Ärende 11 Ekonomisk rapport januari-februari Karlskoga kommun
Tjänsteskrivelse 1 (1) -03-09 KS.0048 Kommunstyrelsens ledningskontor Handläggare Christian Westas Ekonomisk rapport Karlskoga kommun för perioden januari-februari Sammanfattning Kommunstyrelsens ledningskontor har upprättat en ekonomisk rapport för Karlskoga kommun avseende perioden januari-februari. Beslutsunderlag Kommunstyrelsens ledningskontors tjänsteskrivelse 9 mars Ekonomisk rapport för perioden januari-februari Kommunstyrelsens ledningskontors förslag till beslut Kommunstyrelsen godkänner upprättad ekonomisk rapport för perioden januari-februari. Christian Westas Ekonomichef Expedieras till Samtliga nämnder
KS.0048
Ekonomisk rapport 2 (27) Datum -03-12 Innehåll Kommentarer ekonomisk rapport... 3 Driftredovisning kommunen totalt... 5 Sammanställning ekonomisk rapport... 5 Driftredovisning... 5 Investeringar... 6 Kommunfullmäktige... 6 Ekonomisk rapport kommunstyrelsen... 8 Ekonomisk rapport socialnämnden... 10 Ekonomisk rapport barn- och utbildningsnämnden... 13 Ekonomisk rapport kultur- och föreningsnämnden... 15 Ekonomisk rapport samhällsbyggnadsnämnden... 17 Ekonomisk rapport myndighetsnämnden... 20 Ekonomisk rapport folkhälsonämnden... 22 Ekonomisk rapport gymnasienämnden... 24 Ekonomisk rapport överförmyndarnämnden... 26 Ekonomisk rapport administrativa nämnden... 27 2
Ekonomisk rapport 3 (27) Datum -03-12 Kommentarer ekonomisk rapport Februari Kommunen totalt För perioden januari-februari redovisar kommunen ett positivt resultat motsvarande + 15,0 mnkr (+46,9 mnkr föregående år motsvarande period). et för samtliga nämnder per 28 februari är + 2,9 mnkr (+3,6 mnkr) jämfört med budget. erat resultat för hela var +35,2 mnkr vilket motsvarar +2,0 procent av skatteintäkter och generella statsbidrag. Se nedan den resultatbudget som kommunfullmäktige beslutat. Resultatbudget (tkr) 2017 Plan 2019 Plan 2020 Enligt KF beslut 20 juni 2016 Enligt KF beslut 19 juni 2017 Nettokostnader, verksamhet -1 516 917-1 569 620-1 568 559-1 567 774 Pensioner inkl motbokn -50 181-57 126-64 094-72 798 Löneökningar -61 179-70 748-112 784-156 082 Skatteväxling trafik åter 1 600 1 600 1 600 1 600 Resultatbuffert -1 215 0 0 0 Motbokning kapitalkostnader 63 563 63 563 63 563 63 563 Avskrivningar -70 783-77 462-80 711-85 762 Verksamhetens nettokostnad -1 635 113-1 709 793-1 760 986-1 817 253 Skatteintäkter (Inv 30 400, Cirk. 17:18_2017-04-27) 1 400 837 1 433 572 1 479 722 1 506 844 Generella statsbidrag (Inv 30 400, Cirk. 17:18_2017-04-27) 282 952 326 421 312 464 316 838 Finansiella intäkter 5 500 5 500 5 500 5 500 Finansiella kostnader -20 500-20 500-20 500-20 500 Resultat efter finansiella poster 33 676 35 200 16 200-8 571 Extraordinära intäkter Extraordinära kostnader Årets resultat 33 676 35 200 16 200-8 571 Årets resultat i % av skatt+gen statsbidr 2,0% 2,0% 0,9% -0,5% KF mål +2 % 33 676 35 200 35 844 36 474 Senaste skatteunderlagsprognosen från Sveriges Kommuner och Landsting (SKL), daterad 15 februari, visar ingen större förändring mot budget. Detta trots ett något bättre befolkningsutfall per 1 november 2017 då utfallet var 30 448. Detta innebar 48 personer bättre än budgeterad befolkning som var 30 400. Befolkningen har dock minskat med 101 personer jämfört med motsvarande period föregående år. Helårsprognosen per 28 februari är +35,2 mnkr vilket innebär att budgeten är i balans. KF verksamhetspott uppgår till 17,6 mnkr och i årsprognosen förutsätts att hela verksamhetspotten förbrukas. När man prognostiserar helårsresultat efter bara två månaders utfall föreligger alltid stor osäkerhet vilket är viktigt att påpeka. 3
Ekonomisk rapport 4 (27) Datum -03-12 Driftredovisning/nämnder styrelser Verksamheternas driftredovisning per 28 februari uppvisar en helårsprognos för som är sämre än budget. För samtliga nämnder prognostiseras totalt en negativ avvikelse mot budget motsvarande -4,2 mnkr. De nämnder som har avvikelser är följande: Socialnämnden prognostiserar -5,0 mnkr beroende på Individ och Familj (IF). Detta beror på volymökningar och högre kostnader per dygn för institutionsvård för barn och unga. Kostnaderna för familjehem, jourhem och kontaktfamiljer är också för höga i förhållande till budget. Övriga verksamheter håller budget. Förvaltningen arbetar med åtgärder mot budgetunderskottet. Läs mer om dessa under socialnämndens avsnitt. Samhällsbyggnadsnämnden prognostiserar totalt +7,0 mnkr. +8,0 mnkr beror på att fastighetsavdelningen beräknas göra ett överskott pga. tillämpning av nya redovisningsregler i form av komponentavskrivning. Efter införande av komponentavskrivning ska viss del av planerat underhåll redovisas som investeringar. Sett över ett objekts avskrivningstid är kostnadspåverkan neutral*. Vinterväghållningen beräknas bli -1,0 mnkr högre än budget. Barn- och utbildningsnämnden prognostiserar -4,0 mnkr beroende på högre kostnader än budget för grundskolan. Det är framförallt personalkostnader som inte är i balans. Åtgärder för att anpassa verksamheten genomförs succesivt men en del åtgärder kan inte genomföras förrän till höstterminen. Gymnasienämnden prognostiserar ett negativt resultat på -2,2 mnkr jämfört med budget. Underskottet ligger på vuxnas