Budget- och verksamhetsuppföljning. samt helårsprognos 2010

Transkript

1 Budget- och verksamhetsuppföljning per april samt helårsprognos 2010 Förskola och Grundskola Styrelse: Barn- och Ungdomsnämnden Ordförande: Bo Winander Förvaltningschef: Kah Slenning Skolchef: Margareta Forsslund , version 1.0

2 BUDGET- OCH VERKSAMHETSUPPFÖLJNING PER APRIL OCH HELÅRSPROGNOS 2010 BUDGET- OCH VERKSAMHETSUPPFÖLJNING PER APRIL OCH HELÅRSPROGNOS INLEDNING BOKSLUT PER APRIL HELÅRSPROGNOS FÖR Förändrad budgetreferens per enhet Återbetalning 2010 per enhet Osäkerhetsfaktorer...8 BILAGOR BILAGA 1 RESULTAT I BOKSLUT PER APRIL OCH HELÅRSPROGNOS BILAGA 2 KOMMENTARER PER ENHET ANKA Förskolor och Öppna förskolan Aspnäs BAGs förskolor Barkarbyenheten Berghems förskola och skola Björkebyskolan Fastebol-Högby skolor Fjällenskolan Högby/Gård/Kullens förskolor Järfälla resurscentrum Järfälla språkcentrum Kolarängs- och Iljansbodaskolan Kvarnens, Mjölnarens och Valls förskolor Källtorpskolan Lundskolan Neptuniskolan Olovslundskolan Sandvikskolan Skälbyskolan Söderhöjdens för- och grundskolor Traktor, Fastebol och Olovslunds förskolor Ulvsättraskolan UTeKoppS Vattmyra Viksjöskolan Koncerngemensamma funktioner BILAGA 3 DRIFTBUDGET FÖRSKOLA OCH GRUNDSKOLA BILAGA 4 INVESTERINGSBUDGET...22 Budget- och verksamhetsuppföljning per april samt helårsprognos

3 1 Inledning I denna rapport redovisas det ekonomiska resultatet per april samt en helårsprognos 2010 för Förskola och Grundskola, FoG. Rapporten är uppdelad i två sektioner. Syftet med den första är att ge läsaren tillräcklig information för att förstå det ekonomiska läget för FoG. I den andra kan läsaren fördjupa sig något i valda eller alla enheter. Budgetreferens Till att börja med bör en rekapitulering av nämndens beslut om driftbudget för FoG göras. Nämnden beslutade på sammanträdet i december 2009 bland annat följande: 1. Enheter som under 2010 önskar utnyttja eget kapital för de ändamål som anges i ekonomistyrreglerna får göra det. 2. Förvaltningens förslag till budget för 2010 med angivna resultatmål fastställs med de ändringar som blir en följd av beslut i punkt 1. Förvaltningens förslag till budget visade ett överskott om 0,5 mnkr för Önskemål om nyttjande av eget kapital uppgick till 2,2 mnkr vilket skolchefen även beslutat godkänna. Det innebär att FoGs budget 2010 visar ett underskott om 1,7 mnkr (0,5 mnkr 2,2 mnkr). Omställningskostnader Även ett ärende från nämndens sammanträde i februari, Hantering av 2009 års resultat, bör ligga i minnet när denna rapport konsumeras. Nämnden beslutade då att föreslå kommunstyrelsen att tillskjuta eget kapital om 6,0 mnkr. Begäran skulle möjliggöra avveckling av tidigare års övertalighets- och rehabiliteringsärenden och motsvarar kostnaden för dessa under I ärendet till kommunstyrelsen poängterar kommunledningskontoret att det är viktigt att vidta åtgärder för att få en väl fungerande organisation. Åtgärderna kan medföra omställningskostnader. Hur dessa hanteras bör beslutas i 2010 års bokslut. Även om kommunstyrelsen inte omedelbart beslutade att tillskjuta begärt belopp är bedömningen från FoGs ledning att omställningsrelaterade åtgärder behöver vidtas. Kostnaden för dessa, som är av engångskaraktär kan inte gärna ligga inom ordinarie budget. FoG flaggar därför i denna rapport att omställningskostnader kommer att behöva belasta det ekonomiska resultatet 2010 utöver beslutad budgetram. Enhetsindelning Inledningsvis bör också nämnas några ord om den förändrade enhetsindelningen inom Förskola och Grundskola. Järfälla språkcentrum är en ny resultatenhet sedan årsskiftet. Den innefattar det som tidigare redovisades som Modersmålsenheten åk 1-9 samt Språkstöd 1-6 år vilken förut inkluderades i den koncerngemensamma budgeten. Berit Inde och Eva Fredriksson är gemensamt ansvariga. Barn- och elevhälsa är också en ny resultatenhet men ingår som en del i den koncerngemensamma budgeten beträffande den ekonomiska redovisningen. Enheten kommer att redovisas i enlighet med övriga resultatenheter framöver när ansvar och gränsdragning klargjorts Budget- och verksamhetsuppföljning per april samt helårsprognos

