Delårsbokslut Augusti 2018

Transkript

1 1 1(18) Delårsbokslut Augusti 2018 För Fastställd

2 2 Innehåll 1 INLEDNING OCH SAMMANFATTNING AV EKONOMI FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE GOD EKONOMISK HUSHÅLLNING KOMMENTARER TILL BEDÖMNING AV MÅL VIKTIGA HÄNDELSER KOMMUNENS EKONOMI AVVIKELSER MOT BUDGET KOMMUNENS EKONOMI. Prognos för helår ÅRETS RESULTAT UPPFÖLJNING AV FINANSIELLA MÅLL, PROGNOS FÖR HELÅR AVVIKELSER MOT BUDGET FÖR HELÅRET (PROGNOS) AVVIKELSE I DRIFTBUDGETEN RESULTATRÄKNING FINANSIERINGSANALYS BALANSRÄKNING FÖR KOMMUNEN NYCKELTAL REDOVISNING PER VERKSAMHET, BRUTTO INVESTERINGSREDOVISNING EXPLOATERINGSREDOVISNING VOLYMER INOM UTBILDNING VOLYMER INOM SOCIALA KOSTNADER INOM NÅGRA VERKSAMHETER MNKR KOMMUNENS HELÄGDA BOLAG RESULTATRÄKNING KONCERNEN. Mnkr BALANSRÄKNING KONCERNEN. Mnkr REDOVISNINGSPRINCIPER FRAMTIDEN...37

3 3 1 INLEDNING OCH SAMMANFATTNING AV EKONOMI Kommunfullmäktige har antagit en årsbudget som har ett mål eller resultat på +11,7 mnkr. Den har genom kompletteringsbudget i april och maj reducerats till 7,3 mnkr Kommunens resultat per 31 augusti är + 11,8 mnkr. I det resultatet ingår en positiv effekt av en minskad semesterlöneskuld med 10,7 mnkr. Utan den vore resultatet endast +1,1 mnkr. Prognosen för helåret är +1,3 mnkr eller 6,0 mnkr sämre än budget. I den posten finns en reavinst på kapitalförvaltningen med 4,1 mnkr. Utan den tillfälliga posten hade vi legat på -2,8 mnkr. Vi väntas därmed inte klara vårt finansiella mål 1 kring årets resultat Investeringarna enligt vårt finansiella mål nr 2 väntas bli 110,3 mnkr för åren avseende skattefinansierade investeringar. Det är 35,6 mnkr högre än det utrymme vi har. Vi klarar därmed inte finansiellt mål nr 2 heller. Högre kostnader än budgeterat inom gruppboende LSS. Högre kostnader än intäkter för resultatenheterna (skolorna) inom grundskolan. Verksamheten Gymnasieutbildning (kostnaderna för alla elever som är mantalsskrivna i kommunen) visar en prognos om -7,8 mnkr. Nivån framkom redan i bokslutet. Vår egen skola Svalöfs gymnasium visar dock ett positivt resultat.

4 4 2 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2.1 GOD EKONOMISK HUSHÅLLNING Varje år i samband med strategisk plan och budget fastställer kommunfullmäktige de finansiella och verksamhetsmässiga mål som ligger till grund för kommunens ekonomiska hushållning. I samband med delårsbokslut och årsredovisning görs därefter en utvärdering om God ekonomisk hushållning uppnåtts. gjorde inför 2013 en betydande förändring av arbetet med mål och måluppfyllelse. De 11 politiskt fastställda målen följs upp via visare. I budgeten för 2018 uppgick de ursprungligen till 27 stycken. Några mål följs upp av endast 1 visare medan andra mål kan ha upp till 6 visare. Alla de visare, som kommunfullmäktige tar ställning till, är klart och tydligt mätbara. Tanken är också att vi på ett enkelt sätt kan jämföra med andra kommuner i riket eller i närområdet. P.g.a av besparingar inom administrationen under 2018 deltar kommunen inte i några olika undersökningar, vilket medfört att 5 av 27 visare inte kan redovisas. 22 visare återstår efter den förändringen. Inför 2019 är det viktigt att målmodellen ses över och korrigeras med fler visare bl.a. för att ersätta de 5. Det har varit svårt att göra en avstämning mot våra mål i detta delårsbokslut som en följd av ovan. Svårigheten förvärras dessutom av att värdena i regel tas fram via övergripande undersökningar och enkäter som presenteras vid årsskiftet. En av 11 mål kan inte följas upp längre eftersom visare helt saknas för det målet. Vi följer därför i detta delårsbokslut endast upp 10 mål. Utskott och nämnder har i samband med budget eller under verksamhetsåret möjlighet att ge olika uppdrag vars syfte är att nå ett högre värde på en visare. Detta fullföljs sedan genom att förvaltningen beslutar om aktiviteter, som stödjer uppdragen och därigenom förhoppningsvis nå ett högre värde på visaren. Färgmarkeringen för de olika målen definieras enligt följande Visarna för målet uppnår inte angivet målvärde för Visarna för målet uppnår inte angivet målvärde för 2018 men värdet är bättre eller samma som året före. Visarna för målet uppnår angivet målvärde för Resultatet som uppnåtts för de 10 politiska målen är att: 4 mål har uppnåtts. Grön bedömning 3 mål har inte uppnåtts men resultatet är bättre eller samma som året före. Gul bedömning 3 mål har inte uppnåtts. Röd bedömning.

