Budget Förskolor och Grundskolor. Del 1

Transkript

1 Budget 2013 Förskolor och Grundskolor Del 1 Styrelse: Barn- och Ungdomsnämnden Ordförande: Bo Winander Förvaltningschef: Kah Slenning Carlstam Skolchef: Margareta Forsslund version 1.0 Budget Förskolor och Grundskolor

2 INNEHÅLLSFÖRTECKNING DEL 1 1 INLEDNING EKONOMISTYRREGLER DRIFTBUDGET ÅTERBETALNING AV EGET KAPITAL UPPBYGGNAD AV EGET KAPITAL GODKÄNT NYTTJANDE AV EGET KAPITAL UTVALDA ENHETSKOMMENTARER OSÄKERHETSFAKTORER INVESTERINGSBUDGET BILAGA 1: BUDGETERAT RESULTAT 2013 SPECIFICERAD PER ENHET BILAGA 2: HELÅRSPROGNOS PER AUGUSTI SPECIFICERAD PER ENHET BILAGA 3: BUDGETERAT RESULTAT 2012 SPECIFICERAD PER ENHET BILAGA 3: ANTAL BARN OCH ELEVER PER VERKSAMHET Budget Förskolor och Grundskolor Sidan 2 av 15

3 1 Inledning I denna rapport redovisas budget 2013 för För- och grundskolor, FoG. Rapporten består av två delar. Ambitionen är att i den första delen förmedla de mest relevanta aspekterna för helheten samt lyfta fram utvalda enheters situation där så krävs. Den andra delen innehåller de enskilda resultatenheternas kommentarer i vilka läsaren får möjlighet att fördjupa sig. Inledningsvis tas några grundläggande aspekter upp som är viktiga att ha i minnet när rapporten läses. Uppräkning av anslag och peng samt löneökning Uppräkning av peng- och anslag 2012 i relation till löneökningar 2012 ger en negativ resultatpåverkan om ca 13 mnkr under Inför budgetåret 2012 räknades anslag och peng upp med ca 2 procent. Lönerörelsen gav lärarna en löneökning om 4,2 % samt barnskötare och fritidspedagoger en löneökning om 3,0 procent. För tillsvidare anställda innebär detta en ökad lönekostnad om ca 16 mnkr respektive 5 mnkr under Beslut har även tagits i Järfälla som innebär att förskolelärare i förskolan får tillskott utöver ordinarie lönerevision om ca 3 %. Detta innebär en ökad lönekostnad om ca 2,5 mnkr. I tabell nedan jämförs kostnad 2013 för faktisk löneökning från 2012 med kostnaden om löneökningen procentuellt varit densamma som uppräkning av peng/anslag. (mnkr) Avtalad löneökning 2012 Löneökning enligt uppräkning av peng/anslag 2012 Kostnad 2013 Kostnad 2013 Avvikelse Löneökning kommunal 3,0% 5,5 2,0% 3,6-1,8 Löneökning lärarförbund 4,2% 16,4 2,0% 7,8-8,6 Extra löneöknning förskolelärare i förskolan 3,0% 2,5 0,0% 0,0-2,5 Totalt 24,4 11,4-12,9 Tabell 1 Kostnadseffekter från helårseffekter av löneökning 2012 i relation till peng-/anslagsökning 2012 Uppräkningen av peng- och anslag 2013 i relation till löneökningar 2013 ger en negativ resultatpåverkan om ca 2 mnkr under I budget 2013 antas löneökning ligga på 3 procent. Uppräkning av peng-/anslag uppgår ursprungligen till ca 2 procent. (mnkr) Budgeterad Löneökning enligt löneökning 2013 Kostnad 2013* uppräkning av peng/anslag 2013 Kostnad 2013 Avvikelse Löneökning kommunal 3,0% 4,2 2,0% 3,6-0,6 Löneökning lärarförbund 3,0% 9,2 2,0% 7,8-1,4 Totalt 13,4 11,4-2,0 *Kostnadseffekten avser nio månader motsvarande faktisk löneperiod april till december Tabell 2 Kostnadseffekter från budgeterad löneökning 2013 i relation till peng-/anslagsökning 2013 Kommunfullmäktige beslutade dock i november om tillskott om 3,25 mnkr till Barn- och ungdomsnämnden att fördelas på privata aktörer såväl som egenregin. Beslut om fördelning tas på nämndsammanträde december En rimlig uppskattning är att detta tillskott åtminstone täcker budgeterade kostnader för löneökning Budget Förskolor och Grundskolor Sidan 3 av 15

