VA-taxan och projektportföljen- ett betraktelsesätt

Transkript

1

2 VA-taxan och projektportföljen- ett betraktelsesätt

3 Vilka är vi? & Roslagsvatten? Roslagsvatten är VA-huvudman i 5 kommuner, Ekerö, Knivsta, Vallentuna, Vaxholm & Österåker Crister Bäckström, Chef Kommunansvariga Anders Henriksson, T&U chef och tillika chef Projektkontoret

4 Roslagsvattens geografi

5 Ett hållbart partnerskap. Om fler kommuner går ihop och satsar på att skapa en sund och hållbar samhällsutveckling kring vatten, avlopp och avfall, bör man kunna samla erfarenhet och expertis för att få en god affär. Så gick tankarna när Roslagsvatten bildades 1989 som Sveriges första kommunägda VA- och avfallsbolag.

6 Rätt Taxa är hållbar taxa Ledningens syn på Rätt taxa är att den är hållbar i enlighet med vårt varumärkeslöfte Hållbar taxa betyder att vi tänker långsiktigt på: Våra kunder Taxan kan inte bara fortsätta att stiga Vår ekonomi Vi ska kunna betala våra kostnader med våra intäkter Vår miljö Vi ska hålla våra utsläppsvärden/ Våra tillgångar Systematiskt underhåll så att vi optimerar livslängd och minimerar kostnader Vår kvalitet - Vi bygger med spårbarhet så att vi kan använda, underhålla och reparera samt förbättra våra anläggningar

7 Bakgrund till projektportföljerna Potential till långsiktig planering av avgiften Att få kontroll på vår projektekonomi Att få upp ögonen för kommande kostnader Otrolig fördel som VA-bolag att kunna göra långsiktig planering genom ÖP, FÖP DP med långa planeringshorisonter Ambition med styrning av taxa: 100% täckningsgrad av anläggningsavgift för nyinvesteringar över tid Priviligierad plats i landet, våra kommuner har stark inflyttning Ambition att amortera vid gynnsamma förhållanden (2017 ca 1%)

8 För en VA-investering utgör projektet realiseringen av en idé till anläggning då stora utgifter görs Ide - detaljplan - laga kraft - kontrakt - TG0 - utgifter TG5 - inkomster garanti Utredning Utbyggnad Förvaltning - SEK Ackumulerade utgifter Ackumulerade inkomster Ackumulerat resultat

9 Projektets ekonomi Projektet kostar pengar och tjänar pengar. Det kallar vi för utgifter och inkomster. Det är projektekonomi och går direkt på kassaflödet! Inkomster 10% 2% 2% 2% 2% 2% 2% 2% 2% 2% 2% 2% 2% 2% 2% 2% 2% Utgifter Intäkter Kostnader För att jämna ut den stora klumpen pengar över tiden redovisas periodiserade inkomster och utgifter över anläggningens ansenliga livslängd och kallas intäkter och kostnader. Det är bokföring! 2% År 1, 2, 3, 4, 5, 6, osv SEK + 0 -

10 Delegation budgetar och uppföljning Investeringsbudget, årlig Investerings budget Projektportfölj, flerårig Projektplanering, flerårig Ekonomisystem, nuläge Bokslut Projekt portfölj Upparbetning återkopplas till portföljen via projektplanerna Bokslut, föregående år Reviderad Ekonomi system Projektplan Utfall

11 Överlappande ansvar för ekonomin KA ansvarar för projektens resultat portföljen Roslagsvattens ekonomiavdelning ansvarar för redovisning och finansiering KA och portföljens ansvar KA måste lova finansiering genom hela projektet (flera år) Styra anläggningsavgiften så att portföljen inte genererar förluster till brukarkollektivet Rapportera likviditetsprognoser och finansieringsbehov Roslagsvattens budgetansvar Beslutar om budget ett år i taget Säkra likviditeten Finansiera investeringsbehovet Bestämma brukningsavgiften för att justera för underskott på anläggningstaxan att finansiera drift och underhåll av anläggningarna