5 5 Båda de ekonomiska målen får röd bedömning. Vi ligger långt ifrån att uppnå dessa 2. De övriga 8 verksamhetsmålen har vid bedömningen lett till fyra gröna markeringar medan tre fått gul markering. En har röd. Uppföljningen och bedömningen av dessa 9 kommenteras längre fram. Vi väljer i delårsbokslutet att inte göra någon bedömning om vi kommer att uppnå God Ekonomisk Hushållning under Största anledningen är att det endast finns värden avseende 2018 till några få visare. Det finns dock många tecken på att God ekonomisk hushållning inte kommer att uppnås. Inte minst att vi ligger långt ifrån att uppnå de ekonomiska målen. Men troligen även flera verksamhetsmål blir svåra att uppnå med tanke på värdena som uppnåtts Mål nr Mål Vad som ska åstadkommas 1 Årets resultat ska va långsiktigt hållbart Visare nr Visare Det som ska mätas 1 Årets resultat ska uppgå till 1,5 % av skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning från och med Svalöv Resultat ,4 % 17,0 mnkr Svalöv Resultat ,1 % 0,6 mnkr Svalöv Resultat ,2% 1,3 mnkr Omvärld Resultat genomsnitt 2016 Målvärde ,5 % 11,5 mnkr Bedömning 2 Investeringarna ska finansieras med egna medel 2 Investeringarna i förhållande till summa avskrivningar och årets resultat. Måttet avser den senaste fyraårsperioden. Gäller inte VA-verksamheten och exploateringar. 170 % 175 % 141% Lägre än 100 % 3 Vara en attraktiv boendekommun 3 Trygghetsindex. Sammanlagt värde personskador, bränder med egendomsskador, våldsbrott, stöld och tillgrepp. - Rangordning i riket. 290 kommuner Ökning av invånarantal per 31 december : Per 31/ Vara en attraktiv företagarkommun 7 Företagarna om kommunens service åt företagen. - Index Utveckla den kommunala informationen och kommu- 6 Vara en attraktiv arbetsgivare 8 Informationsindex för kommunens webbplats - totalt. 11 Hållbart medarbetarindex Frisknärvaro Mätning ej gjord 93,7 % 92,9 % 93,90% 95% 81

6 6 Mål nr Mål Vad som ska åstadkommas 7 Ge adekvat vård och omsorg till äldre och/eller funktionshindrade och skapa trygghet och tillit Visare nr Visare Det som ska mätas 13 Andel som sammantaget är mycket nöjda eller ganska nöjda med hemtjänsten. 14 Andel som sammantaget är mycket eller ganska nöjda med sitt särskilda boende. Svalöv Resultat 2016 Svalöv Resultat 2017 Svalöv Resultat 2018 Omvärld Resultat genomsnitt 2016 Målvärde % 90 % 91 % 90 % 85 % 76 % 83 % 85 % Bedömning 15 Personal som en hemtjänsttagare möter. Antal/14 dagar Mat och måltidsmiljö i särskilda boenden. Ranking landets kommuner Attraktiv skola 17 Barn per årsarbetare i förskolan. a) Planerat 5,4 st 5,4 st 5,3 st 5,5 st b) Verkligt med beaktande av frånvaro 18 Gymnasieelever med examen eller studiebevis inom 3 år, totalt. 19 Gymnasieelever med examen eller studiebevis inom 4 år, totalt. 20 Andel behöriga elever med godkända betyg? 70,8 % 82,5 % Mätning görs ej längre Mätning görs ej längre 4,4 st? 71,7 % 80 % 78,7 % 77 % a) Naturvetenskaplig/ teknisk 79,9 % 72,8 % 82,1 % 84 % b) Ekonomisk/ humanistisk/ samhällsvetenskaplig 81,1 % 74,1 % 83,4 % 84 % c) Estetisk 85,4 % 78,4 % 85,2 % 87 % d) Yrkesprogram 88,4 % 80,2 % 86,3 % 87 % Avser elever folkbokförda i Svalövs kommun. 21 Genomsnittligt meritvärde i grundskolan. Elever folkbokförda i, samtliga. 211,1 208, Elever folkbokförda i, exklusive nyanlända. 22 Andel procent av elever åk 9 med betyg i alla ämnen. 216,9 223, Elever folkbokförda i, samtliga. 73,2 % 63,6 % 75,4 % 75 % Elever folkbokförda i, exklusive nyanlända. 72,9 % 76,0 % 81,1 % 76 %

7 7 Mål nr Mål Vad som ska åstadkommas 9 Stärka den enskildes möjligheter att leva ett självständigt liv Visare nr Visare Det som ska mätas 23 Andel invånare med försörjningsstöd. 24 Svalöv Resultat Svalöv Resultat Andel arbetslöshet. 6,9 % 6,7 % Svalöv Resultat Omvärld Resultat genomsnitt 2016 Målvärde Värde saknas 3,7 % 3,7 % 5,4% 6,5 % 7,0 % Bedömning 25 Ej återaktualiserade ungdomar år ett år efter avslutad utredning eller insats. 93 % 90 % 78 % 88 % 10 Kommunens VAverksamhet ska avgiftsfinansieras till 100 procent 11 Säkra kvaliteten för gator och vägar 26 Avgifter i förhållande till kostnader. 107 % 92 % 100 % 27 Visare saknas Kan ej mätas Mål 3 Visare 3 SKL Öppna jämförelser - Trygghet och säkerhet 3 5 SCB:s medborgarundersökning - Medborgarnas inflytande i sin kommun 3 6 SCB:s medborgarundersökning - Kommunens verksamheter 4 7 SKL Öppna jämförelser - Företagsklimat KKIK Kommunens kvalitet i korthet 5 9 KKIK Kommunens kvalitet i korthet 5 10 KKIK Kommunens kvalitet i korthet 6 11 Kommunens medarbetarenkät 6 12 Kommunens personalsystem 7 13 Socialstyrelsen Öppna jämförelser - Så tycker de äldre om äldreomsorgen Socialstyrelsen Öppna jämförelser - Så tycker de äldre om äldreomsorgen KKIK Kommunens kvalitet i korthet 8 17 KKIK Kommunens kvalitet i korthet 8 18 KKIK Kommunens kvalitet i korthet 8 19 KKIK Kommunens kvalitet i korthet Skolverket Antal invånare som någon gång under året erhållit ekonomiskt bistånd, dividerat med antalet invånare den 31 december 9 24 SCB och Arbetsförmedlingen 9 25 KKIK Kommunens kvalitet i korthet SCB:s medborgarundersökning - Kommunen som en plats att bo på

