INLEDNING 1 Ekonomirapport FÖR PERIODEN JANUARI-NOVEMBER 2017 AVLÄMNAD DEN 8 DECEMBER 2017
Innehållsförteckning Inledning... 3 Sammanfattning av den ekonomiska prognosen... 3 Ekonomisk prognos... 9 Budgetavvikelse i driftredovisningen... 9 Budgetavvikelse i investeringsredovisningen... 25 Bilagor till den ekonomiska prognosen... 36
INLEDNING 3 Inledning Föreliggande ekonomiska prognos bygger dels på förvaltningarnas och bolagens egna uppgifter och kommentarer rörande avvikelser i förhållande till drift- respektive investeringsbudgeten på helårsbasis, dels på stadskontorets bedömningar vad gäller bland annat kommunens lån, likviditet, skatteintäkter och räntor. Sammanfattning av den ekonomiska prognosen Kommunens resultat för 2017 beräknas uppgå till 187 mnkr, vilket är 232 mnkr högre än det budgeterade resultatet om 45 mnkr (tabell 15). Prognosen har kontinuerligt förbättrats under året men i jämförelse med den senaste prognosen, oktober 2017, uppgår förändringen till 32 mnkr. Likt tidigare prognoser är det i huvudsak lägre driftkostnader inom verksamheterna samt ett positivt finansnetto som föranleder avvikelsen. Även regeringsbeslut fattade efter att kommunens budget var antagen påverkar det prognostiserade utfallet. Dessa positiva budgetavvikelser reduceras något av förväntade underskott för skatteintäkter och pensionskostnader. Kommunens balanskravsresultat prognostiseras vid årets slut uppgå till 118 mnkr. Ett sådant resultat vid årsskiftet skulle innebära att kommunen uppnår det lagstadgade balanskravet, som innebär att intäkterna ska vara lika med eller högre än kostnaderna.
INLEDNING 4 Resultaträkning (mnkr) Prognos 2017 Budget 2017* Budgetavvikelse Diff mot fg prognos Bokslut 2016 Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader -4 488-4 729 241 36-4 222 Därav resultatbalansering -24-24 0 0 6 Därav tilläggsanslag 0 0 0 0 0 Därav reavinster/-förluster fastighetsförsäljning 55 0 55 5 13 Pensionskostnader -318-304 -14 0-293 Avskrivningar -321-340 19-1 -303 Verksamhetens nettokostnad -5 127-5 372 246 35-4 818 Skatteintäkter, generella statsbidrag & utjämning 5 183 5 213-30 -3 4 805 Finansiella intäkter 147 122 26 0 139 Finansiella kostnader -16-7 -10 0-5 Årets resultat 187-45 232 32 121 Justeringar enligt balanskrav -69 0-69 -5-16 Årets resultat efter balanskravsjusteringar 118-45 163 27 105 * Reviderad budget 2017: Inklusive resultatbalanser och tilläggsanslag. Tabell 1: Prognostiserat resultat för helåret 2017 för kommunen (exkl. Halmstads Rådhus AB-koncernen) Förvaltningarnas driftredovisning inom anslagsområdena förväntas uppvisa ett överskott vid årsskiftet på 180 mnkr, vilket innebär en prognosförändring jämfört med föregående ekonomirapport uppgående till 15 mnkr. Den största förändringen återfinns inom samhällsbyggnadskontoret, 6 mnkr beror till största del på realisationsvinst på grund av ytterligare försäljningar av tomträtter. Prognostiserade överskott återfinns inom exempelvis kommunstyrelsen/gemensam administration (huvudsakligen till följd av försäljning av tomträtter och lägre kapitalkostnader inom samhällsbyggnadskontoret, men även diverse specialdestinerade medel som inte väntas förbrukas). Även utbildnings -och arbetsmarknadsnämnden har ett väntat överskott vid årets slut, som ett resultat av lägre kostnader för gymnasieskolan och stora överskott inom etablering och arbetsmarknadsenheten.
INLEDNING 5 Prognos okt-17 nov-17 Budgetavvikelse okt-17 nov-17 Nämndernas nettokostnad -5 000-5 044 Nämndernas nettokostnad 165 180 Nettoinvesteringar -665-630 Nettoinvesteringar 785 820 Avskrivningar -320-321 Avskrivningar 20 19 Pensionskostnader -318-318 Pensionskostnader -14-14 Skatteintäkter 5 186 5 183 Skatteintäkter -27-30 Finansnetto 131 131 Finansnetto 16 16 Tabell 2: Några nyckelmått och deras prognostiserade utfall samt budgetavvikelse Förvaltningarnas nettoinvesteringar beräknas för helåret uppgå till 630 mnkr, vilket innebär ett prognostiserat budgetöverskott på 820 mnkr. Överskottet återfinns till allra största delen inom anslagsområdena förvaltningsfastigheter och samhällsbyggnadskontor och beror på senareläggningar inom diverse investeringsprojekt, såsom Nya Kattegattgymnasiet, Hamnen, Södra infarten etapp 1, men även förskole - och grundskolebyggnation. Avskrivningarna beräknas i dagsläget uppgå till 321 mnkr vilket är 19 mnkr lägre än den budgeterade nivån om 340 mnkr. Den främsta anledningen till avvikelsen är förseningar i ny- och ombyggnationer av förskolor samt grund- och gymnasieskolor. Pensionskostnaderna beräknas under 2017 uppgå till 318 mnkr vilket är 14 mnkr högre än budgeterat och samma som i föregående prognos. Den främsta förklaringen till den negativa budgetavvikelsen är att kostnaden för den avgiftsbestämda ålderspensionen bedöms bli cirka 7 mnkr högre än ursprungligen beräknat, enligt den senaste prognosen från KPA, vilket hittills förklaras med fler anställningar. Det föreligger också en negativ avvikelse på närmare 4 mnkr för aktiva förtroendevalda. I övrigt bedöms det även bli en viss negativ avvikelse för de utbetalningar från pensionsskulden som intjänats innan 1998 och som redovisas som en ansvarsförbindelse, och som kostnadsförs först när utbetalningar sker. Skatteintäkterna, inklusive regleringsbidrag, kommunal utjämning, fastighetsavgift och de så kallade Välfärdsmiljarderna (där flyktingdelen hanteras i särskild ordning) samt effekter av anslaget Tillfälligt stöd till kommuner och landsting, prognostiseras sammanlagt uppgå till 5 183 mnkr under 2017, vilket är 30 mnkr lägre än budgeterat och 3 mnkr lägre än i föregående prognos. Anledningen till prognosförsämringen är att den slutliga skatteavräkningen för år 2016 blev marginellt lägre än tidigare prognostiserats.
