ÅRSREDOVISNING 2015 HSB Brf Linero i Lund Org nr

Transkript

1 ÅRSREDOVISNING 2015 HSB Brf Linero i Lund

2 ÅRSREDOVISNING Styrelsen för HSB Brf Linero i Lund ( ) får härmed avge redovisning för föreningens verksamhet under räkenskapsåret , föreningens 44:e verksamhetsår. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Verksamheten Allmänt om verksamheten Bostadsrättsföreningen har till ändamål att i bostadsrättsföreningens hus upplåta bostadslägenheter för permanent boende och lokaler åt medlemmar till nyttjande utan tidsbegränsning och därmed främja medlemmarnas ekonomiska intressen. Bostadsrättsföreningen är ett privatbostadsföretag enligt inkomstskattelagen (1999:1229). Bostadsrättsföreningens byggnader, tolv flerbostadshus, uppfördes år 1971 på fastigheterna Vikingen 1 och Vikingen 2 som föreningen innehar med äganderätt. Fastigheternas adresser är Kämpagränden 1-23 i Lund. Föreningens lägenheter fördelar sig enligt följande R o k Antal Yta m² Garage 107 Styrelsens sammansättning under året efter ordinarie föreningsstämma den 27 maj 2015 Lennart Eliasson ordförande Ulla Jönsson Dolan vice ordförande Lars-Gustaf Graffemark sekreterare Anette Kryger styrelseledamot Antonios Papamoshos styrelseledamot Maria Landby styrelseledamot Simon Tuneld ledamot utsedd av HSB Skåne Torbjörn Andersson Ludvig Stigsson Jack Jansson styrelsesuppleant styrelsesuppleant styrelsesuppleant Av föreningen vald revisor har varit Krister Engman med Pia Blom-Blomqvist Hansson som revisorssuppleant samt revisor från BoRevision i Sverige AB, vilken är utsedd av HSB Riksförbund. Sida 2 / 14

3 Valberedningen har utgjorts av Anders Holmberg, Cecilia Wennberg och sammankallande Ingemar Svensson. Föreningen har avtal med nedanstående företag Leverantörer Avtalstyp Energi Försäljning Sverige elavtal, elkraft Kraftringen elavtal, nät Kraftringen uppvärmning med fjärrvärme VA-Syd vatten Lunds Renhållningsverk renhållning Com Hem kabel-tv Bredbandsbolaget bredband HSB Skåne ekonomisk och teknisk förvaltning HSB Skåne underhållsplansavtal Samhall trappstädning Securitas bevakning HSB Skåne, Brandservice Syd systematiskt brandskydd Kabona drifts- och energioptimering Länsförsäkringar fastighetsförsäkring (fullvärde) Väsentliga händelser under och efter räkenskapsåret Underhåll Årets stadgeenliga fastighetsbesiktning har utförts löpande under året av styrelsen tillsammans med vicevärden. Utförda åtgärder under år 2015 o Byte av samtliga radiator- och stamventiler hus o Radonmätning i 122 lägenheter (november februari 2016). o Systematiskt brandskyddsarbete inklusive provning av rökluckor. o Den årliga servicen på tvättutrustningen. o Byte av yttre fönsterbågar och drevning. o Kittning av fönster i balkongdörrar. o Nya växter har planterats bland annat vid gavlarna på hus 3 och 7. o Löpande underhåll. o Sommarjobbare har bland annat högtryckstvättat garageportar och betongväggar vid ingångar till cykelrum. o Årlig besiktning av lekplatser samt åtgärder av påtalade brister. Planerade åtgärder/underhåll 2016 Avslutande av radonmätningen i 122 lägenheter. Byte av samtliga radiator- och stamventiler hus Systematiskt brandskyddsarbete inklusive provning av rökluckor. Byte av yttre fönsterbågar och drevning. Den årliga servicen på tvättutrustningen. Årlig besiktning av lekplatser. Sida 3 / 14

