ÅRSREDOVISNING 2016 HSB BRF BERGÅSEN I SKOGHALL

ÅRSREDOVISNING 2016 HSB BRF BERGÅSEN I SKOGHALL

ÅRSREDOVISNING 2016 HSB BRF BERGÅSEN I SKOGHALL Denna årsredovisning är framställd av HSB Värmland i samarbete med bostadsrättsföreningen, enligt tecknat avtal med bostadsrättföreningens styrelse. HSB Värmland är en kooperativ organisation som ägs av sina medlemmar. Tillsammans med våra medlemmar och kunder skapar och utvecklar vi det goda boendet inom ramen för våra kärnvärderingar, engagemang, trygghet, hållbarhet, omtanke och samverkan. HSB bostadsrättsföreningar, privata bostadsrättsföreningar, kommunala fastighetsbolag och privata fastighetsägare i Värmland, anlitar oss för många olika fastighetstjänster av ekonomisk, administrativ och teknisk karaktär. HSB Värmland Ekonomisk förening, Box 141 651 04 Karlstad tel. 054-198400, www.hsb.se/varmland

ÅRSREDOVISNING HSB Bostadsrättsförening Bergåsen i Skoghall 2016-01-01-2016-12-31 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Styrelsen med säte i Skoghall får härmed avge redovisning för föreningens verksamhet under räkenskapsåret 2016-01-01 2016-12-31. Årsredovisningen är upprättad enligt BFNAR 2016:10, (Årsredovisning i mindre företag). Allmänt om verksamheten Fastigheten: Bostadsrättsföreningen är ett privatbostadsföretag med en fastighet i Skoghall, Mörmon 51:4, som stod färdigställd år 1968. Fastigheten består av 171 bostäder på totalt 11 859 m2 i sex byggnader på Prästgårdsvägen 1-5-9 A-C, 3-7-11 A-D. Föreningen har 24 st RoK, 66 st 2 RoK samt 81 st 3 RoK. Det finns dessutom en bostadsrättslokal på 68 m2 samt två hyreslokaler på 42 m2, vilka är sammanslagna till en föreningslokal på 110 m2. Lokalerna används av föreningen som möteslokal och vicevärdskontor. Lokalen hyrs även ut till medlemmarna. Föreningen har även ett övernattningsrum samt en styrketräningslokal. Föreningen har 205 st bilplatser varav 172 st med motorvärmare till medlemmarna och resterande 33 st används till besökande samt tillfällig uppställning. Föreningen är ett privatbostadsföretag enligt inkomstskattelagen (1999:1229), vars huvudsakliga ändamål är att i föreningens hus upplåta bostadslägenheter för permanent boende åt föreningens medlemmar. Stadgar: Föreningen har 2011 års normalstadgar version 4 för HSB bostadsrättsföreningar med tillhörande komplement. Föreningsstämma mm : Ordinarie föreningsstämma hölls den 10 maj 2016. Under verksamhetsåret har 13 st protokollförda styrelsemöten hållits. Till representanter i HSB:s fullmäktige utsågs Staffan Skoglund och Roland Stridh, med övriga styrelseledamöter som suppleanter. Föreningen närvarade vid HSB Värmlands fullmäktigemöte. Styrelse: Styrelsens sammansättning under året har varit, efter stämma: Staffan Skoglund ordförande Roland Stridh vice ordförande, vice sekr Kristina Eriksson sekreterare i tur att avgå Barbro Johansson ledamot Lena Hermansson ledamot Anders Dahlberg ledamot i tur att avgå Jimmi Persson ledamot i tur att avgå Hampus Askling ledamot, studieorg. i tur att avgå Christer Svahn utsedd av HSB Värmland 1