lärande. Kommunens intäkter från migrationsverket har minskat kraftigt senaste året (-45 mnkr för 2017). Detta innebär bl.a. att kommunens interna system för utdelning av etableringsersättning kommer att ses över under första halvan av. Detta kan påverka Gymnasienämndens vuxnas lärande och framförallt SFI. Även Socialnämndens försörjningsstöd kan påverkas av översynen. Investeringar erade investeringsutgifter för var 77,5 mnkr, dock tillkommer ombudgeteringar från icke avslutade projekt från 2017. Per 28 februari är totala årsprognosen för investeringsutgifter 127,6 mnkr. * Från och med 2016 har kommunen övergått till komponentavskrivning. Avskrivningstiden för delar i fastigheter är t ex: stomme och grund 99 år, fasad, fönster och dörrar 50 år, tak 30 år, komplementbyggnader 30 år, ledningsnät värme, sanitet och ventilationskanaler 50 år, elsystem 40 år, ventilationsaggregat 25 år, belysning samt styr- och regler 15 år, markarbeten och dränering 20 år. Under 2017 delades äldre fastigheter upp i komponenter om de har högt återstående bokfört värde. Avskrivningstiden för delar i gator är t ex: ytskikt 20 år, mellanskikt 40 år och för bärlager ingen avskrivning. Broar, belysning, bullerplank, stödkonstruktioner, parker med mera 20 år. Avskrivningstiden för inventarier är mellan 3 10 år. Från budgetår 2019 och framåt kommer drift- och investeringsbudgetar att inkludera effekten av komponentavskrivning. 4
Ekonomisk rapport 5 (27) Datum -03-12 Driftredovisning kommunen totalt Kommunens driftkostnad, netto Tkr Verksamhet, netto 261 454 1 584 748 1 580 548-4 200 Finansförvaltning -276 497-1 619 948-1 615 748 4 200 Årets resultat (omvänt tecken) -15 043-35 200-35 200 0 Sammanställning ekonomisk rapport Driftredovisning Nämnd Kommunfullmäktige inkl revision 1 441 8 647 8 647 0 Kommunstyrelsen (verksamhet) 18 525 124 766 124 766 0 Socialnämnden 113 513 654 629 649 629-5 000 Barn- och utbildningsnämnden 74 207 482 819 478 819-4 000 Kultur- och föreningsnämnden 14 977 82 607 82 607 0 Samhällsbyggnadsnämnden 11 031 45 278 52 278 7 000 Myndighetsnämnden 2 269 8 189 8 189 0 Folkhälsonämnden 0 2 320 2 320 0 Gymnasienämnden 26 627 167 097 164 897-2 200 Överförmyndarnämnden -1 250 3 208 3 208 0 Administrativa nämnden 114 5 188 5 188 0 Summa 261 454 1 584 748 1 580 548-4 200 5
Ekonomisk rapport 6 (27) Datum -03-12 Investeringar Nämnd Årsprognos Årsprognos budgetavvikelse Kommunfullmäktige 500 0 0 Kommunstyrelsen (verksamhet) 7 398 0 0 Socialnämnden 3 100-66 0 Barn- och utbildningsnämnden 4 100 558 0 Kultur- och föreningsnämnden 3 625 11 0 Samhällsbyggnadsnämnden 104 677 2 224-11 191 Myndighetsnämnden 500 26 0 Folkhälsonämnden 1 215 54 0 Gymnasienämnden 2 500 125 0 Summa 127 615 2 932-11 191 Kommunfullmäktige Tkr Kostnader 508 9 210 9 210 0 - varav personal 520 4 771 4 771 0 Intäkter -74-563 -563 0 Nettokostnader 434 8 647 8 647 0 Nettobudget 1 441 8 647 8 647 0 Eventuella avvikelser 1 007 0 0 0 Nettokostnader per verksamhet Kommunfullmäktige 945 7 032 7 032 0 Revisionen -518 1 165 1 165 0 Valnämnden 7 450 450 0 Kommentarer driftsredovisning Kommunfullmäktige redovisade per februari ett positivt resultat på 1 007 tkr mot budget. Detta beror bland annat på periodisering för revisionens kostnader 2017. Under förutsättning att kommunfullmäktige under året inte får några kostnader för en ny sammanträdeslokal så är årets prognos är ett nollresultat. 6
Ekonomisk rapport 7 (27) Datum -03-12 Redovisat arvode jämfört med 2017, netto 2017 621 tkr 520 tkr Kommentarer Arvodeskostnaderna är något lägre för i jämförelse med år 2017. Detta beror på periodisering av decembersammanträdets arvoden. Uppföljning av treårsbudget Period 2017-2019 Redovisning tkr Ingående balans 2017-2019 Resultat i förhållande till budget 0 0 0 Kommentarer treårsbudget Kommunfullmäktiges prognos är ett nollresultat för innevarande treårsperiod. en tar dock inte hänsyn till ökade driftskostnader för eventuellt byte till ny sammanträdeslokal. Investeringskostnader Investeringar tkr Varav överförs till nästa år Från föregående år Voteringsutrustning 0 500 500 0 0 Summa investeringsutgifter 0 500 500 0 0 Kommentarer investeringar Kommunfullmäktige har fört med sig den sedan tidigare ej använda investeringsbudgeten för en voteringsutrusning som är kopplad till ett eventuellt byte av sammanträdeslokal. 7
Ekonomisk rapport 8 (27) Ekonomisk rapport kommunstyrelsen Datum -03-12 Driftkostnader, netto Tkr Kostnader 34 907 219 909 219 909 0 - varav personal 20 585 134 350 134 350 0 Intäkter -16 382-95 143-95 143 0 Nettokostnader 18 525 124 766 124 766 0 Nettobudget 20 794 124 766 124 766 0 Eventuella avvikelser 2 269 0 0 0 Nettokostnader per verksamhet Kommunstyrelsen som nämnd 434 2 966 2 966 0 Kommunstyrelsens oförutsedda 3 963 7 399 7 399 0 Kommundirektör 5 989 52 970 52 970 0 Utvecklingsenheten 706 4 234 4 234 0 IT-enheten 1 401 14 554 14 554 0 Kansliavdelningen 1 507 9 968 9 968 0 Ekonomiavdelningen 1 922 11 063 11 063 0 Personalenheten 1 829 15 389 15 389 0 Kommunikationsenheten 982 6 223 6 223 0 Bemanningsenheten -208 0 0 0 Summa nettokostnader 18 525 124 766 124 766 0 Kommentarer driftsredovisning Kommunstyrelsen redovisade i februari ett positivt resultat på ca 2,3 mnkr