4 Kommande större åtgärder Enligt underhållsplanen är byte av avloppsstammar samt ledningar för varm- och kallvatten inplanerat att utföras under perioden Ett traditionellt stambyte ger en gedigen förbättring, vid ett traditionellt stambyte byts rör och avloppsledningar i badrum och våtutrymmen och även tätskikt, kakel, blandare och sanitetsporslin. I kök byts rör, blandare och avloppsledning. I källare byter man stammarna i kanalerna som leder vattnet till fastighetens olika våningsplan. De nya kopparrören har en beräknad livslängd på cirka 50 år. Ekonomi Årsavgifterna uppgick under året till i genomsnitt 626 kr/m² bostadslägenhetsyta. Den för år 2016 upprättade budgeten visade ett höjningsbehov med 0,5 % och styrelsen beslutade att höja årsavgifterna fr o m Diagram över årsavgifternas förändring under 5 år, belopp i kr/m² bostadsrättsyta bostäder Föreningens banklån uppgår på bokslutsdagen till kr. Under året har föreningen amorterat kr, vilket kan sägas motsvara en amorteringstakt på 14 år. Medlemsinformation Under året har 26 (34) bostadsrätter överlåtits. Vid räkenskapsårets utgång var medlemsantalet 362 (358). Anledningen till att medlemsantalet överstiger antalet bostadsrätter i föreningen är att mer än en medlem kan bo i samma lägenhet. HSB Skåne innehar även ett medlemskap i föreningen. Dock skall noteras att vid stämman har en bostadsrätt en röst oavsett antalet innehavare. Flerårsöversikt Nettoomsättning, tkr Resultat efter finansiella poster, tkr Eget kapital, tkr Taxeringsvärde, tkr varav byggnad, tkr Soliditet 83% 82% 77% 75% Årsavgift/m² bostadsrättsyta bostäder Bankskuld/m² bostadsrättsyta Belåningsgrad (skuld/tax-värde) 1% 1% 2% 3% Avsättn. underhållsfond/m² byggnadsyta Avskrivning/m² byggnadsyta Sida 4 / 14

5 En snittlägenhet på 73 m² kan förenklat sägas vara belånad med kr vid årets utgång. På en snittlägenhet på 73 m² belöper en månadsavgift om ca kr/månad. Resultatdisposition Till föreningsstämmans förfogande står följande medel Balanserat resultat före reservering/ianspråktagande av yttre fond Årets resultat Reservering till fond för yttre underhåll, enligt underhållsplan Ianspråktagande av fond för yttre underhåll motsvarande årets kostnad Summa till stämmans förfogande Styrelsen föreslår följande disposition Extra reservering till fond för yttre underhåll Balanseras i ny räkning Sida 5 / 14

6 RESULTATRÄKNING Belopp i kr Not Rörelseintäkter Nettoomsättning Övriga rörelseintäkter Summa rörelseintäkter Rörelsekostnader Driftskostnader Underhåll enligt plan Övriga externa kostnader Personalkostnader Avskrivning av materiella anläggningstillgångar Summa rörelsekostnader Rörelseresultat Finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande poster Räntekostnader och liknande resultatposter Summa finansiella poster Resultat efter finansiella poster Årets resultat Tilläggsupplysning Över-/underskott efter disposition av underhåll Årets resultat Reservering till fond för yttre underhåll Extra reservering till fond för yttre underhåll Ianspråktagande av fond för yttre underhåll Över-/underskott efter disposition av underhåll Ianspråktagande av fond för yttre underhåll motsvarar årets kostnad för planerat underhåll. Reservering till fond för yttre underhåll baseras på föreningens underhållsplan. Sida 6 / 14

7 BALANSRÄKNING Belopp i kr Not Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Maskiner och andra tekniska anläggningar Inventarier, verktyg och installationer Summa materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga värdepappersinnehav Summa finansiella anläggningstillgångar Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Kundfordringar Aktuell skattefordran Övriga fordringar Avräkningskonto HSB Skåne Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa kortfristiga fordringar Kortfristiga placeringar Övriga kortfristiga placeringar Summa kortfristiga placeringar Kassa och bank Kassa och bank Summa kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR Sida 7 / 14