4 samt finansieringsmodellen anpassats. Den koncerngemensamma budgeten inkluderar följande funktioner: 1. Skolchef och FoG-gemensamma resurser där Margareta Forsslund är direkt ansvarig. 2. Konsult och Stöd där Thomas Wihlman är ansvarig. Området inkluderar funktionerna personal, ekonomi, IT, kost samt lokalsamordning. 3. Slussen där Lena Elfvingsson är ansvarig. Slussens syfte är att hjälpa personal som blivit övertaliga på en enhet till en permanent ny placering. 4. Barn- och elevhälsa där nyrekryterad enhetschef tillträder i juli. 2 Bokslut per april 2010 Bokslut Budget Bokslut mnkr Avvikelse Avvikelse Interna intäkter 312,5 274,4 38,1 311,0 1,5 Externa intäkter 10,0 8,0 2,0 10,9-0,9 Intäkter totalt 322,5 282,4 40,1 322,0 0,6 Personalkostnader 224,8 224,6 0,3 219,3 5,5 Lokalhyreskostnader 38,4 1,9 36,5 37,4 1,0 Kapitaltjänstkostnader 1,1 8,7-7,6 1,0 0,2 Övriga kostnader 51,8 40,3 11,4 53,3-1,5 Kostnad totalt 316,2 275,6 40,6 311,0 5,2 varav av eget kapital 0,3 0,2 0,2-0,3 Resultat 6,4 6,9-0,5 11,0-4,6 Investeringar 0, ,2 0,7 Tabell 1 Bokslut per april jämfört med budget samt bokslut för samma period föregående år, mnkr FoG redovisar ett positivt resultat om 6,4 mnkr per april. Det är 0,5 mnkr sämre än budget samt 4,6 mnkr sämre än samma period föregående år. Resultatavvikelsen mot budget förklaras delvis av att budgeten inte varit rätt periodiserad men ett antal enheter har en reell negativ avvikelse. Flertalet av dem kan göra justeringar i verksamheten och komma till rätta med ekonomin under 2010 men inte alla. Resultatavvikelsen mot föregående år förklaras främst av att anpassning av redovisning till gällande principer om periodisering gjorts. Detta innebär, bland annat, att statsbidrag som ännu inte nyttjats inte heller påverkar resultatet vilket var fallet förra året. Analys på enhetsnivå mellan åren blir dessutom svår eftersom interna transaktioner också periodiserats bristfälligt under Investeringarna under perioden uppgår till 0,9 mnkr. Det är 0,7 mnkr mer än samma period föregående år. Investeringarna hittills i år inkluderar främst klassrumsmöbler till Vattmyraskolan, utrustning till den nya avdelningen som öppnat på Dalens förskola och ITutrustning till ett flertal enheter. Budget- och verksamhetsuppföljning per april samt helårsprognos

5 3 Helårsprognos för 2010 Prognos Budget Bokslut mnkr Avvikelse 2009 Avvikelse Interna intäkter 941,0 830,2 110,8 940,1 0,9 Externa intäkter 30,7 25,5 5,2 25,7 4,9 Intäkter totalt 971,7 855,7 116,0 965,9 5,8 Personalkostnader 690,2 682,8 7,4 684,5 5,7 Lokalhyreskostnader 115,9 11,7 104,3 112,4 3,5 Kapitaltjänstkostnader 4,1 4,2-0,1 4,0 0,1 Övriga kostnader 169,2 158,8 10,5 166,9 2,3 Kostnad totalt 979,4 857,4 122,0 967,8 11,6 Resultat -7,7-1,7-6,0-2,0-5,8 Investeringar 9,2 9,2 0,0 5,6 3,6 Bokfört eget kapital per efter hantering av 2009 års resultat uppgår till 9,5 mnkr Tabell 2 Helårsprognos 2010 jämfört med budget 2010 och bokslut 2009, mnkr FoG prognostiserar ett resultat om -7,7 mnkr Det är 6,0 mnkr sämre än budget samt 5,8 mnkr sämre än bokslut Resultatavvikelsen mot både budget och bokslut 2009 förklaras till 5,0 mnkr av omställningskostnader, se specifikation nedan. Prognos 2010 Övertalighets- och rehabärenden 2,5 Omplaceringsärenden inom Slussen 1,9 Tillfälligt förstärkt skolledning 0,5 Övrigt 0,1 Totalt 5,0 Tabell 3 Specifikation av omställningskostnader, mnkr Resterande prognostiserad resultatavvikelse mot budget om 1,0 mnkr fördelar sig enligt nedan: Helåret 2010 Prognos Budget Avvikelse ASPNÄS 0,4 0,3 0,1 Fjällenskolan -0,7 0,4-1,1 Järfälla Resurscentrum 0,0 0,2-0,2 Järfälla Språkcentrum -0,4 0,2-0,6 Koncerngemensamma funktioner 0,7-3,0 3,7 Kostnadsbesparing 0,0 3,0-3,0 Totalt 0,1 1,1-1,0 Tabell 4 Specifikation av resultatavvikelse utöver omställningskostnader, mnkr Aspnäs prognostiserar ett resultat som är 0,1 mnkr bättre än budget, till stor del, tack vare att en ny avdelning kan öppnas och fyllas på Dalens förskola. Budget- och verksamhetsuppföljning per april samt helårsprognos

6 Fjällenskolan prognostiserar ett resultat som är 1,1 mnkr sämre än budget på grund av felaktiga antaganden i budget och brister i den ekonomiska styrningen inom enheten. Det handlar om, i budget, för höga intäkter för såld mat, för låga personalkostnader samt för låga övriga driftkostnader. Köpstopp har införts och diskussion om personalminskning har inletts. Resultateffekt av åtgärderna förväntas inte bli tillräckliga för att klara budget En anledning till de uppkomna problemen är avsaknad, sedan över ett år, av permanent enhetschef och tillhörande skolledning. Tillförordnad rektor har under denna tid fått uppdrag förlängt några månader i taget vid flera tillfällen. Det har inneburit svårigheter att lyckas genomföra större förändringar. Järfälla Resurscentrum prognostiserar ett balanserat resultat vilket är 0,2 mnkr sämre än budget. Det budgeterade överskottet skulle gå till ett förväntat underskott Eftersom underskottet uteblev behöver återbetalning inte göras. Järfälla Språkcentrum prognostiserar ett resultat som är 0,6 mnkr sämre än budget. Förutom inköpsstopp vidtar enheten åtgärder som innebär minskning motsvarande 10 tjänster. För att klara verksamheten bedöms inte större ingrepp rimliga. Eftersom neddragningen görs från höstterminens början får åtgärderna full resultateffekt under Att åtgärder inte skulle kunna ge minskade kostnader tillräckligt snabbt flaggades för i budgetärendet som en osäkerhet. Konsekvenser av neddragning inkluderar: äldre elever kommer att behöva förflytta sig mellan skolor större undervisningsgrupper studiehandledning kommer att ges till grundskoleelever i ett år istället för två som tidigare gymnasielever kommer inte att erbjudas studiehandledning. Så var fallet tidigare, vilket dessutom påverkade FoGs resultatet negativt eftersom full kostnadstäckning saknades. Koncerngemensamma funktioner prognostiserar ett resultat, exklusive omställningskostnader, som är 0,7 mnkr bättre än budget. Budgeterat besparingskrav om 3,0 mnkr är inarbetat i prognosen. Se resultatavvikelse per funktion inom de koncerngemensamma funktionerna nedan: Avvikelse inkl omst. Omställ- Avvikelse ning exkl omst. Skolchefens ansvar & FoG gemensamt -0,0 2,7 2,7 Konsult & stöd -0,2 0,3 0,2 Barn- och elevhälsa 0,1 0,0 0,1 Slussen -1,2 1,9 0,8 Kostnadsbesparing -3,0 0,0-3,0 Totalt -4,3 5,0 0,7 Tabell 5 Resultatavvikelse för de koncerngemensamma funktionerna, mnkr De främsta förklaringarna är: + 1,2 mnkr Lägre kostnader och högre statsbidrag för förskole- och lärarlyft än antaget i budget. Antalet intagna har inte dragits ner för att minska kostnaderna. + 0,7 mnkr Lägre kostnader för övertalighets- och rehabiliteringsärenden när kostnader för avslutade ärenden kan inkluderas som omställningskostnader istället. Budget- och verksamhetsuppföljning per april samt helårsprognos