jämfört med periodens budget. Från kommunstyrelsens budget för oförutsedda kostnader så har sju beslut redan tagits 2016, 2017 och början av om sammanlagt 5 326 tkr. Beloppet för respektive beslut kommer bokföras under året. Bemanningsenheten har ett positivt resultat på 208 tkr som beror på att intäkterna fram till sommaren är högre än budgeterat vilket sedan kommer att rätas ut mot ett nollresultat efter sommaren. Årets prognos är tillsvidare ett nollresultat men troligtvis kommer årets budget överskridas. Inom ramen för treårsperioden har kommunstyrelsen en positiv ingående balans som kommer att användas till diverse projekt liksom till att täcka upp prognostiserat underskott för försäkringar och färdtjänst. Under mars månad år kommer budgeten för posten försäkringspremier och riskkostnader vara överskriden. En grundlig analys kommer att göras av våra försäkringar. Redovisat löneutfall jämfört med 2017, netto 2017 21 428 tkr 20 585 tkr 8
Ekonomisk rapport 9 (27) Datum -03-12 Kommentarer Lönekostnaderna har minskat från 2017 till. Förändringen ligger hos Bemanningsenheten där en av förklaringarna kan vara att förvaltningarna har börjat titta på andra alternativ och köper färre timmar, framförallt syns detta hos socialförvaltningen. Under året kommer även projektet med heltidsanställningar att påverka och i dagsläget är det svårt att förutspå vilka förändring som kommer ske. Lönekostnad exklusive Bemanningsenheten har ökat i linje med löneöversyn 2017. Uppföljning av treårsbudget Period 2017-2019 Redovisning tkr Ingående balans 2017-2019 Resultat i förhållande till budget 6 586 0 0 Kommentarer treårsbudget Kommunstyrelsen har en positiv ingående balans från föregående treårsperiod och det är högst troligt att den kommer att användas till påbörjade utvecklingsprojekt liksom till tillfälliga satsningar under åren -2020. Den kommer även gå till att täcka upp de höga kostnaderna vi har för försäkringar samt färdtjänst. En bedömning av hur mycket som kommer att disponeras i år görs senare och tillsvidare är årets prognos ett nollresultat. en för hela treårsperioden är också ett nollresultat. Investeringskostnader Investeringar tkr Löpande IT-Investeringar 0 1 300 1 300 0 Beslutsstödsystem 0 1 688 1 688 0 IT-byte av trådlåst nätverk 0 500 500 0 Peronalsystem 0 2 000 2 000 0 Möbler & Inventarier 0 100 100 0 Digital reklam / inf.skyltar 0 360 360 0 Nytt ärendesystem 0 1 000 1 000 0 Investeringar i datanät 0 450 450 0 Varav överförs till nästa år Summa investeringsutgifter 0 7 398 7 398 0 0 Kommentarer investeringar Kommunstyrelsens investeringsbudget inkluderar till viss del medel som är överförda från förra årets budget, del av beslutsstödsystemet samt investeringar i datanät. Investeringarna kommer göras löpande under året och hela investeringsbudgeten prognostiseras att förbrukas under året. 9
Ekonomisk rapport 10 (27) Datum -03-12 Ekonomisk rapport socialnämnden Driftkostnader, netto Tkr Kostnader 141 078 836 042 831 042-5 000 - varav personal 97 095 600 165 600 165 0 - varav vikariekostnad bemanningsenh 8 098 Intäkter -27 565-181 413-181 413 0 Nettokostnader 113 513 654 629 649 629-5 000 Nettobudget 108 272 649 629 649 629 0 Eventuella avvikelser -5 241-5 000 0 5 000 Nettokostnader per verksamhet Nämndverksamhet 125 976 976 0 Förvaltningsgemensam verksamhet 2 844 20 246 20 246 0 Individ och Familj 26 353 128 996 123 996-5 000 Vård- och Omsorg 1 - Hemvård 29 039 174 965 174 965 0 Vård- och Omsorg 1 - Vårdboende 33 603 202 614 202 614 0 Funktionshinder 21 550 126 832 126 832 0 Summa nettokostnader 113 513 654 629 649 629-5 000 Kommentarer driftsredovisning Socialförvaltningen redovisar ett minus om 5 241 tkr i februari. Det är svårt att ställa en prognos så här tidigt på året då det är många faktorer som spelar in på årets slutliga resultat. en för är i dagsläget ett minus på 5 000 tkr. en kan komma att ändras under då åtgärder för att reducera kostnaderna kommer att tas fram. Nämndverksamhet och Förvaltningsgemensam (FG) verksamhet gör tillsammans ett plusresultat på 569 tkr. Plusresultatet inom (FG) beror på den buffert som ligger centralt avseende resursfördelningsmodellen inom Vård- och omsorg 1 (VO 1) samt en budget som avser det hemtagningsteam som kommer igång under året inom (VO I). I övrigt följer (FG) budget Resultatet inom Vård och omsorg 1 (VO 1) är ett plus på 122 tkr för perioden. Nya mätningar som genomförts perioden januari visar att enheterna har ett minskat resursbehov. Efter mätningar i mars kommer en budgetjustering att ske vilket kan komma att innebära att resultatet försämras avseende personalkostnader. Kostnaderna för restaurangerna har ännu inte debiterats vilket gör att resultatet borde vara ett minus i februari för (VO 1). Åtgärd: Hemvården har generellt ett lägre åtagande och behöver minska sin bemanning. Det gäller att minska beställning från bemanningsenheten och sträva mot att använda enhetens personal vid frånvaro. Enhetscheferna kommer att börja arbetet med att personalen planerar sin ledighet i god tid. Då ökar möjligheten att använda överkapacitet. Resursfördelningsmodellen kommer att justeras och ytterligare parametrar ska registreras per månad för att ge säkerhet i resursfördelningen. 10