12 Projektportfölj Samtliga kommuner har kompletta portföljöversikter, PÖ Varje enskilt projekt har utgifter och inkomster planerade i tiden Den sammanlagda ekonomin för alla projekt i kommunen hanteras i en Portföljöversikt Anläggningsavgiften kan planeras i förväg år för år för att se det sammanlagda utfallet i hela kommunen Det ekonomiska utfallet illustreras grafiskt i diagram som lätt kan presenteras för intressenter

13 Ett universalverktyg-portföljöversikt Portföljen möjliggör simulering av framtida taxeförändringar Inkomsterna för nyinvesteringar och exploateringar ges av: Anslutningstaxorna 5.1a, b, c och d. Exploateringsavtal Drifttagning/TG5 och anslutningstakt Taxeförändring % 5,0% 0,0% 5,0% 0,0% 10,0% 0,0% -5,0% 0,0% 4,0% 0,0% 5.1a Servisavgift, SA b Förbindelsepunktsavgift, FPA c Tomtyteavgift, TYA 32 33,600 33,600 35,280 35,280 38,808 38,808 36,868 36,868 38,342 38, d Lägenhetsavgift, LGHA ,0% 10,0% 5,0% 0,0% -5,0% -10,0% Taxeförändring

14 Ett universalverktyg-portföljöversikt Hur ska vi se vad vi planerar? Man kan se det planerade kassaflödet för ett enskilt projekt Portföljöversikten visar kassaflödet, vilket ger en bild av hur väl anläggningsavgifterna täcker upp för samtliga projektkostnader

15 Första inblicken i Portföljen gjorde vi första prognosen för portföljen En kall känsla spred sig i kroppen Fram till och med 2017 slutade den på: -248 MSEK Tre påtagliga avgiftshöjningar gjordes 2014, 2015 och 2017 Utfall för samma period blev därefter: -49 MSEK

16 Portföljens budget är rullande På så vis finns nästa års budget alltid aktuell för portföljen Portfölj Underhåll Ledningsnät Underhåll Verk

17 Portföljens utfall belastar RR Portföljens utfall spiller över på resultatet varje år Portfölj ResultatRäkning Underhåll Ledningsnät Underhåll Verk

18 Ett universalverktyg-portföljöversikt Investeringsbudgeten finns redan i portföljen för flera år. Välj ett budgetår Arket kommer för det valda budgetåret summera inkomster och utgifter, likviditetsplan och aktiveringar BYGGPROJEKT PÅGÅENDE (PÅBÖRJADE 2013 ELLER TIDIGARE) Vallentunavattens TOTAL EX Omläggning VSD + 3 nya RB Dubbelspår SL, Etapp 1 (Bällsta statio SL distriktsmätare december ENTREPRENAD/ 50 PROJEKT V110PE, TS90PE, ca EX A Kulla Lindholmen Expl McFreeze (Lindhé Expl Lindhé Schön januari Preliminär TG5- investerings m + 7 st LTA EX Tegelbruket Expl Besqab 130 LGH Expl Besqab mars EXPLOATERING månad Projekt- budget EKONOMI ÅTGÄRD Egen regi maj NY/RPRIO /43 PROJ.NR Allévägen AVD Kapacitetsbegränsningar KAT D600PE + V250PE ca 350 Dagv ANLÄGGNING EGEN REGI resultat KKR m NY BYGGPROJEKT /43 PÅGÅENDE Upprätta-Lingsberg (PÅBÖRJADE V+TS 2013 styrd borrning ELLER Egen TIDIGARE) regi november BYGGPROJEKT SOM PÅBÖRJAS 2014 (ALT SENT 2013) Omläggning VSD + 3 nya EX RB V315PE Dubbelspår + 2xTS315PE, ca NY H Huvudledningar Bällstaberg - Stockholms SL, Egen Etapp regi? 1 december (Bällsta -15 statio SL december m distriktsmätare VSD ca 800 m + KCpelare mm V110PE, 0 TS90PE, ca NY B Åby ängar Lokalgata 350 LGH Kommunen februari EX A Kulla VSD ca Lindholmen 1500 m + PSTN Expl McFreeze (Lindhé Expl Lindhé Schön januari NY Tingvalla omvandlingsområde 72 LGH Kommunen november (spont) + TS 100 m 1700 m st LTA NY Haga 3, omvandlingsområde 65 LGH VSD ca 1100 m + LTA Kommunen september EX Tegelbruket Expl Besqab 130 LGH Expl Besqab mars NY Hagaskolan IP 13+ LGH VSD ca 300 m Kommunen december VSD TS ca 350 m + V EX Bällstaberg 4 Expl JM 50 LGH Expl JM januari D600PE + V250PE ca NY / Allévägen + TS500 ca 150 Kapacitetsbegränsningar m Dagv Egen regi maj NY Blåbärsvägen förtätning lång servislednin60 m servis Egen regi april m DETALJPROJEKTERING UNDER NY / Upprätta-Lingsberg V280PE + TS315PE ca V+TS 0styrd borrning NY F Huvudledningar Högdalavägen - Kristineb Egen regi? oktober Egen regi november m NY/RPRIO PROJ.NR AVD KAT ANLÄGGNING ÅTGÄRD EGEN REGI resultat 2015 KKR Inkomster jan-14 feb-14 mar-14 apr-14 maj-14 jun-14 jul-14 aug-14 sep-14 okt-14 nov-14 dec-14 jan-15 feb-15 mar-15 apr-15 maj-15 jun-15 jul-15 aug-15 NY G V260PE + 2xTS315PE ca Huvudledningar Kristineberg - Bällstaberg 1200 m NY J Pumpstation Kristineberg (170 l/s) Kommunen / JM? RV-entreprenad september -18 april

