ANVISNINGAR FÖR UPPRÄTTANDE AV FÖRSLAG TILL BUDGET OCH EKONOMIPLAN SAMT BUDGETRAM FÖR 2016

Transkript

1 Stadsstyrelsen Stadsfullmäktige ANVISNINGAR FÖR UPPRÄTTANDE AV FÖRSLAG TILL BUDGET OCH EKONOMIPLAN SAMT BUDGETRAM FÖR 2016 STST Beredning och tilläggsuppgifter: finansdirektör Raija Vaniala, , Enligt kommunallagen ska fullmäktige före slutet av året godkänna en budget för följande kalenderår och en ekonomiplan för tre eller flera år. Stadsstyrelsen godkände en årsklocka som styr budgetberedningen. Beredningen av budgeten börjar när stadsstyrelsen godkänner anvisningen till budget och budgetramen. Enligt årsklockan för stadsfullmäktige en allmän debatt om utgångspunkterna för upprättande av budgeten innan nämnderna lägger fram sina budgetförslag. Stadsfullmäktige håller ett budgetseminarium i början av september. Stadens strategi har godkänts för fullmäktigeperiod Strategin kristalliseras i fyra strategiska mål: balansering av ekonomin, minskade välfärdsskillnader mellan invånarna, ökade deltagandemöjligheter samt säkerställande av stadens konkurrenskraft och en hållbar utveckling. Strategins ekonomiska mål är förbättrad kostnadseffektivitet och produktivitet i tjänsteproduktionen, stoppad ökning av årsverken, ökade verksamhetsinkomster och ett årsbidrag på minst 15 miljoner euro. Lönsamheten av investeringarna bedöms med hänsyn till effektiverat tjänstenätverk. Nya lån tas bara för projekt som ger extra inkomster eller minskar verksamhetskostnader för tjänsteproduktionen. Stadsfullmäktige har godkänt välfärdsrapporten Förändringar i välfärden uppföljs årligen med hjälp av valda indikatorer. Välfärdsrapporten är en del av kommunens strategiska planering och den kommer att utnyttjas i planeringen av ekonomin och verksamheten. Finlands ekonomi har minskat redan tre år i rad. Tillväxten under det pågående året torde stanna vid noll. För nästa år förutses det en tillväxt på en dryg procent. I den offentliga ekonomin finns ett stort hållbarhetsunderskott. Enligt finansministeriets prognos räcker den offentliga ekonomins inkomster inte till att finansiera offentliga utgifter som bestäms enligt nuvarande grunder även om ekonomin skulle återhämta sig och sysselsättningsutvecklingen skulle bli bättre.

2 Finlands nya regering har i sitt strategiprogram meddelat att anpassningsåtgärder på en miljard euro ska riktas till kommunekonomin. En miljard sparas genom att gallra bland de lagstadgade uppgifterna och de skyldigheter och normer som styr fullgörandet av dessa uppgifter. Regeringen lovar att inte påföra kommunerna några nya uppgifter eller skyldigheter under valperioden Om det blir nedskärningar i statsandelarna, minskar regeringen kommunernas uppgifter i samma utsträckning. Regeringen utarbetar före budgetmanglingen 2015 ett detaljerat åtgärdsprogram som gäller de uppgifter och skyldigheter som ska slopas samt lägger fram de första konkreta förslagen. Processen och dess mål och tidtabeller är kontinuerliga. Borgås andel av anpassningsbehovet på en miljard euro är enligt uppskattning cirka 10 miljoner euro. Om besluten att minska uppgifterna inte förverkligas, kan anpassning endats ske genom sådana utgifter och inkomster som staden kan påverka. Stadens möjligheter att direkt minska utgifterna gäller i praktiken personaloch lokalitetsresurserna, till den del som dimensioneringen av personal och lokaliteter inte är beroende av normer. Om man ville uppnå den eftersträvade anpassningen enbart genom personalutgifter, skulle det i Borgå innebära ett bortfall av cirka årsverken. Riktlinjerna som gruppen för en sundare ekonomi och bättre produktivitet har gett beaktas i budgetberedningen. I ramfasen fanns det ingen kännedom om storleken på besparingar och tidpunkten för dem. Regeringens mål för kommunerna som anges i strategiprogrammet konkretiseras senare. I anvisningen om upprättandet av budgeten ges det anvisningar om upprättandet av budgetförslaget, dess innehåll och struktur samt en anslagsram som anvisning om beredningen. Budgetramen upprättas för sektorernas totalinkomster, totalutgifter och investeringar. Sektorerna delar å sin sida ramen som de har fått till uppgiftsområden och vid behov vidare till resultatenheter och kostnadsställena. Avsikten med förfarandet är att säkerställa att sektorernas budgetförslag håller sig inom den bestämda ramen. Totalinkomsterna förmodas i genomsnitt förbli på samma nivå som i budgeten Avgifter och taxor ska ändå ses regelbundet över minst en gång om året. Avgifter och taxor som bestäms genom lag och förordning justeras alltid när bestämmelserna ändras. I budgetramen har man inte förutsett inflationen eller höjningen av löner. Förändringen av prisnivån har varit noll eller negativ och