Ekonomisk rapport 11 (27) Datum -03-12 Vård och omsorg 2 (VO 2) ligger på plus 166 tkr för perioden. Utmaningen under är att sjuksköterskeenheten inte har budget för semesterveckorna som kräver bemanningsföretag, sommarpaket, hög timvikarieersättning. Alla vårdboenden har god kontroll på sin ekonomi och prognos att hålla budgetram. Till stöd för att lägga en prognos för året och uppföljning finns ett tillfälligt inköpt prognos/uppföljningsverktyg (Jotib). Ökade kostnader finns just nu på grund av influensa, calicie, mycket palliativ vård med vak samt några mycket vårdkrävande omvårdnadssituationer. Genom att vi öppnade Täppan, boende för demenssjukdom med särskilda behov minskade antal platser till 48 exklusive Täppans 6 platser. Därav blev tilldelning enligt resursfördelningsmodellen endast 2 nattpersonal istället för 3. Istället för att göra en organisationsförsämring använder vi stimulansmedlen till del av nattbemanningen. Åtgärd: En kartläggning av arbetsinnehållet för Sjuksköterskeenheten kommer att påbörjas under. Skapande av behovsanpassade scheman. Översyn av sommarplaneringen i avsikt att se om man kan använda andra arbetssätt. Resultatet inom individ och familj (IF) är ett minus på 5 687 tkr för perioden. De stora utmaningarna är fortfarande institutionsvård barn och unga. Kostnaderna för familjehem, jourhem och kontaktfamiljer är också för höga i förhållande till budget. De ökade kostnaderna har sin förklaring i volymökning samt högre kostnader per dygn. Arbete pågår med att finna lösningar till behandling för barn och ungdomar på hemmaplan istället för på institution. Försörjningsstödet ligger under riktpunkt för februari och är 760 tkr lägre än för samma period 2017. Enhet Vuxen har fortsatt höga kostnader inom institutionsvård samt våld i nära relation. Intäkterna avseende Ensamkommande Barn minskar under och det är tveksamt om ersättningarna kommer att täcka kostnaderna som kommer att kvarstå under hela. Åtgärd: Nyligen har stödboende startat och planen är att ett HVB startas under senhösten. Inom vuxenenheten kommer en verksamhetsförändring att genomföras under våren som innebär att ett boende startas för äldre personer med missbruksproblem vilket innebär en minskad kostnad för institutionsvård. Ett arbete pågår med flödeskartläggning från ansökan om försörjningsstöd till avslutad arbetsmarknadsåtgärd och gemensamma möten sker kontinuerligt med ansvariga chefer för enhet vuxna och AME. Funktionsnedsättning (F) ligger på minus 411 tkr. Kostnaderna för köpta platser samt kommunens kostnad för privata utförare är höga och överstiger budget. Respektive enhet under (F) ligger under riktpunkt. Redovisat löneutfall jämfört med 2017, netto 2017 91 851,4 97 094,8 Kommentarer Normal löneutveckling i förhållande till förvaltningens löneökningar 2017 11
Ekonomisk rapport 12 (27) Datum -03-12 Uppföljning av treårsbudget Period 2017-2019 Redovisning tkr Ingående balans 2017 2019 Resultat i förhållande till budget -5 770-5 000-15 770 Kommentarer treårsbudget Ekonomin är svårbedömd utifrån följderna av kraftigt ökande antal orosanmälningar avseende barn och unga. Kostnaderna för vård av barn och unga har ökat med 10 800 tkr mellan åren 2016 och 2017. Insatser för att minska kostnaderna har påbörjats under 2017 och ytterligare åtgärder påbörjas under. Kostnader för skyddat boende uppgick till 3 460 tkr under 2017 och kommer att vara underbudgeterade med 2 000 tkr under. Kostnaderna för sjuksköterskor inom hemvården och vårdboende översteg budget med 3 000 tkr under 2017, kostnader som bland annat uppkommit utifrån svårigheter att rekrytera sjuksköterskor. Trots att åtgärder för att minska kostnader inom socialförvaltningen inletts redan under 2017, och att förvaltningen kommer att ta fram förslag till reduceringsåtgärder under till socialnämnden, så bedöms det inte vara möjligt att nå ett nollresultat vid treårsperiodens slut. Investeringskostnader Investeringar tkr Varav överförs till nästa år Inv möbler mm socialförvaltn 15 2 000 2 000 0 Inv vårdsängar o hjälpmedel -107 950 950 0 Inv nybyggnation funktionsneds 26 150 150 0 Summa investeringsutgifter -66 3 100 3 100 0 0 Kommentarer investeringar Kostnaderna avseende investeringar visar ett plusresultat beroende på att förvaltningen fått en återbetalning på en faktura som betalats två gånger under 2017 12
Ekonomisk rapport 13 (27) Datum -03-12 Ekonomisk rapport barn- och utbildningsnämnden Driftkostnader, netto Tkr Kostnader 85 942 552 679 548 679-4 000 - varav personal 61 578 387 692 383 692-4 000 Intäkter -11 735-69 860-69 860 0 Nettokostnader 74 207 482 819 478 819-4 000 Nettobudget 79 803 478 819 478 819 0 Eventuella avvikelser 5 596-4 000 0-4 000 Nettokostnader per verksamhet Förvaltningsgemensam verksamhet 1 671 26 972 26 972 0 Förskola 22 269 146 841 146 841 0 Grundskola 50 267 309 006 305 006-4 000 Summa nettokostnader 74 207 482 819 478 819-4 000 Kommentarer driftsredovisning Förvaltningen prognostiserar ett underskott på 4 mnkr vid årets slut. Det prognosticerade underskottet är inom grundskolan. Förvaltningsgemensamt som omfattar skolförvaltningschef, kansli och centralt skolstöd prognostiseras vara i balans. Förskoleverksamheten prognostiserar vara