7 + 0,7 mnkr Lägre personalkostnader inom Slussen när omplaceringsärenden hanteras och kostnaderna för dessa inkluderas som omställningskostnader. + 0,3 mnkr Lägre kostnad för lokalhyra än budgeterat + 0,8 mnkr Övrigt - 3,0 mnkr Budgeterad kostnadsbesparing + 0,7 mnkr Totalt Investeringar Investeringsprognosen ligger kvar på budgeterad nivå trots att utfallet till och med april är betydligt lägre än budget. Det finns ett behov av ny IT-utrustning på flera håll men också osäkerheter om, det på investeringar följande, kapitaltjänstkostnaderna kan hanteras inom budgetram både innevarande och kommande år. 3.1 Förändrad budgetreferens per enhet Inledningsvis nämndes att den ursprungliga budgetreferensen om ett resultatöverskott på 0,5 mnkr minskat till ett underskott om 1,7 mnkr. Det beror på att flera enheter godkänts att få nyttja eget kapital. Hur resultatet förändras per enhet specificeras i tabell nedan. Ursprunglig Begärt Beslutat Ny Budget Eget Kapital Eget Kapital Budget ANKA Förskolor och Öppna förskolan ASPNÄS BAGs förskolor Barkarbyenheten Berghems förskola och skola Björkeby Fastebol-Högby skolor Fjällenskolan Högby/Gård/Kullens Fsk Järfälla Resurscentrum Järfälla Språkcentrum Kolarängs- & Iljansbodaskolan Kvarnen Mjölnaren Vallvägen Källtorpskolan Lundskolan Neptuni Olovslundskolan Sandvik Skälby Söderhöjdens för- och grundskolor Traktor Fastebol Olovslund Viksjö Ulvsättraskolan UTeKoppS Vattmyra Viksjöskolan Koncerngemensamma funktioner Kostnadsbesparing Totalt Tabell 6 Förändrad budgetreferens per enhet, tkr Budget- och verksamhetsuppföljning per april samt helårsprognos

8 3.2 Återbetalning 2010 per enhet Prognostiserad återbetalning av tidigare års underskott uppgår till 2,0 mnkr, vilket är 0,7 mnkr lägre än budget, se specifikation nedan. Återbetalning - Helår 2010 Prognos Budget Avvikelse ANKA Förskolor och Öppna förskolan ASPNÄS BAGs förskolor Barkarbyenheten Berghems förskola och skola Björkeby Fastebol-Högby skolor Fjällenskolan Högby/Gård/Kullens Fsk Järfälla Resurscentrum Järfälla Språkcentrum Kolarängs- & Iljansbodaskolan Kvarnen Mjölnaren Vallvägen Källtorpskolan Lundskolan Neptuni Olovslundskolan Sandvik Skälby Söderhöjdens för- och grundskolor Traktor Fastebol Olovslund Viksjö Ulvsättraskolan UTeKoppS Vattmyra Viksjöskolan Koncerngemensamma funktioner Kostnadsbesparing Totalt Tabell 7 Prognostiserad återbetalning per enhet jämfört med budget 2010, tkr Järfälla resurscentrum budgeterade med återbetalning på grund av det förväntade underskottet Underskottet uteblev och därmed behöver återbetalning inte göras. Fjällenskolan och Järfälla språkcentrum har en ekonomiskt utmanande situation som gör att återbetalning under året inte bedöms rimlig. Aspnäs räknar med ett bättre resultat än budget, vilket innebär en något större återbetalning än budgeterat. 3.3 Osäkerhetsfaktorer I budgetärendet framfördes lönerörelsen som en betydande osäkerhetsfaktor. Det finns nu ett avtal på central nivå som tycks ligga i linje med antaganden i budget. Viss osäkerhet återstår dock eftersom faktiska överenskommelser på lokal nivå kan ge olika kostnadsökningar. En annan osäkerhetsfaktor som lyftes fram i samma ärende var hur snabbt förändringar inom vissa enheter skulle kunna ge kostnadsminskningar. Detta var en oro för Järfälla språkcentrum som bekräftats befogad. Viss osäkerhet finns kvar inom detta område för bland annat Budget- och verksamhetsuppföljning per april samt helårsprognos