INLEDNING 6 I en jämförelse med ursprunglig budget i Planeringsdirektiv med budget 2017-2019 har både budget och prognos justerats på grund av effekter år 2017 av det Tillfälliga anslaget till kommuner och landsting. Den negativa budgetavvikelsen beror i stort på att befolkningsökning och löneutveckling bedöms bli lägre än vad som prognostiserades i samband med beslut om Planeringsdirektiv med budget 2017-2019, vilket påverkar kommunens skatteintäkter negativt. Finansnettot för helåret beräknas uppgå till 131 mnkr, vilket är 16 mnkr högre än budget. Avvikelsen beror främst på att kommunen har realisationsvinster om 9 mnkr i sina olika tillgångsportföljer (medels- och pensionsmedelsförvaltning) efter att ha omstrukturerat portföljerna samt att fondutdelningarna har ökat med 3 mnkr jämfört med budget. Kommunen har dessutom erhållit återbäring från Kommuninvest om cirka 7 mnkr vilket inte har budgeterats. Borgensavgifterna från dotterbolag beräknas bli 2 mnkr lägre än budget då bolagen inte har ökat sin upplåning i den takt som var budgeterat. Utfall okt-17 nov-17 Pensionsmedel 1 112 1 102 Ränteportfölj 1 754 1 672 Låneskuld (bolag) 3 860 3 860 Tabell 3: Utfall finansiella tillgångar och skulder, kommunkoncernen Pensionsmedlen är för närvarande placerade i olika fonder, obligationer och strukturerade värdepapper. Marknadsvärdet uppgick vid novembers månads utgång till sammanlagt 1 102 mnkr. I jämförelse med ingångsvärdet år 2017 har marknadsvärdet ökat med 56 mnkr. Sett över den totala tiden för värdepappersinnehavet har värdet av placeringarna ökat med 131 procent. Den totala pensionsskulden, inklusive den del som är upptagen som en ansvarsförbindelse, inkluderande skatt, uppgick per 2017-08-31 till 2 017 mnkr. Detta innebär att cirka 55 procent av pensionsskulden nu täcks av pensionsmedelsplaceringarna. De senaste åren har skattereglerna gällande avdragsrätten för räntekostnader förändrats, vilket har påverkat kommunens dotterbolag som har ändrat sin finansiering vid två tillfällen. Kommunen har vid dessa två tillfällen ökat sina kortfristiga placeringar
INLEDNING 7 genom att sätta av medel till en ränteportfölj. Portföljen förvaltas enligt kommunens finanspolicy och består för tillfället av olika räntefonder och företagsobligationer. Marknadsvärdet i slutet av november är 1 672 mnkr och har sedan årsskiftet ökat med 12 mnkr, justerat för årets uttag om 452 mnkr. Portföljen har sedan starten 2012 avkastat totalt 85 mnkr. Bolagen ingående i Halmstads Rådhus AB prognostiserar sammanlagt ett resultat på 290 mnkr före bokslutsdispositioner och skatt, vilket är 54 mnkr högre än budget. Avvikelsen hänförs främst till att Halmstads Energi och Miljö AB, Halmstads stadsnät AB och Halmstads Flygplats AB förväntas öka sina intäkter. Halmstads Fastighets AB:s avyttring av mark i Lundgrens trädgårdar samt Läkarvillan på Söder har också bidragit till ökade intäkter. Halmstads Rådhus AB minskar samtidigt sina finansiella kostnader, samt erhåller lägre utdelning från dotterbolag. Bolagen ingående i Halmstads Rådhus AB prognostiserar sammanlagt att investera 798 mnkr under 2017, vilket är 155 mnkr lägre än budget. Avvikelsen beror främst på att ett flertal projekt flyttats fram för Halmstads Fastighets AB. Dessutom har Halmstads Energi och Miljö AB:s fjärrvärmeprojekt och Hallands Hamnar AB:s investering i en kran försenats till 2018.
INLEDNING 8 Överskott till följd av regeringsbeslut fattade efter Planeringsdirektiv med budget 2017-2019 Cirka 35 mnkr av den prognostiserade avvikelsen vid årets slut beror på regeringsbeslut fattade efter att kommunfullmäktige antagit budget för 2017. De två besluten förklaras nedan i korthet. Regeringen har fattat beslut om införandet av ett statsbidrag till kommuner för ökat bostadsbyggande, den så kallade byggbonusen. Villkoren för statsbidragets beviljande var okända när kommunen fattade beslut om Planeringsdirektiv med budget 2017-2019 och några medel har därför inte budgeterats. Med ledning av 2016 års utfall prognostiseras nu Halmstads kommun att få cirka 15 mnkr i bonus under år 2017. Beloppet är medvetet lågt prognostiserat med anledning av den osäkerhet som föreligger. Föregående år föreslog dessutom regeringen att nya regler skulle införas med syfte att Sveriges arbetsgivare skulle ta ett större ekonomiskt ansvar för sjukskrivna, den så kallade Hälsoväxlingen. Regeringen drog tillbaka förslaget under året och regeländringen, som kommunen budgeterat en kostnad på 20 mnkr för, kom inte att genomföras. Av denna anledning beräknas nu ett överskott med 20 mnkr för utebliven reglering kring Hälsoväxlingen.
BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 9 Ekonomisk prognos Budgetavvikelse i driftredovisningen Nedan kommenteras i regel endast de anslagsområden och bolag som vid årets slut beräknas få avvikelse mot budget. Driftredovisning sker i tkr. Förvaltningar MNKR 100 80 85 79 60 40 20 0-20 2 6 10 9 3 0 0 0 0 0-1 -12 KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN -1,5% 40,8% 18% -1,5% 35,9% 3,7% 54,2% 0,2% 0,5% 11,3% -1,8% 0,0% 2,6% -1,9%
BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 10 KOMMUNSTYRELSE (KS) 010 Kommunfullmäktige Avvikelsen förklaras av ökade kostnader för bland annat filmning och bevakning vid fullmäktiges sammanträden samt annonsering inför mötena, 200 tkr. 011 Kommunstyrelse Den prognostiserade avvikelsen beror nästan uteslutande på att medel avseende projektet Den goda arbetsgivaren beräknas lämna överskott, +18 700 tkr. -200 tkr +19 140 tkr 031 Stadskontor Förändring sedan föregående prognos beror till största del på lägre kostnader för investering i redundant serverhall, 1 712 tkr samt lägre prognostiserade övriga verksamhetskostnader, främst konsultkostnader. +2 502 tkr +3 427 tkr Den prognostiserade avvikelsen uppgår till +3 427 tkr och beror på lägre personalkostnader än budgeterat, +650 tkr, lägre kapitalkostnader, +152 tkr, samt lägre övriga kostnader, +2 625 tkr. 291 Skogsförvaltning +1 319 tkr Den prognostiserade avvikelsen beror på försäljning av timmer inom Skedala skog, +1 319 tkr.
BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 11 299 Samhällsbyggnadskontor +6 280 tkr Prognosförändringen beror till största del på realisationsvinst på grund av ytterligare försäljningar av tomträtter, +5 000 tkr. +59 289 tkr Den främsta anledningen till budgetavvikelsen är att det förväntas uppstå realisationsvinster som i dagsläget prognostiseras uppgå till cirka +55 000 tkr vid årets slut, men även att intäkterna från arrendemark och uthyrningsverksamheten är högre än planerat. Kortfattade kommentarer driftbudgetavvikelse Budgetavvikelse Föregående budgetavvikelse Realisationsvinster 55 000 50 000 Intäkter arrendemark högre än budget 2 744 2 744 Avvikelse inom förvaltningsövergripande administration (lägre intäkter, lägre lön- samt högre konsultkostnader) 1 908 1 908 Försäljningar exploatering 800 800 Uthyrningsverksamhet; högre intäkter, kapitalkostnader samt övriga kostnader 3 039 1 259 Omkostnader exploatering -200-200 Utrangeringar -2 500-2 000 Lokalkostnad högre än budget -1 502-1 502 Summa 59 289 53 009 370 Kommunal kollektivtrafik Budgetavvikelsen uppgår till cirka 220 tkr, vilket motsvarar prisökningen av taxemellanskillnaden som betalas till Hallandstrafiken. 216 tkr
BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 12 371 Färdtjänst +300 tkr Förändring från föregående prognos är +300 tkr som beror på högre intäkter från viten än tidigare prognostiserat. Verksamheten väntas få högre intäkter för vite på grund av brister i utförande. +2 400 tkr BYGGNADSNÄMND 071 Byggnadskontoret (BN) +400 tkr Förändringen sedan föregående prognos beror på lägre lönekostnader än budgeterat på grund av senarelagda rekryteringar och föräldraledigheter. +1 800 tkr Avvikelsen beror huvudsakligen på senarelagda rekryteringar, +3 000 tkr. Överskottet reduceras av högre kostnader för lokaler och andra verksamhetskostnader. SERVICENÄMND 200 Servicekontoret administration (SN) Förändringen sedan föregående prognos beror på lägre kostnader än budgeterat på grund av senarelagda rekryteringar och driftsprojekt på Halmstad direkt. +300 tkr +1 150 tkr Avvikelsen beror huvudsakligen på senarelagda rekryteringar och driftsprojekt inom Halmstad direkt, +1 300 tkr. Överskottet reduceras av högre kostnader till följd av förberedelser inför valet 2018 som påbörjas redan i år, 150 tkr.
BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 13 202 Städ- och måltidsservice Förändringen sedan föregående prognos beror högre kostnader för områdeschefer än vad som tidigare prognostiserats. -300 tkr -2 700 tkr Avvikelsen beror till stor del på att effektiviseringskrav avseende teknisk samordning inte väntas kunna genomföras som budgeterat, 2 335 tkr. Utökning av antalet områdeschefer väntas ge en avvikelse uppgående till 1 245 tkr. Ökade kostnader för kompetensutveckling för ny personal väntas uppgå till 120 tkr. Samtidigt väntas lägre personalkostnader till följd av försenade etableringar av skol-och förskolekök, +1 000 tkr. 203 IT-service +1 500 tkr Prognostiserad budgetavvikelse uppgår till 1 500 tkr till följd av osäkerhet kring genomförandet av årets planerade projekt. Projektet redundant serverhall fördröjer övriga infrastrukturkostnader som planerats och kostnaderna för ITSM IT service management plattform och IAM Identity and Access Management plattform har senarelagts. Verksamheten förväntar sig också lägre kostnader till följd av överklagade upphandlingar inom telefoniområdet, +3 000 tkr. Överskottet justeras med en förväntad intäktsminskning avseende e-tjänster- och integrationsplattform, 1 500 tkr. 204 Kommuntransport Avvikelse beroende på att lägre intäkter än budgeterat väntas uppstå under året uppgående till 300 tkr. Enligt verksamheten beror det på en relativt hög personalomsättning i verkstaden, vilket gjort att färre arbeten kunnat utföras. -300 tkr
BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 14 FASTIGHETSNÄMND 205 Fastighetskontor Förändringen beror på justerad prognos gällande bostadsanpassningsbidrag. (FN) +500 tkr +1 307 tkr Budgetavvikelsen beror på att flera stora ärenden inom bostadsanpassning inte kommer att utbetalas som planerat i år. 209 Förvaltningsfastigheter +2 049 tkr Prognosen har förändrats med anledning av kommunen har gjort en förlikning med leverantören Eneas Energy AB som kommunen hade en rättlig tvist med angående ersättningssystem för sänkt energiförbrukning, det så kallade EPC-projektet. Tidigare gjord avsättning för den rättliga tvisten nyttjas därmed inte helt. +4 919 tkr Huvudanledningen till budgetavvikelsen beror på att kapitalkostnaden beräknas bli lägre än budgeterat på grund av ej färdigställda investeringar. En förlikning har gjorts i EPC-projektet som var lägre än förra årets avsättning, +2 049 tkr. TEKNIK- OCH FRITIDSNÄMND 320 Gator, parker och idrott (TN) +9 800 tkr Den främsta anledningen till det förväntade överskottet är att kapitalkostnaderna prognostiseras bli cirka +5 500 tkr lägre än budgeterat. Upplösning av investeringsbidrag väntas bidra till avvikelsen med +1 500 tkr. Övrig avvikelse beror på ej utnyttjad ramtilldelning för internhyror då vissa projekt har blivit försenade, +2 800 tkr.
BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 15 NÄMNDEN FÖR LAHOLMBUKTENS VA 540 VA-verksamhet (VA) +2 500 tkr Den relativt sett låga räntenivån och senarelagda investeringar väntas leda till lägre kapitalkostnader, +2 500 tkr. KULTURNÄMND 460 Kulturförvaltning Prognosen har förbättrats marginellt sedan föregående ekonomirapport. (KN) +100 tkr +200 tkr Det finns ett fortsatt behov av vakter på stadsbiblioteket, något som inte fanns med i budgeten. Verksamheten har även fått utökade kostnader med anledning av vattensituationen, underhåll offentlig konst som numera sköts av FM-service, högre försäkringskostnader, ökade kostnader för datorer samt för upprustning av Nolltrefem och Mötesplatserna. De negativa avvikelserna reduceras av att verksamheternas lönekostnader ligger lägre än budgeterat med anledning av frånvaro och vakanser i väntan på återbesättning. BARN- OCH UNGDOMSNÄMND 641 Grundskola/barnomsorg (BN) -4 000 tkr Prognosen har förändrats med 4 000 tkr sedan föregående prognostillfälle på grund att kostnader för utbildningsinsatser och läromedel varit högre än beräknat och att sökt statsbidrag för elevhälsa beräknas bli lägre än tidigare prognostiserat. +10 000 tkr Verksamheten prognostiserar en avvikelse på +10 000 tkr. Avvikelsen beror till stor del på färre barn och elever i verksamheten än tidigare budgeterat, +21 000 tkr. Inom förskolan beror det enligt verksamheten på lägre antal inskrivna barn. För grundskolans del handlar det istället om färre asylsökande elever än tidigare prognostiserat. Avvikelsen reduceras med 5 000 tkr till följd av högre hyreskostnader
BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 16 (dubbla kostnader för Getingeskolan) samt högre mark-och etableringskostnader för nya paviljonger. Kostnaderna för fristående bidrag beräknas bli lägre då fristående förskolor under hösten har färre barn än budgeterat och än vad tidigare prognoser visat, +6 000 tkr. Nämndens beslutade IT-satsning för att öka likvärdigheten när det gäller tillgången till digitala verktyg innebär ökade kostnader, 11 000 tkr. Slutligen beräknas sökt statsbidrag för elevhälsa bli lägre än budgeterat, 1 000 tkr. 649 Kulturskolan -650 tkr Lokalkostnaderna beräknas avvika med -2 400 kkr beroende på tilläggskostnader i samband med byggnation av nya lokaler, flyttkostnader samt hyreskostnader för både gamla och nya lokaler under några månader. Resultatbalansering från 2016 samt ökade intäkter och lägre lönekostnader reducerar till stor del den negativa avvikelsen på lokaler. UTBILDNINGS- OCH ARBETSMARKNADSNÄMND 130 Arbetsmarknadsåtgärder Förändringen uppgår till cirka +4 600 tkr och beror på högre intäkter från migrationsverket och lägre förvaltningsövergripande kostnader än tidigare prognostiserat. (UN) +4 106 tkr +48 006 tkr Verksamheten inom ramarna för anslagsområde 130 bedrivs och följs upp inom följande avdelningar: arbetsmarknadsenheten, daglig verksamhet, ekonomiskt bistånd, etablering samt förvaltningsövergripande verksamhet. Överskottet som väntas uppstå vid årets slut beror på avvikelse inom etablering, arbetsmarknadsenheten, daglig verksamhet samt förvaltningsövergripande verksamhet. Inom etablering förklaras avvikelsen till stor del av intäkter högre än budget. Antalet nyanlända i december var avsevärt högre än väntat, vilket i sin tur ger högre intäkter än budgeterat när utbetalningarna från Migrationsverket nu kommer. På helårsbasis förväntas det ge en avvikelse på +20 100 tkr. Dessutom väntas en avvikelse till följd av ej nyttjad buffert inom verksamhetsområdet, +10 750 tkr. Arbetsmarknadsenheten prognostiserar en positiv avvikelse, +15 000 tkr. Anledningen till avvikelsen är att arbetet med de sociala fonderna inte kommit igång.
BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 17 Bedömningen, i nuläget, är att pengarna inte kommer att omsättas i verksamhet fullt ut under 2017. För daglig verksamhet beräknas ett underskott uppvisas, 2 434 tkr. Anledningen är att all daglig verksamhet sedan september 2016 bedrivs i kommunal regi. Enligt verksamheten utförde den tidigare leverantören verksamheten till en lägre kostnad än vad kommunen kan göra i dagsläget. Förvaltningsövergripande verksamhet prognostiserar med en avvikelse på 2 708 tkr. Det prognostiserade överskottet förklaras främst av lägre lönekostnader än budgeterat samt lägre IT-kostnader än budgeterat. Överskottet minskas av prognostiserade underskott på intäkter och lokalkostnader. 131 Ekonomiskt bistånd 6 000 tkr Verksamheten räknar med att kostnader för utbetalningar av försörjningsstöd under 2017 kommer att överstiga 2016 års kostnader med 1 000 tkr, samtidigt som budgetramen reducerats med 3 000 tkr jämfört med föregående år. I det läget räknar verksamheten med ett underskott avseende utbetalningar uppgående till totalt 4 000 tkr. Kostnaderna för skyddat boende beräknas bli högre, 3 000 tkr. Enligt verksamheten har kostnaderna för skyddat boende ökat kraftigt jämfört med 2016. Avvikelsen reduceras något på grund av förändringar inom arbetsmarknadsåtgärden OSA (Offentligt skyddat arbete), som innebär att färre antal personer är berättigade till åtgärden, ger lägre kostnader än budgeterat för verksamheten, +1 000 tkr. 651 Gymnasieskola Förändringen beror till största del på att verksamhetens kostnader prognostiseras bli högre än tidigare förväntat. -2 500 tkr +24 800 tkr Avvikelsen beror huvudsakligen på att de kommunala gymnasieskolorna väntas uppvisa ett överskott. Verksamheten förklarar det med osäkerheten kring utökad budgetram: inom ramen för 2017 finns en förstärkning, som verksamheten inte vet om den är tillfällig eller permanent. Därför är verksamheten försiktig med att utöka organisationen permanent, och ser därför att viss del av medlen inte kommer förbrukas.
BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 18 Bidrag från Migrationsverket är högre än budget och beräknas vid årsskiftet avvika från den med +7 900 tkr. 661 Vuxenutbildning +3 800 tkr Förändringen sedan föregående prognos beror till största del på att vårdutbildningarna inom yrkesvux beräknas få högre statsbidrag än vad som tidigare prognostiserats. +11 800 tkr Lägre kostnader än budgeterat väntas till följd av minskat antal sökande till yrkesutbildningar samt högre andel avhopp från gymnasial vuxenutbildning och vårdoch omsorgsutbildning än vad som är vanligt. Verksamheten kopplar det lägre söktrycket och större andel avhopp till rådande högkonjunktur. Färre antal elever bidrar till att kostnaderna för framför allt köp av utbildning (både från kommunal vuxenutbildning och från externa aktörer) är lägre än beräknat vid budgeteringstillfället. SOCIALNÄMND 750 Social omsorg (SN) -1 400 tkr Verksamheten har ändrat sin prognos med 1 400 tkr sedan föregående prognostillfälle. Förändringen beror på att högre kostnader för personlig assistans, 1 000 tkr samt boenden funktionshinder, 1 000 tkr. De högre kostnaderna reduceras något av lägre kostnader för personal på grund av vakanser, +600 tkr. 12 400 tkr Avvikelsen förklaras till största del av lägre intäkter avseende ersättningar för ensamkommande barn, beroende på att Migrationsverket från halvårsskiftet sänker ersättningsnivåerna. Enligt verksamheten pågår ett omställningsarbete i syfte att anpassa kostnaderna till de nya ersättningsnivåerna. Samtidigt finns det vissa svårigheter, så som långa kontrakt på lokalerna och lagkrav på personalschema, som i praktiken omöjliggör en snabb omställning. I nuläget görs bedömningen att kostnaderna för denna del av verksamheten vid årsskiftet kommer att överstiga budgeten med cirka 8 000 tkr. Fler externplaceringar än budgeterat inom barn och ungdom ger en negativ budget avvikelse på 5 000 tkr. Externplacering av
BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 19 funktionshindrade redovisar ett underskott på 3 000 tkr. Dessa kostnader uppkommer på grund av att utflyttningstakten från gruppbostäder inte har kunnat genomföras som planerat. De negativa avvikelserna reduceras något av överskott från vakanser, bidrag samt effektiviseringar. Kortfattade kommentarer driftbudgetavvikelse Budgetavvikelse Ensamkommande barn, lägre intäkter -8 000 Externplaceringar funktionshinder -3 000 Externplaceringar barn och unga -5 000 Personlig assistans -4 000 Externplaceringar psykiatri och missbruk 1 400 Diverse överskott, som vakanser, resultatbalansering etcetera 9 200 Boende funktionshinder, ökat vårdbehov på flertal enheter -3 000 Summa 12 400 HEMVÅRDSNÄMND 770 Äldreomsorg (HN) Sedan föregående prognos har äldreboendeverksamheten förbättrat sin prognos ytterligare. +4 000 tkr 0 tkr Hemsjukvård och förebyggande verksamhet väntas uppvisa ett underskott, cirka 6 600 tkr. Anledningen är huvudsakligen fler insatser, som gör att Nattpatrullen och Larmpatrullen har en högre belastning inom sin verksamhet än vad som prognostiserats vid budgettillfället. Dessutom har, på grund av arbetsmiljöskäl, sjuksköterskeverksamheten numera med sig en undersköterska nattetid, vilket verksamheten inte räknade med då budgeten fastställdes. Även ökade kostnader till följd av svårigheter med bemanning under semesterperioden samt ökade volymer inom hemtjänsten har inräknats i prognosen. Äldreboendeverksamheten prognostiserar ett överskott på 11 750 tkr. Samtliga kunder har, efter KF-beslut om avveckling, flyttat ut
BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 20 från Almgårdens och Patrikshills äldreboenden och inflyttningstakten på det nya, privata äldreboendet har varit långsammare än förväntat.
BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 21 Kortfattade kommentarer driftbudgetavvikelse Budgetavvikelse Föregående budgetavvikelse Hemsjukvård och förebyggande verksamhet -6 600-6 600 Äldreboende 11 750 8 900 Uteblivna avgiftsintäkter på grund av ej höjd maxtaxa under 2017-6 000-6 000 Hemtjänst 900-2 200 Utomkommunal vård -1 800-1 800 Övrigt -6 250-4 300 Oförutsedda omvärldsförändringar 8 000 8 000 Summa avvikelse 0 4 000 MILJÖNÄMND 880 Räddningstjänst Verksamheten redovisade ingen avvikelse i föregående ekonomirapport. (MH) +312 tkr Avvikelsen beror bland annat på att verksamheten haft lägre personalkostnader än beräknat på grund av ej tillsatta vakanser. +312 tkr RÄDDNINGSNÄMND 880 Räddningstjänst (RN) -1 900 tkr Verksamheten har ändrat sin prognos med -1 900 tkr sedan föregående prognostillfälle. Förändringen beror till största del på högre personalkostnader än tidigare prognostiserat. -1 400 tkr Verksamheten prognostiserar högre intäkter till följd av fler uttryckningar och högre intäkter från årsavgifter på automatlarm, +2 000 tkr, samt lägre kapitalkostnader, +1 100 tkr. Högre personalkostnader än budgeterat, 3 000 tkr, samt högre övriga kostnader, -1 500 tkr, reducerar helt den positiva avvikelsen, och verksamheten prognostiserar ett underskott på -1 400 tkr.
BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 22 Bolag MNKR 20 19 19 18 17 16 15 14 13 13 12 11 10 9 7 7 8 7 6 5 4 3 2 2 2 2 1 0 0 0 HRAB HFAB HEM HSAB HHHAB HAAB DHAB HNAB ABI HRAB HFAB HNAB ABI HEM HSAB DHAB HAAB HHHAB 8,0% 5,5% 146% 15,0% 14,8% 56,0% 0,4% 35,9% - HALMSTADS RÅDHUS AB (HRAB) + 2 200 tkr HRAB prognostiserar ett resultat på 29 700 tkr vilket är 2 200 tkr högre än budget. Avvikelsen beror främst på att de finansiella kostnaderna samt borgensavgifterna är lägre än förväntat. HALMSTADS FASTIGHETS AB (HFAB) + 7 100 tkr Bolagets prognostiserade resultat uppgår till 137 100 tkr vilket är 7 100 tkr högre än budget. Avvikelsen beror främst på ökade intäkter i samband med avyttringarna av mark i Lundgrens trädgårdar, samt Läkarvillan på Söder.
BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 23 HALMSTADS ENERGI OCH MILJÖ AB (HEM AB) + 19 000 tkr HEM AB prognostiserar ett resultat på 147 000 tkr vilket är 19 000 tkr högre än budget. Avvikelsen beror bland annat på att det systematiska underhållsarbetet av anläggningarna har visat resultat genom fortsatt stabil och hög tillgänglighet i produktionsanläggningarna. Fler nya kunder till följd av ökad inflyttning till Halmstad tillsammans med en allmän högkonjunktur med gynnsamma marknadspriser bidrar ytterligare. I det prognostiserade resultatet ingår en planerad nedskrivning om 12 000 tkr av dagvattenanläggningen på Kristinehed vilken är under utredning. HALMSTADS STADSNÄT AB (HSAB) Avvikelsen är 2 000 tkr högre än föregående prognos och beror framför allt på prognostiserade ökade intäkter. + 2 000 tkr + 13 100 tkr Bolagets prognostiserade resultat uppgår till 36 600 tkr, vilket är 13 100 tkr högre än budget. Avvikelsen beror i huvudsak på att bolagets nätintäkter, provision på tjänster och anslutningsavgifter beräknas öka. På kostnadssidan beräknas personalkostnaderna minska till följd av lägre bemanning än budgeterat samtidigt som kostnaderna för avskrivningar prognostiseras öka. HALLANDS HAMNAR I HALMSTAD AB (HHHAB) - 700 tkr Avvikelsen är 700 tkr lägre än föregående prognos och beror framför allt på ökade personalkostnader. + 300 tkr Bolagets prognostiserade resultat uppgår till 10 300 tkr vilket är 300 tkr högre än budget. Avvikelsen beror främst på ökade intäkter samt minskade kostnader på grund av lägre avskrivningar med anledning av försenad investering i en kran, vilket i sin tur
BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 24 resulterat i lägre finansiella kostnader till följd av utebliven upplåning. Samtidigt beräknas bland annat drift- och underhållskostnader till följd av förebyggande underhåll och underhåll vid driftstopp samt personalkostnaderna att öka. HALMSTADS FLYGPLATS AB (HAAB) Avvikelsen är 2 300 tkr högre än föregående prognos och beror framför allt på prognostiserade ökade intäkter. + 2 300 tkr + 7 400 tkr Bolagets prognostiserade resultat uppgår till - 13 200 tkr vilket är 7 400 tkr högre än budget. Avvikelsen beror främst på lägre finansiella kostnader samt lägre avskrivningskostnader avseende terminalbyggnadsprojektet än förväntat. Bolaget prognostiserar dessutom högre intäkter främst avseende markupplåtelse för verksamhet i hamnen. DESTINATION HALMSTAD AB (DHAB) + 200 tkr Bolagets prognostiserade resultat uppgår till 44 700 tkr, vilket är 200 tkr högre än budget. Avvikelsen beror i huvudsak på lägre kapitalkostnader, vilka balanseras upp av lägre prognostiserade intäkter. HALMSTADS NÄRINGSLIVS AB (HNAB) + 1 900 tkr Det är första gången för i år som förväntad avvikelse rapporteras, se förklaring nedan. + 1 900 tkr Koncernens prognostiserade resultat uppgår till -13 400 tkr, vilket är 1 900 tkr högre än budget. Avvikelsen beror främst på att diverse utvecklingsprojekt inte kunnat utföras i förväntad utsträckning till följd av mindre personalstyrka.
BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 25 AB INDUSTRISTADEN (ABI) + 2 300 tkr Bolagets prognostiserade resultat uppgår till 1 000 tkr vilket är 2 300 tkr högre än budget till följd av avyttringen av Hangaren till Halmstads Flygplats AB och lägre underhållskostnader.
BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 26 Budgetavvikelse i investeringsredovisningen Nedan kommenteras i regel endast de anslagsområden och bolag som vid årets slut beräknas få avvikelse mot budget. Investeringsredovisningen sker i tkr. Förvaltningar 600 MNKR 500 490 400 300 278 200 100 0-100 0 0 7 10 17 1 14 2 0 1 0 0 KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN - 77,5% 0,0% 14,5% 53,9% 7,3% 28,5% 25,6% 56,0% 28,3% 0,0% 11,5% -4,9% 0,0%
BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 27 KOMMUNSTYRELSE 031 Stadskontor Verksamheten redovisade ingen avvikelse i föregående ekonomirapport. (KS) +849 tkr Den prognostiserade avvikelsen uppgår till +849 tkr och beror på att delar av investeringen i nytt ärendehanteringssystem förväntas ske först 2018. +849 tkr 299 Samhällsbyggnadskontor +19 375 tkr Förändringen sedan föregående prognos beror främst på förseningar inom projekten Hamnen och Södra infarten etapp 1. + 488 713 tkr Den beräknade budgetavvikelsen uppgår till cirka 488 700 tkr och beror till viss del på högre inkomster, +28 400 tkr, men huvudsakligen på lägre utgifter, +460 300 tkr. På inkomstsidan återfinns hela avvikelsen inom MEX och beror främst på senarelagd försäljning inom projekten Albinsro etapp 2, Bagaren 11, Snöstorps IP, Tullkammarkajen och Kemisten. Avvikelsen på utgiftssidan utgörs av följande: Mark- och exploateringsverksamhet (se även bilagan sist i dokumentet) Hamnen Nya Kattegattgymnasiet Södra Infarten etapp 1 Grundskolor Förskolor Idrottshallar Äldreboende Övriga projekt Totalt 7 900 tkr 108 500 tkr 187 100 tkr 103 100 tkr 13 600 tkr 20 100 tkr 10 000 tkr 5 000 tkr 5 000 tkr 460 300 tkr Utgiftsavvikelserna beror till stor del på senareläggning i ett flertal projekt. Arbetet med Hamnen, Södra Infarten etapp 1 och grundskoleombyggnader beräknas börja under 2018. Det finns i nuläget inga förutsättningar för att projekten gällande idrottshallar i Snöstorp och Oskarström ska kunna starta under året.
BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 28 Tabell 2. Mark- och exploateringsverksamheten inom anslagsområde 299 Projekt Budget 2017 Utfall 2017 Prognos 2017 Budgetavvikelse Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Fastighetsförvärv 0-19 900 0-96 400 0-100 000 0-80 100 Fastighetsförsäljningar 12 100 0 65 700 0 66 000 0 53 900 0 Kemisten, Lundgrens 20 000-4 600 0-400 0-500 -20 000 4 100 Albinsro etapp 2 10 000-3 000 0-1 000 0-1 500-10 000 1 500 Bagaren 11 5 000-13 100 0 0 0-600 -5 000 12 500 Villmanstrand 6 000-100 0 0 0-100 -6 000 0 Kårarp industriområde 4 000-1 500 0-100 0-500 -4 000 1 000 Kistinge industriområde 2 000-4 500 0 0 0-300 -2 000 4 200 Simlångsdalen 0-6 000 0-200 0-1 800 0 4 200 Österskans Teatern 0-1 400 0-600 0-1 200 0 200 Marksanering 0-3 500 0-300 0-600 0 2 900 Fammarsvägen, Onsjö 6 100-3 300 20 300-400 20 300-500 14 200 2 800 Ny deponi Kistinge 0-8 900 0-400 0-3 500 0 5 400 Tullkammarkajen 0-9 500 0-1 000 0-1 200 0 8 300 Fd Snöstorps IP 6 400-6 300 16 200-8 000 16 200-9 000 9 800-2 700 Getinge industriområde 1 500-5 500 0-300 0-1 500-1 500 4 000 Övrigt MEX 29 200-92 700 11 100-12 400 28 200-53 100-1 000 39 600 Totalt 102 300-183 800 113 300-121 500 130 700-175 900 28 400 7 900 SERVICENÄMND 200 Servicekontor Nämndsgemensamma investeringsmedel för oförutsedda investeringsbehov prognostiseras att inte användas under året. (SE) +2 500 tkr 203 It-service Förändringen beror på att investeringar i datorutrustning har försenats. +2 000 tkr +12 000 tkr Projektet Redundant serverhall försenas på grund av fördröjt färdigställande av lokal på BAS, +10 000 tkr. 204 Kommuntransport -7 200 tkr Enligt verksamheten beror avvikelsen på nödvändiga större investeringar (exempelvis buss och en skylift, där utgiften uppgår till cirka +2 000 tkr vardera). Beställningarna är gjorda och leverans väntas ske under året.
BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 29 FASTIGHETSNÄMND 205 Fastighetskontor Verksamheten redovisade ingen avvikelse i föregående prognos. (FN) +142 tkr Avvikelsen beror på att hela budgeten för inköp av arbetsmaskiner inte kommer att förbrukas under året. 209 Förvaltningsfastigheter +142 tkr +3 000 tkr En förändring med 3 000 kkr jämfört med föregående prognos, främst beroende på att projekten för avloppsanläggningar har senarelagts. +278 304 tkr Avvikelsen vid årets slut beror främst på senarelagda utgifter för skolor och förskolor. De största budgetavvikelserna finns inom följande projekt: Hjorten, Linehed Steningeskolan Örjanskolans nya annex Hallands konstmuseum Heden Oskarström, ny förskola Bergsgård, ny förskola Jutarums förskola, tillbyggnation Gruppbostad Snöstorp Frösakull, ny förskola Övriga projekt Totalt 59 000 tkr 55 000 tkr 23 000 tkr 20 000 tkr 20 000 tkr 17 000 tkr 16 000 tkr 13 000 tkr 12 000 tkr 43 000 tkr 278 000 tkr Kortare förklaring till avvikelse per område följer nedan. Skolor/förskolor (avvikelse +226 300 tkr): Ny förskola på Linehed förväntas avvika med cirka +58 600 tkr jämfört med budget. Av anslaget ersättning dåliga lokaler, skolor och förskolor beräknas cirka +4 000 tkr inte förbrukas i år. För Steningeskolan finns en avvikelse på +55 000 tkr medan Örjanskolans nya annex avvikelse beräknas uppgå till +23 400 tkr. Byggnation har inte påbörjats ännu för dessa projekt.
BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 30 Gruppbostäder/daglig verksamhet (avvikelse +18 000 tkr): På gruppbostad Snöstorp förväntas en avvikelse på +18 000 tkr. Socialförvaltningen har nyligen lagt beställning på byggnationen. Övriga projekt (avvikelse +34 000 tkr): Hallands konstmuseum förväntas lämna en avvikelse på cirka +20 000 tkr. TEKNIK- OCH FRITIDSNÄMND (TN) 320 Gator, parker och idrott Prognosen för helåret beror på avvikelser i följande projekt: +9 600 tkr Bastionen Fylleåleden Lekplatsförnyelse Ramanslag offentlig miljö Strömvallens isbana Maskiner/instrument/utrustning Närhet Halmstad Totalt 4 900 tkr 2 300 tkr 1 200 tkr 1 000 tkr 500 tkr 400 tkr -700 tkr 9 600 tkr NÄMNDEN FÖR LAHOLMSBUKTENS VA 540 VA-verksamhet (VA) Prognosen har förändrats med 7000 tkr sedan föregående ekonomirapport främst beroende på distributionsledningar till bostäder. +7 000 tkr Prognosen för helåret beror på avvikelser i följande projekt: +17 000 tkr Distributionsledningar bostäder Förnyelse ledningsnät Dagvattenledningar Avloppsrening Vattenproduktion Totalt 10 000 tkr 5 000 tkr 2 500 tkr 1 500 tkr -2 000 tkr 17 000 tkr
BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 31 KULTURNÄMND 460 Kulturförvaltningen (KN) +500 tkr Sedan föregående prognos har bedömning gjorts att ytterligare 500 tkr av budgeten för konstnärlig gestaltning inte kommer förbrukas som planerat på grund av förseningar i leveranser. Bedömning görs att inte hela budgeten för konstnärlig gestaltning kommer att användas under innevarande år, +1 000 tkr samt att +250 tkr av övriga investeringsmedel inte heller kommer att användas under 2017. +1 250 tkr BARN- OCH UNGDOMSNÄMND 641 Grundskola och barnomsorg (BU) Förändringen sedan föregående prognos beror på lägre kostnader för nya lokaler än tidigare beräknat. +900 tkr +13 700 tkr Överskottet som prognostiseras beror på förseningar för bland annat förskolorna Kastanjeallén, Skeppet, och Frennarps byskola, som inte kommer starta under 2017. Även försenade startdatum för förskolepaviljonger bidrar till avvikelsen. UTBILDNINGS- OCH ARBETSMARKNADSNÄMND 130 Arbetslivsmarknadsåtgärder (UN) +359 tkr Verksamheten beräknar att investeringar för cirka 360 tkr inte blir klara förrän i början av 2018.
BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 32 651 Gymnasieskola Förändringen sedan föregående prognos beror på försäljningsinkomster efter att inventarier på Kattegattgymnasiet sålts. +239 tkr +1 039 tkr Den förväntade avvikelsen beror enligt verksamheten på att förvaltningskansliet inte förväntas förbruka samtliga investeringsmedel samt försäljningsinkomst på Kattegattgymnasiet. 661 Vuxenutbildningen Den förväntade avvikelsen beror enligt verksamheten på att de avvaktat med större investeringar med tanke på osäkerheten om hur kommunala vuxenutbildningen kommer at se ut kommande år. +400 tkr HEMVÅRDSNÄMND 770 Äldreomsorg Verksamheten redovisade ingen avvikelse i föregående ekonomirapport. (HN) +1 100 tkr Medel avsatta för välfärdsteknologi förväntas inte förbrukas i sin helhet under innevarande år +1 100 tkr
BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 33 Bolag MNKR 120 100 100 80 60 40 37 30 20 0 0 0 0 10-20 -14-8 HRAB HFAB HEM HSAB HHHAB HAAB DHAB HNAB ABI HRAB HFAB HNAB ABI HEM HSAB DHAB HAAB HHHAB - 17,3% - 160,0% 18,0% -17,7% 0,0% -30,1% 52,6% HALMSTADS FASTIGHETS AB (HFAB) + 99 700 tkr HFAB prognostiserar att investera 477 300 tkr, vilket är 99 700 tkr lägre än budget. Avvikelsen beror främst på att projektet nybyggnation Järnmalmen samt byggstart av ett antal övriga projekt, däribland etapp 2 av projekt förnyelse av Klackerup, förväntas komma igång senare än planerat. Detaljplanen för Kv. Armadan på Rotorp har överklagats och är den främsta anledningen till att även investeringarna inom nyproduktion prognostiseras att bli lägre än budget. Dessutom uteblir ett solvärmeprojekt till följd av bristande lönsamhet. Projekt Vallås centrum har något försenat kommit igång och utgifterna har koncentrerats till 2017 istället för enligt tidigare fördelning över perioden 2016-2018.
BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 34 HALMSTADS ENERGI OCH MILJÖ AB (HEM AB) + 37 000 tkr HEM AB prognostiserar att investera 169 000 tkr, vilket är 37 000 tkr lägre än budget. Avvikelsen beror främst på att investeringstakten i fjärrvärmeaffären dragits ned. Det är främst tre stora projekt som flyttats fram i tid, distributionsledningen mellan Olofsdal och Vapnöhöjden, ett styrsystem i produktionen samt miljötillståndet på Kristinehed. Dessutom har ett projekt avseende yttre områden på Kristinehed ändrat inriktning. Flera av fjärrvärmeprojekten är kunddrivna och då utbyggnadstakten ändrats har omprioriteringar genomförts. HALMSTADS STADSNÄT AB Avvikelsen från föregående prognos beror främst på prognostiserade ökade investeringar till följd av fler anslutna områden än budgeterat. (HSAB) -1 700 tkr - 13 800 tkr HSAB prognostiserar att investera 91 600 tkr, vilket är 13 800 tkr högre än budget. Avvikelsen beror främst på ökade investeringar i kanalisation och optofibernät till följd av fler anslutningar än förväntat. Bolaget tidigarelägger även investeringen i servicenod och områdesnät för att säkra stabil driftmiljö framledes. HALLANDS HAMNAR HALMSTAD AB (HHHAB) -4 200 tkr Avvikelsen från föregående prognos avser främst en förskottsbetalning avseende det planerade inköpet av en kran under 2018. +30 400 tkr HHHAB prognostiserar att investera 27 400 tkr, vilket är 30 400 tkr lägre än budget. Avvikelsen beror främst på att inköp av kran förskjutits till 2018.
BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 35 HALMSTADS FLYGPLATS AB (HAAB) Avvikelsen från föregående prognos beror främst på senarelagda investeringar. + 3 200 tkr - 8 000 tkr HAAB prognostiserar att investera 34 700 tkr, vilket är 8 000 tkr högre än budget. Avvikelsen beror främst av att ett koncerninternt förvärv av Hangaren från AB Industristaden inte finns med i budget förrän 2018 därmed avvikelse mot budget 2017. Därutöver senareläggs planerade investeringar till 2018. INDUSTRISTADEN AB (ABI) Avvikelsen från föregående prognos avser främst investeringar i parkeringshus Svartmunken samt provtagning av tätskikt i torggaraget. - 2 900 tkr + 9 600 tkr ABI prognostiserar sina investeringar till 9 600 tkr lägre än budget. Avvikelsen beror främst på en koncernintern avyttring av Hangaren till Halmstads Flygplats AB.
BILAGOR 36 Bilagor till den ekonomiska prognosen Kommunen (mnkr) Kommunstyrelse/gemensam administration m m Intäkter Kostnader Nettokostnad Nettobudget Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Kommunfullmäktige 0,2-13,7-13,5-13,3-0,2 0,0 Kommunstyrelse 0,8-36,0-35,3-54,4 19,1 0,0 Stadskontor 68,5-163,1-94,6-98,1 3,4 2,5 Skogsförvaltning 2,2-1,1 1,0-0,3 1,3 0,0 Samhällsbyggnadskontor 137,1-92,9 44,2-15,1 59,3 6,3 Kollektivtrafik 0,0-15,7-15,7-15,5-0,2 0,0 Färdtjänst 2,4-26,1-23,7-26,1 2,4 0,3 Summa 211,2-348,7-137,5-222,7 85,2 9,1 Byggnadsnämnd 30,8-38,9-8,1-9,9 1,8 0,4 Servicenämnd Servicekontoret administration 13,0-35,5-22,5-23,7 1,2 0,3 Kontorsservice 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Städ- och måltidsservice 347,2-349,9-2,7 0,0-2,7-0,3 IT-service 106,9-105,4 1,5 0,0 1,5 0,0 Kommuntransport 82,6-82,9-0,3 0,0-0,3 0,0 Summa 549,7-573,7-24,0-23,7-0,4 0,0 Fastighetsnämnd Fastighetskontoret administration 42,4-56,8-14,4-15,7 1,3 0,5 Förvaltningsfastigheter 685,1-681,8 3,3-1,6 4,9 2,0 Summa 727,6-738,7-11,1-17,3 6,2 2,5 Teknik- och fritidsnämnd 86,8-340,1-253,4-263,2 9,8 0,0 Nämnden för Laholmsbuktens VA 263,2-265,3-2,1-4,6 2,5 0,0 Kulturnämnd 18,9-139,4-120,5-120,7 0,2 0,1 Barn- och ungdomsnämnd Grundskola och barnomsorg 281,9-2 194,1-1 912,2-1 922,2 10,0-4,0 Kulturskola 8,0-35,5-27,4-26,8-0,7-0,1 Summa 289,9-2 229,5-1 939,6-1 949,0 9,4-4,1 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd Driftredovisning Prognossammanställning per 30 november 2017 Arbetsmarknadsåtgärder 145,2-270,0-124,8-172,8 48,0 4,1 Ekonomiskt bistånd 4,5-72,7-68,2-62,2-6,0 0,0 Gymnasieskola 102,9-485,7-382,8-407,6 24,8-2,5 Vuxenutbildning 59,8-100,8-41,0-52,8 11,8 3,8 Summa 312,4-929,1-616,7-695,3 78,6 5,4 Socialnämnd 224,4-937,5-713,1-700,7-12,4-1,4 Hemvårdsnämnd 176,9-1 308,6-1 131,7-1 131,7 0,0 4,0 Miljönämnd 15,9-27,7-11,8-12,1 0,3 0,3 Räddningsnämnd 14,8-89,7-74,9-73,5-1,4-1,9 Summa 2 922,5-7 967,0-5 044,5-5 224,3 179,8 14,5
BILAGOR 37 Kommunen (mnkr) Inkomster Utgifter Kommunstyrelse/gemensam administration m m Nettoinvesteringar Nettobudget Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Kommunfullmäktige 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Kommunstyrelse 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Stadskontor 0,0-1,2-1,2-2,0 0,8 0,8 Skogsförvaltning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Samhällsbyggnadskontor 130,7-271,7-140,9-629,6 488,7 19,4 Kollektivtrafik 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Färdtjänst 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 130,7-272,9-142,1-631,7 489,6 20,2 Byggnadsnämnd 0,0-0,1-0,1-0,1 0,0 0,0 Servicenämnd Servicekontoret administration 0,0-0,3-0,3-2,8 2,5 0,0 Kontorsservice 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Städ- och måltidsservice 0,0-1,7-1,7-1,7 0,0 0,0 IT-service 0,0-25,8-25,8-37,8 12,0 2,0 Kommuntransport 0,0-15,2-15,2-8,0-7,2 0,0 Summa 0,0-43,1-43,1-50,4 7,3 2,0 Fastighetsnämnd Fastighetskontoret administration 0,0-0,2-0,2-0,3 0,1 0,1 Förvaltningsfastigheter 1,3-239,3-238,0-516,3 278,3 3,0 Summa 1,3-239,4-238,2-516,6 278,4 3,1 Teknik- och fritidsnämnd 0,0-122,8-122,8-132,4 9,6 0,0 Nämnden för Laholmsbuktens VA 0,0-42,6-42,6-59,6 17,0 7,0 Kulturnämnd 0,0-3,6-3,6-4,9 1,3 0,5 Barn- och ungdomsnämnd Grundskola och barnomsorg 0,0-9,5-9,5-23,2 13,7 0,9 Kulturskola 0,0-1,3-1,3-1,3 0,0 0,0 Summa 0,0-10,8-10,8-24,5 13,7 0,9 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd Investeringsredovisning Prognossammanställning per 30 november 2017 Arbetsmarknadsåtgärder 0,0-1,3-1,3-1,7 0,4 0,0 Ekonomiskt bistånd 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Gymnasieskola 0,2-3,3-3,1-4,1 1,0 0,2 Vuxenutbildning 0,0-0,1-0,1-0,5 0,4 0,0 Summa 0,2-4,8-4,6-6,4 1,8 0,2 Socialnämnd 0,0-1,4-1,4-1,4 0,0 0,0 Hemvårdsnämnd 0,0-8,4-8,4-9,5 1,1 1,1 Miljönämnd 0,0-0,2-0,2-0,2 0,0 0,0 Räddningsnämnd 0,0-12,6-12,6-12,6 0,0 0,0 Summa 132,2-762,6-630,4-1 450,1 819,7 35,1