8 8 2.2 KOMMENTARER TILL BEDÖMNING AV MÅL Värden för visarna 2018 finns endast i undantagsfall. I regel får vi fram värden först kring årsskiftet när de rikstäckande undersökningarna och enkäterna är klara. 1. Årets resultat skall vara långsiktigt hållbart Målet är ett resultat på +11,7 mnkr. Vi har en prognos för årets resultat på 1,3 miljoner. Troligen kommer målet inte att uppnås Mål 1 får röd markering. 2. Investeringarna skall finansieras med egna medel Målet är 100 %. Målet kommer ej att nås enligt den redovisning som finns i förvaltningsberättelsen. Vi väntas hamna på 148 % eller 36 miljoner kronor från målet. Mål 2 får röd markering. 3. Vara en attraktiv Boendekommun Det finns bara 2 visare kvar. Visare 3 Trygghetsindex. Rangordning i riket får inget värde förrän senare i år eller början av nästa. I delårsbokslutet beskrivs en del åtgärder för att öka tryggheten. Det finns i nuläget inget som pekar på en negativ utveckling vilket torde utesluta röd markering. Men målvärdet är långt ifrån uppnått värde Visare 4. Ökning av invånarantalet Vi lär få svårt att uppnå en befolkningsökning på 137 personer eftersom vi nu ligger på en ökning på 28 personer (per 31 juli) Mål nr 3 får röd markering. 4. Vara en attraktiv Företagarkommun Visare 7 Företagarna om kommunens service åt företagen Målvärdet för 2018 är 65. Visarens värdet för 2017 är 70 vilket borde ge goda förutsättningar för Mål nr 4 får grön markering. 5. Utveckla den kommunala informationen och kommunikationen Endast 1 visare kvar för detta målet Värdet 2017 var bra och det har skett en hel del utveckling av kommunens informationshantering under Det finns därför i nuläget ingen anledning att tro att denna siffra skall försämras. Mål nr 5 får grön markering.

9 9 6. Vara en attraktiv Arbetsgivare Visare 11 Hållbart medarbetarindex Medarbetarenkäten från 2017 visar på ett HME på 81. Enkäten för 2017 är inte klar ännu. Kommunen har dock arbetat aktivt med resultaten från senast medarbetarundersökningen, vilket torde leda till en positiv utveckling. Alla enheter har varit aktiva i detta arbete. Visare 12 Frisknärvaro Frisknärvaron var fram vid senaste mätning 93,9 men trenden är stigande. Att nå målet på 95 är dock ett stort steg. Målet sätts till gul markering. 7. En vård och omsorg som stödjer dig att leva ett aktivt, värdigt och meningsfullt liv utifrån dina förutsättningar Svår bedömning med tanke på sektorns utmaningar för närvarande. Målet sätts till gul markering. 8. Attraktiv skola Svår bedömning. Vi har under 2017 fört in värden inklusive respektive exklusive nyanlända. Vi måste därför värdera alla värdena när informationen finns i början av 2019 Målet sätts till gul markering. 9. Stärka den enskildes möjligheter att leva ett självständigt liv Visare nr 23. Andel invånare med försörjningsstöd Trenden är positiv i kommunen vilket även gäller för visare nr 24 Andel arbetslöshet Målet sätts till grön markering.

10 Kommunens VA verksamhet ska avgiftsfinansieras till 100 procent Visare nr 26 får grön status då VA-kollektivet väntas klara sin ekonomi för Målet sätts till grön status. 11. Säkra kvalitén för gator och vägar Visare saknas Målet kan ej bedömas.

11 VIKTIGA HÄNDELSER Detta delårsbokslut utgör en avstämning mot budgeten för Vi gör här inledningsvis en sammanställning över viktiga händelser, som inträffat hittills under de gångna 8 månaderna. Presentationen gör dock inte anspråk på att vara heltäckande utan mera som en sammanfattning av perioden. Respektive nämnd ger i sina rapporter en mera utförlig information. Det politiska läget förändrades under vintern, och den 1 mars tog en ny majoritet över ledningen av kommunen. Majoriteten består av en samverkan mellan (S),(C), (MP),(V) och (FI) Under året har hittills fyra företagsträffar (företagsfrukost och afterwork) genomförts och 20 företag har träffats under företagsbesöken Utbildningen The Academy har genomförts under våren. Syftet med utbildningen är att göra det lättare att starta företag samt att möjliggöra utveckling i befintliga företag. Lotsfunktionen arbetar vidare för att göra det enklare att starta och driva företag i Svalöv Arbetet med den av Finsam finansierade processen Kompetensförsörjning i Svalöv fortsätter. Individer har fått praktikplats och arbete på företag i genom processen. En satsning på digitalisering med målet att e-tjänsterna blir offentliga för kommuninvånarna i höst Lokalförsörjningsprogram för kommunens samlade lokalbehov har antagits av kommunfullmäktige. Omfattande arbete för den beslutade utvecklingen av persontågtrafik på Söderåsbanan. Nya stationer ska byggas i Svalöv och Kågeröd. Åtgärder ska genomföras på befintlig station i Teckomatorp. Kommunfullmäktige har beslutat om att köpa in rättigheter avseende fiberanslutning i syfte att uppnå statligt mål om en anslutningsnivå på 95 % samt för att kunna möjliggöra digitalisering inom vården. Bostadsförsörjning och översiktsplanen har högsta prioritet. Arbetet med Lantmännentomten i centrala Svalöv fortgår. Småhusbyggandet fortsätter att öka. Högt intresse för byggande både från stora och små aktörer Strategiskt markköp i Billeberga Område Gluggstorp i Tågarp förbereds för bostäder Översyn av Svalövs reningsverk för att säkerställa framtida mottagningskapacitet samt dialog med livsmedelsindustrin kring utsläppsvillkor avseende fosfor på reningsverket i Kågeröd.

12 12 Ökad satsning på försköning av den offentliga miljön exempelvis med mer blommor på framträdande platser Ny kostpolicy och riktlinjer för den har antagits Stort tryck på förskolan och grundskolan p.g.a ökat barn och elevtal Till och ombyggnad av förskolan i Röstånga är klar Nya förskoleavdelningar i Tågarp Planering för ny träningsplan i Röstånga fortsätter. Översyn av organisationen pågår inom social sektor Ökad satsning på extratjänster som en viktig arbetsmarknadsåtgärd LSS boende i centrala Svalöv konverteras till boendeformen servicebostad Lokaler för korttidsvistelse och korttidstillsyn inom LSS har utökats under våren Det nya hälso och sjukvårdsavtalet med Region Skåne implementeras. Ekonomiskt bistånd utvecklas bättre än budget. BT Kemi projektet fortgår nu med upphandlingar för att stärka projektorganisationen inför saneringsentreprenaden

13 13 3 KOMMUNENS EKONOMI Utfallet för perioden t.o.m. augusti visar ett positivt resultat med 12 Mnkr. Resultatet är bättre än delåret 2015 men sämre jämfört med andra åren. Det är viktigt att uppmärksamma att semesterlöneskulden är som lägst i augusti och därefter ökar under resten av året i samband med intjänandet. Resultatet hade varit 10,7 mnkr lägre utan den posten vilket inneburit ett resultat på drygt 1 mnkr. I kommande avsnitt kommer vi att redogöra för den prognos som verksamheterna anger för helåret.