Firmatecknare: Föreningens firma har tecknats av Staffan Skoglund, Roland Stridh, Håkan Eriksson och Kristina Eriksson, två i förening. Valberedning: Valberedningen har bestått av Leif Thydén, Ann-Charlotte Dahlgren och Svein Inge Håkonsen. Revisorer: Revisorer har varit Leif Thydén med Roland Olsson som suppleant, valda av föreningen samt en revisor utsedd av HSB Riksförbund. Förvaltning: Styrelsen biträds i den ekonomiska/administrativa förvaltningen av HSB Värmland. Fastighetsskötseln utförs av Råum s Maskin. Intern förvaltare/vicevärd har Håkan Eriksson varit under året. Försäkring: Föreningens fastighet är fullvärdesförsäkrad i Protector Forsikring ASA där även bostadsrättstillägg ingår. Väsentliga avtal: Föreningen har bla. avtal med nedanstående: Leverantör Avtalstyp HSB Värmland Ekonomisk/administrativ förvaltning Råum s Maskin Fastighetsskötsel Fortum Markets El och elnät Hammarö Energi Fjärrvärme Hammarö Kommun Vatten ComHem Tv Securitas Bevakning Protector Forsikring ASA Fastighetsförsäkring Tidigare års större underhåll: Föreningen har tidigare utfört följande större renoveringar: Åtgärd År Fasad, fönster och balkonger 2010 Omläggning av yttertak 2015 Väsentliga händelser under räkenskapsåret Stadgeenlig besiktning: Årets stadgeenliga fastighetsbesiktning har utförts 2016-10-21. Reparationer: Inga större oförutsedda reparationer har ägt rum under året. Underhåll: Under året har större underhåll/tillkommande utgifter utförts: Byte av resterande lägenhetsdörrar 225 tkr, målning av trapphus 269 tkr, utbyte av belysning i trapphus och parkarmaturer 300 tkr, upprustning av lekplats 250 tkr, utbyte av pump och styrsystem i UC 125 tkr samt partiella stambyten 111 tkr. 2

Underhållsplan: Föreningen har en 15-årig underhållsplan, upprättad och godkänd av styrelsen, som reviderades senast 2016-11-27. Enligt upprättad underhållsplan skall stambyte genomföras år 2020 till en kostnad av 40 000 Tkr i 2016 års penningvärde. Årsavgifter: Årsavgiften för bostäder uppgår i genomsnitt till 750 kr/m2 och är en höjning med 1% från föregående år. Styrelsen har beslutat om att höja avgiften för lägenheter för år 2017 med 2%. Månadsavgiften innefattar uppvärmning och vatten. Utöver månadsavgiften tillkommer kostnad för hushållselen. Lån: Föreningens banklån uppgår på bokslutsdagen till 17 823 613 kr. Under året har föreningen amorterat 1 000 000 kr, vilket kan sägas motsvara en amorteringstakt på 18 år. Föreningen har under 2016, efter domstolsbeslut, sagt upp en lägenhetshavare på grund av nekat tillträde till dennes lägenhet. Lägenhetshavaren hade, utan framgång, överklagat Tingsrättens dom i december 2015 till såväl Hovrätten som Högsta Domstolen. Medlemsinformation Under verksamhetsåret har 16 (10) bostadsrätter överlåtits. Vid räkenskapsårets utgång var medlemsantalet 201 st varav röstberättigade medlemmar 167 st varav HSB Värmland utgör en medlem. Flerårsöversikt belopp i tusental kronor Resultatet av föreningens verksamhet under året och den ekonomiska ställningen vid årets utgång framgår av efterföljande resultat- och balansräkning. 2016 2015 2014 2013 Nettoomsättning, tkr 9 458 9 344 9 233 9 111 Resultat efter finansiella poster, tkr 2 113-755 -1 492 2 410 Soliditet, % 46% 42% 41% 43% Årsavgift kr/kvm bostadsrättsyta 750 743 732 721 Låneskuld kr/kvm totalyta bostad o lokal 1 489 1 573 1 656 1 719 Drifts-/personalkostnader, kr/kvm 520 733 400 411 3

Belopp vid Medlems- Upplåtelse- Fond yttre Balanserat Årets insatser avgift underhåll resultat resultat årets ingång 1 200 500 9 399 363 4 921 299-754 936 Under året erlagda insatser Resultatdisposition enligt stämmobeslut 3 100 637-3 855 573 754 936 Avsättning framtida underhåll enligt plan Disposition av yttre fond enligt styrelsebeslut Bundet Eget Kapital 3 000 000-3 000 000-1 457 756 1 457 756 Fritt Eget Kapital Årets resultat 2 112 913 Belopp vid årets utgång 1 200 500 0 14 042 244-476 518 2 112 913 Resultatdisposition Från och med 2015 har man ansett att styrelsen är behörigt organ vad gäller beslut om avsättning och uttag ur fond för yttre underhåll i enlighet med den godkända underhållsplanen. Detta innebär att årets förändring av yttre fond bokas direkt mot bundet eget kapital samma år som det avser. Balanserat resultat 1 065 726 Disposition ur underhållsfonden motsvarande årets underhållskostnad 1 457 756 Avsättning till underhållsfonden* -3 000 000 Årets resultat 2 112 913 Summa fritt eget kapital att disponeras av stämman 1 636 395 Styrelsen föreslår att balanserat resultat disponeras enligt nedan: Balanserat resultat överföres i ny räkning 1 636 395 *) Avsättning till underhållsfonden överensstämmer med upprättad plan. Ytterligare upplysningar vad beträffar föreningens resultat och ställning finns i efterföljande resultatoch balansräkning med tillhörande tilläggsupplysningar. 4