19 Budgetarbete Portföljöversikten ger komplett input till investeringsbudgeten Alla planerade projekt ger sitt bidrag till investeringsbudgeten för kommunportföljen, inkomster och utgifter Planeringen kan ligga kvar år för år och behöver därför inte göras om för nästa års investeringsbudget Likviditetsplaneringen faller ut för året Takt Status Kassaflödesplan 2018 Total ####### ####### jan-18 feb-18 mar-18 apr-18 maj-18 jun-18 jul-18 aug-18 sep-18 okt-18 nov-18 dec-18 feb-20 Budget Prognos Förändring , , , ,67-816, , , , , , ksek Budgeteradoch prognosticerad kassaflödesplan Budget 2018 Prognos Budget 2018 Prognos Förändring jan-18 feb-18 mar-18 apr-18 maj-18 jun-18 jul-18 aug-18 sep-18 okt-18 nov-18 dec-18

20 Samverkan Portfölj-Projektplanering Projekten förändras ju hela tiden, hur ska man hålla portföljen aktuell? Alla projekt planeras och följs upp i egna planer Det börjar med en Baseline, som kommer från portföljen. Sedan gör projektledaren en kalkyl som regelbundet uppdateras Verkligt utfall hämtas från Agresso och kalkylen kan anpassas efter verkligheten Verkligt utfall plus uppdaterad kalkyl ger en prognos Utfallet plus prognosen exporteras direkt till portföljen med en knapptryckning På så sätt kan KA uppdatera sina portföljer med projektledarnas bästa uppskattningar med ett minimum av handpåläggning och full kontroll

21 Portföljstatus Status för projekt i alla kommuner redovisas på fullt synliga tavlor! Regelbundna statusmöten måndagar kl 11, en kommun per vecka Arbetsmängd synlig Resursbrist synlig Projektledare tillsätts internt eller avropas från ramavtal Projektledarna planerar och följer upp projekten i projektplaneringsverktyget successivt

22 Läget i Portföljen 2018 Nu tycker vi att vi har koll på läget Idag är vårt nya nyckeltal Rullande 36 mån täckningsgrad uppe i 106% Rullande 36 mån täckningsgrad 106%

23 Viktiga lärdomar Portföljernas långsiktighet är nödvändig för en hållbar anläggningsavgift Vi har många värden att ta hänsyn till för att vår anläggningsavgift ska kunna betraktas som hållbar Värden som måste hållas stabila över tid omfattar kundrelationer, miljöarbete, funktion, kvalitet och ekonomi Det är svårt att styra anläggningsavgiften från resultaträkningen, man behöver titta på projektens årsvisa kassaflöde Som VA-bolag har man en närmast unik möjlighet till långsiktig planering, vars betydelse inte kan överskattas för hållbarhet

24 Tack för oss! Vill ni veta mer går det bra att kontakta oss.