14 AVVIKELSER MOT BUDGET Förklaringar till förkortningar i diagrammet: IFO=Individ och familjeomsorg Sem lön: Semesterlöneskuld Kommunledning Utfall per 31 augusti: +1 mnkr Samtliga ingående enheter visar ett överskott i perioden. Negativ avvikelse finns avseende ett personalärende som avslutades i våras. Grundskola: Utfall per 31 augusti: -4,1 mnkr Resultatet för perioden visare ett underskott. Skolans verksamheter har under 2018 stora utmaningar med personalkostnader. I två områden har ekonomin påverkats av lägre elevunderlag än prognostiserat. I ett område påverkas ekonomin av socioekonomiska faktorer. Gymnasieutbildning: Utfall per 31 augusti: -4,1 mnkr Antal elever inom gymnasieskolan på de nationella programmen har ökat de senaste åren och prognostiseras öka med 16 elever under Resultat för vår egen gymnasieskola Svalöfs gymnasium är positivt med ett väntat plus på +1,4 mnkr. Vård och Omsorg: Utfall per 31 augusti: -1,6 mnkr Den negativa avvikelsen beror främst på en överbeläggning med över 48% på korttidsenheten samt lägre antal utförda timmar inom hemvården.

15 15 LSS: Utfall per 31 augusti : -3,2 mnkr Underskottet inom verksamheten är att hänföra till personalkostnader på ett boende och beror på komplex brukare med mycket stort vårdbehov samt på ändrad inriktning (personer med utmanade beteende) på gruppbostaden, vilket kräver annan bemanning. Individ och familjeomsorg: Utfall per 31 augusti : +4,1 mnkr Verksamheten för ensamkommande barn och unga på hemmaplan (stödboende och HVB) redovisar efter åtta månader ett positivt resultat. Överskottet i perioden avser intäkt från Migrationsverket avseende tidigare års avtalade platser för ensamkommande barn och unga. Semesterlön: + Utfall per 31 augusti : +10,7 mnkr Semesterskulden till anställda är alltid som lägst vid denna tid på året när sommarsemestern har tagits ut. Intjänandet fortsätter under hösten.

16 KOMMUNENS EKONOMI. Prognos för helår. Årets resultat Prognosen i denna rapport bygger på verksamheternas egna bedömningar avseende nettokostnader för Svalövs kommun har en budget som ligger på +7,3 mnkr. Denna rapport pekar på ett sämre resultat än budget (+1,3 mnkr). Vi når därmed inte vårt finansiella mål för ett resultat på 1,5 % av skatteintäkter och generella statsbidrag. Balanskravsutredning Sedan år 2000 gäller ett balanskrav för kommuner och landsting. Innebörden är att årets intäkter skall överstiga årets kostnader. Prognostiserad resultatnivå innebär att kommunen klarar kommunallagens balanskrav. Balanskravsavstämning: Årets resultat enligt resultaträkning +1,3 Reducering av samtliga realisationsvinster 0 Årets resultat efter balanskravsjusteringar +1,3 Reservering av medel till resultatutjämningsreserv 0 Balanskravsresultat +1,3 Resultatutjämningsreserv (RUR): Ingående värde 14,1 Reservering till RUR 0 Disponering från RUR 0 Utgående värde 14,1 Avstämningen mot balanskravet visar således ett överskott med 1,3 mnkr, vilket innebär att vi inte har någon negativ post att ta med oss in i 2019.

17 ÅRETS RESULTAT I nedanstående diagram framgår årets resultat för bokslut samt 3 värden för 2018: Budget, Utfall för perioden januari - juni samt Prognos för helår.

18 UPPFÖLJNING AV FINANSIELLA MÅLL, PROGNOS FÖR HELÅR Finansiella mål Kommunfullmäktige beslutade i december 2017 om finansiella målsättningar i budget Måluppfyllelsen redovisas nedan. Årets resultat skall vara minst 11,7 mnkr för 2018 motsvarande 1,5 % av skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning. Målet förväntas ej bli uppfyllt iom att vår nuvarande helårsprognos visar på +1,3 mnkr eller 10,4 Mnkr sämre än målet. Investeringar i den skattefinansierade verksamheten får inte överstiga summan av avskrivningar och årets resultat. Måttet avser den senast 4 årsperioden. Värdet skall inte överstiga 100 %. Gäller inte VA verksamheten, exploateringar och investeringar som en följd av Söderåsbanan. I tabellen nedan ser man utrymmet för investeringar (årets resultat + avskrivningar) samt investeringar. Kolumnerna visar totalt åren eftersom investeringsmålet enligt ovan siktar in sig på det värdet dvs. för de närmast gångna 4 åren. Detta mål är vi inte i närheten att uppnå vilket framgår i tabellen. Vår investeringsnivå är 35,6 mnkr för hög. Post Åren Mnkr Investeringar 110,3 Utrymme 74,7 För hög investeringsvolym -35,6 Investeringar i förhållande till utrymme 148%

