som inträffat hittills under de gångna 8 månaderna. Presentationen gör dock inte anspråk på att vara heltäckande utan mera som en sammanfattning av perioden: Åtgärder för att minska sjukskrivningar bland våra anställda Omfattande arbete för den beslutade utvecklingen av persontågtrafik på Söderåsbanan. Prioriterat arbete med att möta den ökade efterfrågan på byggklara tomer Bostadsförsörjning och översiktsplanen har högsta prioritet. BT Kemi projektet fortgår. Två bidragsansökningar avseende etapp 3 har lämnats in till Naturvårdsverket Arbetet med Lantmännentomten i centrala Svalöv har inletts med intressenterna HSB och Midroc. Ny näringslivsstrategi efter omfattande dialog med näringslivet Marknadsföring av kommunen som turist och näringslivskommun har skett i flera olika sammanhang. Bl.a på 2 mässor Utbildningen Förenkla helt enkelt har bedrivits i samarbete med andra kommuner med syfte att underlätta för våra företag Projekt med hastighetsomskyltning har inneburit att flera vägar i det kommunala vägnätet fått begränsningen 40 km/h Projekt med syfte att förbättra gång och cykelbanenätet har påbörjats. Armaturutbytet på landsbygd fortgår Ny kostpolicy är framtagen Projektet Utbyggnad av kommunalt VA på landsbygden fortsätter. Möjlighet för kommunalt lån till anslutningsavgift finns. Översyn av Svalövs reningsverk för att säkerställa framtida mottagningskapacitet 11

4 Persbo i Svalöv blir stegvis ett aktivitetshus Omfattande sommarlovsaktiviteter för skolungdom Kulturskolan har firat 40 år Skulptursymposium ägde rum för andra året i rad i samarbete med flera externa parter. Stort tryck på förskolan och grundskolan p.g.a ökat barn och elevtal Ekdungens förskola i Kågeröd har blivit kvalitetscertifierat med Sveriges högsta poäng Till och ombyggnad av förskolan i Röstånga Två nya förskoleavdelningar i Tågarp Familjecentral Guldkornet har startat under hösten Nya grundskolelokaler i Billeberga och Kågeröd Svalöfs gymnasium är en populär gymnasieskola med gott rykte och fler elever än någonsin har börjat på skolan. Ny stödboendereform avseende ensamkommande barn Projekt Bemanna rätt pågår inom vård och omsorgssektorn i syfte använda våra personalresurser på bästa sätt. Installation av trygghetskamera har påbörjats på våra särskilda boenden Det nya hälso och sjukvårdsavtalet med Region Skåne implementeras. Ekonomiskt bistånd utvecklas bättre än budget. 12

5 KOMMUNENS EKONOMI. Utfall per augusti. Utfallet för perioden t.o.m. augusti visar ett positivt resultat med 15 Mnkr. Resultatet ligger i nivå med delåret 2012 och 2013 men en försämring jämfört med Det är viktigt att uppmärksamma att semesterlöneskulden är som lägst i augusti och därefter ökar under resten av året i samband med intjänandet. Resultatet hade varit 11 mnkr lägre utan den posten vilket inneburit ett resultat på 4 mnkr. I kommande avsnitt kommer vi att redogöra för den prognos som verksamheterna anger för helåret. I avsnittet Redovisning per verksamhet from sid 15 framgår att verksamheternas/nämndernas utfall efter 8 månader är ett positivt utfall med 4,5 mnkr medan prognosen ligger på -0,7 mnkr. Kommunförvaltningen kommer att analysera detta närmre. 13

6 AVVIKELSER MOT BUDGET FÖR VERKSAMHETERNA TOM AUGUSTI 2017 Förklaringar till förkortningar i diagrammet: IFO=Individ och familjeomsorg Sem lön: Semesterlöneskuld Kommunledning Utfall per 31 augusti: +2,9 mnkr Största delposterna avser fackliga företrädare och företagshälsovård där finansiering sker via ett påslag på lönesumman för varje enskild verksamhet. Centrala kostnaden har inte varit så hög som intäkterna från verksamheterna. Det PO-tillägg man tar ut av verksamheterna har varit för högt i förhållande till vad verksamheterna avropar. Grundskola:Utfall per 31 augusti: +1,4 mnkr Resultatet för perioden visare ett överskott vilken främst avser ett överskott på medel från migrationsverket i form av schablonersättningar. Vidare hänvisas till återhållsamhet med medel för måluppfyllelse. Social omsorg övergripande: Utfall per 31 augusti:-0,8 mnkr Den stora avvikelsen finns inom administrationen och avser kostnader för konsulttjänster, ekonom fyra månader, tolkupphandling och genomlysning ekonomi. Utfallet för tekniska hjälpmedel från kommunalförbundet Medelpunkten till och med augusti visar en negativ avvikelse med 239 tkr. Kommunen har i augusti fått ett överskott återbetalt för 2016 på 144 tkr. 14

