91 KoF Rapport om utförd kontrollåtgärd 2013
|
|
- Sofia Jakobsson
- för 8 år sedan
- Visningar:
Transkript
1 Kultur- och fritidsnämnden Sammanträdesprotokoll Sida 10 (22) Sammanträdesdatum KoF Rapport om utförd kontrollåtgärd 2013 Ärendebeskrivning Kommunfullmäktige har antagit reglemente för intern kontroll. Enligt reglementet har varje nämnd skyldighet att årligen fastställa en plan för uppföljning av den interna kontrollen inom nämndens ansvarsområde. Varje nämnd skall även behandla respektive förvaltnings rapport om utförd kontrollåtgärd. Beslutsunderlag s tjänsteskrivelse 22 november Förvaltningens rapport om utförd kontrollåtgärd Beslut Kultur- och fritidsnämnden godkänner rapport om utförd kontrollåtgärd som översänds till Kommunstyrelsen. Expediering Kommunstyrelsen Justerares signatur Utdragsbestyrkande 9-'99
2 " ESLÖVS KoF INVESTORS K MMUN IN PEOPLE Ifr Lars Månsson Kultur- och fritidsnämnden Rapport om utförd kontrollåtgärd Ärendebeskrivning Kommunfullmäktige har antagit reglemente för intern kontroll. Enligt reglementet har varje nämnd skyldighet att årligen fastställa en plan för uppföljning av den interna kontrollen inom nämndens ansvarsområde. Varje nämnd skall även behandla respektive förvaltnings rapport om utförd kontrollåtgärd. Förvaltningens ärendehantering Förvaltningens rapport om utförd kontrollåtgärd 2013 föreligger. Förslag till beslut - Rapport om utförd kontrollåtgärd 2013 för godkännes och översänds till Kommunstyrelsen. Stefa, Persson Förvaltningschef Lars son Adm.chef Förvaltning Webb
3 ESIOVS KOMMUN Angelica Vicol KOF ht" INVESTORS 944 4Y IN PEOPLE Kultur- och fritidsnämnden Granskning av internkontroll-avtalstrohet mm Kontrollu dra Stickprovskontroll av förvaltningens avtalstrohet gällande inköp samt tillhörande administrativa rutiner såsom fakturahantering mm. Re lemente la etc Enligt beslut av Kommunfullmäktige "Plan för granskning av intern kontroll 2013". S fte resultat och effekter Anledningen till granskningen beror på ett antal orsaker: Syftet med granskningen är att säkerställa att kommunens regler vid inköp följs, att rätt kontering görs samt inköpen förtydligas genom bifogade kommentarer. I nämnden ingår relativt nya verksamheter såsom bad och Kulturskola I bifogad tabell finns sammanställning om utfallet av granskade verksamheter Stickprovsutfallet är till övervägande del tillfredsställande men i samtliga verksamheter upptäcktes brister i inköps- respektive fakturahantering såsom inköp av leverantörer utanför avtal, representationshantering, icke angivet ID-nr etc. I bifogad tabell finns sammanställning om aktuella verksamheter, utfallet av rutinmoment samt förslag till förbättringsrutiner. Verksamheterna är informerade och fortbildade. Förslaget är att denna granskning ske egelbundet so ståencie punkt i varje internkontrollplan inom KoR Lars 'nsson Adm chef Angelica Vicol Assistent Webb
4 kor. P.D13.(3.,Mt, Sida 1 Bilaga 1 Plan för granskning av intern kontroll 2013 Granskning Risk Metodik Målkategori 1: Andamålsenlig och kostnadseffektiv verksamhet Ansvarig Tid Plan klar Utfört/redovisat i nämnd Föreningsbidrag Måttlig Stickprovskontroll av fem föreningars Fritidschef (årliga kontroll) uppfyllelse av bidragskraven Kulturbidrag Måttlig Uppföljning av bidragsrutin enligt Kultur- kulturchef och fritidsnämndens bidragsregler 1 vecka juni 1 vecka juni Mälkategori 2: Tillförlitlig finansiell rapportering och information om verksamheten Mälkategori 3: Efterlevnad av lagar, föreskrifter, riktlinjer mm Inköpsavtal Måttlig Stickprovskontroll av förvaltningens Adm. Chef avtalstrohet gällande inköp 1 vecka febr Ekonomirutiner Måttlig översyn av rutiner Stiftelsen Haga Kvar Adm. Chef 1 vecka våren Kontanthantering Hög Tillsammans med ekonomiavd på Klk Adm. Chef utföra översyn av samtliga förvaltningens verksamheter som hanterar kontanter 1 vecka febr Awaktas tv i väntan på att rapport beställd av KLK redovisas Bidragshandläggning Måttlig Granskning av förvaltnignenshandläggni Resp ansvarig av bidragsbedöming. Riskanalys i syfte att undvika mutbrott eller oegentligheter