8 BALANSRÄKNING Belopp i kr Not Eget kapital och skulder Eget kapital 12 Bundet eget kapital Medlemsinsatser Fond för yttre underhåll Summa bundet eget kapital Fritt eget kapital Balanserat resultat Årets resultat Summa fritt eget kapital Summa eget kapital Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Summa långfristiga skulder Kortfristiga skulder Övriga skulder till kreditinstitut Leverantörsskulder Övriga kortfristiga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser Ställda säkerheter Panter och därmed jämförliga säkerheter som har ställts för egna skulder Fastighetsinteckning Summa ställda säkerheter Ansvarsförbindelser Inga Inga Sida 8 / 14

9 KASSAFLÖDESANALYS Belopp i kr Den löpande verksamheten Rörelseresultat Justering för poster som inte ingår i kassaflödet Avskrivningar Erhållen ränta Erlagd ränta Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning/minskning av rörelsefordringar Ökning/minskning av rörelseskulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Amortering av skuld Kassaflöde från finansieringsverksamheten Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut Tilläggsupplysning Sammansättning av likvida medel vid årets slut Kassamedel Tillgodohanvanden hos banker och andra kreditinstitut Kortfristiga, likvida placeringar Sida 9 / 14

10 TILLÄGGSUPPLYSNINGAR Redovisnings- och värderingsprinciper samt övriga bokslutskommentarer Årsredovisningen har upprättats med tillämpning av årsredovisningslagen (1995:1554) och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Före räkenskapsåret 2014 tillämpades årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd förutom BFNAR 2008:1 (K2) och BFNAR 2012:1 (K3). Jämförbarheten med redovisning från räkenskapsår tidigare än 2014 kan därför vara bristande. Fastighetens betydande komponenter bedöms ha väsentligt skilda nyttjandeperioder och därför har fastighetens redovisade värden fördelats på väsentliga komponenter. Återstående redovisningsmässig nyttjandeperiod för för föreningens byggnad har vid årets slut bedömts vara 75 år. Årets avskrivning på byggnaden motsvarar 4,28% av ackumulerade anskaffningsvärden vid årets utgång. Avskrivning på maskiner och inventarier sker linjärt med 10% - 33% av tillgångarnas anskaffningsvärden per år, motsvarande bedömd nyttjandeperiod för tillgången. Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta, övriga tillgångar och skulder har värderats till anskaffningsvärde om inte annat anges. Reservering för framtida underhåll av föreningens fastigheter baseras på föreningens underhållsplan. Styrelsen är behörigt organ för beslut om underhållsplan och avsättning till fond för yttre underhåll. Privatbostadsföretag är i normalfallet inte föremål för inkomstbeskattning. Eventuella kapitalinkomster som inte är hänförliga till fastigheten och inkomster från andra verksamheter beskattas enligt allmänna regler. I föregående års årsredovisning redovisades kostnader för teknisk och ekonomisk förvaltning som övriga externa kostnader. I årsredovisningen för 2015 har kostnader för teknisk och ekonomisk förvaltning redovisats som driftskostnader i resultaträkningen, dessutom har 2014 års siffror omklassificerats enligt denna nya klassificering. NOTER 1 Nettoomsättning Hyresintäkter lokaler Hyresintäkter övrigt Årsavgifter bostäder Årsavgifter värme Avsättning inre fond Intäkter pant, överlåtelser Intäkter kabel-tv Övriga primära intäkter och ersättningar från boende och lokalhavare Summa nettoomsättning Driftskostnader Löpande underhåll Reparation, förbrukningsmaterial, sotning mm Lokalvård, städning Snöröjning El Uppvärmning Vatten, avlopp Renhållning, sophämtning Kabel-TV, internet Fastighetsförsäkringspremier Fastighetsskatt Förvaltningsavtal Summa drift Sida 10 / 14

