Budgetuppföljningsprognos 2016 10 31 Gagnefs kommun Sammanställning Verksamhet Årsbudget Avvik Finansförvaltningen 561 719 561 517 201 845 845 Kommunstyrelsen 72 834 71 890 945 1 081 1 112 Barn och utbildningsnämnden 241 756 242 546 790 236 419 Socialnämnden 200 834 202 192 1 358 515 295 Kultur och fritidsnämnden 14 799 14 681 117 118 118 Tekniska nämnden 14 695 15 846 1 151 525 27 Miljö och byggnadsnämnden 3 515 3 105 410 0 240 Kommunfullmäktige 2 044 2 106 63 0 60 Summa 11 243 9 152 2 091 768 2 996 Budgetuppföljningsprognosen per oktober visar på ett överskott på 9,2 mnkr vilket är 2,1 mnkr sämre än budget. en innebär ändå en förbättring med 3,0 mnkr sedan sbokslutet, men en marginell försämring jämfört med de prognos nämnderna internt lade efter ember månad. Underskottet beror på att tre nämnder prognosticerar betydande underskott. Även finansförvaltningens prognos är negativ jämfört med budget. Kommunstyrelsen prognosticerar ett överskott på 0,9 mnkr. en beror på att vi i denna prognos inte har räknat med att utvecklingsmedlen kommer att användas fullt ut. Socialnämnden prognosticerar ett underskott på 1,4 mnkr. Det är en förbättring sedan sbokslutet men en försämring sedan nämndens egen prognos efter ember. Vård och omsorg fortsätter att förbättra sin prognos. Även LSS förbättrar prognosen något, medan IFO:s prognos försämras kraftigt på grund av tillkommande placeringar. Barn och utbildningsnämnden prognosticerar ett underskott på 0,8 mnkr. Underskotten finns främst inom förskolan och gymnasie /gymnasiesärskolan. Tekniska nämnden prognosticerar ett underskott på 1,1 mnkr. Stora kostnader för vattenskador tynger resultatet. en negativt sedan emberprognosen beror till stor del på ett personalärende. BUP 3 2016 10 31 Gagnefs kommun Sidan 1 av 9
Finansförvaltningen Verksamhet Årsbudget Avvik Statsbidrag 0 250 250 0 0 Skatter och utjämning 562 058 561 831 227 1 639 Pensions och personalkostn. 10 564 11 292 728 439 439 Kalkylerad internränta 11 748 11 548 200 200 200 Finansiellt netto 1 524 820 704 155 155 Summa 561 719 561 517 201 45 845 Finansförvaltningens prognos visar på ett underskott på 0,2 mnkr jämfört med budget. en innebär en liten förbättring jämfört med sbokslutet. Skatter och utjämningsintäkterna förväntades i SKL:s senaste prognos hamna 1,0 mnkr under det budgeterade. Dock har siffror för skatteavräkningen för 2015 kommit, och utfallet där ligger 0,8 mnkr bättre än SKL:s prognos. Det innebär en prognos nu med ett underskott på 0,2 mnkr jämfört med budget. Det är en förbättring för 2016 med 1,6 mnkr sedan prognosen i augusti som låg till grund för sbokslutet. Nästa skatteprognos publiceras i december, och kommer påverka årsbokslutet. När det gäller pensions och personalkostnaderna så är det en försämring sedan sbokslutet med 0,4 mnkr. Vår pensionsadministratör har efterfakturerat ungefär 0,8 mnkr som de på grund av ett datafel missat att fakturera tidigare. Utan denna fakturering hade vi haft en prognosförbättring. Den försämrade prognosen för finansiellt netto berör till största del på ett räknefel i förra prognosen som överskattade inkomsterna för utdelning från aktier och andelar. Dessutom har prognosen för internräntan justerats. Detta är en effekt av att investeringar inte har blivit klara vid den tidpunkt vi har budgeterat. Kommunstyrelsens förvaltning Verksamhet Årsbudget Avvik Kommunledningen 24 134 22 805 1 328 1 107 1 205 Transport o kollektivtrafik 15 460 15 605 145 145 145 Turistverksamhet 