9 Källtorpskolan. Fjällenskolan har nyligen visat sig behöva vidta åtgärder som tidigare inte varit planerade. För dessa finns osäkerheter om hur snabbt de kan ge kostnadsminskningar. Avsaknad av beslut om åtgärder inom den koncerngemensamma driftbudgeten var ytterligare en osäkerhetsfaktor som lyftes fram. En kraftansträngning har inletts för att hantera alla omställnings-, rehabiliterings- och omplaceringsärenden som bekostas av den koncerngemensamma budgeten. Ett fokuserat arbete och omställningskostnader om 5,0 mnkr ger sannolikt tillräcklig styrka för att avsevärt minska dessa kostnader så att de inte uppstår även kommande år. Viss risk finns att omställningskostnaderna kan komma att öka till närmare 6,0 mnkr men det är inte bedömningen nu. En osäkerhetsfaktor som bör läggas till är relaterad till de många enhetschefer som behöver ersättas under både detta och kommande år. Utebliven framgång i att rekrytera enhetschefer medför temporära lösningar på ledningsfunktioner. Sådana innebär en ökad risk att inte klara upprätthålla god ekonomisk kontroll och styrning. Dessutom finns risk för dubbla lönekostnader under överlappningsperioder Fluktuation i barn- och elevantal ska normalt kunna hanteras genom flexibilitet i arbetsstyrka och organisation. Ibland kan dock förändringar vara svåra att hantera tillräckligt snabbt. Hur detta slår kan med större säkerhet sägas strax efter höstterminens start. Ytterligare en osäkerhet är vår förmåga att hantera den minskade efterfrågan på familjedaghemsplatser. Detta är särskilt aktuellt nu i Viksjö kommundel där tre av sex familjedaghem försvinner. Två av dem privatiseras och en dagbarnvårdare sägs upp på grund av arbetsbrist. Risk finns för att ledtider i anpassning gör att kostnaderna inte minskar i tid. Inom Kallhälls kommundel har familjedaghem lagts ner helt på grund av för dålig efterfrågan sedan några år. Från höstterminen införlivas barn och anställda på familjedaghem i Barkarby kommundel i förskoleverksamheten. En osäkerhet åt det positiva hållet är att resultatprognosen för några enheter måste bedömas vara försiktig. Det innebär att det kan finnas möjlighet att dessa presterar ett bättre resultat än prognostiserat. Budget- och verksamhetsuppföljning per april samt helårsprognos

10 BILAGOR 1 BILAGA 1 RESULTAT I BOKSLUT PER APRIL OCH HELÅRSPROGNOS BILAGA 2 KOMMENTARER PER ENHET ANKA FÖRSKOLOR OCH ÖPPNA FÖRSKOLAN ASPNÄS BAGS FÖRSKOLOR BARKARBYENHETEN BERGHEMS FÖRSKOLA OCH SKOLA BJÖRKEBYSKOLAN FASTEBOL-HÖGBY SKOLOR FJÄLLENSKOLAN HÖGBY/GÅRD/KULLENS FÖRSKOLOR JÄRFÄLLA RESURSCENTRUM JÄRFÄLLA SPRÅKCENTRUM KOLARÄNGS- OCH ILJANSBODASKOLAN KVARNENS, MJÖLNARENS OCH VALLS FÖRSKOLOR KÄLLTORPSKOLAN LUNDSKOLAN NEPTUNISKOLAN OLOVSLUNDSKOLAN SANDVIKSKOLAN SKÄLBYSKOLAN SÖDERHÖJDENS FÖR- OCH GRUNDSKOLOR TRAKTOR, FASTEBOL OCH OLOVSLUNDS FÖRSKOLOR ULVSÄTTRASKOLAN UTEKOPPS VATTMYRA VIKSJÖSKOLAN KONCERNGEMENSAMMA FUNKTIONER...19 Budget- och verksamhetsuppföljning per april samt helårsprognos

11 1 Bilaga 1 Resultat i bokslut per april och helårsprognos Jan-Apr Helåret 2010 inkl omställning Helåret 2010 exkl omställning Utfall Budget Avvikelse Prognos Budget Avvikelse Prognos Budget Avvikelse ANKA Förskolor och Öppna förskolan ASPNÄS BAGs förskolor Barkarbyenheten Berghems förskola och skola Björkeby Fastebol-Högby skolor Fjällenskolan Högby/Gård/Kullens Fsk Järfälla Resurscentrum Järfälla Språkcentrum Kolarängs- & Iljansbodaskolan Kvarnen Mjölnaren Vallvägen Källtorpskolan Lundskolan Neptuni Olovslundskolan Sandvik Skälby Söderhöjdens för- och grundskolor Traktor Fastebol Olovslund Viksjö Ulvsättraskolan UTeKoppS Vattmyra Viksjöskolan Koncerngemensamma funktioner Kostnadsbesparing Totalt varav res. eff. från omställning Totalt exkl omställningskostnader Tabell 8 Resultat i bokslut per april och helårsprognos 2010, tkr Bilaga 1 Resultat i bokslut per april och helårsprognos

12 2 Bilaga 2 Kommentarer per enhet 2.1 ANKA Förskolor och Öppna förskolan Enheten redovisar ett positivt resultat om 0,3 mnkr per april vilket är 0,1 mnkr bättre än budget. Avvikelsen förklaras främst av att Nibble och Aspnäs förskola får större ersättning för så kallat tungt område, kompletteringsresurser, än budgeterat. Organisationen har ännu inte anpassats fullt ut till de ökade resurserna. Helårsprognosen visar ett balanserat resultat vilket ligger i linje med budget och bedöms som stabil. Händelser under perioden inkluderar: Vattenskada på Kastanjens förskola har inneburit att verksamheten bedrivs på en mindre yta. Skadan förväntas vara avhjälpt till sommaren Den nytillkomna avdelningen, Topasen, har fått handledning av flerspråkighetsforskaren Veli Toumela Sjukskrivning inom den öppna förskolan innebär temporärt minskad tillgänglighet i Kallhäll 2.2 Aspnäs Enheten redovisar ett positivt resultat om 0,1 mnkr per april vilket är 0,3 mnkr sämre än budget. Avvikelsen förklaras främst av att den extra resurs som tillsattes efter fallolyckan i augusti-09 är kvar hela terminen. Dessutom har resursförstärkning i form av elevstöd bedömts vara nödvändigt att ta in även om anslag för detta ännu inte beviljats då utredning fortfarande pågår. Helårsprognosen visar ett positivt resultat om 0,4 mnkr vilket är 0,1 mnkr bättre än budget. Avvikelsen förklaras främst av att en ny avdelning öppnats på Dalens förskola och beräknas fyllas till höstterminen. För att klara budget, trots ett negativt resultat per april, tas den extra resurs som tillsattes efter olyckan bort från höstterminen. Dessutom antas det tillsatta elevstödet vara finansierat från höstterminen. Under perioden har Aspnässkolan tilldelats NOVA-stipendium för Skapande sagotema. 2.3 BAGs förskolor Enheten redovisar ett positivt resultat om 0,3 mnkr per april vilket är 0,3 mnkr bättre än budget. Avvikelsen förklaras främst av att antalet barn ökat något samt att ersättning för barn med särskilda behov erhållits. Helårsprognosen visar ett negativt resultat om 0,4 mnkr vilket ligger i linje med budget. Underskottet uppstår eftersom eget kapital godkänt att nyttjas till framförallt verksamhetsutveckling och fortbildning inom pedagogiken Reggio Emilia. Bilaga 2 Kommentarer per enhet 12

