Delårsrapport per augusti och prognos för helår 2015

Transkript

1 Delårsrapport per augusti och prognos för helår 2015 Barn- och ungdomsnämnden, Egen regi Ordförande: Eva Ullberg Förvaltningschef: Minna Avrin , version 1.0

2 INNEHÅLLSFÖRTECKNING 1 INLEDNING DRIFTBUDGET BOKSLUT PER AUGUSTI RESULTATPROGNOS FÖR HELÅR GODKÄNT NYTTJANDE AV EGET KAPITAL Av skolchef godkänt nyttjande av eget kapital Av nämnden godkänt nyttjande av eget kapital INVESTERINGSREDOVISNING OSÄKERHETSFAKTORER VIKTIGA HÄNDELSER FRAMTIDEN BILAGA RESULTAT PER ENHET FÖR PERIODEN OCH HELÅRET BILAGA ANTAL BARN OCH ELEVER ÅRSARBETARE PER RESULTATENHET RESULTAT FÖR EGEN REGIN Delårsrapport per augusti och prognos för helår 2015 sidan 2 av 15

3 1 Inledning I denna rapport redovisas det ekonomiska resultatet per augusti samt en helårsprognos 2015 för barn- och ungdomsförvaltningens egen regi. De ekonomiska kommentarerna kompletteras med ett avsnitt innehållande bedömningar om osäkerhetsfaktorer samt viktiga händelser under perioden fram till och med augusti samt för den närmsta framtiden. 2 Driftbudget 2.1 per augusti Egen regin redovisar ett resultatöverskott i bokslut per april om 10,5 mkr, vilket är 15,4 mkr bättre än budget men 2,7 mkr sämre än samma period föregående år. mkr Budget Avvikelse Avvikelse Externa intäkter 20,9 23,5-2,6 17,5 3,4 Interna intäkter 802,5 786,9 15,6 742,1 60,4 Intäkter totalt 823,4 810,3 13,1 759,5 63,9 varav lokalpeng 95,3 98,9-3,7 95,3-0,0 Personalkostnader 575,5 583,1-7,5 532,5 43,0 Lokalhyreskostnader 95,9 99,6-3,7 95,9-0,0 Övriga kostnader 141,5 132,6 8,9 117,9 23,6 Kostnad totalt 812,9 815,2-2,3 746,3 66,6 Resultat 10,5-4,9 15,4 13,2-2,7 Resultatavvikelsen mot budget om 15,4 mkr beror främst på följande: Flertalet enheter har varit försiktiga med att genomföra personalförstärkning under vårterminen på grund av osäkerhet avseende lönerevisionens utfall och antal barn och elever till höstterminen. Den förstärkta skolpengen för elever i åk F-5 om närmare 8 procent jämfört med föregående år förväntas innebära satsning på resursförstärkning från och med höstterminens start men har därmed inneburit ett ekonomiskt överskott under vårterminen. Fler barn i förskola (ca 20) under vårterminen än budgeterat vilket innebär högre intäkter med begränsad kostnadsökning. Svårigheter att rekrytera vissa yrkesgrupper innebär att vakanta tjänster inte alltid tillsätts och att barnskötare tillsätts istället för förskolelärare vilket innebär lägre kostnader. Delårsrapport per augusti och prognos för helår 2015 sidan 3 av 15