4 Lokalhyra och lokalpeng/bidrag Budgeterad lokalhyra överstiger lokalpeng/bidrag med ca 2 mnkr. Knappt 1 mnkr är dock relaterad till Posthuset plan 13 där FoG ledning samt Konsult och stöd sitter. Lokalhyran uppgår till 137 mnkr för 2013 exklusive den nya temporära lokalen för förskola och grundskola på Barkarbyfältet som tillkommer hösten Det innebär en ökad kostnad med ca 16 mnkr jämfört med Ökningen fördelas enligt nedan. Ökad kostnad, andel av andel av total mnkr ökning, % lokalhyra, % Tillkommande för nya lokalytor 1) 1) 7,4 46% 6,1% Inre underhåll 2) 2) 2,5 16% 2,1% Kapitalkostnader 3,8 24% 3,1% Övrigt 2,4 15% 1,9% Summa 16,0 100% 13,2% 1) 1) Mälarskolan 1,5 -- 0,75 = 0,75 mnkr (Helårshyra ersätter halvårshyra) Orions förskola 4,0 -- 1,4 = 2,6 mnkr (Ny byggnad ersätter paviljong) Vattmyra förskola 4,0 mnkr (ny byggnad) 2) 2) Inre underhåll ökar till kr kr per kvm istället för kr kr per kvm under 2012 Budgeterad lokalpeng och anslag i form av lokalbidrag uppgår till ca 135 mnkr förutsatt att: 1. FoG erhåller kostnadstäckning för nybyggnationerna Vattmyra och Orions förskola. 2. Budgeterade volymer ligger i linje med beställarens antaganden som är något högre än FoGs beäkrning. 3. FoG erhåller kostnadstäckning för den temporära lokalen som tillkommer på Barkarbyfältet. Organisatoriska förändringar Under 2012 förändrades organisationen inom FoG. Antalet resultatenheter minskade från 28 till 23 och ett antal skolor och förskolor fick nya organisatoriska tillhörigheter. Budget 2013 är första kalenderåret i denna nya organisation Järfälla resurscentrum som resultatenhet upplöstes under Huvuddelen av eleverna i JRCs regi har slussats ut till hemskolor. En särskild undervisningsgrupp finns dock kvar i Källtorpskolans regi. Resterande verksamheter har inkluderats i Järfälla Barn- och elevhälsa. Avlyftsnivåer som finansierar FoG-gemensamma resurser Den FoG-gemensamma budgeten inkluderar FoG ledning och gemensamt samt Konsult och Stöd. Den finansieras genom avlyft från skol- respektive barnpeng. Avlyftsnivåerna har minskat under flera år från 32,3 mnkr 2009 till 27,5 mnkr i budget Minskning är i viss utsträckning relaterad till att kostnader för personalomställning och uppsägningskostnader inte längre tas centralt. Bokslut 2009 Bokslut 2010 Bokslut 2011 Prognos 2012 Budget 2013 Avlyft, mnkr 32,3 30,0 27,9 26,5 27,5 Avlyft Elevpeng, % 6,8% 6,0% 5,3% 5,3% 4,6% Avlyft Barnpeng, % 4,3% 4,0% 3,5% 3,1% 3,1% Budget Förskolor och Grundskolor Sidan 4 av 15