13 Åtgärder för att klara budget innebär att aktiviteten Rytmik och Dans kommer att ledas av befintlig intern personal istället för extern resurs. Antalet barn ökar något och sysselsättningsgraden minskats för några anställda som velat gå ner i tid. En orsak till att dessa åtgärder är nödvändiga är att ersättning för tungt område, kompletteringsresurser, minskat, för Gullivers förskola. Under perioden har andelen förskolelärare ökat i samband med naturlig ersättningsrekrytering. Ambitionen är att öka det pedagogiska inslaget i verksamheten 2.4 Barkarbyenheten Enheten redovisar ett positivt resultat om 0,4 mnkr per april vilket är 0,1 mnkr sämre än budget. Avvikelsen förklaras främst av färre barn/elever än budgeterat. Till följd av kommande organisationsförändringar i familjedaghemmen och i och med detta färre barn än budgeterat prognostiseras minskade personalkostnader. Helårsprognosen för enheten visar ett negativt resultat på 0,2 mnkr eftersom enheten beviljats nyttjande av eget kapital, 0,2 mnkr. Pengarna kommer att användas till upprustning av skolans bibliotek. 2.5 Berghems förskola och skola Enheten redovisar ett positivt resultat om 0,2 mnkr per april vilket är 0,1 mnkr sämre än budget. Avvikelsen förklaras till viss del av felaktigt periodiserad budget men också att antalet 15- timmars barn på fritidshemmet är fler än budgeterat. Dessutom har antalet barn inom förskolan varit färre än förväntat på grund av att familjer flyttat från kommunen. Helårsprognosen visar ett positivt resultat om 0,1 mnkr vilket ligger i linje med budget och avser delbetalning av 2009 års underskott. Åtgärder för att klara budget inkluderar: neddragning av speciallärare några anställd går ner i tid som de önskat fritidspedagog som begärt tjänstledigt ersätts under perioden med barnskötare bemanningen inom skolledningen minskar något återhållsamhet beträffande vikarieanskaffning En konsekvens av åtgärderna är lägre personaltäthet på fritids och inom förskolan. En osäkerhetsfaktor är neddragningen av specialläraren eftersom antagandet bygger på att personen i fråga kommer in på lärarlyftet. 2.6 Björkebyskolan Enheten redovisar ett positivt resultat om 0,8 mnkr per april vilket är 0,8 mnkr bättre än budget. Avvikelsen förklaras delvis av felperiodisering av kostintäkter i budgeten. Annat som bidrar till den positiva avvikelsen är högre särskoleersättning tack vare fler särskoleelever och allmän återhållsamhet beträffande driftkostnader. Helårsprognosen för enheten visar ett positivt resultat om 0,5 mnkr. Detta på grund av en budgeterad återbetalning av tidigare års underskott, 0,5 mnkr Bilaga 2 Kommentarer per enhet 13

14 För att klara budget har krävts och krävs att samtliga inköp går via rektor. Dessutom kommer antalet åk 6-klasser decimeras till hösten när de blir åk 7 vilket möjliggör en effektivisering av personalresurserna. Det kommer dock att behöva sättas in extra resurser i samband med sammanslagningen av klasserna. På grund av sjunkande elevkullar och krympande antal ansökningar till åk 6 blir det dessutom denna höst fyra klasser istället för som förra hösten fem klasser. 2.7 Fastebol-Högby skolor Enheten redovisar ett negativt resultat om 0,5 mnkr tkr per april vilket är 0,5 mnkr sämre än budget. Avvikelsen förklaras främst av att årskostnad för livsmedelspersonal belastat april. Dessutom har vissa driftkostnader inte sjunkit i den mån som förväntats efter omorganisation. Helårsprognosen för enheten visar ett nollresultat vilket överensstämmer med budget. Den bedöms även som stabil. 2.8 Fjällenskolan Enheten redovisar ett negativt resultat om 0,6 mnkr tkr per april vilket är 0,9 mnkr sämre än budget. Avvikelsen förklaras främst av högre personalkostnader och driftkostnader än budgeterat på grund av felaktiga budgetantaganden. Helårsprognosen för enheten visar ett negativt resultat på 0,7 mnkr vilket är 1,1 mnkr sämre än budget. I budget ingår en återbetalning om 0,4 mnkr som inte bedöms rimlig att klara detta år. Åtgärder för att komma närmare budget som att minska personalkostnaderna i tillräcklig omfattning och tillräckligt snabbt bedöms svåra. Möjligheten att öka intäkterna genom att ta in fler elever försvåras av att blivande åk 6-elever sökt sig till Engelska Skolan. För att sträva mot minsta möjliga negativa resultat 2010 och för att kunna klara budget 2011 har en genomgripande översyn av personalsituationen och driftkostnaderna inletts. Rekryteringsarbetet för att kunna tillsätta rektor på permanent basis pågår. En stabil ledning som kan arbeta långsiktigt med ekonomisk kontroll och styrning är nödvändigt för att få en ekonomi i balans på enheten. 2.9 Högby/Gård/Kullens förskolor Enheten redovisar ett positivt resultat om 0,5 mnkr per april vilket är 0,4 mnkr bättre än budget. Avvikelsen förklaras främst av en felperiodiserad intäkt för mat i budgeten. Barnpengen har varit lägre på grund av att nyinskrivna barn haft ett senare startdatum än budgeterat men detta har mer än kompenserats av att personalkostnaderna minskat genom korrigering av tjänster och ett lågt uttag av vikarietimmar. Helårsprognosen för enheten visar ett nollresultat vilket överensstämmer med budget. Eftersom det i dagsläget är svårt att bedöma kostnaderna i samband med nedläggningen av Kullens förskola råder återhållsamhet på framförallt personalkostnadssidan. Bilaga 2 Kommentarer per enhet 14