1 932 1 791 141 1 141 Ekonomiavdelningen 7 941 7 699 243 115 184 Personalavdelningen 7 122 7 306 184 2 45 Kommunikationsavdelningen 16 245 16 683 438 6 50 Summa 72 834 71 890 945 1 081 1 112 Kommunstyrelsens prognos för oktober ligger 945 tkr under budget vilket är en förbättring mot både sprognosen och emberprognosen med drygt 1 mnkr. Den största orsaken till denna förbättring är att utvecklingsmedlen som ligger under kommunchefen inte kommer att nyttjas fullt ut detta år. Transport och kollektivtrafiken försämrar sin prognos med 145 tkr vilket beror på att styrelsen för Dalatrafik beslutat om en förändring av räntekomponenten i trafikavtalet med SamBus. BUP 3 2016 10 31 Gagnefs kommun Sidan 2 av 9
Personalavdelningen och Kommunikationsavdelningen går över budget med respektive 184 tkr och 438 tkr. Avvikelsen för Personalavdelningen är kostnader för ett personalärende och sjukskrivningar på avdelningen har lett till ökade kostnader för övertid och även ökade timtidsersättningar. Kommunikationsavdelningens avvikelse mot budget är de ökade driftskostnaderna för licenser och övrig datakommunikation. Turismsamordnare förbättrar sin prognos mot budget med 141 tkr vilket kan förklaras med avtalet om Centrum för goda råd sagt upp. Ekonomiavdelningen lämnar en prognos som är 243 tkr bättre än budget. Den positiva prognosen beror på medel budgeterade för kapitalkostnader som inte kommer att gå åt. Ekonomiavdelningens verksamhet räknar med att lämna ett nollresultat. en innebär en förbättring med 115 tkr sedan emberprognosen. Jämfört med sbokslutet förbättras verksamhetens prognos med 184 tkr medan prognosen för kapitalkostnader försämras med 260 tkr. Förbättringen av verksamhetens prognos beror på minskade personalkostnader. Barn och utbildningsnämnden Verksamhet Årsbudget Avvik Barn och utbildning Adm pedagogisk vht 11 362 10 860 502 495 495 Förskoleverksamhet 59 328 62 233 2 905 72 207 Grundskola F 9 100 965 100 611 354 27 396 Fritidshem 9 418 9 020 398 77 0 Oblig. Särskola 4 749 4 653 96 0 379 Gymnasieskola 43 250 43 950 700 345 345 Gymnasiesärskola 2 070 2 935 865 155 155 IM 2 025 298 1 727 40 9 VUX 3 134 3 302 168 69 96 Musik och Dansskola 4 327 4 396 69 0 0 Politisk verksamhet 327 367 40 40 40 Summa 240 955 242 625 1 670 250 40 Kosten Förskola o grundskola 51 686 737 5 311 Äldreomsorg 50 93 143 19 68 Kostavd/ adm 700 700 0 0 0 Summa 801 79 880 14 379 Summa totalt 241 756 242 546 790 236 419 en som helhet visar ett underskott på 790 tkr. Det är en försämring jämfört med ember. Förslagen som antogs av nämnden för att nå en budget i balans påverkar prognosen positivt. Budgeten för rehabanpassning, företagshälsa och utbildningsinsatser kommer inte utnyttjas fullt ut och bidrar till en förbättring med 500 tkr. Största delen av förbättringen avser prognosen för den administrativa pedagogiska verksamheten. BUP 3 2016 10 31 Gagnefs kommun Sidan 3 av 9
Kommunens förskolor samt pedagogiska omsorg har per sista oktober 512 inskrivna barn. Fram till årets slut räknas med 519 inskrivna barn. Försämringen jämfört med tidigare prognos förklaras främst med ökade personalkostnader. I budgeten räknades med 3,0 tjänster riktad till barn i behov av särskilt stöd. Under våren låg behovet på 4,5 tjänster och under hösten på 6,8 tjänster. Kostnaderna för arbetskläder ligger på 150 tkr men det finns ingen avsatt budgetram 2016. Fritidshem visar en positiv avvikelse men en försämring mot förra prognosen. en beror främst på högre