11 3 Övriga externa kostnader Förbrukningsinventarier, förbrukningsmaterial Konferens, kursverksamhet, representation, gåvor Kontorsmaterial, tele, porto Internet- /datakommunikation Advokat, kronofogdemyndigheten, inkasso Kund- / avgiftsförluster Bevakning, övriga riskkostnader Externt revisionsarvode Kostnader pant, överlåtelser Övriga förvaltningskostnader Övriga externa tjänster Medlemsavgifter Summa övriga externa kostnader Personalkostnader Löner för anställda Arvode styrelsen Revisionsarvode Bilersättning Övriga ersättningar och förmåner Pensionskostnader Sociala avgifter Övriga personalkostnader Summa personalkostnader Byggnader och mark Värdet utgörs av produktionsutgiften (anskaffningsvärdet). Byggnadernas nu aktiverade komponenter är helt avskrivna år 2090 Värdeår enligt taxeringsbeslut 1971 Ackumulerade anskaffningsvärden Ingående anskaffningsvärde byggnad och markanläggning Anskaffningsvärde mark Inköp Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ackumulerade avskrivningar Ingående avskrivningar Årets avskrivningar byggnad och markanläggning Utgående ackumulerade avskrivningar Redovisat värde Taxeringsvärde Taxeringsvärden byggnad - bostäder Taxeringsvärden byggnad - lokaler Taxeringsvärden mark - bostäder Taxeringsvärden mark - lokaler Summa taxeringsvärde Fastighetsbeteckning Lund Vikingen 1 och Lund Vikingen 2 Sida 11 / 14

12 6 Maskiner och andra tekniska anläggningar Ackumulerade anskaffningsvärden Ingående anskaffningsvärde Utrangering/försålda Årets anskaffning Utgående anskaffningsvärde Ackumulerade avskrivningar enligt plan Ingående avskrivning Utrangering/försålda Årets avskrivning Ackumulerad avskrivning enligt plan Planenligt restvärde Inventarier, verktyg och installationer Ackumulerade anskaffningsvärden Ingående anskaffningsvärde Utrangering/försålda Årets anskaffning Utgående anskaffningsvärde Ackumulerade avskrivningar enligt plan Ingående avskrivning Utrangering/försålda Årets avskrivning Ackumulerad avskrivning enligt plan Planenligt restvärde Andra långfristiga värdepappersinnehav Ingående anskaffningsvärde (andel i HSB Skåne) Utgående redovisat värde Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Förutbetald försäkring Förutbetald bevakning Förutbetald kabel-tv Förutbetald internet Förutbetalt förvaltningsavtal Förutbetalda sociala kostnader Upplupna ränteintäkter Övriga interimsfordringar Summa förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Övriga kortfristiga placeringar Räntesats Löptid Placeringskonto HSB Skåne 0,90% 3 månader Summa övriga kortfristiga placeringar Sida 12 / 14

13 11 Kassa och bank Handkassa Sparbanken Skåne transaktionskonto Summa kassa och bank Förändring i eget kapital Medlems- Upplåtelse- Fond yttre Balanserat Årets Totalt insatser avgifter underhåll resultat resultat Belopp vid årets ingång Resultatdisposition enligt föreningsstämman Reservering till fond för yttre underhåll enligt underhållsplan Ianspråktagande av fond för yttre underhåll Årets resultat Belopp vid årets utgång Posten medlemsinsatser i balansräkningen består enbart av insatser. 13 Skulder till kreditinstitut Låneinstitut Ränta Konv datum Amortering Skandinaviska Enskilda Banken 3,70% Swedbank Hypotek 4,74% Nästa års amortering beräknas uppgå till Långfristiga skulder exklusive kortfristig del Genomsnittsränta vid årets utgång 4,74% Amorteringar inom 2-5 år beräknas uppgå till Om 5 år beräknas nuvarande skulder uppgå till Övriga kortfristiga skulder Fond för inre underhåll Depositioner Övriga kortfristiga skulder Utgående värde Specifikation av förändring i fond för inre underhåll Belopp vid årets ingång Årets avsättning Uttag under året Utgående värde Sida 13 / 14

14 15 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupna löner inkl komp Sociala kostnader på upplupna löner Upplupna semesterlöner Upplupen el Upplupen värme Upplupen sophämtning Förutbetalda månavgifter/hyror Upplupna räntekostnader Övriga interimskulder Summa upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Fastighetsinteckning Uttagna pantbrev i fastighet Varav obelånade Summa pantbrev som ställts som säkerhet för egen skuld ort och datum Lennart Eliasson Ulla Jönsson Dolan Lars-Gustaf Graffemark Anette Kryger Antonios Papamoshos Maria Landby Simon Tuneld Vår revisionsberättelse har avgivits den Krister Engman Föreningsvald revisor BoRevision i Sverige AB Av HSB Riksförbund utsedd revisor Sida 14 / 14