7 Vård och Omsorg: Utfall per 31 augusti: -1,9 mnkr Den negativa avvikelsen beror främst på att antalet omvårdnadstimmar i hemtjänsten är drygt fler än budgeterat. LSS: - Utfall per 31 augusti :1,1 mnkr Underskottet inom verksamheten är att hänföra till personalkostnader på ett boende och beror på komplex brukare med mycket stort vårdbehov samt på ändrad inriktning (personer med utmanade beteende) på gruppbostaden, vilket kräver annan bemanning. Individ och familjeomsorg: Utfall per 31 augusti :+2,3 mnkr Ekonomisk bistånd: Minskade kostnader för utbetalt försörjningsstöd. Utfallet är för den posten ett plus på tkr i förhållande till budget. Verksamheten för ensamkommande barn och unga på hemmaplan (stödboende och HVB) redovisar efter åtta månader ett positivt resultat. Överskottet i perioden avser en intäkt från Migrationsverket avseende avtalade platser för ensamkommande barn och unga fjärde kvartalet 2016, och som inte var uppbokad i bokslutet. Plan och Karta: Utfall per 31 augusti +1,1 mnkr Planverksamheten har tom augusti ett resultat på tkr vilket beror på ökade planintäkter än budgeterad. Bygg- och Räddningsnämnd: Utfall per 31 augusti: +1,1 mnkr Den positiva avvikelsen inom nämnden är hänförlig till högre bygglovsintäkter än budgeterat inom Bo & Bygg samt lägre personalkostnader på grund av färre utryckningar till migrationsboenden inom Räddningstjänsten. Semesterlön: + Utfall per 31 augusti : +11,2 mnkr Semesterskulden till anställda är alltid som lägst vid denna tid på året när sommarsemestern har tagits ut. Intjänandet fortsätter under hösten. 15

8 KOMMUNENS EKONOMI. Prognos för helår. Årets resultat Prognosen i denna rapport bygger på verksamheternas egna bedömningar avseende nettokostnader för Svalövs kommun har en budget som ligger på +11,1 mnkr. Denna rapport pekar på ett sämre resultat än budget (+6,7 mnkr). Vi när därmed inte vårt finansiella mål för ett resultat på 1,5 % av skatteintäkter och generella statsbidrag. I den kommande årsredovisningen kommer vi även att beakta regelverket kring pensionsförmåner för politiker.. Balanskravsutredning Sedan år 2000 gäller ett balanskrav för kommuner och landsting. Innebörden är att årets intäkter skall överstiga årets kostnader. Prognostiserad resultatnivå innebär att kommunen klarar kommunallagens balanskrav. Årets resultat enligt resultaträkning +6,7 Reducering av samtliga realisationsvinster 0 Årets resultat efter balanskravsjusteringar +6,7 Reservering av medel till resultatutjämningsreserv 0 Balanskravsresultat +6,7 Resultatutjämningsreserv (RUR): Ingående värde 14,1 Reservering till RUR 0 Disponering från RUR 0 Utgående värde 14,1 Avstämningen mot balanskravet visar således ett överskott med 6,7 mnkr, vilket innebär att vi inte har någon negativ post att ta med oss in i Balanskravsavstämning: 16

9 Årets resultat åren avser värden för budget och prognos FINANSIELLA MÅLSÄTTNINGAR Finansiella mål Kommunfullmäktige beslutade i december 2016 om finansiella målsättningar i budget Måluppfyllelsen redovisas nedan. Årets resultat skall vara minst 11,1 mnkr för 2017 motsvarande 1,5 % av skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning. Målet förväntas ej bli uppfyllt. Helårsprognosen visar på +6,7 mnkr eller nästan 4,4 mnkr sämre än målet. Investeringar i den skattefinansierade verksamheten får inte överstiga summan av avskrivningar och årets resultat. Måttet avser den senast 4 årsperioden. Värdet skall inte överstiga 100 %. Gäller inte VA verksamheten och exploateringar. From 2017 skall inte heller investeringar som en följd av Söderåsbanan ingå. Detta mål, som alltså avser den senaste 4 års perioden väntas inte heller bli uppfyllt i denna uppföljning: Huvudorsaken är att vi haft ett lågt ekonomiskt resultat åren 2014 och 2015 samt att investeringsnivån legat för högt under samtliga år framför allt Investeringar enligt bokslut samt prognostiserad investeringsvolym för 2017 ligger på totalt 113,4 mnkr vilket är långt över utrymmet i form av årets resultat och avskrivningar, som väntas bli 64,8 mnkr för åren Nivån på investeringar i förhållande till utrymme skall vara 17