i balans men det är risk för högre kostnader för barn i behov av särskilt stöd och företagshälsovård. Grundskolan prognostiserar ett underskott på 4 mnkr för rektorerna vid årets trots åtgärder för att anpassa verksamheten till budget i balans. Det är framförallt personalkostnaderna som inte är i balans. Åtgärder för att anpassa verksamheten genomförs succesivt. En del åtgärder kan inte genomföras förrän till höstterminen vilket innebär att de endast får halvårseffekt. Verksamheten fortsätter arbeta med ytterligare åtgärder för att reducera underskottet. en förutsätter att förvaltningen får ersättning för nyanlända elever från kommunens etableringsmedel som tidigare år. Omfattningen på nyanlända till grundskolan har sjunkit och åtgärder kommer genomföras för att reducera verksamheten och kostnaderna. Redovisning av status för interkommunala/fristående, måltider och skolskjuts; Interkommunala och fristående enheter beräknas vara inom budgeterad nivå för året. Det baseras på analys av befintliga elever och beräknad utveckling för hösten. Uppdaterade priser från andra kommuner för året har ännu inte erhållits. I prognos har höjd tagits för viss kostnadsökning av priser hos andra kommuner. Måltidskostnaderna för året är ännu inte erhållna från folkhälsoförvaltningen då de tar sin budget först i mars. Det är risk att kostnaderna kommer överstiga budgeterad nivå för året. Skolskjutsar prognostiseras vara inom budgeterad nivå för året baserat på den förteckning och analys av kostnaderna som genomförts. 13
Ekonomisk rapport 14 (27) Datum -03-12 Redovisat löneutfall jämfört med 2017, netto 2017 58 837 61 578 Kommentarer Lönekostnaderna har ökat med 4,7 procent mellan åren. Ökningen beror på löneökning och resursökning i verksamheten. Uppföljning av treårsbudget Period 2017-2019 Redovisning tkr Ingående balans 2017-2019 Resultat i förhållande till budget -8 593 1) -4 000 0 Kommentarer treårsbudget Ingående balans är underskott på -8,6 mnkr. När årsredovisningen fastställs i april kommer kommunen att till fullmäktige föreslå en justering av utfallet för barn- och utbildningsförvaltningen 2017. en för är ett underskott på -4 mnkr. Under förutsättning att fullmäktige beslutar enligt förslaget för den ingående balansen ska budgeten vara i balans för treårsperioden. Investeringskostnader Investeringar tkr Varav överförs till nästa år Inventarier och IT-utrustning 253 3 500 3 500 0 0 Inventarier ny förskola 305 600 600 0 0 Summa investeringsutgifter 558 4 100 4 100 0 0 Kommentarer investeringar Under perioden januari-februari har inköp framförallt skett av möbler till Sandviksskolan för 192 tkr samt möbler och utrustning till ny förskola för 305 tkr. För ny förskola har Barn-och utbildningsnämnden budgeterat 600 tkr och Samhällsbyggnadsnämnden har budgeterat 400 tkr. Investeringar för året beräknas vara inom tilldelad budget. 14
Ekonomisk rapport 15 (27) Datum -03-12 Ekonomisk rapport kultur- och föreningsnämnden Driftkostnader, netto Tkr Kostnader 16 691 98 210 98 210 0 - varav personal 7 385 45 858 45 858 0 Intäkter -1 714-15 603-15 603 0 Nettokostnader 14 977 82 607 82 607 0 Nettobudget 13 768 82 607 82 607 0 Eventuella avvikelser -1 209 0 0 0 Nettokostnader per verksamhet Nämnd 98 610 610 0 Ledning 1 048 9 530 9 530 0 Bibliotek 2 738 16 145 16 145 0 Kulturskolan 3 235 16 234 16 234 0 Föreningsstöd & service 3 813 25 160 25 160 0 Strandbadet 1 528 9 843 9 843 0 Bidrag, stipendier, stöd m.m 2 517 5 085 5 085 0 Summa nettokostnader 14 977 82 607 82 607 0 Kommentarer driftsredovisning Kultur och föreningsnämnden visar ett underskott mot budget motsvarande 1 209 tkr efter utgången av februari. Detta beror på stora poster av tidigt utbetalda föreningsbidrag. Inga periodiseringar har gjorts för perioden samt flera poster har ännu inte reglerats som till exempel städkostnader från Folkhälsoförvaltningen. I dagsläget finns inte några kända avvikelser mot budget, prognosen för året är ett nollresultat men med viss osäkerhet för Stråhallen så som 2017. Redovisat löneutfall jämfört med 2017, netto 2017 7 134 7 385 Kommentarer Löneutfallet för ligger fram till och med februari månad i linje med budget. Den ökning som skett från 2017 till beror till största del på den årliga lönerevisionen. 15
Ekonomisk rapport 16 (27) Datum -03-12 Uppföljning av treårsbudget Period 2017-2019 Redovisning tkr Ingående balans 2017-2019 Resultat i förhållande till budget 444 0 0 Kommentarer treårsbudget Kultur och föreningsnämnden har med sig ett ingående överskott från föregående år motsvarande 444 tkr. en är efter februari månads utgång ett nollresultat för. Det finns faktorer som kan påverka resultatet negativt som projektarbetet med att driva Stråhallen i kommunal regi. Det är fortsatt svårt att för Stråhallen bedöma rimliga intäkts- och kostnadsnivåer. Investeringskostnader Investeringar tkr janfeb Belysning Nobelspåret 0 1 600 1 600 0 Strandbadet, rännor 0 144 144 0 Biblioteket, hyllsystem 0 450 450 0 E-arkiv 0 500 500 0 Kulturskolan insturment 0 150 150 0 Mindre instrument 0 50 50 0 Bildkonst 11 76 76 0 Uppdradering bowling 0 130 130 0 Varav överförs till nästa år Medflyttat från 2016 Klimatskåp 0 450 450 0 Dansgolv till kulturskolan 0 75 75 0 Summa investeringsutgifter 11 3 625 3 625 0 Kommentarer investeringar Inkluderat i Kultur och föreningsnämndens investeringsbudget för finns klimatskåp och dansgolv till Kulturskolan som förs med från 2017. Investeringarna kommer ske löpande över året. För perioden har bildkonst köpts in för 11 tkr. en kommer räcka under förutsättning att inget oväntat inträffar. 16