RESULTATRÄKNING 2016-01-01 2015-01-01 Belopp i kr Not 2016-12-31 2015-12-31 Rörelseintäkter Nettoomsättning 1 9 458 482 9 343 750 Övriga rörelseintäkter 2 206 396 91 560 Summa rörelseintäkter 9 664 878 9 435 310 Rörelsekostnader Drift- och underhållskostnader 3-5 902 849-8 488 829 Övriga externa kostnader -249 165-213 782 Personalkostnader och arvoden 4-316 268-287 777 Avskrivning av materiella anläggningstillgångar -798 180-798 180 Summa rörelsekostnader -7 266 462-9 788 568 Rörelseresultat 2 398 415-353 258 Finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 5 184 187 Räntekostnader och liknande resultatposter 6-285 686-401 865 Summa finansiella poster -285 502-401 678 Resultat efter finansiella poster 2 112 913-754 936 Årets resultat 2 112 913-754 936 5

BALANSRÄKNING Belopp i kr Not 2016-12-31 2015-12-31 Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 7 33 995 923 34 794 103 Summa materiella anläggningstillgångar 33 995 923 34 794 103 Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga värdepappersinnehav 8 500 500 Summa finansiella anläggningstillgångar 500 500 Summa anläggningstillgångar 33 996 423 34 794 603 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Avgifts-, hyres- och andra kundfordringar 11 724 4 199 Övriga fordringar 9 32 462 15 548 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 10 224 942 32 295 Summa kortfristiga fordringar 269 128 52 042 Kassa och bank 11 2 052 042 374 672 Summa omsättningstillgångar 2 321 170 426 714 SUMMA TILLGÅNGAR 36 317 593 35 221 317 6

BALANSRÄKNING Belopp i kr Not 2016-12-31 2015-12-31 Eget kapital och skulder Eget kapital Bundet eget kapital Medlemsinsatser 1 200 500 1 200 500 Fond för yttre underhåll 14 042 244 9 399 363 Summa bundet eget kapital 15 242 744 10 599 863 Fritt eget kapital Balanserat resultat -476 518 4 921 299 Årets resultat 2 112 913-754 936 Summa fritt eget kapital 1 636 395 4 166 363 Summa eget kapital 16 879 139 14 766 226 Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 12 17 023 613 17 823 613 Summa långfristiga skulder 17 023 613 17 823 613 Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 12 800 000 1 000 000 Leverantörsskulder 508 131 469 957 Övriga skulder 13 5 519 8 223 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 14 1 101 190 1 153 298 Summa kortfristiga skulder 2 414 840 2 631 478 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 36 317 593 35 221 317 7

TILLÄGGSUPPLYSNINGAR Redovisnings- och värderingsprinciper Allmänna upplysningar Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och bokföringsnämndens allmänna råd (BFNAR 2016:10) om årsredovisning i mindre företag. Årsredovisningen är upprättad för första gången i enlighet med BFNs. allmänna råd (BFNAR 2016:10) om årsredovisning i mindre företag vilket kan innebära en bristande jämförbarhet mellan räkenskapsåret och det nämast föregående räkenskapsåret. Intäktsredovisning Intäkter redovisas till verkligt värde av vad föreningen fått eller beräknas få. Det innebär att föreningen redovisar intäkter till nominellt belopp (fakturabelopp). Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärden minskat med ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. Avskrivningar sker linjärt över förväntade nyttjandeperioder. Ursprunglig byggnad skrivs av enligt en rak avskrivningsplan på 83 år. Tillkommande utgifter skrivs av linjärt enligt förväntad nyttjandeperiod. Följande avskrivningsprocent tillämpas: % Ursprunglig byggnad 0,8 Tillkommande utgifter 2,0 Fordringar Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Fond för yttre underhåll Reservering för framtida underhåll av föreningens fastigheter sker på basis av föreningens underhållsplan. Avsättning och ianspråktagande från underhållsfonden beslutas av styrelsen. Eventuell extra reservering till yttre fond beslutas av föreningsstämman. Övrigt Övriga tillgångar och skulder har upptagits till anskaffningsvärden där inget annat anges. Inkomstskatt En bostadsrättsförening, som skattemässigt är att betrakta som ett privatbostadsföretag, belastas vanligtvis inte med inkomstskatt. Beskattning sker med 22 % för verksamheter som inte kan hänföras till fastigheten, t ex avkastning på en del placeringar. Föreningen har sedan tidigare år ett skattemässigt underskott uppgående till 2 056 tkr. NOTER 1 Nettoomsättning 2016 2015 Årsavgifter bostäder 8 896 308 8 807 988 Årsavgifter lokaler 67 476 66 804 Hyror 64 323 53 980 Överlåtelse- och pantavgifter 27 260 17 138 Övrigt 403 115 397 840 Summa nettoomsättning 9 458 482 9 343 750 2 Övriga rörelseintäkter 2016 2015 Ersättning från försäkringsbolag 0 77 334 Övriga intäkter 206 396 14 226 Summa övriga rörelseintäkter 206 396 91 560 8