personalkostnader. Gymnasieskola och gymnasiesärskola försämras med sammanlagt 500 tkr. Fler elever än prognostiserat har blivit antagna till gymnasiet. En positiv utveckling som medför ökade kostnader. IM (introduktionsprogrammet) visar en fortsatt hög positiv avvikelse. Med de utökade medel som förvaltningen fått till IM programmet för att finansiera mottagandet av nyanlända har följande tjänster tillsatts: Skolsköterska, kurator, del av administrativ tjänst och elevcoach. Därutöver finns det kostnader för lokaler, mat samt köp av IM/ gymnasieplatser som i dagsläget inte kan knytas direkt till verksamheten IM men har sin orsak i mottagandet. I budget har förvaltningen lagt in en intäkt på 2,1 mnkr för ensamkommande som placeras i kommunen av andra kommuner. Då antalet ensamkommande minskat kraftigt, samt att kommunerna hämtar hem de som har placerats i Gagnef, kommer den förväntade intäktsnivån inte uppnås. Kostavdelningen visar ett positivt resultat. En orsak till förbättringen jämfört med sbokslutets prognos är budgetjusteringen avseende löneökningar. Överskottet kommer verksamheterna i slutet av året tillgodo. Utfallet av kostnader för vikarier och livsmedelsinköp har blivit lägre än budgeterat. BUP 3 2016 10 31 Gagnefs kommun Sidan 4 av 9
Socialnämnden Verksamhet Årsbudget Avvik Vård och omsorg Hemtjänst 25 342 26 573 1 231 185 697 Särskilt Boende 63 157 63 023 134 343 701 Sjukvård 16 020 14 965 1 055 436 448 Dagverksamhet 2 462 2 213 249 25 19 Övrig Äldreomsorg 6 552 6 115 437 540 712 Administration 11 665 10 568 1 097 240 227 Politisk verksamhet 327 439 112 41 112 Summa vård och omsorg 125 525 123 897 1 629 192 2 238 Individ och familjeomsorg Administration Ifo 14 422 16 947 2 525 216 175 Barn & unga vård och insatser 10 997 12 849 1 852 745 834 Vuxna vård och insatser 2 798 3 063 265 332 921 Ekonomiskt bistånd 4 664 4 419 245 13 14 Integration 178 1 683 1 861 21 743 Politisk verksamhet 20 10 10 10 10 Summa IFO 33 079 35 605 2 526 1 275 2 326 LSS Administration LSS 2 196 2 136 61 1 164 Personlig assistans 4 416 4 023 393 10 283 Övriga verksamheter LSS 13 922 14 757 835 174 472 Bostad med särskild service 17 691 18 430 739 707 685 Arbete och utveckling 4 005 3 345 660 25 50 Summa LSS 42 230 42 690 460 568 382 Summa total 200 834 202 192 1 358 515 295 Socialnämnden lämnar en budgetuppföljningsprognos per den 31 oktober som beräknas ge ett underskott på 1,4 mnkr. Vård och omsorg Vård och omsorg som helhet förbättrar sin prognos jämfört med föregående prognos och sprognosen. Det totala överskottet beräknas uppgå till 1,6 mnkr. Hemtjänsten försämrar sin prognos från föregående med 185 tkr. Försämringen beror på att lönekostnaderna var lite högre än vad som prognostiserades i ember. en har förbättrats mot sprognosen med 697 tkr. Lönekostnaderna har varit lägre än vad som beräknades i sprognosen. Det totala underskottet för helåret beräknas uppgå till 1,2 mnkr. Hemtjänsten når inte upp till sparbetinget på 1,2 mnkr. Även prognosen för särskilt boende försämras från föregående med 343 tkr. Försämringen beror på att extra personalresurser har krävts och kommer fortsätta att krävas. Särskilt boende förbättrar prognosen mot sprognosen med 701 tkr. Det totala överskottet för helåret beräknas uppgå till 134 tkr. BUP 3 2016 10 31 Gagnefs kommun Sidan 5 av 9