4 2.2 Resultatprognos för helår Egen regin prognostiserar ett helårsresultat 2015 om -2,7 mkr, vilket är 2,8 mkr bättre än budget men 6,9 mkr sämre föregående år. Att det budgeterade resultatet är negativt beror på att nämnden redan inför året godkänt ett underskott. Avvikelsen mellan prognostiserat resultat 2015 och resultat i bokslutet 2014 beror främst på att resultatet föregående år blev bättre än väntat. Då fanns betydande osäkerheter beträffande volymersättningar samt storleken på lärargruppens löneökning vilket bidrog till en försiktighet i kostnadsdrivande beslut. mkr Prognos 2015 Budget 2015 Avvikelse 2014 Avvikelse Externa intäkter 29,4 34,6-5,2 29,9-0,5 Interna intäkter 1 207, ,1 22, ,4 74,0 Intäkter totalt 1 236, ,6 17, ,2 73,4 varav lokalpeng 146,7 150,2-3,5 144,4 2,3 Personalkostnader 872,5 870,6 1,9 803,3 69,2 Lokalhyreskostnader 147, , ,3 145,3 2,3 Övriga kostnader 219, , ,9 210,5 8,8 Kostnad totalt 1 239, ,2 14, ,1 80,3 Resultat -2,7-5,5 2,8 4,2-6,9 Prognostiserat resultat för helåret 2015 om -2,7 mkr beror främst på följande: - 1,7 mkr är relaterat till omställningskostnader eller särskilda insatser som finansieras genom tidigare års överskott (eget kapital). - 1,5 mkr är relaterat till uppstartskostnader för Mälarskolan och Karlslunds för- och grundskola. - 4,3 mkr är relaterat till Söderhöjdens för- och grundskolor, se nedan. - 0,4 mkr är relaterat ledning och gemensamma kostnader. Nytillkomna omställningskostnader belastar med ca 1,3 mkr och kompenseras till viss del genom lägre kostnader i olika utvecklings- och stödinsatser. - 0,4 mkr är relaterat till start av specialavdelningen på Vattmyra förskolor som inte finansierats fullt ut. Utredning pågår om tilläggsanslag. - 0,3 mkr är relaterat till Jakobsbergs förskolor och svårigheter att klara bemanning för barn med särskilda behov inom budgetram. - 0,3 mkr är relaterat till familjedaghemsverksamheten på Sandviks för- och grundskola. - 0,2 mkr är relaterat till övriga enheters mindre avvikelser. - 9,1 mkr Delsumma (negativa förklaringsposter) +1,9 mkr är relaterat till flera enheters förväntade resultatöverskott som till en del avser återbetalning av tidigare års underskott och/eller uppbyggnad av eget kapital till miniminivå enligt ekonomistyrreglerna. +1,3 mkr är relaterat till Björkebyskolan och fler elever än budgeterat. Delårsrapport per augusti och prognos för helår 2015 sidan 4 av 15

5 +1,1 mkr är relaterat till Järfälla barn- och elevhälsa och svårigheter att rekrytera vissa yrkesgrupper bl.a. talpedagoger. +1,1 mkr är relaterat till Barkarby för- och grundskolor där en viktig förklaring är fler barn än förväntat inom förskolan och på fritidshemmet. +1,0 mkr är relaterat till personalminskning och minskad utvecklingsambition i vissa avseenden som en följd av besparingskrav inom administrationen. -2,7 mkr Totalt Budgeterat resultat för helåret 2015 om -5,5 mkr specificeras enligt följande: - 1,1 mkr är relaterat till omställningskostnader eller särskilda insatser som finansieras genom tidigare års överskott (eget kapital). - 1,6 mkr är relaterat till uppstartskostnader för Mälarskolan och Karlslundskolan. - 4,0 mkr är relaterat till Söderhöjdens för- och grundskolor, se nedan. - 0,3 mkr är relaterat till familjedaghemsverksamheten på Sandviks för- och grundskola. - 7,0 mkr Delsumma (negativa förklaringsposter) +1,5 mkr är relaterat till flera enheters återbetalning av tidigare års underskott och/eller uppbyggnad av eget kapital till miniminivå enligt ekonomistyrreglerna. - 5,5 mkr Totalt Avvikelsen mellan prognostiserat och budgeterat resultat för helåret om +2,8 mkr specificeras enligt följande: - 0,6 mkr är relaterat till omställningskostnader eller särskilda insatser som finansieras genom tidigare års överskott (eget kapital). +0,1 mkr är relaterat till uppstartskostnader för Mälarskolan - 0,3 mkr är relaterat till Söderhöjdens för- och grundskolor och framförallt svårigheter att bemanna förskolan optimalt eftersom andelen deltidsbarn är stor, se nedan. - 0,4 mkr är relaterat ledning och gemensamma kostnader. Nytillkomna omställningskostnader belastar med ca 1,3 mkr och kompenseras till vis del genom lägre kostnader i olika utvecklings- och stödinsatser. - 0,4 mkr är relaterat till start av specialavdelningen på Vattmyra förskolor. - 0,3 mkr är relaterat till Jakobsbergs förskolor och svårigheter att klara bemanning för barn med särskilda behov inom budgetram. +1,3 mkr är relaterat till Björkebyskolan och fler elever än budgeterat. +1,1 mkr är relaterat till Järfälla barn- och elevhälsa och svårigheter att rekrytera vissa yrkesgrupper bl.a. talpedagoger. +1,1 mkr är relaterat till Barkarby för- och grundskolor där en viktig förklaring är fler barn än förväntat inom förskolan och på fritidshemmet. +1,0 mkr är relaterat till personalminskning (600 tkr) och minskad utvecklingsambition i vissa avseenden (400 tkr) som följd av besparingskrav inom administrationen. +0,2 mkr är relaterat till övriga enheters sammanlagda avvikelser. - 2,8 mkr Totalt Delårsrapport per augusti och prognos för helår 2015 sidan 5 av 15