3 Drift- och underhållskostnader 2016 2015 Fastighetsskötsel och städning -444 469-508 670 Löpande underhåll/reparationer -105 041-132 115 Underhåll enligt plan -1 457 756-4 100 637 Uppvärmning -1 262 849-1 121 052 El -857 030-830 031 Vatten -809 536-830 687 Sophämtning -167 586-144 962 Övriga avgifter -68 019-83 635 Förvaltningskostnader -184 954-181 490 Fastighetsavgift/Fastighetsskatt -190 650-207 380 Försäkringspremier -184 796-181 173 Övrigt -170 163-166 998 Summa drift- och underhållskostnader -5 902 849-8 488 829 4 Personalkostnader och arvoden 2016 2015 Löner för anställda och vicevärd -70 879-56 592 Styrelsearvoden -120 575-119 750 Arvoden arbetskommittéer 0-30 025 Revisionsarvode föreningsvald revisor -1 200-1 000 Övriga arvoden -54 750-27 693 Övriga personalkostnader 0-1 776 Sociala avgifter -68 864-50 941 Summa personalkostnader och arvoden -316 268-287 777 Medelantalet anställda Föreningen har endast timanställda av mindre omfattning 5 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 2016 2015 Ränteintäkter 184 187 Summa övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 184 187 6 Räntekostnader och liknande resultatposter 2016 2015 Räntekostnader -285 686-401 865 Summa räntekostnader och liknande resultatposter -285 686-401 865 7 Byggnader och mark 2016-12-31 2015-12-31 Föreningen äger fastigheten Mörmon 51:4. Byggnader och mark Ingående ackumulerat anskaffningsvärde byggnader 45 529 248 45 529 248 Utgående ackumulerat anskaffningsvärde byggnader 45 529 248 45 529 248 Ingående ackumulerade avskrivningar 11 095 805 10 297 625 Årets avskrivningar 798 180 798 180 Utgående ackumulerade avskrivningar 11 893 985 11 095 805 Anskaffningsvärde mark 360 660 360 660 Utgående redovisat värde byggnader och mark 33 995 923 34 794 103 9

Specifikation byggnader och mark Anskaffn.- Ing. ack av- och Årets Avskrivnings- Bokfört värde värde nedskrivning avskrivning tid 2016-12-31 Ursprunglig byggnad 10 072 207 7 402 516 76 277 1968-2050 2 593 414 Fasad/fönster/balkonger 35 457 041 3 693 289 721 903 2010-2059 31 041 849 Byggnader 45 529 248 11 095 805 798 180 33 635 263 Mark 360 660 Summa byggnader och mark 33 995 923 34 794 103 Fastighetens taxeringsvärde uppgår till 63 025 000 kr (68 478 000). Värdeår 1968. Hustyp Byggnader Mark Totalt Bostäder/Hyreshus 48 000 000 14 800 000 62 800 000 Lokaler 225 000 0 225 000 48 225 000 14 800 000 63 025 000 8 Andra långfristiga värdepappersinnehav 2016-12-31 2015-12-31 Andel i HSB 500 500 Summa andra långfristiga värdepappersinnehav 500 500 9 Övriga fordringar 2016-12-31 2015-12-31 Skattefordran 26 006 9 276 Skattekonto 6 456 6 272 Summa övriga fordringar 32 462 15 548 10 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2016-12-31 2015-12-31 Försäkring 188 493 0 Kabel-TV 15 462 15 426 Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 20 987 16 869 Summa förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 224 942 32 295 11 Kassa och bank 2016-12-31 2015-12-31 Swedbank 2 050 261 372 450 Handkassa 1 781 2 222 Summa kassa och bank 2 052 042 374 672 12 Skulder till kreditinstitut 2016-12-31 2015-12-31 Långivare Räntesats Löptid SBAB 1,79% 2014-11-05-2017-09-13 7 167 000 8 167 000 SBAB 1,40% 2015-09-04-2018-06-12 10 656 613 10 656 613 Summa skulder till kreditinstitut 17 823 613 18 823 613 Avgår kortfristig del 800 000 1 000 000 Långfristig del av skulder till kreditinstitut 17 023 613 17 823 613 Beräknad amortering de närmaste 5 åren är 800 tkr årligen. Om 5 år beräknas skulden till kreditgivare uppgå till 13,8 mj kr. Ställda säkerheter Fastighetsinteckningar 32 000 000 32 000 000 Panter och därmed jämförliga säkerheter som ställts för egna skulder 32 000 000 32 000 000 Eventualförpliktelser Inga Inga 10