10 högst 100 % men ligger mycket högre eller på 175 %. Dvs nästan dubbelt mot vad vi har angivet i vårt finansiella mål. Det kommer att leda till högre kapitalkostnader kommande år vilket kommer att tränga undan utrymmet för andra driftkostnader i driftbudgeten. Post Åren Mnkr Investeringar 113,4 Utrymme 64,8 Investeringar i förhållande 175% till utrymme AVVIKELSER MOT BUDGET FÖR HELÅRET 2017 (PROGNOS) I nedanstående diagram framgår avvikelser mot budget. 18

11 Vi beskriver nedan kort vilka väntade avvikelser, som finns inom de olika nämnderna, men börjar med den viktigaste posten Strategisk reserv, som avviker markant. Strategisk reserv Avvikelse i drift per 31 augusti: -5,4 mnkr Prognos helår: -10,1 mnkr Årsbudgeten ligger på 20,8 mnkr. Ett ökat elevtal i grundskolan och ett ökat barnantal i förskolan innebär att dessa två verksamheter ska erhålla ytterligare 19,2 mnkr enligt kommunens regler för brukarbaserat ersättningssystem. Antalet elever och barn är baserat på ett beräknat genomsnittligt värde för 2017 där utgångläget är värden för 31 december 2016 samt 30 juni 2017 samt befolkningsprognosen för Därutöver disponeras medel för löneökningar ur anslaget. Den summan är nu klar och uppgår till 11,6 mnkr baserat på ett utfall i löneförhandlingarna på i snitt 2,5 %. Det betyder att det disponeras 10,1 miljoner kronor mer ur anslaget än vad som finns. Se även detaljer i avsnitt Volymer inom utbildning längre fram i rapporten. Kommunstyrelsen: Avvikelse i drift per 31 augusti: +3,4 mnkr Prognos helår: +1,8 mnkr Centrala kostnaden har inte varit så hög som intäkterna från verksamheterna. Det PO-tillägg man tar ut av verksamheterna har varit för högt i förhållande till vad verksamheterna avropar. Därmed den positiva prognosen. Bildningsnämnd: Avvikelse i drift per 31 augusti: +1,3 mnkr Prognos helår: +3,2 mnkr Bildningsnämndens resultat per 31 augusti 2017 är positivt med 1,3 mnkr vilket beror på att verksamheten grundskolan visar en positiv prognosavvikelse om 1,4 mnkr som främst avser ett överskott på medel från migrationsverket i form av schablonersättningar. Vidare anses återhållsamhet med medel för måluppfyllelse som ett skäl till denna positiva helårsprognos inom nämnden. Socialnämnd: Avvikelse i drift per 31 augusti: +1,9 mnkr Prognos helår: -0,6 mnkr I perioden finns ett överskott beroende på att vi fått mer pengar från Migrationsverket för bedriven verksamhet under 2016 än vad vi beräknat. De negativa avvikelserna i prognosen avser till största delen placeringskostnader inom psykiatri (vuxna), barn och unga samt för ensamkommande barn. Vad gäller ensamkommande barn pågår arbete kring att sänka kostnaderna då ersättningen från Migrationsverket sänks från halvårsskiftet

12 Vård och omsorgsnämnd: Avvikelse i drift per 31 augusti: -3,8 mnkr Prognos helår: -5,7 mnkr Den negativa avvikelsen i prognos avser fler omvårdnadstimmar med drygt än budgeterat inom hemvården. Hemvården har ökat antal brukare med ökad omvårdnad som kräver mer personalresurser än vad som finns i budget. Verksamheten LSS prognos visar också en negativ avvikelse med 1,9 mnkr. Avvikelsen avser främst kostnader för en mycket vårdkrävande brukare vilket har krävt en annan bemanning. Samhällsbyggnadsnämnd: Avvikelse i drift per 31 augusti: +0,3 mnkr Prognos för helår +0,2 mnkr. Avvikelsen i prognos avser främst ökade planintäkter samt en icke fullt ut förbrukade asfalteringsbudget inom Gator och Vägar. Finansnetto: Avvikelse i drift per 31 augusti: +2,5 mnkr Prognos helår: +3,7 mnkr. Ett fortsatt lågt ränteläge och försenade investeringar medför ett överskott för finansnettot. Finansnettot påverkas även positivt av obudgeterade borgensavgifter från bolagen Skatteintäkter samt Generella statsbidrag och utjämning: Avvikelse i drift per 31 augusti: +1,9 mnkr Prognos för helår +2,6 mnkr. Bedömningen grundar sig på aktuella skatteunderlagsberäkningar från SKL (Sveriges kommuner och landsting). Den väntade avvikelsen på +2,6 mnkr beror dels på ett högre invånarantal per 1 november 2016 med 15 personer men även ett bättre utfall i kostnadsutjämningen. Det är dock viktigt att betona att kommunens skatteintäkter avgörs av utvecklingen av lönesumman i riket under hela 2017 varför uppskattningen kan förändras under året. Semesterlön: Avvikelse i drift per 31 augusti: +11,2 mnkr Prognos för helår +-0 mnkr. Semesterskulden till anställda är alltid som lägst vid denna tid på året när sommarsemestern har tagits ut. Intjänandet fortsätter under hösten. 20