15 2.10 Järfälla resurscentrum Enheten redovisar ett positivt resultat om 0,5 mnkr per april vilket är 0,4 mnkr bättre än budget. Avvikelsen förklaras främst av felaktigt periodiserad budget. Helårsprognosen visar balanserat resultat vilket är 0,2 mnkr sämre än budget. Det budgeterade överskottet avsåg återbetalning av det förväntade underskottet Underskottet uteblev och därmed behövs ingen återbetalning Järfälla språkcentrum Enheten redovisar ett negativt resultat om 1,0 mnkr per april vilket är 1,2 mnkr sämre än budget. Avvikelsen förklaras till 0,6 mnkr av felaktig periodisering av interna intäkter. Utförda tjänster åt gymnasiet har inte debiterats under perioden. Resterande del beror på felaktigt periodiserad budget. Helårsprognosen visar ett negativt resultat om 0,4 mnkr vilket är 0,6 mnkr sämre än budget. Förutom att införa inköpsstopp vidtar enheten åtgärder som innebär minskning motsvarande 10 tjänster. Konsekvenser inkluderar att äldre elever kommer att behöva förflytta sig mellan skolor och få större undervisningsgrupper. Studiehandledning kommer att ges till grundskoleelever i ett år istället för två som tidigare. Gymnasielever kommer inte att erbjudas studiehandledning. Det gjordes tidigare och påverkade dessutom FoGs resultat negativt Kolarängs- och Iljansbodaskolan Enheten redovisar ett positivt resultat om 1,0 mnkr per april vilket är 0,4 mnkr bättre än budget. Avvikelsen förklaras till 0,2 mnkr med att Kolarängsskolan fått högre anslag för viktat bidrag än budgeterat. Därutöver har sjukfrånvaro i stor utsträckning hanterats utan vikarier. Helårsprognosen visar balanserat negativt resultat om 0,2 mnkr vilket ligger i linje med budget. Underskottet uppstår eftersom eget kapital godkänt att nyttjas till framförallt till särskild fortbildning samt anpassning av lokaler Kvarnens, Mjölnarens och Valls förskolor Enheten redovisar ett negativt resultat om 0,3 mnkr per april vilket är 0,5 mnkr sämre än budget. Avvikelsen förklaras främst av att antalet barn tvingats hållas nere på både Mjölnarens och Vallvägens förskolor till följd av brister i inomhusmiljön. På grund av att antalet barn kommer att öka när lokalerna har iordningställts har det inte bedömts lämpligt att minska personaltätheten. Helårsprognosen för enheten visar ett positivt resultat om 29 tkr vilket överensstämmer med budget. För att klara budget ökas barnantalet till höstterminen. Personalsituationen har setts över och restriktivitet råder vid vikarieanvändning. Dessutom råder allmän återhållsamhet för inköp till förskolorna. Bilaga 2 Kommentarer per enhet 15

16 2.14 Källtorpskolan Enheten redovisar ett negativt resultat om 0,7 mnkr per april vilket är 0,2 mnkr bättre än budget. Avvikelsen förklaras främst av felaktigt periodiserad budget. Fortbildningsinsatser och ITinvesteringar är planerade till hösten. Helårsprognosen visar negativt resultat om 2,2 mnkr vilket ligger i linje med budget. Åtgärder som inkluderas i budget innefattar neddragning motsvarande 9 tjänster. Möjligen måste också en del IT-investeringar senareläggas till efter årsskiftet Lundskolan Enheten redovisar ett positivt resultat om 0,3 mnkr per april vilket är 0,1 mnkr bättre än budget. Avvikelsen förklaras främst av att fler elever än beräknat tagits in på skolan. Helårsprognosen för enheten visar ett negativt resultat på 0,4 mnkr på grund av att enheten beviljats ett nyttjande av eget kapital om 0,4 mnkr. Summan kommer att användas till en satsning inom kompetensutveckling bestående i förmåga att hantera stora elevgrupper samt användning av IT inom undervisningen Neptuniskolan Enheten redovisar ett positivt resultat om 1,1 mnkr per april vilket är 0,7 mnkr bättre än budget. Avvikelsen förklaras främst av att personalkostnaderna hållits nere på grund av osäkerhet när det gäller fluktuationer i barntillströmningen. Dessutom råder allmän återhållsamhet avseende driftkostnader till följd av felaktiga antaganden i budget. Helårsprognosen för enheten visar ett positivt resultat enligt budget på 0,2 mnkr som avser återbetalning av tidigare års underskott. För att klara budget behålls antalet barn trots att barngrupperna upplevs stora på förskolan, inga vikarier används vid korttidsfrånvaro och restriktivitet råder när det gäller inköp Olovslundskolan Enheten redovisar ett negativt resultat om 0,2 mnkr per april vilket är 0,6 mnkr sämre än budget. Avvikelsen grundas bland annat i en felberäknad intäkt för samundervisningseleverna. Dessutom finns budgeteffekter såsom att tyngden av intäkterna lagts i början på året, läromedelsinköp vid terminsstart snedbelastar en budgeterad jämn månadsfördelning samt att budget för vissa driftkostnader (förbrukningsinventarier och nyttjande av eget kapital) lagt senare under året. Helårsprognosen för enheten visar ett negativt resultat enligt budget på 0,5 mnkr eftersom enheten beviljats eget kapital på denna summa. Pengarna kommer att, och har delvis använts till, omställningskostnader och effektivisering av verksamheten. Utökning av elevantalet förväntas fr.o.m. höstterminen Dessutom ska en del av det beviljade egna kapitalet användas till övertalighetshantering. Dessa faktorer bidrar till att enheten bedöms klara sin budget. Bilaga 2 Kommentarer per enhet 16