ÅRSREDOVISNING Den redovisning styrelsen avger över ett avslutat räkenskapsår och som ska behandlas vid ordinarie föreningsstämma. Årsredovisningen ska omfatta förvaltningsberättelse, resultaträkning, balansräkning och noter. 1. Förvaltningsberättelsen Redogör i text och tabeller för verksamheten. Anläggningstillgångar Är de tillgångar som är anskaffade för långvarigt bruk inom föreningen, t ex fastigheterna. Omsättningstillgångar Ska i allmänhet omvandlas till pengar inom ett år. Långfristiga skulder Är i huvudsak de lån som föreningen ska betala på längre sikt 2. Resultaträkningen än ett år. Visat föreningens samtliga intäkter och kostnader under räkenskapsåret. Överstiger intäkterna kostnaderna blir mellanskillna- Kortfristiga skulder den vinst. Vid omvänt förhållande uppstår förlust. Styrelsen ska De skulder som föreningen ska betala inom ett år. till föreningsstämman föreslå hur årets resultat samt övrigt fritt eget kapital efter avsättning/ianspråktagande till/av underhålls- Likviditet fond ska disponeras. Med likviditet menas föreningens betalningsberedskap, alltså förmågan att betala sina skulder i rätt tid. God eller dålig 3. Balansräkningen likviditet bedöms utifrån förhållander mellan likvida medel och Visar föreningens samtliga tillgångar och skulder per boksluts kortfristiga skulder. Om likvida medel motsvarar kortfristiga datum. Föreningens tillgångar består av anläggningstillgångar skulder anser man i normalfallet att likviditeten är god. (t ex fastigheter, inventarier) samt omsättningstillgångar (kontanter, kortfristiga fordringar m m) Föreningens skulder består av fastighetslånen samt olika slag av kortfristiga skulder (förskotts- hyror, leverantörsskulder, ännu ej fakturerade skulder m m). Soliditet Med soliditet menas föreningens långsiktiga förmåga att betala även de långfristiga skulderna. Soliditet beräknas som föreningens totala egna kapital i procent av balansomslutningen. omföring mellan fritt och bundet eget kapital i balansräkning- Under eget kapital redovisas grundavgifter, olika fonder samt disponibla vinstmedel/ansamlad förlust. TERMER I ÅRSREDOVISNINGEN Driftskostnader Uppvärmning, försäkringspremie, sophämtning, städning etc. samt fastighetsskötsel inklusive underhåll av mindre omfattning som inte ingår i föreningens underhållsplan. Föreningens underhållsfond Till denna fond görs årliga avsättningar för att säkerställa för- eningens framtida planerade underhåll. Detta underhåll finns dokumenterat i föreningens underhållsplan eller motsvarande. Avsättning till och återföring från underhållsfonden sker genom en. Återföring från underhållsfonden till fritt eget kapital görs i takt med att planerade underhållsåtgärder genomförs. OBS!! Yttre fond är en bokföringsmässig transaktion. De Underhållskostnader Utgifter för planerade underhållsåtgärder enligt underhållsplan eller motsvarande som i redovisningen redovisas direkt som kostnad i resultaträkningen. pengar som föreningen har redovisas på tillgångssidan.. Ställda säkerheter Avser den säkerhet som lämnats för erhållna lån. Detta sker genom att ett pantbrev (inteckning) uttages i fastigheten på Värdehöjande underhåll Utgifter för åtgärder enligt underhållsplan eller motsvarande som redovisas som investering i balansräkningen och kostnadsförs över tillgångens livslängd (se avskrivningar) belopp som i regel motsvarar erhållna lån. REVISIONSBERÄTTELSEN Där uttalar sig revisorerna om årsredovisningen, förvaltningen och om styrelsens förslag till användande av överskott eller Avskrivningar Avskrivningar måste ske på grund av ålder och nyttjande. Genom att bokföra en anskaffning som tillgång (aktivera) och täckande av underskott, samt att de till- eller avstyrker huruvida föreningsstämman bör bevilja ansvarsfrihet för styrelsens ledamöter. skriva av den under en beräknad livslängd fördelas anskaffningskostnaden över flera år.