13 Detta viktiga diagram visar att 2014 sticker ut negativt och 2016 positivt ur ekonomisk synvinkel har skatten höjts med 25 öre vilket tillför ungefär 6 mnkr. Det är viktigt att vi följer utvecklingen av nettokostnaden i jämförelse med skatteintäkter och generella statsbidrag. Vi har haft en likartad investeringsvolym 2013, 2014 och ökade volymen markant vilket den även gör enligt prognos Troligen kommer dock bokslutet hamna på en lägre nivå i enlighet med tidigare år. Efter hand kommer vår nyupplåning öka för att klara likviditeten. Ovanstående värden kommer att påverka vår låneskuld. 21

14 Vi har för att finansiera den höga investeringsvolymen tvingats öka låneskulden med 100 miljoner kronor under femårsperioden. RESULTATRÄKNING Per 31 Per 31 aug aug Bokslut Budget Prognos Bud avvik Verksamhetens intäkter 206,6 201,5 314,8 310,0 308,0-2,0 Verksamhetens kostnader -645,7-669, , , ,8-8,3 Avskrivningar -11,6-12,9-16,9-20,0-20,4-0,4 Verksamhetens nettokostnader -450,7-481,1-702,2-726,5-737,2-10,7 Skatteintäkter 342,6 363,6 515,9 543,1 544,3 1,2 Generella statsbidrag o utjämning 128,6 132,3 200,6 198,1 199,5 1,4 Finansiella intäkter 0,6 0,7 3,6 0,7 1,6 0,9 Finansiella kostnader -0,6-0,7-0,9-4,3-1,5 2,8 Resultat före extraordinära poster 20,6 14,9 17,0 11,1 6,7-4,4 Extraordinära intäkter 0,0 0,0 0 0,0 0,0 0,0 Extraordinära kostnader 0,0 0,0 0 0,0 0,0 0,0 Årets resultat 20,6 14,9 17,0 11,1 6,7-4,4 22

15 FINANSIERINGSANALYS Per 31 aug Per 31 aug Bokslut Prognos LÖPANDE VERKSAMHET Årets resultat 20,6 14,9 17,0 6,7 Just ej likviditetspåverkande poster: - Av och nedskrivningar 11,6 12,9 16,9 20,4 - Förändring av avsättningar 1,8 1,8 10,4 2,7 - Reavinst försäljn anl tillgångar -0,3 0,0-0,3 0,0 Förändring kortfristiga fordringar -34,1 6,3-40,5 9,8 Förändring kortfristiga skulder -41,3-16,3-24,7-6,5 Förändring förråd o exploateringar 1,1 2,8 1,0 0,2 MEDEL FR LÖPANDE VERKSAMHET -40,6 22,4-20,1 33,3 INVESTERINGSVERKSAMHET Investering materiella anläggningstillgångar -23,0-19,4-51,6-73,8 Försäljning materiella anläggningstillgångar 0,3 0,0 1,9 3,0 Förändring av finansiella anläggningstillg 2,1 1,5 0,5 0,2 MEDEL FR INVESTERINGSVERKS -20,6-17,9-49,2-70,6 FINANSIERINGSVERKSAMHET Nya lån 12,7 0,0 45,0 0,0 Skuld för kostnadsersättning o invest bidrag 0,0 2,1 13,2 2,1 MEDEL FR FINANSIERINGSVERKS 12,7 2,1 58,2 2,1 FÖRÄNDRING AV LIKVIDITET -48,5 6,5-11,1-35,2 23