5 Avlyftsnivåer som finansierar Barn- och Elevhälsa Under 2010 samlades resurser inom Barn- och elevhälsa under en organisation. Sedan 2011 har verksamheten huvudsakligen finansierats genom ett så kallat avlyft från elevpeng inklusive viktat bidrag. Avlyftets storlek, både procentuellt och i mnkr, har ökat som en följd av resursförstärkningar inom verksamheten. Bokslut 1) 2011 Prognos 2012 Budget 2013 Avlyft, mnkr 17,1 19,6 21,5 Avlyft elevpeng inkl viktat bidrag, % 2) 5,2% 5,5% 5,8% 1) För jämförbarhetens skull har lednings och samordningsresurser om 1,4 mnkr lagts till 2011 vilket även inneburit att avlyftet justerats upp motsvarande 0,4%-enheter 2) Då procentuellt avlyft skiljer sig per kommundel redovisas här genomsnittligt procentuellt avlyft för samtliga fyra kommundelar 2 Ekonomistyrregler Det finns några delar i ekonomistyrreglerna som kan vara bra att få repeterade för att diskussionen i rapporten framöver ska bli mer begriplig. Ekonomistyrreglerna i sin helhet återfinns i separat ärende. Nyttjande av eget kapital Enligt FoGs ekonomistyrregler godkänner skolchef begäran från resultatenheter om att få nyttja eget kapital. Godkännande förutsätter att nyttjandet avser ändamål föreskrivna i ekonomistyrreglerna. Nyttjande av eget kapital innebär att det ackumulerade egna kapitalet minskar. Om nyttjandets ändamål är utvecklingsinriktat får det egna kapitalet inte minska mer än till två procent av kostnadsbudget. Om nyttjandets ändamål är omställning tillåts det egna kapitalet minska till noll. Nyttjande av eget kapital påverkar resultatet negativt eftersom resultatenheten tillåts göra av med mer pengar än tilldelat just innevarande år. Uppbyggnad av eget kapital Resultatenheter med ett relativt sett litet eget kapital ska bygga upp ett sådant under en period så att det uppgår till minst två procent av kostnadsbudget. Syftet är att varje resultatenhet i större utsträckning individuellt ska kunna hantera oförutsedda kostnader. Återbetalning Enligt ekonomistyrreglerna ska återbetalning av underskott från ett år göras nästkommande två år. Om särskilda skäl föreligger kan återbetalning ske under längre tid. Återbetalning av underskott påverkar resultatet positivt eftersom resultatenheten inte tillåts göra av med alla tilldelade pengar innevarande år. Utjämning av eget kapital I ärendet Utjämning av eget kapital för resultatenheter inom För- och grundskolor, juni 2012 beslutades att: 1. en övre gräns avseende nivån på eget kapital om fyra procent av respektive resultatenhets årskostnad införs Budget Förskolor och Grundskolor Sidan 5 av 15

6 2. överskjutande del huvudsakligen används till att minska stora skillnader i resultatenheternas egna kapital 3. ekonomistyrreglerna uppdateras med denna regel och appliceras första gången i samband med hantering av 2012 års resultat Den över 4 % överstigande delen skall kunna användas för att minska stora skillnader i resultatenheternas egna kapital. Detta förutsätter dock att särskilda villkor är uppfyllda. 3 Driftbudget 2013 Driftbudget 2013 för FoG visar ett balanserat resultat. Resultatjusteringar till följd av beslut enligt ekonomistyrreglerna som innebär att eget kapital nyttjas eller byggs upp enligt ekonomistyrreglerna påverkar dock resultat med -5,0 mnkr. Resultatjusteringar är som följer: +0,4 mnkr avser positiv resultatpåverkan som en följd av att två resultatenheter budgeterar överskott för att bygga upp sitt egna kapital. Dessa är Berghems för- och grundskolor (0,1 mnkr) och Söderhöjdens för- och grundskolor (0,3 mnkr). Det finns ytterligare några resultatenheter som enligt ekonomistyrreglerna skulle kunna vara föremål för krav om uppbyggnad av eget kapital. Detta beskrivs närmare i kapitel ,7 mnkr avser negativ resultatpåverkan som en följd av att ett antal resultatenheter budgeterar att använda sitt egna kapital. Detta är enligt ekonomistyrreglerna och har godkänts av skolchef. Specifikation av dessa görs i kapital 3.1 nedan. -2,7 mnkr avser negativ resultatpåverkan av extraordinära kostnader. FoG ber nämnden godkänna att eget kapital kan finansiera dessa poster som är: a. 1,7 mnkr Uppstartskostnader relaterade till den provisoriska för- och grundskolan på Barkarbyfältet (1,0 mnkr) och Mälarskolan (0,7 mnkr). Dessa verksamheter behöver kunna byggas upp under några år till dess att de når en kritisk volym innan balanserade resultat är rimliga krav. b. 1,0 mnkr är relaterat till befarat underskott mellan lokalhyra och lokalpeng/bidrag. (mnkr) Budget 2013 Prognos 2012 Budget 2012 Bokslut 2011 Intäkter 1 089, , , ,9 Kostnader , , ,3-999,6 Resultat driftbudget 0,0-4,2 0,0 18,3 Resultatjusteringar: Av skolchef godkänt nyttjande av eget kapital -2,7-5,5-4,1-1,7 Av nämnd godkänt nyttjande av eget kapital -2,7-4,0-4,0-2,9 Krav om uppbyggnad/återbetalning av eget kapital 0,4 3,0 3,0 1,4 Resultat efter justeringar -5,0-10,7-5,1 15,1 3.1 Återbetalning av eget kapital Som framgick i kapitel 3 ovan påverkas resultatet positivt om 0,4 mnkr som en följd av att Berghems för- och grundskolor (0,1 mnkr) respektive Söderhöjdens för- och grundskolor (0,3 mnkr) budgeterar för uppbyggnad av sitt egna kapital enligt ekonomistyrreglera. Resultatenheter med negativa prognostiserade helårsresultat för driftbudgeten är föremål för krav om återbetalning, se sidan 13. Enligt kommunens ekonomistyrregler 9 framgår att underskott Budget Förskolor och Grundskolor Sidan 6 av 15