6 Söderhöjdens för- och grundskolor Söderhöjdens för- och grundskolor prognostiserar ett helårsresultat om -4,3 mnkr, vilket är 0,3 mnkr sämre än budget. De viktigaste orsakerna till underskottet är följande: Svårigheter att skapa en optimal organisation i grundskolan då antalet elever understiger en kritisk massa. Antalet elever har minskat under en längre period bland annat på grund av beslut om att undervisning för elever i årskurs 6-9 ska flyttas från enheten. Tidigare har även social oro påverkat enhetens förmåga att attrahera och behålla elever. Detta har dock blivit bättre det senaste året men sannolikt kan ryktet fortfarande påverka negativt. Antalet elever har i flera år understigit ett genomsnitt av 20 per klass. Om antalet elever varit åtminstone 5 till i genomsnitt hade det inneburit mellan 7-9 mkr mer per år. I flertalet år har antalet elever i de renodlade musikklasserna varit väsentligt lägre än i de övriga klasserna. Inför höstterminens start finns tre musikklasser i olika årskurser med endast ca 15 elever per klass. Ytterligare 10 elever per renodlad klass hade inneburit drygt 2-3 mkr per på ett år. Svårigheter att bemanna förskolan optimalt på grund av den stora andelen deltidsbarn i området. Med deltidsbarn avses de som endast har rätt att vistas 30 timmar i verksamheten och därmed genererar mindre volymersättning till verksamheten. 2.3 Godkänt nyttjande av eget kapital I enlighet med ekonomistyrreglerna kan enheter begära att få använda eget kapital (tidigare års överskott). Totalt prognostiseras 3,3 mkr 2015 (budget 2,7 mkr). 1,8 mkr avser särskilda insatser på fem enheter som skolchefen har beviljat och 1,5 mkr som uppstartsrelaterat där nämnden har godkänt Av skolchef godkänt nyttjande av eget kapital 500 tkr Iljansboda-Kolarängens för- och grundskolor (Budget 500 tkr) 200 tkr omställningskostnad 300 tkr ipads 400 tkr Lundskolan (Budget 400 tkr) 400 tkr kompetensutveckling 150 tkr Ulvsättra för- och grundskola (Budget 0 tkr) 150 tkr ateljeristautbildning 300 tkr Kallhälls förskolor (Budget 0 tkr) 300 tkr studieresa Reggio Emilia 405 tkr Viksjö förskolor (Budget 0 tkr) 195 tkr omställningskostnad 60 tkr inventarier till konferensrum, matsal samt laboratorium 150 tkr inventarier till entré, ateljé, köksinventarier, kontor, personalrum samt skötrum Delårsrapport per augusti och prognos för helår 2015 sidan 6 av 15