17 2.18 Sandvikskolan Enheten redovisar ett positivt resultat om 0,5 mnkr per april vilket är 0,2 mnkr sämre än budget. Avvikelsen förklaras främst av att medel för verksamheten för barn med autism är lägre än budgeterat. Helårsprognosen för enheten visar ett nollresultat vilket är i linje med budget. Arbetet med barnplacering i verksamhet för barn med autism (Tellus) pågår. Här finns en trolig ökning av personalstyrkan samt lokalinvesteringar. Förskolan kommer samtidigt att minska med en avdelning på grund av minskat barnunderlag. Lokalen kommer troligen att användas till en Öppen förskola. Om denna verksamhet inte öppnas finns risk för övertalig personal Skälbyskolan Enheten redovisar ett positivt resultat om 0,6 mnkr per april vilket är 0,3 mnkr bättre än budget. Avvikelsen förklaras främst av att kostnader för biträdande rektor uteblivit samt att en del av rektors lönekostnader tagits centralt under våren. Helårsprognosen för enheten visar ett nollresultat vilket överensstämmer med budget. Under hösten väntas fler barn än budgeterat till förskolan. Samtidigt beräknas att full kostnad för rektor samt kostnad för biträdande rektor ska belasta enheten Söderhöjdens för- och grundskolor Enheten redovisar ett positivt resultat om 0,9 mnkr per april vilket är 0,2 mnkr bättre än budget. Avvikelsen förklaras främst av återhållsam vikarieanskaffning samt till viss del minskad sysselsättningsgrad för några personer som så önskat. Helårsprognosen visar ett positivt resultat om 0,3 mnkr och ligger i linje med budget. Åtgärder som inkluderas i budget innefattar minskning av elevresurs och personal inom fritidsklubben motsvarande 1,25 tjänster tillsammans. Därutöver minskar bibliotekstjänsten i omfattning. Konsekvenser blir minskad personaltäthet inom fritidsklubben och lägre tillgänglighet till biblioteket Traktor, Fastebol och Olovslunds förskolor Enheten redovisar ett positivt resultat om 0,2 mnkr per april vilket är 0,1 mnkr högre än budget. Avvikelsen består i något fler barn än budgeterat på förskolorna Traktor och Fastebol. Helårsprognosen för enheten visar ett negativt resultat på 0,1 mnkr som är i linje med budget. Detta på grund av att nyttjande av eget kapital på 140 tkr beviljats enheten. Det egna kapitalet ska användas till nya golvmattor till följd av påpekande från Miljö och Hälsa efter inspektion samt till anskaffning av IT-utrustning. Enheten prognostiserar ett negativt resultat i Viksjö familjedaghems budget vilket beror på avsaknad av barn. Något som dessutom belastar en av förskolorna är omstruktureringskostnader på personalsidan, ca 0,1 mnkr. När det gäller Viksjös familjedaghem (6 till antalet) kommer två av dem att privatiseras från och med oktober månad. En dagbarnvårdare sägs dessutom upp från och med 1 september på grund Bilaga 2 Kommentarer per enhet 17

18 av det för dåliga barnunderlaget. Dessa faktorer gör att det i dagsläget bedöms bli för få dagbarnvårdare kvar för att denna verksamhet ska få finnas kvar i sin befintliga form Ulvsättraskolan Enheten redovisar ett resultat om 0,0 mnkr per april vilket är 0,2 mnkr sämre än budget. Avvikelsen förklaras främst av att inköp i större utsträckning än budgeterat gjorts i början av året. Därutöver har skolan också några elever färre än antaget. Helårsprognosen visar ett positivt resultat om 0,4 mnkr och ligger i linje med budget. I prognosen ligger antaganden om 25 barn ytterligare till förskoleklass än antaget i budget vilket verkar realistiskt med tanke på hur anmälningarna ser ut inför hösten. Händelser under perioden inkluderar: Ny rektor från januari 2010, Per-Olof Wigsén Elever, huvudsakligen i årskurs 4 och 5, har skapat och framfört musikal Aktiviteter har inletts för att förbättra skolans rykte genom bland annat ökat professionellt förhållningssätt vid presentationsmöten som öppet hus etc UTeKoppS Enheten redovisar ett positivt resultat om 0,1 mnkr per april vilket ligger i linje med budget. Helårsprognosen visar ett underskott om 0,1 mnkr vilket ligger i linje med budget. Underskottet uppstår eftersom eget kapital godkänt att nyttjas till framförallt fortbildning inom pedagogiken Reggio Emilia Vattmyra Enheten redovisar ett positivt resultat om 0,1 mnkr vilket är 0,1 mnkr sämre än budget. Avvikelsen förklaras av färre barn och elever samt omställningskostnader. Helårsprognosen visar ett balanserat resultat vilket ligger i linje med budget. Åtgärder för att klara budget inkluderar: Personalminskning motsvarande en tjänst från augusti 2010 Samordning inom familjedaghemsverksamheten för att hantera sjukfrånvaro Återhållsam vikarieanskaffning vid frånvaro inom förskola och grundskola Neddragning av budget för fortbildning, läromedel, fastighetsunderhåll och övriga driftkostnader Ta in fler förskoleklassbarn från och med augusti 2010 Några konsekvenser är lägre personaltäthet och senarelagd kompetensutveckling Viksjöskolan Enheten redovisar ett positivt resultat om 1,1 mnkr per april vilket är 0,6 mnkr bättre än budget. Avvikelsen förklaras främst av att skolan har fler elever än budgeterat och att skolan fått ökad ersättning för särskilt stöd till enskilda elever. Bilaga 2 Kommentarer per enhet 18