7 ska återställas senast två år efter att det uppstår. Där framgår också att Om det finns särskilda skäl kan kommunstyrelsen besluta att en sådan reglering inte skall göras eller göras under en längre tidsperiod. FoG föreslår i flera fall att reglering av underskott görs under längre tid än två år. Motiveringen är att många av verksamheternas ekonomier är ansträngda som en konsekvens av att löneökningarna är väsentligt högre än uppräkning av peng och anslag. Genomgång av resultatenheter som är föremål för krav om återbetalning görs nedan. Resultatenheter med negativa prognostiserade helårsresultat för driftbudgeten -2,1 mnkr FoG Ledning och Gemensamt. Detta avser huvudsakligen underskott mellan lokalhyra och lokalpeng som en följd av att inre underhåll lagts på lokalhyran motsvarande 20 kr per kvadratmeter. FoG avser att begära att detta underskott täcks av eget kapital i samband med årsbokslutet och hantering av 2012 års resultat. Återbetalning av detta underskott budgeteras därmed inte ,1 mnkr Barkarby för- och grundskolor. Resultatenheten hade ett budgeterat återbetalningskrav under 2012 om 0,3 mnkr relaterat till tidigare års underskott på Dalens förskola. Resultatenheten prognostiserade ett överskott 2012 om 0,2 mnkr vilket dock är 0,1 mnkr mindre än budget. FoG föreslår att återbetalning inte görs under 2013 med motiveringen om lönekostnadsökningen beskriven ovan. -0,9 mnkr Berghem-Vattmyra grundskolor. Resultatenheten hade ett budgeterat återbetalningskrav under 2012 om 0,6 mnkr samt ett godkänt nyttjande av eget kapital om 0,1 mnkr. Resultatenheten prognostiserar ett underskott om 0,4 mnkr vilket innebär en negativ avvikelse om 0,9 mnkr. För 2013 budgeterar resultatenheten med återbetalning om 0,1 mnkr. -1,4 mnkr Björkebyskolan. Resultatenheten hade ett budgeterat återbetalningskrav om 0,4 mnkr. Resultatenheten prognostiserar ett underskott om 1,0 mnkr vilket innebär en negativ avvikelse om 1,4 mnkr. FoG föreslår att återbetalning inte görs under 2013 med motiveringen om lönekostnadsökningen beskriven ovan. -0,3 mnkr Mälarskolan. Resultatenheten hade i budget 2012 ett accepterat underskott om 0,5 mnkr relaterat till uppstartskostnader för skolan. Resultatenheten prognostiserar underskott om 0,8 mnkr vilket innebär en negativ avvikelse om 0,3 mnkr. FoG föreslår i budget 2013 att resultatenheten accepteras at få göra ett underskott om 0,7 mnkr 2013 på grund av att skolan behöver växa innan den kan krävas på balanserat resultat. -0,7 mnkr Iljansboda-Kolarängens för- och grundskolor. Resultatenheten har fått godkänt att nyttja eget kapital om 0,6 mnkr men prognostiserat resultat visar underskott om 1,3 mnkr. Avvikelsen är därmed negativ om 0,7 mnkr. Det är huvudsakligen relaterad till uppstartskostnader för Almarevägens förskola samt intäktsbortfall som en följd av att lokalen till viss del nyttjas av Kallhälls förskolor för barn som gick på den nedbrunna Kopparvägens förskola. FoG avser att begära att detta underskott täcks av eget kapital i samband med årsbokslutet och hantering av 2012 års resultat. Återbetalning av detta underskott budgeteras därmed inte ,4 mnkr Järfälla Barn- och Elevhälsa. Resultatenheten hade fått godkänt att nyttja eget kapital om 2,4 mnkr relaterat till den stora förändringen för Järfälla resurscentrum. Avvikelse är därmed negativ om 0,4 mnkr. FoG avser att begära att detta underskott täcks av eget kapital i samband med årsbokslutet och hantering av 2012 års resultat. Återbetalning av detta underskott budgeteras därmed inte ,6 mnkr Kallhälls förskolor. Resultatenheten hade ett budgeterat återbetalningskrav på sig om 0,2 mnkr. Helårsprognosen per augusti pekar dock på underskott om 0,4 mnkr. Avvikelsen är Budget Förskolor och Grundskolor Sidan 7 av 15