7 2.3.2 Av nämnden godkänt nyttjande av eget kapital 1,5 mkr Uppstartsrelaterade kostnader 0,9 mkr Mälarskolan: Enheten är fortfarande i ett uppstartsskede och behöver stärka verksamheten med vissa gemensamma resurser för att klara den fortsatta förväntade elevökningen. Förstärkning görs i begränsad omfattning men det är svårt att hålla exakt jämna steg med volymökningen. De 0,9 mkr är relaterad till delar av nedanstående: Förstärkning av: i. Biträdande rektor (0,7 tjänster) ii. Kurator (0,5 tjänster) iii. Administration (0,7 tjänster) Nyrekrytering av speciallärare (1,0 tjänst) Avskrivningskostnader som är en följd av investeringar gjorda inför uppstarten 0,6 mkr Herrestaskolan: Enheten behöver göra investeringar för en helt nybyggd skola som planerar att delvis öppna januari Det innebär att det redan 2015 kommer att uppstå kostnader för att förbereda verksamhetsstarten. 3 Investeringsredovisning Tillgängliga investeringsmedel 2015 uppgår till 22,8 mkr. Det är summan av den ursprungliga budgeten för 2015 om 6,5 mkr, ombudgetering om 1,3 mkr (det som inte används ett år kan genom godkänd ombudgetering användas kommande år) samt tilläggsbudget om 15 mkr avseende Herrestaskolan som öppnar Investeringsprognosen för helåret uppgår till ca 21,5 mkr. Det innebär att 1,3 mkr ännu inte är detaljplanerade. Investeringarna under året fram till och med augusti uppgår till 2,9 mkr vilket är ca 0,7 mkr högre än samma period föregående år. Investeringarna hittills i år avser främst möblering av klassrum och förskoleavdelningar, interaktiva skrivtavlor, ljud- och ljusanläggning till aulan på Tallbohovskolan, uppstartskostnader till Mälarskolan, modern lärmiljö på Fjällenskolan, ugn till Skälbyskolan, attraktiva studiemiljöer till Mjölnarens fsk, markiser på Skälbyskolan samt uppsättning av mellanvägg på Kastanjens förskola. tkr 2015 Ombudgeterat från 2014 Tilläggsbudget Tillgängligt 2015 Prognos IT-utrustning Inventarier Totalt tkr Aspnäs för- och grundskola (Budget 500 tkr) 300 tkr möbler till klassrum 181 tkr renovering av personalutrymmen samt nya möbler 79 tkr möbler till ny avdelning Aspnäs förskola 62 tkr mellanvägg Kastanjens förskola Delårsrapport per augusti och prognos för helår 2015 sidan 7 av 15

8 135 tkr Berghem-Vattmyra grundskolor (Budget 160 tkr) 97 tkr klassrumsmöbler till skolorna 38 tkr interaktiv skrivtavla 232 tkr Björkebyskolan (Budget 150 tkr) 105 tkr accesspunkter 77 tkr gardiner 50 tkr elevskåp 74 tkr Fastebol-Högby grundskolor (Budget 56 tkr) 74 tkr Skolbänkar tkr Fjällens för- och grundskola (Budget 725 tkr) 376 tkr inredning till HK-sal efter golvbyte 550 tkr utrustning och inredning till foajén i aulan 200 tkr inredning klassrum 50 tkr handikappsanpassning, dvs höj o sänkbar arbetsbänk 241 tkr Iljansboda-Kolarängens för- och grundskolor (Budget 1350 tkr) 191 tkr till matsalsmöbler på Kolarängen 50 tkr till köksinventarier på Iljansboda 251 tkr Jakobsbergs förskolor (Budget 200 tkr) 40 tkr värmevagnar 211 tkr för möbler och inventarier i samband med attraktiva och moderna studiemiljöer tkr Karlslunds för- och grundskola (Budget tkr) tkr Herresta tkr för möbler till 12 klassrum samt 10 grupprum 275 tkr 5 expeditioner samt lärarrum 530 tkr för uppstart av 3 fritidshem samt klubben 290 tkr möbler till matsal tkr utrustning av tillagningskök tkr lokaltillbehör 600 tkr inredning 6 HK-kök tkr inredning 2 slöjdsalar samt skapande rum/no-rum tkr inredning idrottshall 500 tkr musiksal 1000 tkr interaktiva skrivtavlor Delårsrapport per augusti och prognos för helår 2015 sidan 8 av 15

9 500 tkr inredning konferensrum och personalrum 720 tkr telefoni, accesspunkter mm 1006 tkr 5 förskoleavdelningar samt uteleksaker tkr Karlslund och Dalen 1021 tkr för inredning till 6 förskoleavdelningar 300 tkr uteleksaker, lokaltillbehör samt köksinventarier 75 tkr för ombyggnad personalrum samt möblering 225 tkr för madrasskåp, hyllor samt cyklar till Dalens förskola 127 tkr Järfälla barn och elevhälsa (Budget 0 tkr) 127 tkr till möbler och inredning till personalrum 400 tkr Lundskolan (Budget 400 tkr) 400 tkr till möbler och inventarier i samband med attraktiva och moderna studiemiljöer 225 tkr Mälarskolan (Budget 400 tkr) 130 tkr för klassrumsmöbler, lärarmöbler samt undervisningsmaterial 95 tkr uppstart av skolbibliotek 470 tkr Olovslundskolan (Budget 130 tkr) 200 tkr för skolmöbler till samundervisningsklasserna 186 tkr möbler till lärarplatser inför omorganisation 84 tkr för två interaktiva skrivtavlor 625 tkr Skälby för- och grundskola (Budget 0 tkr) 294 tkr möblering av klassrum samt förskoleavdelningar 216 tkr markiser 115 tkr dietugn 282 tkr Söderhöjdens för- och grundskolor (Budget 0 tkr) 168 tkr draperier, ljud och ljus till Aulan 114 tkr upprustning kök på Tallbohov tkr Ulvsättra för- och grundskola (Budget 1020 tkr) 780 tkr för skolmöbler och inventarier till utbyggnad 240 tkr möbler och inventarier till arbetsrum, konferensrum samt personalrum 570 tkr interaktiva skrivtavlor till klassrum i utbyggnaden Delårsrapport per augusti och prognos för helår 2015 sidan 9 av 15