16 BALANSRÄKNING FÖR KOMMUNEN Per 31 aug Per 31 aug Bokslut Budget Prognos Anläggningstillgångar 424,9 453,3 448,1 418,9 500,8 Immateriella anläggningstillgångar 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Materiella anläggningstillgångar 346,1 374,4 367,7 230,1 420,6 Finansiella anläggningstillgångar 78,8 78,9 80,4 188,8 80,2 Omsättningstillgångar 155,8 197,0 199,8 127,7 152,1 Förråd 1,8 2,2 2,4 20,0 2,2 Exploateringar 20,6 17,5 20,1 17,6 Fordringar 133,4 133,5 139,8 75,0 130,0 Kassa och bank 0,0 43,8 37,5 32,7 2,3 Summa tillgångar 580,7 650,4 647,9 546,7 652,9 Eget kapital 318,0 329,3 314,4 291,5 321,1 Därav årets resultat 20,6 14,9 17,0 11,1 6,7 Avsättningar 25,0 35,4 33,6 4,0 36,3 Pensioner och liknande förpliktelser 6,8 7,6 7,6 4,0 7,6 Andra avsättningar 18,2 27,8 26,0 0,0 28,7 Skulder 237,7 285,7 299,9 251,0 295,5 Långfristiga skulder 100,9 148,5 146,4 161,0 148,5 Kortfristiga skulder 136,8 137,2 153,5 90,0 147,0 Summa eget kapital, avsättningar och skulder 580,7 650,4 647,9 546,4 652,9 NYCKELTAL Per 31 aug Bokslut Budget Prognos Driftkostnadernas andel av skatteintäkter och finansnetto 97,0 97,6 98,5 99,1 Driftkostnadernas andel av skatteintäkter 97,0 98,0 98,0 99,1 Soliditet % officiell 50,6 48,5 53,3 49,2 Soliditet % inkl pens skuld 10,7 8,5 9,0 8,1 Lånefinansieringsgrad % 32,8 32,7 38,4 29,7 Likviditet antal dagar Rörelsekapital milj kr 59,8 46,3 37,7 5,1 Likvida medel 43,8 37,5 32,7 2,3 24

17 REDOVISNING PER VERKSAMHET, NETTO Verksamhet Avvikelse augusti Bokslut Budget Prognos Avvikelse i prognos Netto Netto Netto Netto för helår Kommunstyrelsen: Politisk organisation Kommunledning Anslag för oförutsedda behov Revision Överförmyndare BT-Kemi Bildningsnämnd: Bildningsnämnden pol organ Övergripande adm Bildningsnämnd Fritid Kultur Förskola Grundskola Gymnasieskola Vuxenutbildning Vård och omsorgsnämnd Vård och omsorgsnämnden pol org Övergripande admin social omsorg Vård o omsorg LSS Socialnämnden: Socialnämnd pol organ Individ och familjeomsorg Arbetsmarknad Samhällsbyggnadsnämnd: Samhällsbyggnadsnämnd pol organ Kollektivtrafik Fastigheter Gator och vägar Park och natur Plan och Karta Måltidsverksamhet Städ Teknik Miljö VA Byggnads och räddningsnämnd Summa verksamheter

18 REDOVISNING PER VERKSAMHET, NETTO, FORTS Verksamhet Avvikelse augusti Bokslut Budget Prognos Avvikelse i prognos Netto Netto Netto Netto för helår Centrala poster: Exploateringsverksamhet Reavinster Nedskrivn expl fastigheter Förändr semesterlöneskuld o timlöner Pensionsrätt före 1998 mfl avtal Avsättning Söderåsbanan Återbetalning premier AGS m.m Finansiell kostnad avs pens kostn Strategisk reserv Statsbidrag ökat bostadsbyggande Avgår kapitalkostnader (int. ränta) Övrigt Verksamhetens nettokostnad

19 REDOVISNING PER VERKSAMHET Verksamhet Beskrivning Avvikelse Avvikelse t.o.m i prognos aug 2017 för helår Politisk organisation Totalt för verksamheten Kommunledning Totalt för verksamheten varav Administration Kommunledning varav Företagshälsovård varav Turism och näringsliv varav IT verksamhet och bredband varav Facklig tid varav Övrigt Anslag till förfogande Totalt för verksamheten Revision Totalt för verksamheten Överförmyndare Totalt för verksamheten 7 63 BT-Kemi Totalt för verksamheten Bildningsnämnden Totalt för verksamheten Ekonomi och utveckling UTB Totalt för verksamheten Fritid Totalt för verksamheten Fritid ledning Föreningsbidrag Arrangemang Idrottsanläggningar Idrottshallar Friluftsbad, simskola Tennisbanor Motionsspår Fritidsgårdar Aktivitetshus Kultur Totalt för verksamheten Studieförbundsbidrag Kultursekretariat Stipendier Programverksamhet Kulturberedningens prio Bibliotek Kulturskola 20 0 Förskola Totalt för verksamheten Resultat kommunens egna skolor Central samordning ledning Centralsamordning IT Central samordning lokal & kapitalkostna Centrala levhälsovården (CEH) Intäkter, Barnomsorgsavgifter Intäkter, Stadsbidrag maxtaxa mm Barnomsorg på obekväm arbetstid Barn i behov av särskilt stöd Språkförskolan Mobila språkteamet Familjecentral Övrigt