8 därmed negativ om 0,6 mnkr. FoG föreslår att återbetalning inte görs under 2013 med motiveringen om lönekostnadsökningen beskriven ovan. -1,4 mnkr Söderhöjdens för- och grundskolor. Resultatenheten hade ett budgeterat återbetalningskrav på sig om 0,3 mnkr. Helårsprognosen per augusti pekar dock på underskott om 1,1 mnkr som är relaterad till ett kraftigt minskning av antal elever inför höstterminen. Avvikelsen är därmed negativ om 1,4 mnkr. Resultatenheten budgeterar med återbetalning om 0,3 mnkr för ,2 mnkr Ulvsättra för- och grundskola. Resultatenheten prognostiserar ett underskott om 0,2 mnkr vilket är 0,2 mnkr sämre än budget. FoG föreslår att återbetalning inte görs under 2013 med motiveringen om lönekostnadsökningen beskriven ovan. -0,1 mnkr Vattmyra förskolor. Resultatenheten hade fått godkänt att nyttja eget kapital om 0,2 mnkr och samtidigt krav på sig att bygga upp eget kapital om 0,3 mnkr. Resultatenheten prognostiserar ett nollresultat vilket innebär en negativ avvikelse om 0,1 mnkr. FoG föreslår att återbetalning inte görs under 2013 med motiveringen om lönekostnadsökningen beskriven ovan. -0,2 mnkr Viksjö förskolor. Resultatenheten har fått godkännt att nyttja eget kapital om 0,1 mnkr och samtidigt ett återbetalningskrav på sig om 0,2 mnkr. Resultatenheten prognostiserar ett underskott om 0,1 mnkr. Avvikelsen blir därmed negativ om 0,2 mnkr. FoG föreslår att återbetalning inte görs under 2013 med motiveringen om lönekostnadsökningen beskriven ovan. Resultatenheter med positiva prognostiserade helårsresultat för driftbudgeten men negativa egna kapital sedan tidigare +0,6 mnkr Källtorpskolan. Resultatenheten prognostiserar ett helårsresultat om -0,5 mnkr men hade ett godkänt budgeterat underskott / nyttjande av eget kapital om 1,1 mnkr. Det innebär n positiv avvikelse om 0,6 mnkr. Källtorpskolan har dock ett negativt eget kapital sedan tidigare om 13,7 mnkr. FoG föreslår dock att återbetalning inte görs under 2013 med motiveringen att skolan länge kämpat för att få ordning på ekonomin. När nu resultatenheten tycks närma sig en stabil ekonomi i balans bör ytterligare ekonomiska krav på enheten minimeras. +/-0 mnkr Aspnäs för- och grundskola. Resultatenheten prognostiserar ett nollresultat men har sedan tidigare 0,3 mnkr i negativt eget kapital. FoG föreslår dock att återbetalning inte görs under 2013 med motiveringen om lönekostnadsökningen beskriven ovan. 3.2 Uppbyggnad av eget kapital Enligt FoGs ekonomistyrregler ska resultatenheter med eget kapital understigande 2% av kostnadsbudgeten bygga upp sådant. I ekonomistyrreglerna 5 står att enheten ska budgetera med överskott motsvarande 0,5% av enhetens kostnader. Om särskilda omständigheter föreligger kan skolchef besluta om undantag. Förutom ett antal av de resultatenheter som är föremål för återbetalning av underskott enligt kapital 3.1 ovan har två resultatenheter positiva egna kapital som understiger 2% av kostnadsbudgeten. Dessa är Jakobsbergs förskolor och Olovslundskolan. FoG föreslår dock att dessa slipper krav på att bygga upp det egna kapitalet med motiveringen om att lönekostnaderna ökat väsentligt i förhållande till uppräkning av peng och anslag. 3.3 Godkänt nyttjande av eget kapital Som framgick i kapitel 3 ovan påverkas resultatet negativt om 2,7 mnkr som en följd av att ett antal resultatenheter budgeterar att använda sitt egna kapital. Detta är enligt ekonomistyrreglerna och har godkänts av skolchef. Här specificeras detta: Budget Förskolor och Grundskolor Sidan 8 av 15