Sjukvården förbättrar sin prognos och det totala överskottet för helåret beräknas uppgå till 1,1 mnkr. Förbättringen består i att verksamheten har haft vakanta tjänster. Dagverksamheten följer tidigare prognoser och beräknas ge ett överskott på 249 tkr. en för övrig äldreomsorg visar på en förbättring jämfört med tidigare prognoser. Den största förbättringen beror på att prognosen för bostadsanpassning har justerats ned eftersom det bokförda utfallet har varit lägre än budgeterat. Administration försämras mot tidigare prognoser men beräknas ge ett överskott för helåret på 1,1 mnkr. en för politisk verksamhet försämras och förväntas ge ett underskott på 112 tkr. Verksamheten har haft högre kostnader än budgeterat. Stöd och omsorg Stöd och omsorg lämnar en prognos per den 31 oktober som är 3 mnkr sämre än budget och 700 tkr sämre än emberprognosen och 1,9 mnkr sämre än sprognosen. De största negativa avvikelserna finns hos IFO. Individ och familjeomsorg, IFO lägger en prognos som är 2,5 mnkr sämre än budget och en försämring mot emberprognosen med 1,3 mnkr och 2,3 mnkr sämre än sprognosen. De största avvikelserna mot tidigare prognos finns hos Barn och unga vård och insatser samt Vuxna vård och insatser. Administration IFO. Verksamheten lämnar en prognos för oktober som är 2,5 mnkr sämre än budget. en är en försämring mot emberprognosen med 216 tkr vilket kan förklaras med ökade kostnader för annonsering efter ny personal och fortsatta höga konsultkostnader. en är dock en förbättring mot sprognosen med 175 tkr. Barn och unga vård och insatser ligger 1,9 mnkr över budget och prognosen är försämrad både mot sprognosen, 834 tkr, och emberprognosen, 745 tkr, vilket förklaras med att ytterligare nya placeringar tillkommit. Vuxna vård och insatser: Även här har nya ärenden tillkommit sedan ember som förändrar prognosen fortsatt negativt. Det ser fortfarande positivt ut för ekonomiskt bistånd som lägger en prognos som är 245 tkr bättre än budget. en är dock något försämrad jämfört mot tidigare prognoser då utbetalt försörjningsstöd har ökat något i oktober. en för Integration visar en i stort sett oförändrad prognos mot emberprognosen men en avvikelse på 743 tkr mot sprognosen. Avvikelsen beror bland annat på avslag på återsökta intäkter från 2015. Hyreskostnaderna har ökat i och med ökat antal nyanlända till kommunen och så även tolkkostnader. Ett omfattande arbete med anpassning till de förändrade ekonomiska förutsättningarna som gäller från och med 1 juli 2017 har påbörjats. Ett lågt bokfört utfall till och med oktober 2016 och jämfört mot bokfört utfall 2015 gör att prognosen för politisk verksamhet skrivs ner med 50 %. LSS LSS lämnar en prognos som är 460 tkr sämre än budget vilket är en förbättring mot emberprognosen med 568 tkr och 382 tkr förbättring mot sbokslutet. Personlig assistans lämnar en prognos som är i stort sett lika med emberprognosen och en förbättring mot sprognosen med 283 tkr vilket förklaras med att antal ärenden har minskat under året. BUP 3 2016 10 31 Gagnefs kommun Sidan 6 av 9
Övriga verksamheter LSS lämnar en prognos som är 835 tkr sämre än budget. Avvikelse mot emberprognosen är en försämring med 174 tkr och 472 tkr mot sprognosen. Här är det en ökning av antal beslut avseende Ledsagarservice, Kontaktpersoner och Avlösarservice i hemmet som drar upp prognosen. Även kostnader för Daglig verksamhet ökar. I prognosen ligger också ett nytt ärende från mitten av december och framåt som kommer att kräva stora insatser. Bostad med särskild service lämnar en prognos som 700 tkr bättre än föregående prognos och 685 tkr bättre än sprognosen. Orsaken till förbättringen