3 ökande inflation är inte att förvänta nästa år. Löneuppgörelsen är ännu öppen. Lönejusteringen är förmodligen mycket måttlig. Målet är att kostnadsökningen som lönejusteringarna medför täcks inom sektorerna genom minskad arbetsinsats, förbättrad produktivitet eller andra effektiveringsåtgärder. Stadens interna hyra, avgifter som centralen för förvaltningstjänster tar ut och avgifter affärsverken tar ut ligger i genomsnitt på samma nivå som under det pågående året. I olika verksamhetsenheter finns det ändå ökning eller minskning som beror på bruket av tjänster. Ändringar i grunder för hur avgifter som centralen för förvaltningstjänster tar ut kompenseras i ramen. Interna ICT-tjänster ökar till följd av verksamhetsmässiga utvidgningar. Interna hyror har beräknats enligt principer som stadsstyrelsen har godkänt. Grunderna för hur interna hyror bestäms kommer att justeras och de nya grunderna tas i bruk troligen år Skötseln av idrottsväsendets byggnader står fortfarande skilt från stadens gemensamma fastighetsskötsel. Att göra fastighetsskötseln tydligare så, att den sker under en enda ledning och organisation har utretts. Ärendet kommer att avgöras i samband med budgetberedningen. Eventuella anslagsändringar som det medför kompenseras i samband med beredningen. Inom social- och hälsovårdssektorn ökar kostnaderna för handikapptjänsterna till följd av ökat klientantal och ökade subjektiva rättigheter. Specialomsorgsdistrikten har föreslagit taxehöjningar som är exceptionellt höga med hänsyn till löne- och kostnadsnivån. Ansvaret för finansieringen av arbetsmarknadsstöd till långtidsarbetslösa överfördes för ett år sedan huvudsakligen till kommunerna. Kostnaderna ökar i takt med att arbetslösheten stiger och att arbetslöshetsperioderna blir längre. Ökade aktiveringsåtgärder höjer kostnaderna. Till social- och hälsovårdssektorns ram har det tillagts 1,5 miljoner euro för ovannämnda utvidgningar av verksamheten. Driftsbudgetens verksamhetsbidrag ligger på pågående årets nivå. Utgifterna och inkomsterna ökar med en dryg miljon euro men nettoutgifterna kommer att vara på samma nivå som under innevarande år. Kommunalskatten och fastighetsskatten har uppskattats enligt skattesatser för år I ramfasen har man inte förutsett förhöjningar av kommunalskatten eller fastighetsskatten. Skatteinkomsterna förmodas öka i enlighet med Kommunförbundets helhetsprognos och stadens prognosticerade fördelningsandel. Kommunalskatten växer långsamt eftersom tillväxten av förtjänstinkomster är långsam och arbetslösheten försvagar

4 ökningen av beskattningsbara inkomster. Kommunalskatterna förväntas öka med 1,6 procent. Fastighetsskatterna ökar till följd av att den skattepliktiga byggnadsstocken ökar. I regeringsprogrammet ingår höjning av de nedre och övre gränserna för fastighetsskattesatserna. Än så länge finns det ingen uppgift om hur stor höjningen ska bli och när den börjar gälla. Fastighetsbeskattningen kommer inte att genomgå andra strukturella förändringar. Samfundsskatten redovisas till staten, kommunerna och församlingarna. När recessionen började höjdes kommunernas andel med 10 procentenheter och statens andel minskade på motsvarande sätt. Från denna höjning har det tidigare återbetalats till statens fördel 5 procentenheter och ytterligare 5 procentenheter återbetalas från början av nästa år. Detta minskar stadens samfundsskatteinkomster med en knapp miljon euro. Fördelningsandelen av stadens samfundsskatt inom kommungruppen kommer enligt förhandsuppgifter om den slutliga beskattningen år 2014 att märkbart försvagas. Redovisningar av samfundsskatt utjämna med ett rullande medelvärde av de två föregående fastställda beskattningarna. Beskattningen som fastställs för år 2014 påverkar alltså åren 2016 och Minskningen är alltså cirka 5 miljoner euro båda åren. De totala skatteinkomsterna minskar i och med minskade samfundsskatterna. I ramen uppskattas det att skatteinkomsterna är 216 miljoner euro, vilket är 2 procent mindre än året innan. Statsandelen kommer att ändras när antalet beräkningsfaktorer och priser per enhet ändras. Justeringen av kostnadsfördelningen mellan staten och kommunerna borde höja statsandelen med 63 euro per person eftersom kostnadseffekten som statsandelsuppdragen medförde hade på förhand uppskattas vara för liten. Staten har beslutat om extra nedskärningar av statsandelar under åren De extra nedskärningarna ökar varje år från det föregående året. Nedskärningen år 2016 är i Borgå 14,3 miljoner euro, vilket motsvarar kommunalskatt på 1,5 procent. Regeringen beslutar om eventuella nya nedskärningar av statsandelar och tidpunkten för dem under hösten. Statsandelssystemet reviderades i början av Borgå stad miste cirka 3,1 miljoner euro jämfört med 2014 års nivå, vilket är 64 euro/invånare. År 2015 var nedskärningen begränsad till högst 50 euro per invånare och år 2016 är sker nedskärningen i sin helhet, dvs. 64 euro per invånare.