9 500 tkr FoG-Gemensamt Införande av verksamhetsanpassad budget- och prognosmodul 250 tkr Fastebol-Högby grundskolor Fortsättning av kompetensutveckling inom reflekterande arbetssätt samt för deltagande på 2013 års BETT-mässa 62 tkr Kallhälls förskolor VIF fortbildningsinsats för personal 745 tkr Lundskolan 300 tkr för möbler till klassrum 200 tkr kompetensutveckling relaterad till teamutbildning samt pedagogik för undervisning i matematik 100 tkr till instrument till orkester 45 tkr till termoboxar till köket 100 tkr för uppfräschning av toaletter 475 tkr Neptuni för- och grundskola 100 tkr inköp av möbler till de nya lokalerna på Orions förskola 375 tkr för anställningsavslut 500 tkr Skälby för- och grundskola Teambuilding samt kompetensutveckling för all personal 100 tkr Viksjö förskolor Upprustning och inredning av innemiljön på Högbys förskola 100 tkr Viksjöskolan Utbildningssatsning för att fortsätta implementera de nya styrdokumenten i undervisningen 3.4 Utvalda enhetskommentarer En kommentar som återkommer från flera förskolor är att målet om att öka andelen förskolelärare blir svårt att klara under Den ekonomiska ramen tillåter i många fall inte det. Många enheter minskar ambitionen beträffade vikarier. Tanken är att i större utsträckning hantera sjukfrånvaro med befintlig personalgrupp. Budgeterade driftmedel har också i många fall hållits nere till ett minimum för att klara ekonomin. Apsnäs för- och grundskola Resultatenheten har utmaningar särskilt på Aspnässkolan. Ny enhetschef tillsattes under Förbättrings- och effektiviseringsområden är i flera avseenden identifierade. Förändringsarbete behöver förankras, initieras och genomföras. Denna process kommer att ta tid men är nödvändig för att klara ekonomi och verksamhetsmål. Berghem-Vattmyra skolor Resultatenheten behöver minska antal anställda motsvarande 5 årsarbetare från ht-12 till ht-13 för att klara ekonomin. Detta trots att antalet elever ökar. Den flexibla undervisningsgruppen Budget Förskolor och Grundskolor Sidan 9 av 15