19 AVVIKELSER MOT BUDGET FÖR HELÅRET (PROGNOS) I nedanstående diagram framgår avvikelser mot budget.

20 20(37) 3.6 AVVIKELSE I DRIFTBUDGETEN Vi beskriver nedan kort vilka väntade avvikelser, som finns i driftbudgeten. Kommunstyrelsen: Avvikelse i drift per 31 augusti: +1,2 mnkr Prognos helår: +-0 mnkr Samtliga ingående enheter visar ett överskott i perioden. Negativ avvikelse finns dock avseende ett personalärende som avslutades i våras. Prognosen för helåret är 0 Bildningsnämnd: Avvikelse i drift per 31 augusti: -7,9 mnkr Prognos helår: -10,3 mnkr Bildningsnämndens resultat per 31 augusti 2018 är negativt med 7,9 mnkr. Prognosen för hela året ligger på -10,3 mnkr. Största skälet till underskottet är gymnasieskolan där uppgifter ur Elevprognos för 2018 (Befolkningsprognos 2018) anger ett högre antal elever än budgeterat vilket medför ett underskott för året. Grundskolan prognostiserar vidare ett underskott om 3,3 mnkr avseende de enskilda skolorna (som är resultatenheter). Vård och omsorgsnämnd: Avvikelse i drift per 31 augusti: -4,3 mnkr Prognos helår: -4,7 mnkr Verksamheten LSS prognos visar en negativ avvikelse med 3,2 mnkr. Avvikelsen avser främst kostnader för vårdkrävande brukare vilket har krävt en annan bemanning. Det finns en negativ avvikelsen i perioden tom augusti på korttidsenheten som främst beror på en överbeläggning med över 48% samt lägre antal utförda timmar inom hemvården. Socialnämnd: Avvikelse i drift per 31 augusti: +3,3 mnkr Prognos helår: +1 mnkr Positiva avvikelsen avser återsökningar från Migrationsverket där verksamheten fått högre intäkter än budgeterat. Det finns även betydande avvikelser inom omsorg vuxna resp. barn/ungdom men dessa tar ut varandra. Samhällsbyggnadsnämnd: Avvikelse i drift per 31 augusti: -0,1 mnkr Prognos för helår +-0 mnkr. Prognosen för hela året beräknas bli +-0 mnkr. Bygg- och räddningsnämnd: Avvikelse i utfall per 31 augusti: -0,1 mnkr Prognos för helår: -0,3 mnkr. Avvikelsen i prognos avser högre personalkostnader än budgeterat inom verksamheten Bo och Bygg och även högre kostnader än budgeterat inom Räddningstjänsten. Semesterlön: Avvikelse i drift per 31 augusti: +10,7 mnkr Prognos för helår: -0,7 mnkr.

21 21(37) Semesterskulden till anställda är alltid som lägst vid denna tid på året när sommarsemestern har tagits ut. Intjänandet fortsätter under hösten. Strategisk reserv Avvikelse i utfall per 31 augusti: +3,7 mnkr Prognos helår: +4,4 mnkr Årsbudgeten var 25,8 mnkr. Bildningsnämnden har erhållit 10,3 mnkr för ökat barn/elevtal och kompensation för årets löneökningar har fördelats med 10,6 mnkr. Den aktuella befolkningsprognosen anger ett lägre antal barn och elever i förskola/grundskola än tidigare befolkningsprognos, Avvikelsen hänger samman med att invånarantalet blev lägre än vi räknat med tidigare. En del av avvikelsen berör naturligt nog åldersgruppen 1-16 år. Annars hade vi behövt disponera mer än de 10,6 mnkr som anges i denna prognos Fr.o.m har vi ett liknande system för hemtjänsten som för barn/elevtal. Antalet hemtjänsttimmar väntas bli lägre än budgeterat varför en minskning av vård och omsorgsnämndens ram har skett med 0,6 mnkr. Därefter återstår 5,6 mnkr i budgetanslag. Vi räknar i dagsläget med ett överskott för posten strategisk reserv med 4,4 mnkr med ledning av ovanstående beskrivning. Centrala poster exkl strategisk reserv och semesterlöneskuld Avvikelse i utfall per 31 augusti: -0,4 mnkr Prognos helår: -3,8 mnkr Effekten av pensionsavtal för politiker som beslutats av kommunfullmäktige har beaktats, vilket är den största anledningen till avvikelsen i prognosen. Vi räknar inte med att kunna erhålla sänkning av våra hyreskostnader med 1 mnkr i samband med översyn av hyresavtal med SVALO. Det finns inte fler nya hyresavtal kvar att förhandla kring som påverkar hyreskostnaden Finansnetto: Avvikelse i utfall per 31 augusti: -1,2 mnkr Prognos helår: +5,9 mnkr. har antagit en ny pensionspolicy under Enligt den skall vi börja göra uttag from Policyn ger även rätt att placera i företagsobligationer med något högre risknivå än tidigare. Ekonomienheten har i enlighet med den nya policyn gjort några transaktioner som hittills medfört en reavinst på 4,1 mnkr vilket är högre än den budgeterade nivån på 1,6 mnkr. Ytterligare reavinster kan komma att erhållas under hösten i samband med ytterligare omplaceringar av tillgångarna i enlighet med policyn. Räntorna på våra lån är lägre än budget beroende på det låga ränteläget. Den avvikelsen uppgår till 3,5 mnkr. Skatteintäkter samt Generella statsbidrag och utjämning Avvikelse i utfall per 31 augusti: -0,8 mnkr. Prognos för helår: +2,2 mnkr. Bedömningen grundar sig på aktuella skatteunderlagsberäkningar från SKL (Sveriges kommuner och landsting) i augusti Den väntade avvikelsen på +2,2 mnkr beror på förbättrade inkomster och därmed skatteunderlag i riket. Det är dock viktigt att betona att kommunens skatteintäkter avgörs av utvecklingen av lönesumman i riket under hela 2018 varför uppskattningen kan förändras under året.

22 22(37) Detta viktiga diagram visar att 2014 sticker ut mest negativt och 2016 mest positivt ur ekonomisk synvinkel har skatten höjts med 25 öre vilket tillför ungefär 6 mnkr. Både bokslut 2017 och prognosen för 2018 visar på att nettokostnaden ökar betydligt mer än skatteintäkter. Resultatet för dessa 2 år har också varit kraftigt sämre än för Det är viktigt att vi följer utvecklingen av nettokostnaden i jämförelse med skatteintäkter och generella statsbidrag.