20 REDOVISNING PER VERKSAMHET, FORTS Verksamhet Beskrivning Avvikelse Avvikelse t.o.m i prognos aug 2017 för helår Grundskola/skolb oms/särskola Totalt för verksamheten Resultat kommunens egna skolor Central samordning ledning Centralsamordning IT Central samordning lokal & kapitalkostna Centrala levhälsovården (CEH) Intäkter, Barnomsorgsavgifter Intäkter, Stadsbidrag maxtaxa mm Måluppfyllelse Barn i behov av särskilt stöd Resursgruppen Särskola Modersmål Övrigt Gymnasieskolan Totalt för verksamheten Elever nationella program Elever gymnasiesärskola Svalöfs gymnasium Svalöfs särgymnasium 67 0 Vuxenutbildning Totalt för verksamheten Komvux Yrkeshögskolan Yrkvux Särvux SFI Vård- och omsorgsnämnden Totalt för verksamheten 28 0 Social omsorg övergripande Totalt för verksamheten därav administration därav MAS därav Tekniska hjälpmedel därav bostadsanpassningsbidrag Vård och omsorg Totalt för verksamheten därav verksamhetschef VoO därav Time Care Pool därav vård på annan institution därav Solgården därav Ängslyckan därav Åsgården därav Ängslyckans korttidsboende därav hemsjukvård därav hemvård resultatenhet därav hemvård natt därav hemvård peng, utbetalda timmar därav hemvård externa utförare

21 REDOVISNING PER VERKSAMHET, FORTS Verksamhet Beskrivning Avvikelse Avvikelse t.o.m i prognos aug 2017 för helår LSS Totalt för verksamheten därav gruppboende därav placeringar och internat därav korttidsvistelse därav mobilt team därav personliga assistenter därav daglig verksamhet därav övrigt Socialnämnden Totalt för verksamheten Individ och familj Totalt för verksamheten därav omsorg vuxna därav omsorg barn o ungdom därav ekonomiskt bistånd därav övrigt Arbetsmarknad Totalt för verksamheten Samhällsbyggnadsnämnd Totalt för verksamheten Kollektivtrafiken Totalt för verksamheten Fastigheter Totalt för verksamheten Gator och vägar Totalt för verksamheten Gatuubelysning Gatuubnderhåll Asfalt Gatuträd o Skyltning Kapitalkostnader Övrigt Park och natur Totalt för verksamheten Varav Grässkötsel Varav lekplatser Varav Utsmyckning Varav rabatter o buskage Övrigt Måltidservice Totalt för verksamheten Städ Totalt för verksamheten Teknik Totalt för verksamheten 0 0 Miljö Totalt för verksamheten Plan och Karta Totalt för verksamheten Vatten och avlopp Totalt för verksamheten Bygg-, trafik och räddning Totalt för verksamheten Varav nämnd 9 0 Varav bo och bygg Varav övergripande administration varav räddningstjänst Summa

22 INVESTERINGSREDOVISNING Utfall per Budget Prognos Projekt 31/ IT Centrala investeringar Inventarier Beslutsstöd Hypergene Uppvärmning Friluftsbad Grusplan Röstånga Friluftsbad elsystem Omklädningsrum Billeberga IP Belysning träningsplaner Skyltning Skåneleden Ersättningsfordon vaktmäs Oljemaskin Bowlinghall RFID-märkning på biblioteket Familjecentral Inventarier/Utemiljö Inventarier/Utemiljö IT-utrustning IT- utrustning Inventarier Svalöfs gymnasium Arbetsmiljö IT Övriga inventarier Arbetsmiljö, LSS IT-investeringar, LSS Övriga inventarier, LSS Arbetsmiljö, IT, invent Söderåsbanan (Tåg) Mark Gata ombyg Röstånga skola Gator och park Uppr. Off. Miljöer Övriga inventarier Utbygg. GC vägar allmänt Gatubelysning,etapp 3 & Tomrör,bredband Norrvidin Busshållplats Röstånga Tågarp Gluggs, tågstation Förnyelse av bilpark gata Gluggstorp stationsg extr Lekplatser Maskiner Maskiner Övriga inventarier Utbyt. utalarmeringssyst Övriga inventarier Summa skattefinansierad verksamhet

23 INVESTERINGSREDOVISNING, FORTS. Utfall per Budget Prognos Projekt 31/ Avgiftsfinansierad verksamhet: VA Teckomatorpsgården Tåg/Gluggst. etapp Inköp fastig Kågeröd 3: Exploateringar Summa avgiftfinansierad verksamhet Utfall per Budget Prognos Projekt 31/ Investeringar som en följd av Söderåsbanan: Söderåsbana pplats Svalöv Anslut. GC tunnel Kågeröd Anslut. GC tunnel Svalöv Summa investeringar inom Söderåsbanan Summa totala investeringar