10 Språngbrädan behöver läggas ned. I den gruppen har elever fått stöd för att öka sin måluppfyllelse. Björkebyskolan Resultatenheten behöver minska motsvarande 4 årsarbetare jämfört med Till en del handlar det om att antalet årsarbetare under 2012 blivit högre än vad den ekonomiska ramen medgivit. Till en annan del om anpassning på grund av att kostnaderna under 2013 för löneökningarna inte kompenserats fullt ut. Källtorpskolan Under det senaste dryga året har mycket förändrats inom resultatenheten. Det handlar om organisation, personalgrupp, arbets- och förhållningssätt. De ekonomiska bekymmer som präglat skolan tidigare år har minskats betydligt. Med angivna budgetförutsättningar för 2013 uppstår dock stora utmaningar. Antalet elever ökar men det handlar i stor utsträckning om elever med mycket stora behov. Till skolan kommer även före detta FBK-elever som ska slussas in i ordinarie klasser. Dessvärre saknas grundläggande kunskaper i främst engelska som innebär att särskilda insatser behöver sättas in. Detta är kostnadskrävande. För att klara ekonomin under 2013 behöver åtgärder som innebär neddragning med drygt 2 årsarbetare vidtas. Bland annat kommer antalet personer som har stödfunktioner i organisationen minska vilket påverkar kunskapscentrum och bibliotek. Söderhöjdens för- och grundskolor Planering pågår för en omfattande organisationsförändring av den pedagogiska personalen i syfte att höja elevernas måluppfyllelse. Antalet anställda minskar enligt budget 2013 motsvarande 11 årsarbetare jämfört med prognosen för Förändringarna genomförs dels för att säkerställa att elever undervisas av behöriga lärare men också för att klara ekonomin. Stor osäkerhet föreligger beträffande antal elever inför höstterminen på grundskolorna inom enheten. Vattmyra förskolor Antalet anställda minskas motsvarande drygt 3 årsarbetare mellan prognos 2012 och budget 2013 trots att antalet barn förväntas öka. Det handlar om anpassning till de ekonomiska förutsättningarna. Osäkerheter föreligger kring kostnader för uppstart av den nya förskolan som tas i bruk i början av Osäkerhetsfaktorer Ett antal osäkerhetsfaktorer föreligger i budget Dessa beskrivs kort nedan. Totalt sett bör osäkerheten om resultatnivån i budget 2013 bedömas som förhöjd. Många enheter har mindre marginaler än tidigare år. Genomförande av organisations- och verksamhetsförändringar Budget 2013 kräver att åtgärder vidtas på ett flertal enheter. Det handlar bland annat om personalminskning och förändringar i arbetssätt. Dessa typer av förändringar tar ibland längre tid än beräknat. Lokalpeng/Bidrag Osäkerhet föreligger om huruvida lokalpeng/bidraget verkligen täcker faktiska lokalhyror under I budget ligger ett underskott om 2 mnkr varav 1 mkr är relaterad till Posthuset plan 13 där FoG ledning samt Konsult och stöd sitter. Lokalhyran för Mälarskolan om 1,5 mnkr innehåller en andel som är relaterad till saneringskostnader som har ifrågasatts. Budget Förskolor och Grundskolor Sidan 10 av 15

11 Ny för och grundskola på Barkarbyfältet En ny temporär för- och grundskola planeras att öppnas på Barkarbyfältet till hösten I budget ligger 1 mnkr i negativ resultatpåverkan för detta ändamål. Detta är en grov uppskattning och nivån bedöms som osäker. 4 Investeringsbudget 2013 Investeringsbudgeten för FoG totalt uppgår till 5 mnkr 2013 och beslutades på kommunfullmäktige 5:e november. Begärda investeringar från resultatenheter uppgår till 4,3 mnkr. 0,7 mnkr är än så länge därmed inte öronmärkta. Beslutad investeringsbudget fördelas på kategorier enligt tabell nedan. (belopp i tkr) Budget Begärt Återstår Prognos IT-Utrustning Verksamhetsanknutna inventarier Ombyggnadsanknutna inventarier Totalt Tabell 3 Investeringsbudget per kategori, tkr Budget Förskolor och Grundskolor Sidan 11 av 15

12 5 Bilaga 1: Budgeterat resultat 2013 specificerad per enhet (belopp i tkr) Resultatenhet Resultat Driftbudget Resultatjusteringar: Av skolchef Av nämnd godkänt godkänt nyttjande av EK nyttjande av EK Krav om Uppbyggnad av EK Resultat efter justeringar FoG Ledning & Gemensamt FoG Konsult & Stöd 0 0 Aspnäs för- och grundskola 0 0 Barkarby för- och grundskola 0 0 Berghem-Vattmyra grundskolor Björkebyskolan 0 0 Mälarskolan Fastebol-Högby grundskolor Fjällen för- och grundskola 0 0 Iljansboda-Kolarängens för- och grundskolor 0 0 Jakobsbergs förskolor 0 0 Järfälla Barn- och elevhälsa 0 0 Järfälla Språkcentrum 0 0 Kallhälls förskolor Källtorpskolan 0 0 Lundskolan Neptuni för- och grundskola Ny för- och grundskola i Barkarby Olovslundskolan 0 0 Sandvik för- och grundskola 0 0 Skälby för- och grundskola Söderhöjdens för- och grundskolor Ulvsättra för- och grundskola 0 0 Vattmyra förskolor 0 0 Viksjö förskolor Viksjöskolan Totalt Budget Förskolor och Grundskolor 12