23 23(37) I beloppen ovan har beslutet om överföring av investeringar till 2018 beaktats. Prognosen ligger på 77 mnkr i nuläget. Dessa 77 mnkr fördelar sig med 30 mnkr på skattefinansierade, 45 mnkr på VA investeringar samt återstående 2 mnkr på investeringar avseende Söderåsbanan. Vi ligger därmed långt ifrån att uppnå vårt finansiella mål nr 2. Detta kommenteras och beskrivs under avsnitt 2.4. Vi har för att finansiera den höga investeringsvolymen tvingats öka låneskulden med 100 miljoner kronor under perioden har vi kunnat minska låneskulden tack vare att fordringar på migrationsverket minskat. 3.7 RESULTATRÄKNING Utfall Utfall Bokslut Budget Prognos Bud avvik 31 aug aug Verksamhetens intäkter 201,5 181,3 294,3 275,0 280,0 5,0 Verksamhetens kostnader -669,8-677, , , ,1-19,4 Avskrivningar -12,9-13,7-19,2-21,4-21,2 0,2 Verksamhetens nettokostnader -481,2-509,9-747,1-771,1-785,3-14,2 Skatteintäkter 363,6 375,2 546,5 556,9 563,7 6,8 Generella statsbidrag o utjämning 132,3 140,8 199,7 218,6 214,0-4,6 Finansiella intäkter 0,7 6,1 2,7 7,3 9,4 2,1 Finansiella kostnader -0,7-0,4-1,1-4,3-0,5 3,8 Resultat före extraordinära poster 14,8 11,8 0,6 7,3 1,3-6,0 Extraordinära intäkter 0,0 0,0 0 0,0 0,0 0,0 Extraordinära kostnader 0,0 0,0 0 0,0 0,0 0,0 Årets resultat 14,8 11,8 0,6 7,3 1,3-6,0

24 24(37) 3.8 FINANSIERINGSANALYS Per 31aug Per 31 aug Bokslut Prognos LÖPANDE VERKSAMHET Årets resultat 14,8 11,8 0,6 1,3 Just ej likviditetspåverkande poster: - Av och nedskrivningar 12,9 13,7 19,2 21,2 - Förändring av avsättningar 1,8 4,2 3,1 2,6 - Reavinst försäljn anl tillgångar 0,0-0,1-0,1-0,1 Förändr ej rörelsekap påverk poster -1,8 0,0 0,0 Förändring kortfristiga fordringar 6,3 0,9 48,7 11,1 Förändring kortfristiga skulder -16,3-18,4 15,0 1,6 Förändring förråd o exploateringar 2,8 1,0-5,4 0,0 MEDEL FR LÖPANDE VERKSAMHET 22,3 11,3 81,1 37,7 INVESTERINGSVERKSAMHET Investering materiella anläggningstillgångar -19,4-21,5-36,7-77,0 Försäljning materiella anläggningstillgångar 0,0 0,1 0,2 0,0 Förändring av finansiella anläggningstillg 1,5 2,5 0,9 0,5 MEDEL FR INVESTERINGSVERKS -17,9-18,9-35,5-76,5 FINANSIERINGSVERKSAMHET Nya lån 0,0 0,0 0,0 0,0 Amortering av skulder 0,0 0,0 0,0-40,0 Skuld för kostnadsersättning o invest bidrag 2,1-0,6 5,0-1,0 MEDEL FR FINANSIERINGSVERKS 2,1-0,6 5,0-41,0 FÖRÄNDRING AV LIKVIDITET 6,5-8,2 50,6-79,8

25 25(37) 3.9 BALANSRÄKNING FÖR KOMMUNEN Per 31aug Per 31 aug Bokslut Prognos Anläggningstillgångar 453,3 471,6 464,5 519,9 Immateriella anläggningstillgångar 0,0 0,0 0,0 0,0 Materiella anläggningstillgångar 374,5 394,6 385,1 440,9 Finansiella anläggningstillgångar 78,9 77,0 79,5 79,0 Omsättningstillgångar 197,2 196,9 207,1 116,2 Förråd 2,2 2,4 2,5 2,5 Exploateringar 17,5 24,5 25,4 25,4 Fordringar 133,7 90,2 91,1 80,0 Kassa och bank 43,9 79,8 88,1 8,3 Summa tillgångar 650,5 668,5 671,6 636,1 Eget kapital 329,1 326,8 315,0 316,3 Därav årets resultat 14,8 11,8 0,6 1,3 Avsättningar 35,4 41,0 36,8 39,4 Pensioner och liknande förpliktelser 7,6 10,6 8,1 8,1 Andra avsättningar 27,8 30,4 28,7 31,3 Skulder 286,0 300,7 319,8 280,4 Långfristiga skulder 148,5 150,7 151,4 110,4 Kortfristiga skulder 137,5 150,0 168,4 170,0 Summa eget kapital, avsättningar och skuld 650,5 668,5 671,6 636,1 Borgen och Pensionsförpliktelser Pensionsförpliktelser 241,3 236,1 241,3 236,1 Borgensåtaganden 650,6 650,6 650,6 650, NYCKELTAL Per 31 aug Per 31 aug Bokslut Prognos Driftkostnadernas andel av skatteintäkter och finansnetto 97,0 97,7 99,9 99,8 Driftkostnadernas andel av skatteintäkter 97,0 98,8 100,1 101,0 Soliditet % officiell 50,6 48,9 46,9 49,7 Soliditet % inkl pens skuld 13,5 13,6 11,0 12,6 Lånefinansieringsgrad % 32,8 32,0 32,6 21,2 Likviditet antal dagar Rörelsekapital milj kr 59,7 46,9 38,7-53,8 Likvida medel 43,9 79,8 88,1 8,3

26 26(37) 3.11 REDOVISNING PER VERKSAMHET, BRUTTO Brutto och nettovärden per nämnd (tkr) Budget jan aug 2018 Utfall jan aug 2018 Avvikelse i perioden Bokslut 2017 Budget helår 2018 Avvikelse i prognos (aktuell) Kommunstyrelse Intäkter brutto Kostnader brutto Nettokostnad Revisionsorg Intäkter brutto Kostnader brutto Nettokostnad Överförmyndare Intäkter brutto Kostnader brutto Nettokostnad BT-Kemi Intäkter brutto Kostnader brutto Nettokostnad Bildningsnämnden Intäkter brutto kostnader brutto Nettokostnad Vård och omsorgsnämnd Intäkter brutto kostnader brutto Nettokostnad Socialnämnden Intäkter brutto kostnader brutto Nettokostnad Samhällsbyggnadsnämnden Intäkter brutto kostnader brutto Nettokostnad Bygg- och räddningsnämnd Intäkter brutto kostnader brutto Nettokostnad Totalt för alla nämnder

27 27(37) Verksamhet Uttfal augusti Bokslut Budget Prognos Avvikelse i prognos Netto Netto Netto för helår Centrala poster: Exploateringsverksamhet Förändr semesterlöneskuld o timlöner Lägre arbetsgivaravgifter Pensionsrätt före 1998 mfl avtal Övriga pensioner Avsättning Söderåsbanan Översyn hyresavtal med SVALO Finansiell kostnad avs pens kostn Strategisk reserv Avgår kapitalkostnader (int. ränta) Övrigt Verksamhetens nettokostnad