Ekonomisk rapport 17 (27) Datum -03-12 Ekonomisk rapport samhällsbyggnadsnämnden Driftkostnader, netto Tkr 2017 2017 2017 Kostnader 44 009 243 257 250 257 7 000 - varav personal 7 461 47 041 47 041 0 Intäkter -32 978-197 979-197 979 0 Nettokostnader 11 031 45 278 52 278 7 000 Nettobudget 8 713 52 278 52 278 0 Eventuella avvikelser -2 318 7 000 0-7 000 Nettokostnader per verksamhet Samhällsbyggnadsnämnd/chef/stab 2 574 10 224 10 224 0 Mark och planering 162 2 605 2 605 0 Teknik och fastighet 1) 4 195 25 979 33 979 8 000 Vinterväghållning 4 100 6 470 5 470-1 000 Summa nettokostnader 11 031 45 278 52 278 7 000 Kommentarer driftsredovisning Resultatet efter februari är ett underskott om 2 318 tkr. Samhällsbyggnadsnämnd/ledning/stab redovisar ett underskott om 870 tkr efter februari. Underskottet beror främst på att vissa licenser och avtalsfakturor som gäller hela året har betalats under januari och februari samt att intäktsnivåerna på lantmäteriet är lägre än budget. Inom Mark och planering finns efter februari ett överskott om 272 tkr. Lönekostnaderna här har varit låga under början av året på grund av vakanser, intäkter för bland annat tomträtter som debiteras i början av året periodiseras inte. Teknik och fastighet redovisar ett överskott om 1 468 tkr efter februari. Övriga kostnader inom fastighet har varit högre än budget för perioden, vilket är helt normalt i och med att vintern innebär ökade kostnader för el, värme. Kostnad för skötsel samt planerat underhåll på fastighet har istället varit låga under början av året. et för del av planerat underhåll som from 2017 bokförs som investering 1) är efter februari 0 kr. Kostnaden för vinterväghållning har varit hög under årets två första månader. et efter februari är 4 100 tkr, vilket kan jämföras med 3 200 tkr efter februari 2017. Vinterväghållningen beräknas bli 1 mnkr dyrare än budget för 1) Fastighet beräknas göra ett överskott om 8 mnkr för på grund av tillämpning av nya redovisningsregler. I och med övergång till komponentavskrivningar ska viss del av det planerade underhållet som redovisats i driften enligt de gamla reglerna nu tas upp i anläggningsregistret och redovisas som en investering. Detta kommer inte påverka kostnaden för ett objekt sett till dess hela livslängd. 17
Ekonomisk rapport 18 (27) Datum -03-12 Redovisat löneutfall jämfört med 2017, netto 2016 2017 7 117 7 461 Kommentarer Ökningen beror på löneförändringar under 2017. Uppföljning av treårsbudget Period 2017-2019 Redovisning tkr Ingående balans 2017 2017 2017-2019 Resultat i förhållande till budget 705 1 923 0 0 Kommentarer treårsbudget Nämnden fick med sig ett överskott om 705 tkr från den föregående treårsperioden. Resultatet efter 2017 var ett överskott om 1 923 tkr, justerat för effekten av övergång till komponentavskrivningar som genererade ett överskott om 9 083 tkr. en för treårsperioden 2017-2019 är ett nollresultat. Utrymmet kommer att användas till att föra personalförstärkningar under kommande år, under kommer också en satsning kring Bofors stationsområde genomföras. Period 2017-2022 Vinterväghållning Redovisning tkr Ingående balans 2017 2017 2017-2019 Resultat i förhållande till budget 0-1 046-1 000 0 Kommentarer sexårsbudget Från och med 2017 tillämpas sexårsbudget för vinterväghållning, resultatet för 2017 blev ett underskott om 1 046 tkr. Vinterväghållningen har varit kostsam under början av och prognosen för helåret är ett underskott om 1 mnkr. en för sexårsperioden är ett nollresultat. 18
Investeringar tkr Ekonomisk rapport 19 (27) Datum -03-12 Varav överförs till nästa år Beställda projekt Karlbergskolans gymnastiksal 0 3 500 3 500 0 0 Golv omklädningsrum Strandbadet 0 1 300 1 300 0 0 Åtgärdsplan vatten 0 1 000 1 000 0 0 Elektroniska körjournalet 0 900 900 0 0 Ställplatser inkl brygga 0 300 300 0 0 Produktionskök FHN 0 11 000 11 000 0 0 Varumottagning och lastkaj FHN 0 350 350 0 0 Soprum enl avfallsplan FHN 0 150 150 0 0 Allvädersbanor Nobelstadion KFN 0 2 500 2 500 0 0 Hoppgropsanläggning Stråhallen KFN 100 2 215 2 215 0 0 Badmintongolv Stråhallen KFN 0 1 000 1 000 0 0 Ridhuset KFN 0 750 750 0 0 100 24 965 24 965 0 0 Årets ram Förvaltningsgemensamma 0 1 000 1 000 0 0 Reinvestering lokaler 1) 103 24 971 16 971-8 000 0 Reinvestering gator/maskiner 52 17 149 17 149 0 0 Konstnärlig utsmyckning 0 1 469 1 469 0 0 155 44 589 36 589-8 000 0 Beställda projekt 2017 Karlbergskolans gymnastiksal 462 3 059 3 059 0 0 Torget etapp 1-528 1 078 1 078 0 0 Hygienutr Björkborn KFN 10 20 941 921 0 Konstgräsplan KFN 0 5 985 4 985-1 000 0-56 10 142 10 063-79 0 Beställda projekt 2016 Ny förskola 54 17 834 17 834 0 0 Konstgräsplan -92-92 -80 12 0-38 17 742 17 754 12 0 Projekt från tidigare år Projekt fastighet 174 600 600 0 0 Projekt gata/park -1 235 2 307 2 307 0 0 Övriga projekt 0 1 208 1 208 0 0-1 061 4 115 4 115 0 0 Omsättningstillgångar Försäljning mark/fastigheter -449-449 0 449 0 Aggerudsviken detaljplan 18 18 0-18 0 Centrumstråk/Marklösen 156 156 0-156 0 Exploatering 3 399 3 399 0-3 399 0 3 124 3 124 0-3 124 0 Delsum. 1 (Inom budget) 2 224 104 677 93 486-11 191 0 VA Villingsb./Ö Möckeln 0 0 0 0 0 Delsum. 2 KF 2011-06-21 134-135 0 0 0 0 0 Summa investeringsutgifter 2 224 104 677 93 486-11 191 0 19