24 EXPLOATERINGSREDOVISNING Utfall Resultat- Projekt, tkr Jan-Aug 2017 fört Aug 2017 Teckomatorp 7:1 Utgifter 5 0 Garvaren Inkomster Netto 99 0 Norra Svalöv 16: Utgifter 15 0 Kyrkvången Inkomster Netto Billeberga företagspark Utgifter 0 0 Inkomster 0 0 Netto 0 0 Teckomatorp 7:1 etapp 2 Utgifter 6 0 (fortsättning Garvaren) Inkomster Netto Exploa Ängabäcksv Svalöv Utgifter 0 0 Kågeröd Inkomster 0 0 Netto 0 0 Kråkebacken 7:138 Utgifter 0 0 Inkomster 0 0 Netto 0 0 Gluggstorp 2:1 och 2:16 Utgifter 0 0 Inkomster 0 0 Netto 0 0 S Svalöv 35:1 fd Lantmänn Utgifter 65 0 Inkomster 0 0 Netto Övriga exploateringar Utgifter 0 0 Inkomster 0 0 Netto 0 0 Utgifter 91 0 Inkomster Netto

25 VOLYMER INOM UTBILDNING Ursprungs Budget Utfall jan-aug Bokslut Korrigerad Budget* & Prognos ANTAL BARN Verksamhet: Förskola Förskola kommunal regi extern regi Pedagogisk omsorg Summa antal barn *Justeras löpande efter förändrat antal barn och elever i enlighet med deligeringsbeslut KS 108 år Ursprungs Budget Utfall jan-aug Bokslut Korrigerad Budget* & Prognos ANTAL ELEVER Verksamhet: Grundskola Förskoleklass - årskurs kommunal regi extern regi Årskurs kommunal regi extern regi Summa antal elever F Fritidshem kommunal regi extern regi Grundsärskola kommunal regi extern regi *Justeras löpande efter förändrat antal barn och elever i enlighet med deligeringsbeslut KS 108 år Förskola* Antal barn inom förskola är 39 fler i prognos gentemot ursprungsbudget. Avvikelsen för barn i kommunens egna förskolor är 2 färre och i andra förskolor än kommunens är 39 fler. Prognosen för pedagogisk omsorg följer budget. Grundskola* Antal elever inom F-6 är 85 fler i prognos gentemot ursprungsbudget. Avvikelsen för elever i kommunens egna grundskolor är 2 färre och avvikelsen för elever i andra grundskolor än kommunens är 85 fler. Antal elever inom 7-9 är 80 fler i prognos gentemot ursprungsbudget. 18 färre i kommunens egna grundskola och 98 fler i andra grundskolor än kommunens. Antal elever inom fritidshem är 9 färre i prognos gentemot ursprungsbudget. 3 fler i kommunens egna fritidshem och 12 färre i andra fritidshem än kommunens. 33

26 Grundsärskola Under 2017 har grundsärskolans elevantal ökat med 6 fler elever. * Kommunens egna förskolor och grundskolor får full täckning för planerade barn och elever vid årets ingång. Därmed syns avvikelsen i barn och elevantal mellan budget och prognos till största del hos förskolor och grundskolor i extern regi. VOLYMER INOM SOCIALA Hemvård LOV Budget Antal timmar Helår 2017 Budget Antal timmar Jan-Aug 2017 Utfall Antal timmar Jan-Aug 2017 Prognos Antal timmar Helår servicetimmar omvårdnadstimmar Summa Antalet utförda timmar väntas bli högre än budgeterat timmar jämfört med budget på Det motsvarar 9 %. Följer man statistiken över utförda hemtjänsttimmar de senaste åren kan man konstatera att nivån legat relativt konstant. Vi måste följa om ökningen ovan för 2017 är ett trendbrott vilket kommer att leda till högre framtida kostnader inom verksamheten. Budget Ersättning tkr Helår 2017 Budget Ersättning tkr Jan-Aug 2017 Utfall Ersättning tkr Jan-Aug 2017 Prognos Ersättning tkr Helår 2017 Hemvård LOV - servicetimmar omvårdnadstimmar Summa Ökningen i översta tabellen på 9 % motsvarar en ökad kostnad med cirka 2,2 mnkr. 34