13 6 Bilaga 2: Helårsprognos per augusti specificerad per enhet (belopp i tkr) Resultatenhet Resultat Driftbudget Resultatjusteringar: Av skolchef Av nämnd godkänt nyttjande godkänt nyttjande av EK av EK Krav om Uppbyggnad av EK Resultat efter justeringar FoG Ledning & Gemensamt FoG Konsult & Stöd Aspnäs för- och grundskola Barkarby för- och grundskola Berghem-Vattmyra grundskolor Björkebyskolan Mälarskolan Fastebol-Högby grundskolor Fjällen för- och grundskola Iljansboda-Kolarängens för- och grundskolor * Jakobsbergs förskolor Järfälla Barn- och elevhälsa Järfälla Språkcentrum Kallhälls förskolor Källtorpskolan Lundskolan Neptuni för- och grundskola Ny för- och grundskola i Barkarby 0 0 Olovslundskolan -6-6 Sandvik för- och grundskola Skälby för- och grundskola Söderhöjdens för- och grundskolor Ulvsättra för- och grundskola * -189 Vattmyra förskolor Viksjö förskolor Viksjöskolan Totalt *De negativa posterna är en effekt från omräkning av budgetreferenserna för den nya organisationen från juli 2012 Budget Förskolor och Grundskolor 13

14 7 Bilaga 3: Budgeterat resultat 2012 specificerad per enhet (belopp i tkr) Resultatenhet Resultat Driftbudget Resultatjusteringar: Av skolchef Av nämnd godkänt nyttjande godkänt nyttjande av EK av EK Krav om Uppbyggnad av EK Resultat efter justeringar FoG Ledning & Gemensamt FoG Konsult & Stöd 0 0 Aspnäs för- och grundskola Barkarby för- och grundskola Berghem-Vattmyra grundskolor Björkebyskolan Mälarskolan Fastebol-Högby grundskolor Fjällen för- och grundskola Iljansboda-Kolarängens för- och grundskolor * -344 Jakobsbergs förskolor Järfälla Barn- och elevhälsa Järfälla Språkcentrum 0 0 Kallhälls förskolor Källtorpskolan Lundskolan Neptuni för- och grundskola 0 0 Ny för- och grundskola i Barkarby 0 0 Olovslundskolan 0 0 Sandvik för- och grundskola 0 0 Skälby för- och grundskola Söderhöjdens för- och grundskolor Ulvsättra för- och grundskola 0-24* -24 Vattmyra förskolor Viksjö förskolor Viksjöskolan 0 0 Totalt *De negativa posterna är en effekt från omräkning av budgetreferenserna för den nya organisationen från juli 2012 Budget Förskolor och Grundskolor 14

15 8 Bilaga 3: Antal barn och elever per verksamhet Utfall Prognos Prognos Budget Förändring mot prognos per aug per aug vt-12 ht vt-13 ht vt ht Helår Förskola Hemkommun Järfälla Annan hemkommun Familjedaghem Hemkommun Järfälla Annan hemkommun Förskoleklass Hemkommun Järfälla Annan hemkommun Grundskola, exkl samundervisning * Hemkommun Järfälla Annan hemkommun Samundervisning - Grundskoleelever 43 45* Hemkommun Järfälla Annan hemkommun Samundervisning - Särskoleelever Hemkommun Järfälla Annan hemkommun Grundsärskola, exkl samundervisning Hemkommun Järfälla Annan hemkommun Barn- och elever Fritidshem 6-9 år Hemkommun Järfälla Annan hemkommun Familjedaghem 6-9 år Hemkommun Järfälla Annan hemkommun *För jämförbarhetens skull har 12 elever flyttats från kategorin Samundervisning-Grundskoleelever till Grundskola exkl samundervisning jämfört med redovisning av delårsbokslutet per augusti Budget Förskolor och Grundskolor 15