Ekonomisk rapport 20 (27) Datum -03-12 Kommentarer investeringar Årets investeringsram uppgår till 93,5 mnkr, varav 36,9 mnkr är budgetmedel överförda från tidigare år. Arbetet med att starta upp årets projekt är igång. Vissa bidragsmedel, t ex torget, som gäller arbeten som kommer utföras under har betalats ut, därav redovisas positiva resultat för projekt Gata park tidigare år samt torget etapp 1. 1) Beräknat underskott mot tilldelad ram beror på nya regler i och med tillämpning av komponentavskrivningar, viss del av planerat underhåll som tidigare räknats som drift ska föras mot anläggningsregistret. Detta kommer inte påverka kostnaden för ett objekt sett till dess hela livslängd. Ekonomisk rapport myndighetsnämnden Driftkostnader, netto Tkr Kostnader 2 906 15 784 15 784 0 - varav personal 1 804 11 474 11 474 0 Intäkter -637-7 595-7 595 0 Nettokostnader 2 269 8 189 8 189 0 Nettobudget 1 365 8 189 8 189 0 Eventuella avvikelser -904 0 0 0 Nettokostnader per verksamhet Myndighetsnämnd 50 366 366 0 Ledning -215-1 293-1 293 0 Stab 245 1 517 1 517 0 Sektion Bygglov 593 2 467 2 467 0 Sektion Bostadsanpassning 708 2 858 2 858 0 Sektion Tillsyn 754 1 979 1 979 0 Vattenvårdsförbundet 89 0 0 0 Trafik 45 295 295 0 Summa nettokostnader 2 269 8 189 8 189 0 Kommentarer driftsredovisning Resultatet för Myndighetsnämnden efter februari är ett underskott om 903 tkr. Sektion Bostadsanpassning redovisar ett underskott om 231 tkr efter februari då utbetalning av bidrag varit hög under början av året. Intäkterna för dels bygglov men främst tillsyn är lägre än budgeterat, fakturering av årliga tillsynsavgifter för tillsyn är inte klar. Även övriga kostnader inom sektion bygglov och tillsyn är höga för januari och februari, på grund av att avtalskostnad för stödsystem som gäller hela kommit i början av året. Kostnad för vattenvårdsförbundet är en lönekostnad som kommer vidarefaktureras under året. 20
Ekonomisk rapport 21 (27) Datum -03-12 Redovisat löneutfall jämfört med 2017, netto 2017 1 382 1 804 Kommentarer Löneutfallet är 2017 var lägre än normalt, vilket beror på vakanser som inte var tillsatta samt att det fanns föräldraledigheter under början av året. Uppföljning av treårsbudget Period 2017-2019 Redovisning tkr Ingående balans 2017 2017 2017-2019 Resultat i förhållande till budget 135 122 0 0 Kommentarer treårsbudget Ingående balans från föregående treårsperiod var 135 tkr, resultatet för 2017 blev ett överskott om 122 tkr. Överskott kommer användas till personalförstärkningar under kommande år. en för treårsperioden är ett nollresultat. Investeringskostnader Investeringar tkr 2017 2017 2017 2017 Varav överförs till nästa år Teknisk utrustning 0 400 400 0 0 Möbler/inredning 26 50 50 0 0 Datorer/IT-utrustning 0 50 50 0 0 Summa investeringsutgifter 26 500 500 0 0 Kommentarer investeringar Efter februari har 26 tkr av budgeten om 500 tkr förbrukats. Det kommer tillkomma kostnader för möbler bland annat då omdisponering av rum sker under. 21
Ekonomisk rapport 22 (27) Datum -03-12 Ekonomisk rapport folkhälsonämnden Driftkostnader, netto Tkr Kostnader 24 295 155 000 155 000 0 - varav personal 13 746 87 000 87 000 0 Intäkter -24 295-152 680-152 680 0 Nettokostnader 0 2 320 2 320 0 Nettobudget 311 2 320 2 320 0 Eventuella avvikelser 311 0 0 0 Nettokostnader per verksamhet Nämnd 0 0 0 0 Stab 0 0 0 0 Kostverksamhet 0 0 0 0 Städverksamhet 0 0 0 0 Folkhälsa och barnkonvention 0 2 320 2 320 0 Summa nettokostnader 0 2 320 2 320 0 Kommentarer driftsredovisning Efter februari månads utgång redovisar Folkhälsonämnden ett nollresultat. Det beror på att det inte finns någon budget inrapporterad i ekonomisystemet. Intäkterna för perioden är uppskattade eftersom merparten av intäkterna inte är debiterade köpande förvaltningar. Redovisat löneutfall jämfört med 2017, netto 2017 Jan feb 13 336 13 746 Kommentarer Till ovanstående kostnader tillkommer personalkostnader för vikarier via bemanningsenheten. Januari-februari uppgick kostnaden till 1 027 tkr. 2017 är kostnaden till bemanningsenheten ca 100 tkr lägre för motsvarande period. 22
Ekonomisk rapport 23 (27) Datum -03-12 Uppföljning av treårsbudget Period 2017-2019 Redovisning tkr Ingående balans 2017-2019 Resultat i förhållande till budget 2 011 0 0 Kommentarer treårsbudget Folkhälsonämnden överförda resultat från föregående treårsperiod (2014-2016) var 659 tkr. Resultatet för 2017 var 1 352 tkr. Tillsammans blir det en ingående balans för på 2 011 tkr. en för innevarande treårsperiod är ett nollresultat. Investeringskostnader Investeringar tkr r Städmaskiner 0 400 400 0 Köksutrustning 54 715 715 0 Övriga investeringar 0 100 100 0 Varav överförs till nästa år Summa investeringsutgifter 54 1 215 1 215 0 0 Kommentarer investeringar För perioden har inköp gjorts med 54 tkr. Två kombiboxar har köpts in till Mårbackaköket. Planen är att folkhälsonämndens investeringsbudget kommer att förbrukas under året. 23