19 Helårsprognosen för enheten visar ett nollresultat enligt budget till följd av framförallt prognostiserade ökade lönekostnader. Om ekonomin tillåter kommer en återhållsamhet under våren att tas igen under hösten. Tillkommande kostnader är då kostnader för inköp av läroböcker, ombyggnadskostnader och materialkostnader Koncerngemensamma funktioner Bokslut per april De koncerngemensamma funktionerna redovisar ett positivt resultat om 0,5 mnkr per april. Det är 0,3 mnkr sämre än budget om besparingskrav om 1,0 mnkr (av totalt 3,0 mnkr 2010) inkluderas. Det redovisade resultatet belastas även med omställningskostnader om nära 1,2 mnkr. Resultatavvikelsen är fördelad på följande områden: Totalt exkl omställning 1,0 mnkr 1,6 mnkr Skolchefens ansvar och FoG-gemensamt - 0,2 mnkr - 0,2 mnkr Konsult & Stöd + 0,2 mnkr + 0,2 mnkr Barn och Elevhälsa - 0,3 mnkr + 0,2 mnkr Slussen + 0,7 mnkr + 1,8 mnkr Totalt exklusive kostnadsbesparing - 1,0 mnkr - 1,0 mnkr Kostnadsbesparing - 0,3 mnkr + 0,8 mnkr Totalt inklusive kostnadsbesparing Skolchefens ansvar och FoG gemensamt Avvikelsen förklaras, förutom av omställningskostnader om 570 tkr, främst av att budgeterade kostnader förväntas senare under året. Även mindre kostnader och högre statsbidrag än antaget för förskole- och lärarlyft bidrar till att förklara den positiva avvikelsen. Konsult & Stöd Kostnader för mattransporter är högre än budgeterat, minskning jämfört med 2009 års nivå har inte infriats såsom antagits. Även rekryteringskostnaderna är högre än budgeterat. Det beror på att fler enhetschefer behöver ersättas än budgeterat. Barn och Elevhälsa Intern finansiering, från samtliga förskolor utom de inom Jakobsbergs kommundel, av kostnaderna för en förskolepsykolog var inte inkluderad i budget. Slussen Avvikelsen förklaras av omställningskostnader om 480 tkr Helårsprognos 2010 Helårsprognosen för de koncerngemensamma funktionerna, exklusive omställningskostnader visar ett positivt resultat om 0,7 mnkr. I den siffran är kostnadsbesparingar om 3,0 mnkr som är inarbetade. Omställningskostnaderna uppgår till 5,0 mnkr. Det prognostiserade resultatet är 0,7 mnkr bättre än budget. Resultatavvikelsen är fördelad på följande områden: Bilaga 2 Kommentarer per enhet 19

20 Avvikelse inkl omst. Omställ- Avvikelse ning exkl omst. Skolchefens ansvar & FoG gemensamt -0,0 2,7 2,7 Konsult & stöd -0,2 0,3 0,2 Barn- och elevhälsa 0,1 0,0 0,1 Slussen -1,2 1,9 0,8 Kostnadsbesparing -3,0 0,0-3,0 Totalt -4,3 5,0 0,7 Tabell 9 Resultatavvikelse för de koncerngemensamma funktionerna, mnkr Skolchefens ansvar och FoG gemensamt Resultatavvikelsen förklaras, förutom av omställningskostnader om 2,9 mnkr tkr, av följande: + 1,2 mnkr Lägre kostnader och högra statsbidrag för förskole- och lärarlyft än antaget i budget. Antalet intagna har inte dragits ner för att minska kostnaderna + 0,7 mnkr Lägre kostnader för övertalighets- och rehabiliteringsärenden när kostnader för avslutade ärenden kan inkluderas som omställningskostnader istället + 0,3 mnkr Lägre personalkostnader till följd av senarelagd permanent förstärkning av ledningsfunktionen + 0,3 mnkr Lägre försäkringskostnader + 0,2 mnkr Övrigt + 2,7 mnkr Totalt Konsult och Stöd Resultatavvikelsen förklaras, förutom av omställningskostnader om 0,3 mnkr, främst av följande: - 0,4 mnkr Högre rekryteringskostnader på grund av att fler enhetschefer behöver ersättas - 0,3 mnkr Högre kostnader för mattransporter då minskning från 2009 års nivå uteblivit + 0,3 mnkr Lägre kostnad lokalhyra än budgeterat + 0,5 mnkr Högre intäkter för intern debitering av nätverksanslutning + 0,1 mnkr Övrigt + 0,2 mnkr Totalt Barn och Elevhälsa Resultatavvikelsen om 0,1 mnkr förklaras främst av att den interna finansieringen av förskolepsykolog inte var inkluderad i budget. Slussen Resultatavvikelsen förklaras, förutom av omställningskostnader om 1,9 mnkr, främst av att flera enheter i större utsträckning börjat använda personal placerad i Slussen istället för att ta in vikarie Bilaga 2 Kommentarer per enhet 20

21 3 Bilaga 3 Driftbudget Förskola och Grundskola Budget 2010 Bokslut Bokslut Prognos Bokslut 2009 Intäkter Externa intäkter Interna intäkter Summa intäkter Kostnader varav kapitalkostnader Nettokostnad Kommunbidrag Resultat Eget kapital Tabell 10 Driftbudget för förskola och grundskola uppställd enligt kommunledningskontorets riktlinjer, tkr Bilaga 3 Driftbudget Förskola och Grundskola 21

22 4 Bilaga 4 Investeringsbudget Anskaffning av IT-Utrustning Verksamhetsanknutna Inventarier och utrustning Ombyggnadsanknutna Inventarier och utrustning Totalt Budget Ombudgeterade investeringsmedel till Tillgängliga investerinsgmedel Tabell 11 Investeringsbudget för förskola, tkr (prognostiserade investeringar ligger i linje med budget) Bilaga 3 Driftbudget Förskola och Grundskola 22