28 28(37) 3.12 INVESTERINGSREDOVISNING Utfall per Budget Prognos Verksamhet Projekt 31/ Skattefinansierad verksamhet Kommunledning IT Centrala investeringar Kommunledning Inventarier Kommunledning Personaladministrativt system Fritid Uppvärmning Friluftsbad Fritid Grusplan Röstånga Fritid Inv I-hallaer besiktn anmä Fritid Friluftsbad elsystem Fritid Belysning träningsplaner Kultur Inventarier kulturskolan Förskola Inventarier/Utemiljö Grundskola Inventarier/Utemiljö Grundskola Inventarier Barn i behov av särskilt stöd Grundskola IT-utrustning Gymnasieskola IT- utrustning Gymnasieskola Inventarier Svalöfs gymnasium Gymnasieskola Inventarier Svalöfs gymnasium nya lokaler Vård och omsorg Arbetsmiljö Vård och omsorg IT Vård och omsorg Övriga inventarier Lss Arbetsmiljö, LSS Lss IT-investeringar, LSS Lss Övriga inventarier, LSS Individ och familjeomsorg Arbetsmiljö, IT, invent Kollektivtrafik Söderåsbanan (Tåg) Fastigheter Mark Fastigheter Markköp Billeberga 12: Gata Gata ombyg Röstånga skola Gata Gator och park Gata Uppr. Off. Miljöer Gata Övriga inventarier Gata Utbygg. GC vägar allmänt Gata Tomrör,bredband Norrvidin Gata Tågarp Gluggs, tågstation Gata Förnyelse av bilpark gata Gata Gluggstorp stationsg extr Park Lekplatser Måltidsverksamheten Maskiner Måltidsverksamheten Serveringslinjer Städ Maskiner Byggnads o räddningsnämnd Övriga inventarier Räddningstjänst Ny Släckbil Räddningstjänst Övriga inventarier Summa skattefinansierad verksamhet

29 29(37)

30 30(37) 3.13 EXPLOATERINGSREDOVISNING Tillgkonto/ kod Projekt Utfall Jan-Aug 2018 Teckomatorp 7:1 Garvaren etapp 1 Utgifter 6 Inkomster 159 Netto tkr 153 Billeberga 11:8 m.fl. B-berga Östra Småhustomter Utgifter 47 Inkomster 0 Netto tkr -47 Tågarp Gluggstorp 2:18 m.fl. Småhustomter Utgifter 210 Inkomster 0 Netto tkr -210 Norra Svalöv 16: Kyrkvången Utgifter 16 Inkomster 620 Netto tkr 604 Teckomatorp 7:1 Garvaren etapp 2 Start Slut Status tomter kvar 2017 Nyinköpt mark tomter kvar tomter kvar tomter kvar Utgifter 12 Inkomster 539 Netto tkr 527 T-torp Gissleberga 19:3, 6:1, 6:6 Gillbo och Granbo 2009 Ej kommit till utförande än Utgifter 33 Inkomster 0 Netto tkr -33 Kråkebacken 7:138, del av Småhustomter Utgifter 2 Inkomster 0 Netto tkr -2 Gluggstorp 2.1 och tomter kvar 2009 Ej kommit till utförande än Utgifter 29 Inkomster 0 Netto tkr -29 S Svalöv 35:1 Lantlyckan 2015 Ej kommit till utförande än Utgifter 40 Inkomster 0 Netto tkr -40 Utgifter 393 Inkomster Netto tkr 925

31 31(37) 3.14 VOLYMER INOM UTBILDNING Förskola Antal barn i förskola förväntas under 2018 att öka med 35 i jämförelse med utfallet för I perioden är antalet barn 17 fler än prognosen. Under våren brukar barnantalet vara högre och minskar framåt hösten. ANTAL BARN Ursprungs Budget Utfall jan-aug Utfall Korrigerad Budget* & prognos Verksamhet Förskola Boende i på kommunal förskola i Svalöv Boende i på extern förskola Summa förskola Boende i på kommunal pedagogisk omsorg i Svalöv Boende i på extern pedagogisk omsorg Summa pedagogisk omsorg Summa antal barn *Justeras löpande efter förändrat antal barn och elever i enlighet med delegeringsbeslut KS 108 år Grundskola Antal elever i grundskola årskurs f-6 förväntas under 2018 att öka med 30 i jämförelse med utfallet för I perioden är antalet elever 2 färre än prognosen för helår. Antal elever i grundskola årskurs 7-9 förväntas under 2018 att öka med 34 i jämförelse med utfallet för I perioden är antalet elever 11 färre än prognosen för helår. Antal elever som är skrivna på fritidshem förväntas under 2018 att öka med 11 i jämförelse med utfallet för I perioden är antalet elever 14 färre än prognosen för helår. ANTAL ELEVER Ursprungs Budget Utfall jan-aug Utfall Korrigerad Budget* & prognos Verksamhet Grundskola Boende i på kommunal grundskola i Svalöv Boende i på extern grundskola Summa grundskola årskurs f Boende i på kommunal grundskola i Svalöv Boende i på extern grundskola Summa grundskola årskurs Boende i på kommunalt fritidshem i Svalöv Boende i på externt fritidshem Summa fritidshem Boende i på kommunal grundsärskola i Svalöv Boende i på extern grundsärskola Summa grundsärskola Summa antal elever F-9, grundsärskola *Justeras löpande efter förändrat antal barn och elever i enlighet med delegeringsbeslut KS 108 år 2015.

32 32(37) 3.15 VOLYMER INOM SOCIALA Budget jan-aug Utfall jan-aug Avvikelse Budget Prognos Avvikelse i prognos Verksamhet i period Hemvården LOV, timmar - servicetimmar omvårdnadstimmar Summa Hemvården LOV, ersättning (tkr) - servicetimmar omvårdnadstimmar Summa Prognosen för antalet utförda timmar inom hemtjänsten väntas bli något lägre än de budgeterade timmarna.