10 4 Osäkerhetsfaktorer I den ekonomiska resultatprognosen föreligger några osäkerhetsfaktorer. Antal barn och elever i verksamheten Osäkerheten kring prognostiserat antal barn och elever i verksamheterna är begränsad. Lönerörelsen 2015 Löneökningar för 2015 flaggades i budgetärendet som en osäkerhet men dess utfall är nu klart. Avveckling av årskurs 6-9 på Tallbohovsskolan I budgetärendet flaggades även avvecklingen av årskurs 6-9 på Tallbohovskolan upp som en osäkerhetsfaktor. Antalet elever tycks inte ha minskat som befarat utan tvärtom ökat något på Tallbohovskolan jämfört med både budget för höstterminen och utfallet för vårterminen. Risk finns dock fortfarande att elever slutar under innevarande termin. Antalet elever per klass är dock fortfarande långt under de nivåer som krävs för att få en ekonomi i balans. Orolig situation på Tallbohovskolan I budgetärendet flaggades den oroliga situationen upp som en osäkerhetsfaktor. Hittills under året tycks situationen ha lugnat ner sig jämfört med föregående år. Risk finns dock att de underliggande faktorerna till den tidigare oroliga situationen i stor utsträckning finns kvar och kan göra sig påmind. Tidigare oroligheter ger också skolan ett negativt rykte som är svårt och tar tid att förändra. Svårigheter att rekrytera Svårigheter att rekrytera vissa yrkeskategorier påverkar på olika sätt. Personalkostnaderna kan bli lägre om annan personal som kanske inte har samma kvalifikationer ersätter. Däremot finns risken att kvaliteten i verksamheten påverkas negativt. 5 Viktiga händelser Fortsatt meritering av lärare inför karriärtjänster i grundskolan s.k. förstelärare. Kompetensutveckling om inkluderande arbetssätt för chefer och biträdande rektorer. Implementering av egenregins uppdaterade digitala strategi. Deltagande i EU-projektet FSL, Future School Leaders. En slutrapport bl a bestående av en bok Jakten på framtidens skolledare har producerats. 9 enheter, 72 lärare, deltar i Skolverkets satsning Läslyftet. Två skolor deltar i SKL:s PRIO-projekt som syftar till att höja måluppfyllelsen med hjälp av utveckling av skolans organisation ur flera perspektiv (Planering, Resultat, Initiativ och Organisation). Några förskolor deltar i kompetensutvecklingen Matematiklyft för förskolan. Järfälla deltar i Skolverkets kommunala referensgrupp. Miljödiplomering på förvaltningsnivå. Viksjöskolan har uppmärksammats på flera sätt för sitt arbete kring Förintelsen. Bland annat fick en lärare pris som årets eldsjäl. Delårsrapport per augusti och prognos för helår 2015 sidan 10 av 15