27 UTVECKLING AV KOSTNADER INOM NÅGRA VERKSAMHETER MNKR. 35

28 UTVECKLING AV KOSTNADER INOM NÅGRA VERKSAMHETER MNKR. FORTS. 36

29 KOMMUNENS HELÄGDA BOLAG Svalövs kommun har två helägda bolag. AB SvalövsBostäder (SVABO) resp AB Svalövs Lokaler (SVALO). SVABO äger och förvaltar hyresfastigheter. SVALO äger och förvaltar kommunens verksamhetslokaler såsom skolor, förskolor och äldreboenden, tillhandahåller lokaler för småindustri och hantverk samt lokaler för sådan affärs och serviceverksamhet som betjänar befolkningen i kommunen. Svalövs kommun äger även 25 % i LSR som har hantering av hushållens avtal, slamtömning samt omhändertagande av hushållens farliga avfall. I nedanstående tabell framgår resultat per 31 augusti resp prognos för helåret Värdena för LSR avser hela företaget. Svalövs kommun del är enligt ovan beskrivning 25 %. Alla tre bolagen uppvisar ett bra resultat och prognos för helåret. Samtliga belopp anges i 1000-tals kr Bolag Resultat Prognos 31 aug 2017 helår 2017 SVABO SVALO LSR Svalövs kommuns andel av LSR:s resultat är 25 % RESULTATRÄKNING KONCERNEN. Mnkr Per 31 aug Per 31 aug Verksamhetens intäkter 265,4 260,7 Verksamhetens kostnader -665,5-693,9 Avskrivningar -25,3-26,8 Verksamhetens nettokostnader -425,5-460,0 Skatteintäkter 342,6 363,6 Generella statsbidrag o utjämning 128,6 132,3 Finansiella intäkter 0,7 0,8 Finansiella kostnader -10,6-9,8 Resultat före extraordinära poster 35,7 26,9 Extraordinära intäkter 0,0 0,0 Extraordinära kostnader 0,0 0,0 Årets resultat 35,7 26,9 37

30 BALANSRÄKNING KONCERNEN. Mnkr Per 31 aug Per 31 aug Anläggningstillgångar 1.126, ,7 Immateriella anläggningstillgångar 0,0 0 Materiella anläggningstillgångar 1.035, ,3 Finansiella anläggningstillgångar 91,5 97,4 Omsättningstillgångar 213,0 233,1 Förråd 2,3 2,5 Exploateringar 20,6 17,5 Fordringar 147,0 150,5 Kassa och bank 43,1 62,6 Summa tillgångar 1 340, ,8 Eget kapital 406,5 425,2 Därav årets resultat 35,7 27,0 Avsättningar 53,2 64,9 Skulder 880,3 930,7 Långfristiga skulder 697,8 740,5 Kortfristiga skulder 182,4 196,4 Summa eget kapital, avsättningar och skulder 1 340, ,8 38

31 REDOVISNINGSPRINCIPER Svalövs kommun har i delårsbokslutet per 31 augusti 2017 tillämpat samma redovisningsprinciper som i årsredovisning 2016 med ett undantag. Vi har i delårsbokslutet inte uppdaterat värden för pensionsposter avseende avsättning och kortfristiga skulder. Dessa värden kommer uppdateras i årsredovisning 2017 liksom tidigare år. Vi har under 2017 börjat tillämpa bokföringsprinciper för komponentavskrivningar. Det arbetet kommer att fullföljas i samband med årsredovisningen 39

32 FRAMTIDEN Bokslutsarbete i samband med årsredovisning och delårsrapport gör av vi vinner erfarenheter inför de kommande åren. Vi har flera utmaningar de kommande åren. Det ökade barn och elevtalet i förskola och grundskola innebär att vi måste arbeta metodiskt och strukturerat med god framförhållning för att säkra tillgången till utbildning för våra barn och elever. Om drygt 5 år kommer vi att se ett ökat antal äldre över 80 år med önskemål om kommunal service. Det nya hälso och sjukvårdsavtalet innebär vidare att vi måste kunna möta nya behov från våra invånare.vi ser även tecken på ett ökat tryck inom handikappomsorgen. Ekonomiskt kommer vi därför ha stora utmaningar för att få en ekonomi i balans Möjligheterna består av att vi finns i ett geografiskt område där det finns stort expansionstryck vilket vi bla ser i form av intresse för att bygga nya bostäder och starta nya verksamheter och företag. Andra positiva tecken är utvecklingen av ekonomiskt bistånd samt de aktiva åtgärder som planeras inom organisationen för att ytterligare minska arbetslösheten i vår kommun. Svalövs kommun arbetar aktivt och strukturerat med att förbättra kvaliteten i vår verksamhet. Detta arbete måste ske i tryggheten av en väl fungerande ekonomisk styrning så att åtgärder kan vidtas i god tid för att upprätthålla balanskravet och en god ekonomisk hushållning. Ett ytterst viktigt inslag är det dagliga arbetet ute i verksamheterna där ständigt kostnadseffektiva lösningar måste sökas. 40