är ett ärende som avslutades per den sista ember och att det nya gruppboendet Åsen inte har förbrukat så mycket på årsbasis som tidigare prognostiserats. Även Arbete och utveckling lämnar en prognos som är i stort sett oförändrad sen emberprognosen och något förbättrad mot sbokslutet. Det är framför allt ökade intäkter på icke budgeterad försäljning av plats till annan kommun och att personalbudgeten är högre än den faktiska personalstyrkan. Kultur och fritidsnämnden Verksamhet Årsbudget Avvik Allmänkultur och bibliotek Allmän kulturell vht, bibliotek 514 514 0 0 0 Biblioteksverksamhet 4 870 4 794 75 75 75 Studiecirklar 364 364 0 0 0 Allmän kultur, kultur sekr. 309 309 0 0 0 Program och kulturarr. 835 835 0 0 0 Summa Kulturen 6 891 6 816 75 75 75 Fritid och fritidsgårdar Allmän fritidsverksamhet 75 75 0 0 0 Bidrag fritidsföreningar 3 703 3 703 0 0 0 Idrotts och fritidsanläggningar 1 320 1 320 0 0 0 Fritidskontoret 637 675 38 38 38 Fritidsgårdar 2 045 1 965 80 80 80 Summa Fritiden 7 780 7 738 42 42 42 Politisk verksamhet 128 128 0 0 0 Summa totalt 14 799 14 681 117 117 117 Kultur och fritidsnämnden visar en prognos som går bättre än budget. Själva nämnden följer budget för helåret. Biblioteksverksamheten lämnar en prognos som är bättre än budget. Intäkterna från uthyrning av DVD är lägre än budgeterat men det kompenseras av att andra kostnader hålls nere. Överskottet kommer från ej utnyttjad budget av kapitalkostnader. Detta förklarar även förbättringen av prognosen sedan ember. Studiecirklar Alla bidrag har betalats ut för året. Allmänkultur, kultursekreterare visar en prognos som följer budget. Alla bidrag planeras att betalas ut under året. BUP 3 2016 10 31 Gagnefs kommun Sidan 7 av 9
Program och kulturarrangemang kommer att hålla budget. Verksamheten har stora kostnader för busstrafik men detta förväntas pareras av att övriga kostnader hålls tillbaka. Fritidsavdelningens prognos överstiger budget. Kostnader för lön för ny personal vid överlämning och introduktion av ersättare för fritidsansvarige inför dennes föräldraledighet kommer inte som tidigare antogs, att rymmas i budgeten. Verksamheten Bidrag fritidsföreningar beräknas använda alla budgeterade medel. Fritidsgårdar lämnar en prognos som är bättre än budget. Ökad kioskförsäljning och försäljning av verksamhetstid mot integration förklarar överskottet. Tekniska nämnden Verksamhet Årsbudget Avvik Fastighetsavdelning /stab 736 756 1 493 826 591 Vaktmästeri 6 412 6 387 25 0 0 Lokalvård 28 12 16 0 0 Gata och mark 8 703 8 403 300 300 550 Beredskap och säkerhetssam 104 104 0 0 0 Politisk verksamhet 185 185 0 0 69 Summa 14 695 15 846 1 151 525 27 Nämnden som helhet visar ett större underskott än i den senaste prognosen. Den politiska verksamheten beräknas hålla budget. Fastighetsavdelningens prognos innebär en försämring sedan emberprognosen. Förklaringen till detta är främst ett personalärende som belastat förvaltningen med 600 tkr. Larmkostnaderna ökar för helåret med ca 130 tkr. Budgeten för larmkostnader är 460 tkr för helåret och prognosen på ca 800 tkr. Nettokostnaden för vattenskador är fortsatt cirka 1,9 mnkr. Budgeten för underhåll (2 mnkr för planerat underhåll och 1,5 mnkr för underhåll Djuråsskolan) beräknas användas i sin helhet. Det akuta felavhjälpande underhållet beräknas fortsatt understiga budget med ca 300 tkr för helåret. Mediakostnader beräknas bli ca 240 tkr lägre än budget, det egentliga överskottet för media är högre då elkostnaden