5 Årsbidraget kommer att försvagas i budgetramen för Nedgången av skatteinkomsterna och statsandelarna försvagar årsbidraget till 10,7 miljoner euro. Målet på ett årsbidrag på 15 miljoner kommer inte att uppnås utan blir dryga 4 miljoner mindre. Nettoinvesteringar för nästa år är i budgetramen 30,8 miljoner euro. För husbyggnadsinvesteringar har det reserverats 21 miljoner euro, byggandet av kommuntekniken 6 miljoner euro, anskaffningar av lös egendom 3 miljoner euro och markanskaffning en miljon euro. I ramfasen har man ännu inte betraktat enskilda investeringsobjekt inom husbyggnaden och därför blir investeringsprogrammet exaktare när budgetberedningen pågår. Investeringsnivån är 20 miljoner euro högre än årsbidraget. Skillnaden kan finansieras bara med låneupptagning eller skattehöjningar. Stadens balans har ett kumulativt överskott som tills vidare kan minskas. Det kumulativa överskottet är vid utgången av det pågående året 34 miljoner euro, om det inte finns behov att överskrida budgetanslagen. Överskottet i balansen blir ändå snabbt använt, om jämvikten i driftsekonomin inte kan korrigeras och årsbidraget förblir också under kommande åren på en nivå som är lägre än avskrivningarna. Målet i stadens strategi är ett årsbidrag på minst 15 miljoner euro. Den upprättade budgetramen kommer att bli mer än 4 miljoner euro under den eftersträvade miniminivån. I den detaljerade budgetberedningen bör man sträva efter att öka försäljnings- och avgiftsinkomster och minska nuvarande utgifter. Den ekonomiska balansen kommer att ytterligare försvagas under de kommande åren eftersom den allmänna ekonomiska utvecklingen fortsättningsvis är svag, statsandelarna minskar och behovet av kommuntjänster, särskilt äldretjänster ökar. I budgetramen ingår ett finansieringsunderskott på 20 miljoner euro. Detta kan täckas genom att höja kommunalbeskattningen, att öka låneupptagningen eller en kombination av skatter och låneupptagning. Man kan också ställa ytterligare sparmål för budgetberedningen för att minska utgifter och att öka inkomster. Kommunala skatteinkomster kan ökas genom att höja kommunalskattesatsen och fastighetsskattesatser. Enligt stadens strategi kan man ta nya lån bara för investeringsprojekt som ger mer inkomster eller minskar utgifter. Bilagor: Direktiv för upprättande av förslaget till budget och ekonomiplan Budgetram för 2016

6 Sd: Stadsstyrelsen godkänner anvisningarna för upprättande av förslag till budget och ekonomiplan och budgetramen för Stadsstyrelsen beslutar att sända läget för budgetberedningen till stadsfullmäktige för kännedom. Paragrafen justeras genast. Beslut: Stadsstyrelsen beslutade enhälligt godkänna anvisningarna för upprättande av förslag till budget och ekonomiplan och budgetramen för Stadsstyrelsen beslutade enhälligt att sända läget för budgetberedningen till stadsfullmäktige för kännedom. Paragrafen justerades genast. SF Bilagor: Direktiv för upprättande av förslaget till budget och ekonomiplan Budgetram för 2016 Beslut: Stadsfullmäktige beslutade enhälligt anteckna läget för budgetberedningen för kännedom.