11 Fyra förskolor i Järfälla har tagit emot studiebesök från Tjeckien vid två tillfällen. Egenregin deltog som partner i konferensen Framtidens Lärande två dagar i maj. 6 Framtiden Utvidgning av Mälarskolan och ombyggnation av före detta Kvarnskolan. Färdigställande av Herrestaskolan på Barkarbyfältet. Utveckling av den nya förvaltningsorganisationen. Rekrytering av rektor tillika förskolechef på Neptuni för- och grundskolor. 22 medarbetare från förskolorna deltar i Förskolelyftets kurs Naturvetenskap och teknik i förskolan, med didaktisk inriktning Förskolorna arbetar under hösten med Förskolans Språkmiljö och inleder med en större föreläsning kring ämnet. 10 enheter deltar i EU-projektet ROAR Raising Opportunities for international Awareness in our Region - ett Erasmus+projekt, med satsning på kursutbud kring Ledarskap, inkludering och utomhuslärande för enheternas medarbetare. Järfälla tar emot studiebesök från England på förskolorna kring ämnet Utomhuslärande i oktober. Förvaltningen intensifierar arbetet med att organisera för nyanlända och utökar antalet förberedelseklasser. Intensifiering av rekryteringsarbetet i egen regin utifrån krav på legitimation. Fortsätta utveckla lärarskicklighet genom deltagande i Matematiklyftet, Läslyftet och kollegialt lärande i olika former Delårsrapport per augusti och prognos för helår 2015 sidan 11 av 15

12 7 Bilaga Resultat per enhet för perioden och helåret 2015 Resultat Jan-Aug 2015 Resultat Helår 2015 Justerat resultat Helår 2015 Utfall Budget Avvikelse Prognos Budget Avvikelse Prognos Budget Avvikelse FoG Ledning & Gemensamt FoG Konsult & Stöd Aspnäs för- och grundskolor Barkarby för- och grundskolor Berghem-Vattmyra grundskolor Björkebyskolan Fastebol-Högby grundskolor Fjällens för- och grundskola Iljansboda-Kolarängens för- och grundskolor Jakobsbergs förskolor Järfälla Barn- och elevhälsa Järfälla Språkcentrum Kallhälls förskolor Karlslundskolan Källtorpskolan Lundskolan Mälarskolan Neptuni för- och grundskolor Olovslundskolan Sandviks för- och grundskola Skälby för- och grundskola Söderhöjdens för- och grundskolor Ulvsättra för- och grundskola Vattmyra förskolor Viksjö förskolor Viksjöskolan Totalt *Justerat resultat exkluderar resultateffekter från godkänt nyttjande av eget kapital (tidigare års överskott) Delårsrapport per augusti och prognos för helår 2015 sidan 12 av 15

13 8 Bilaga Antal barn och elever Prognos per augusti Budget Avvikelse mot budget Vårtermin Hösttermin Förändring Vårtermin Hösttermin Förändring Vårtermin Hösttermin Förändring Barn år Familjedaghem 1-5 år Förskola 1-5 år Elever åk F Förskoleklass Grundskola Grundsärskola Fritidshem Grundskoleelever Grundsärskoleelever Delårsrapport per augusti och prognos för helår 2015 sidan 13 av 15

14 9 Årsarbetare per resultatenhet ( Prognos per augusti Budget Avvikelse mot budget Vårtermin Hösttermin Förändring Vårtermin Hösttermin Förändring Vårtermin Hösttermin Förändring FoG Ledning & Gemensamt FoG Konsult & Stöd Aspnäs för- och grundskolor Barkarby för- och grundskolor Berghem-Vattmyra grundskolor Björkebyskolan Fastebol-Högby grundskolor Fjällens för- och grundskola Iljansboda-Kolarängens för- och grundskolor Jakobsbergs förskolor Järfälla Barn- och elevhälsa Järfälla Språkcentrum Kallhälls förskolor Karlslundskolan Källtorpskolan Lundskolan Mälarskolan Neptuni för- och grundskolor Olovslundskolan Sandviks för- och grundskola Skälby för- och grundskola Söderhöjdens för- och grundskolor Ulvsättra för- och grundskola Vattmyra förskolor Viksjö förskolor Viksjöskolan Totalt Antal månadsanställda årsarbetare exklusive föräldralediga, sjukskrivna och tjänstlediga, 1) Ledning och gemensamt ökar från 4,4 till 4,7 på grund av satsning på upphandling av ny skolportal. Skolchef och en biträdande skolchef har under sommaren slutat som en följd av förändringar i förvaltningsorganisationen. Neddragning av dessa två slår igenom i samband med årsskiftet. Delårsrapport per augusti och prognos för helår 2015 sidan 14 av 15

15 10 Resultat för egen regin tkr Budget Prognos Externa intäkter Interna intäkter Summa intäkter Kostnader exkl kapitalkostnad Kapitalkostnader Summa kostnader Resultat Eget kapital : tkr Delårsrapport per augusti och prognos för helår 2015 sidan 15 av 15