BILAGOR 38 Driftredovisning Halmstads Rådhus AB-koncernen (mnkr) Prognossammanställning per november 2017 Prognostiserat resultat Budget enligt affärsplan 2017 Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Utfall 2016 Halmstads Rådhus AB 29,7 27,5 2,2 0,0 30,9 Halmstads Fastighets AB 137,1 130,0 7,1 0,0 122,0 Halmstads Energi och Miljö AB 147,0 128,0 19,0 0,0 151,0 Halmstads stadsnät AB 36,6 23,5 13,1 2,0 24,8 Hallands Hamnar Halmstad AB 10,3 10,0 0,3-0,7 10,1 Halmstads Flygplats AB -13,2-20,6 7,4 2,3-14,9 Destination Halmstad AB -44,7-44,9 0,2 0,0-26,1 Halmstads Näringslivs AB -13,4-15,3 1,9 1,9-11,7 AB Industristaden 1,0-1,3 2,3 0,0-0,6 Summa 290,4 236,9 53,5 5,5 285,5 Investeringsredovisning Halmstads Rådhus AB-koncernen (mnkr) Prognossammanställning per november 2017 Nettoinvesteringar Budget enligt affärsplan 2017 Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Utfall 2016 Halmstads Rådhus AB 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Halmstads Fastighets AB -477,3-577,0 99,7 0,0-340,2 Halmstads Energi och Miljö AB -169,0-206,0 37,0 0,0-159,1 Halmstads stadsnät AB -91,6-77,8-13,8-1,7-89,8 Hallands Hamnar Halmstad AB -27,4-57,8 30,4-4,2-9,8 Halmstads Flygplats AB -34,7-26,7-8,0 3,2-39,9 Destination Halmstad AB -1,9-1,9 0,0 0,0-1,4 Halmstads Näringslivs AB 0,0 0,0 0,0 0,0-0,2 AB Industristaden 3,6-6,0 9,6-2,9 10,4 Summa -798,3-953,2 154,9-5,6-630,0
BILAGOR 39 Specifikation av mark- och exploateringsverksamheten Mark- och exploateringsverksamheten inom anslagsområde 299 Budget 2017 Utfall 2017 Prognos 2017 Budgetavvikelse Projekt Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Fastighetsförvärv 0-19 900 0-96 400 0-100 000 0-80 100 Fastighetsförsäljningar 12 100 0 65 700 0 66 000 0 53 900 0 Albinsro etapp 2 10 000-3 000 0-1 000 0-1 500-10 000 1 500 Bagaren 11 5 000-13 100 0 0 0-600 -5 000 12 500 Betyget 4, Kattegattområdet 0-500 0-600 0-900 0-400 Breared 1:195 0-200 300-200 300-300 300-100 Coop, Gamletull 0-100 0-200 0-200 0-100 Ekorren 4, Region Halland 0 500 0-400 0-500 0-1 000 Fammarsvägen, Onsjö 6 100-3 300 20 300-400 20 300-500 14 200 2 800 Fd Snöstorps IP 6 400-6 300 16 200-8 000 16 200-9 000 9 800-2 700 Gamletullsområdet 1 500-2 000 0-700 0-800 -1 500 1 200 Getinge industriområde 1 500-5 500 0-300 0-1 500-1 500 4 000 Getinge stationsområde 2 100-900 400 0 400 0-1 700 900 Giganten 5 m fl 800-900 0-1 400 0-1 500-800 -600 Gullbrandstorp 1:50 0 0 1 400-200 2 000-900 2 000-900 Gullbranna 1:13 mfl 400-100 400-100 400-100 0 0 Halmstad 3:130 (HEM) 900-600 1 000 0 1 000-100 100 500 Halmstad Karl XI 7 0-1 200 0-400 0-500 0 700 Hamnen 0-8 000 0-400 0-1 800 0 6 200 Haverdal 37:5 (Skintan) 1 000-100 0 0 0-100 -1 000 0 Kemisten, Lundgrens 20 000-4 600 0-400 0-500 -20 000 4 100 Kistinge industriområde 2 000-4 500 0 0 0-300 -2 000 4 200 Kronolund-Fammarp 8:2 600-600 600 0 600-700 0-100 Kv. Biskopen 0-2 200 0-900 0-1 100 0 1 100 Kv. Svartmunken P-hus 0-16 500 0 0 0-16 500 0 0 Kvarteret Kilot 200-400 800-400 800-600 600-200 Kårarp industriområde 4 000-1 500 0-100 0-500 -4 000 1 000 Marksanering 0-3 500 0-300 0-600 0 2 900 Möllegårdsvägen 0-1 100 400-800 400-1 200 400-100 Norra Volontären 1 700 0 1 700 0 1 700 0 0 0 Ny deponi Kistinge 0-8 900 0-400 0-3 500 0 5 400 Planprogram Kistinge Industrio 0 0 0-500 0-500 0-500 Simlångsdalen 0-6 000 0-200 0-1 800 0 4 200 Sofieberg Norra 1 600-2 000 0 0 0-1 500-1 600 500 Sporthallen, bostäder 0-1 800 0-600 0-700 0 1 100 Söder 1 500-1 700 0 0 0 0-1 500 1 700 Söndrum Ranagård 0-400 0-300 0-400 0 0 Tullkammarkajen 0-9 500 0-1 000 0-1 200 0 8 300 Villmanstrand 6 000-100 0 0 0-100 -6 000 0 Åled/Himmelkulla 1 900-1 900 1 000 0 1 000-300 -900 1 600 Österskans Teatern 0-1 400 0-600 0-1 200 0 200 Övrigt MEX 3 300-37 100 2 700-3 300 19 200-18 300 15 900 18 800 Mex enligt ny redovisningsmet 11 700-12 900 - - - - -11 700 12 900 Totalt 102 300-183 800 112 900-120 500 130 300-172 300 28 000 11 500
BILAGOR 40 Verksamhetens nettokostnad Verksamhetens budgeterade och prognostiserade nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader, vilken framgår av resultaträkningen tidigare, är framräknad enligt följande modell: Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader (mnkr) Differens Prognos Budget Budgetavvikelsavvikelse Fg budget- föregående 2017 2017 prognos Nämndernas nettokostnad -5 044-5 224 180 165 15 Kalkylerade internräntor 31 34-3 -3 0 Kalkylerade avskrivningar 321 340-19 -20 1 Kalkylerat pensionskostnadspålägg 191 179 12 8 4 Semesterlöneskuldökning/Löneavtal/Övrigt 13-58 71 55 16 Summa -4 488-4 729 241 205 36 Årets resultat efter balanskravsjusteringar Reglerna kring balanskravet innebär att en kommun måste ha ett så kallat balanskravsresultat som är positivt i budget, delårsbokslut och bokslut. Är så inte fallet måste en åtgärdsplan presenteras och beslutas av kommunfullmäktige. Planen ska bland annat innehålla information om hur det uppkomna underskottet ska kunna inhämtas inom en period av tre år. Balanskravsresultat har tagits fram på följande sätt: Balanskravsutredning (mnkr) 2017 Årets prognostiserade resultat 187 Realisationsresultat; pensionsmedel -14 Realisationsresultat; fastigheter/tomträtter -55 Årets resultat efter balanskravsjusteringar 118
2017