Ekonomisk rapport 24 (27) Datum -03-12 Ekonomisk rapport gymnasienämnden Driftkostnader, netto Tkr r Kostnader 42 509 280 569 280 569 0 - varav personal 23 271 141 993 141 993 0 Intäkter -15 881-113 472-115 672-2 200 Nettokostnader 26 627 167 097 164 897-2 200 Nettobudget 27 483 164 897 164 897 0 Eventuella avvikelser 855-2 200 0-2 200 Nettokostnader per verksamhet Förvaltningsgemensamt 195 7 448 7 448 0 Gymnasieskolan 22 305 136 967 136 967 0 Vuxnas lärande 4 406 22 512 20 312-2 200 YH -278 170 170 0 Summa nettokostnader 26 627 167 097 164 897-2 200 Kommentarer driftsredovisning Förvaltningen redovisar ett underskott på 2,2 mnkr avseende Vuxnas lärande för omfördelning av statsbidrag för Komvux inom kommunerna. Underskottet på 2,2 mnkr är efter att föregående års underskott på 0,6 mnkr är hanterat av verksamheten. Förvaltningsgemensamt omfattande skolchef, kansli och centralt skolstöd prognostiseras vara i balans för året. Gymnasieskolan beräknas vara i balans totalt men det är obalanser hos rektorer för program med lågt elevunderlag och för att hantera verksamhets och kostnads reducering för introduktionsprogram i takt med minskat antal elever. en förutsätter ersättning av etableringsmedel enligt samma princip som tidigare år för gymnasieskolan. Vuxnas lärande prognostiserar underskottet på 2,2 mnkr avseende statsbidraget. Det är risk för ytterligare underskott om ersättning av etableringsmedel inte sker enligt samma princip som tidigare år för vuxnas lärande. Verksamheten redovisare en fortsatt hög tillströmning av elever för SFI, grund och gym vilket medför en ökning av verksamhet jämfört med föregående år och behov av motsvarande ökande etableringsersättning. Yrkeshögskolan prognostiseras vara i balans för året. Redovisat löneutfall jämfört med 2017, netto 2017 21 322 23 270 24
Ekonomisk rapport 25 (27) Datum -03-12 Kommentarer Lönekostnaderna har ökat med 9 procent mellan åren. Ökningen beror på löneökning samt resursökning i verksamheten. Framförallt är det SFI och språkintroduktion som medför ökad lönekostnad vilket ska finansieras av migrationsmedel. Utökning inom gymnasiet med byggprogrammet medför ökad lönekostnad men lägre interkommunal kostnad Uppföljning av treårsbudget Period 2017-2019 Redovisning tkr Ingående balans 2017-2019 Resultat i förhållande till budget -2 773-2 200-4 400 Kommentarer treårsbudget Ingående balans från är ett underskott på -2,8 mnkr. När årsredovisningen fastsälls föreslås en justering av resultatet för gymnasienämnden för del av underskottet på 2,2 mnkr. 0,6 mnkr hanteras av verksamheten kommande år. en för är ett underskott på 2,2 mnkr efter att föregående års underskott på 0,6 mnkr är hanterat av verksamheten. Underskottet på 2,2 avser omfördelningen av statsbidrag för Komvux. Det är oklart hur detta ska hanteras kommande år och därför deklareras ett fortsatt underskott med 2,2 mnkr per år, totalt 4,4 mnkr för perioden 2017-2019. Investeringskostnader Investeringar tkr Varav överförs till nästa år Investeringar GN 125 2 500 2 500 0 0 0 Summa investeringsutgifter 125 2 500 2 500 0 0 Kommentarer investeringar Under perioden januari-februari har inköp skett av möbler och utrustning för 125 tkr. Investeringar för året beräknas vara inom tilldelad budget. 25
Ekonomisk rapport 26 (27) Datum -03-12 Ekonomisk rapport överförmyndarnämnden Driftkostnader, netto Tkr Kostnader 163 6 061 6 061 0 - varav personal 80 4 303 4 303 0 Intäkter -1 413-2 853-2 853 0 Nettokostnader -1 250 3 208 3 208 0 Nettobudget 535 3 208 3 208 0 Eventuella avvikelser 1 785 0 0 0 Nettokostnader per verksamhet Överförmyndarnämnden 95 81 81 0 Överförmyndarverksamhet 0 1 464 1 464 0 Arvoden ställföreträdare -323 1 663 1 663 0 Ensamkommande barn -1 022 0 0 0 Summa nettokostnader -1 250 3 208 3 208 0 Kommentarer driftsredovisning Överförmyndarnämnden har ett positivt utfall till och med februari på 1 785 tkr. Intäkter från Migrationsverket som hör till 2017 har inte korrigerats mot årsbokslutet. Där till har inte arvoden utbetalts enligt plan. Dessa poster kommer att korrigeras under nästkommande månader. Redovisat arvode jämfört med 2017, netto 2017 970 tkr 80 tkr Kommentarer et för arvoden är betydligt lägre i jämförelse med utfallet samma tid 2017. Utbetalning av arvoden har inte gjorts enligt plan. Bland annat kommer februaris arvoden att betalas ut i mars. Totalen kommer justeras de näskommande månaderna. 26
Ekonomisk rapport 27 (27) Datum -03-12 Ekonomisk rapport administrativa nämnden Driftkostnader, netto Tkr Kostnader 114 5 188 5 188 0 - varav personal 0 0 0 0 Intäkter 0 0 0 0 Nettokostnader 114 5 188 5 188 0 Nettobudget 865 5 188 5 188 0 Eventuella avvikelser 751 0 0 0 Nettokostnader per verksamhet Lönecentrum 114 5 188 5 188 0 Summa nettokostnader 114 5 188 5 188 0 Kommentarer driftsredovisning Den administrativa nämnden redovisade i februari ett positivt resultat på 751 tkr jämfört med periodens budget. Anledning till det positiva resultatet är att nämnden inte debiterats för de första månaderna. Årets prognos beräknas till ett nollresultat såvida inte alltför höga kostnader tillförs vid ett eventuellt införande av nytt lönesystems. 27