för det nya förrådet (160 tkr), som är obudgeterade, är medräknat. Fjärrvärmeverksamheten går fortsatt sämre än budget pga lägre försäljning. Förvaltningen har inte utgiftsfört egen personalkostnad i investeringsprojekt (150 tkr), som var en del av effektiviseringsarbetet under 2016. Elseparering av f.d. Boro huset beräknas kosta 100 tkr, totalt kommer f.d. Boro då att belasta driften med 300 tkr. Intäkterna från Gagnefsbostäder överstiger fortsatt budget med cirka 260 tkr. Lägre prognos för kapitalkostnader gör att avdelningens underskott blir ca 900 tkr lägre än det annars skulle vara. Till största delen beror detta på ett senare ianspråksdatum än budgeterat för Solgården och det nya gruppboendet Åsen. Vaktmästeriet lämnar en oförändrad prognos. Förklaringen till överskottet är ökade intäkter. Personalbudgeten beräknas hållas för helåret och även övriga kostnader. Lokalvårdens prognos visar ett mindre överskott för helåret. Ökade intäkter gör att lönekostnaden beräknas överstiga budget men totalt så blir det ingen förändring av verksamhetens nettoresultat. BUP 3 2016 10 31 Gagnefs kommun Sidan 8 av 9
Gata och marks förbättrade prognos förklaras främst av lägre personalkostnader pga vakans för gatuchefen som nu är tf. teknisk chef. I tidigare prognoser har det räknats med att dessa medel skulle användas till annat. Kostnaden för kartsystem är fortsatt hög men vägs upp av ökad försäljning gentemot andra kommuner och försäljning av mark och tomter. Beredskap /brand och säkerhetssamordnarens prognos följer budget. Akuta ärenden tas hand om av annan personal och förhoppningen är att en rekrytering kommer att göras under året. Miljö och byggnadsnämnden Verksamhet Årsbudget Avvik Förändr. prognos Miljö och byggnadsnämnd 314 204 110 50 Plan och bygg 2 129 1 669 460 201 Miljö och livsmedel 1 003 1 163 160 251 Hållbar utveckling 69 69 0 0 Summa 3 515 3 105 410 0 Miljö och byggnadsnämnden lämnar som helhet en prognos som är bättre än budget. Själva nämnden beräknas lämna ett överskott på årsbasis. Plan och bygg visar ett överskott. Intäkterna för bygglov beräknas överträffa budget med cirka 60 tkr. Ett ökat antal bygglov liksom några stora lovärenden, som den nya gruppbostaden Åsen, bidrar till överskottet. Personalkostnaderna blir ca 400 tkr lägre på grund av vakans som nu är tillsatt. En planarkitekt anställdes i ember. Miljö och livsmedel visar en prognos som är sämre än budget. Intäkterna för miljötillsyn följer budget medan intäkterna för livsmedeltillsyn överstiger budget något. Personalkostnaderna blir lägre på grund av sjukfrånvaro och personal som gått ner i tjänst. Det tidigare överskottet är borta i denna prognos och istället räknar verksamheten med att överskrida sin budget. Ärendehanteringssystemet Ecos kommer att uppgraderas till version 2 viket medföra stora kostnader i utbildning och konsulttimmar, ca 330 tkr. Detta underskott balanseras dock upp av Plan och byggs överskott. Hållbar utveckling beräknas hålla budget. Kommunfullmäktige Verksamhet Årsbudget Avvik Kommunfullmäktige 616 616 0 0 0 Revision 722 722 0 0 0 Valnämnd 20 0 20 0 20 Överförmyndare 686 766 80 0 80 Krisledningsnämnd 0 3 3 0 0 Summa 2 044 2 106 63 0 60 Kommunfullmäktige beräknas hålla budget för 2016. Revision lämnar en prognos som följer budget. Valnämnden inga val är planerade under året. Överförmyndare kommer att överskrida sin budget på grund av ökade kostnader för Överförmyndare i samverkan. BUP 3 2016 10 31 Gagnefs kommun Sidan 9 av 9