33 33(37) 3.16 KOSTNADER INOM NÅGRA VERKSAMHETER MNKR. Kostnader institutionsvård barn o ungdom ,2 4,8 5,1 4,2 3,2 2,9 Bok 14 Bok 15 Bok 16 Bok 17 Bud 18 Prog 18 Kostnader familjehemsvård barn o ungdom ,2 8,9 7,1 7,6 7,0 5,3 Bok 14 Bok 15 Bok 16 Bok 17 Bud 18 Prog 18 Behandlingskostnader vuxna ,6 5,8 5,0 3,3 3,4 2,4 Bok 14 Bok 15 Bok 16 Bok 17 Bud 18 Prog 18

34 34(37) Ekonomiskt bistånd ,0 10,9 9,6 8,8 8,8 8, Bok 14 Bok 15 Bok 16 Bok 17 Bud 18 Prog LSS ,8 60,6 58,9 59,6 55,9 54,9 Bok 14 Bok 15 Bok 16 Bok 17 Bud 18 Prog 18

35 35(37) 4 KOMMUNENS HELÄGDA BOLAG har två helägda bolag. AB SvalövsBostäder (SVABO) resp AB Svalövs Lokaler (SVALO). SVABO äger och förvaltar hyresfastigheter. SVALO äger och förvaltar kommunens verksamhetslokaler såsom skolor, förskolor och äldreboenden, tillhandahåller lokaler för småindustri och hantverk samt lokaler för sådan affärs och serviceverksamhet som betjänar befolkningen i kommunen. äger även 25 % i LSR som har hantering av hushållens avtal, slamtömning samt omhändertagande av hushållens farliga avfall. I nedanstående tabell framgår resultat per 31 augusti resp prognos för helåret Värdena för LSR avser hela företaget. del är enligt ovan beskrivning 25 %. Alla tre bolagen uppvisar ett bra resultat och prognos för helåret. Samtliga belopp anges i 1000-tals kr Bolag Resultat Prognos 31 aug 2018 helår 2018 SVABO SVALO LSR s andel av LSR:s resultat är 25 % 4.1 RESULTATRÄKNING KONCERNEN. Mnkr Per 31 aug Per 31 aug Verksamhetens intäkter 260,7 247,0 Verksamhetens kostnader -693,9-704,1 Avskrivningar -26,8-29,4 Verksamhetens nettokostnader -460,0-487,7 Skatteintäkter 363,6 375,2 Generella statsbidrag o utjämning 132,3 140,8 Finansiella intäkter 0,8 6,4 Finansiella kostnader -9,8-8,7 Resultat före extraordinära poster 26,9 26,1 Extraordinära intäkter 0,0 0,0 Extraordinära kostnader 0,0 0,0 Årets resultat 26,9 26,1

36 36(37) 4.2 BALANSRÄKNING KONCERNEN. Mnkr Per 31 aug Per 31 aug Anläggningstillgångar 1.193, ,3 Immateriella anläggningstillgångar 0 0 Materiella anläggningstillgångar 1.096, ,9 Finansiella anläggningstillgångar 97,4 93,3 Omsättningstillgångar 233,1 233,1 Förråd 2,5 2,6 Exploateringar 17,5 24,5 Fordringar 150,5 96,5 Kassa och bank 62,6 123,2 Summa tillgångar 1.426, ,1 Eget kapital 425,2 432,7 Därav årets resultat 27,0 26,1 Avsättningar 64,9 71,9 Skulder 930,7 993,5 Långfristiga skulder 740,5 807,0 Kortfristiga skulder 196,4 186,5 Summa eget kapital, avsättningar och skulder 1.426, ,1

37 37(37) 5 REDOVISNINGSPRINCIPER har i delårsbokslutet per 31 augusti 2018 tillämpat samma redovisningsprinciper som i årsredovisning 2017 med ett undantag. Vi har i delårsbokslutet inte uppdaterat värden för pensionsposter avseende avsättning och kortfristiga skulder. Dessa värden kommer att uppdateras i årsredovisning 2018 liksom tidigare år. 6 FRAMTIDEN Bokslutsarbete i samband med årsredovisning och delårsrapport gör att vi vinner erfarenheter inför de kommande åren. Vi har de senaste åren haft en jämförelsevis hög ökning av skatteunderlaget vilket är vår ojämförligt viktigaste inkomstkälla. Prognoser från SKL anger att ökningstakten kommer att mattas av till en mer normal långsiktig nivå de kommande åren. Våra skatteintäkter kommer därför troligen öka i något långsammare takt än hittills. Utrymmet för nya kostnader begränsas då. På kostnadssidan har vi flera utmaningar de kommande åren: Slutsatser från bokslut 2017 har fortsatt att påverkar oss även under år Vi måste rikta speciell uppmärksamhet mot några poster i vår ekonomi: Det ökade barn- och elevtalet i förskola och grundskola innebär att vi måste arbeta metodiskt och strukturerat med god framförhållning för att säkra tillgången till utbildning för våra barn och elever. Om drygt fem år kommer vi att se ett ökat antal äldre över 80 år med önskemål om kommunal service. Det nya hälso- och sjukvårdsavtalet innebär vidare att vi måste kunna möta nya behov från våra invånare. Vi ser även tecken på ett ökat tryck inom handikappomsorgen. Gymnasieskolan: Vi missade att beakta ett ökande elevtal samt de lägre statsbidragen från Migrationsverket i bokslutet 2017 och minst den nivån har vi kvar de kommande åren. LSS: Vårdbehovet är svårt att förutse. Det är relativt få individer och det kan snabbt ske förändringar. Lokalförsörjningsplanen lyfter fram behov om utökade lokaler till en total investeringsvolym om 400 miljoner kronor fram till och med år Ekonomiskt kommer vi därför att ha stora utmaningar för att få en ekonomi i balans. Möjligheterna består av att vi finns i ett geografiskt område där det finns stort expansionstryck. Detta ser vi bland annat i form av intresse för att bygga nya bostäder och starta nya verksamheter och företag. Andra positiva tecken är satsningen på utbyggd kollektivtrafik genom persontrafik på Söderåsbanan, utvecklingen av ekonomiskt bistånd samt de aktiva åtgärder som planeras inom organisationen för att ytterligare minska arbetslösheten i vår kommun. arbetar aktivt och strukturerat med att förbättra kvaliteten i vår verksamhet. Detta arbete måste ske i tryggheten av en väl fungerande ekonomisk styrning så att åtgärder kan vidtas i god tid för att upprätthålla balanskravet och en god ekonomisk hushållning. Ett ytterst viktigt inslag är det dagliga arbetet ute i verksamheterna där kostnadseffektiva lösningar ständigt måste sökas.