5 ESLOVS KOMMUN ---- Angelica Vicol KoF "4 INVESTORS 4,1 IN PEOPLE Kultur- och fritidsnämnden Intern kontroll för. Rapport om utförda kontrollåtgärder Kultur- och fritidsnämnden antog Plan för granskning av intern kontroll 2013 för. 1. Förenin sbidra årli kontroll Enligt planen skall stickprovskontroll av fem föreningars uppfyllelse av bidragskraven genomföras. Fem föreningar har kontrollerats under När det gäller föreningen Bosnisk- Hercegovinsk Förening Rubin har vi funnit några avvikelser i rapporteringen av antal deltagartillfållen på olika åldersgrupp som står till grund till beviljat och betald lokal aktivitetsstöd. Då medför återbetalningsskyldighet. Rapport i KoF-nämnden Kulturbicirag Enligt planen skall det genomföras en uppföljning av bidragsrutin enligt Kulturoch fritidsnämndens bidragsregler. Som systemet fungerar idag ser förvaltningen inga tydliga behov av förbättringar. Ett förbättringsområde som dock finns gäller rutinerna kring utbetalningen. Rapport i KoF-nämnden Avtalstrohet Enligt planen skall göras stickprovskontroll av förvaltningens avavtalstrohet gällande inköp Cirka fem slumpmässigt utvalda transaktioner inom alla verksamheter har valts ut. Utfallet av kontrollen innehöll flera avvikelser. I bifogad tabell finns sammanställning om aktuella verksamheter, genomgångna rutinmoment samt i flera fall, utfallet av dessa och förslag till förbättringsrutiner. Rapport i KoF-nämnden Ekonomiska rutiner övers n av rutiner Stiftelsen Ha a Kvarn Översynen avser främst rutiner tillhörande ekonomi och löpande administration och avser ej stadgar eller liknande. Förslag till åtgärder framgår av tabell. Rapport i KoF-nämnden Förvaltning Webb 1 (2)
6 5. Kontanthanterin Översyn och ny rutinbeskrivning av förvaltningens samtliga verksamheter som hanterar kontanter. Förvaltningen har för varje berörd verksamhet antingen reviderat befintliga, eller i vissa fall, producerat helt nya handlingar till intern kontanthanteringsrutin. Dessa har genomgåtts med och godkänts av berörda kassaansvariga. Rapport i KoF-nämnden Bidra shandlä nin Granskning av förvaltningens handläggning av bidragsbedöming. Riskanalys i syfte att undvika mutbrott eller oegentligheter. Då det inte finns några större pengar i omlopp i Eslövs föreningsliv och bidragen är väldigt väl reglerade så bedömer vi risken för mutbrott eller andra oegentligheter som liten. Ett förbättringsområde är dock att tydliggöra kriterierna för att bevilja alla bidrag. Rapport i KoF-nämnden Förslag till beslut - Rapport om utförd kontrollåtgärd 2013 på Kultur och Fritid godkännes och översänds till Kommunstyrelsen. StefaPersson\ Förvaltningscha Angelica Vicol Assistent Förvaltning Webb 2 (2)
7 ESLÖVS KOMMUN KoF INVESTORS IN PEOPLE Kultur och fritid Angelica Vicol Kultur-och fritidsnämnden Granskning av internkontroll-föreningsbidrag/årlig kontroll. Kontrolluppdrag Stickprovskontroll av fem föreningars uppfyllelse av bidragskraven. Avser verksamheten året Eslövs Ridklubb, Bosnisk-Hercegovinsk Förening Rubin, BK Flickers, Österkyrkan i Eslöv, ungdomsförening, Harlös a Idrottsförening. Reglemente, lag etc Enligt beslut av Kommunfullmäktige "Plan för granskning av intern kontroll 2013". Bak und metodik resultat av ansknin samt kommentarer: Granskningen har gjorts efter de att föreningar fick betalda sina årliga lokala aktivitetsstöd resp. lokalbidrag under maj månad Kontrollmoment: -aystämning närvarokort original när det gäller antal deltagartillfällen som rapporteras i samband med bidragsansökan senast 15 februari följande dokument fmns bifogade till bidragsansökan: medlemsregister, verksamhetsberättelse, ekonomisk berättelse, revisions berättelse. övrigt. Resultat av ransknin När det gäller föreningen Bosnisk-Hercegovinsk Förening Rubin har vi funnit några avvikelser i rapporteringen av antal deltagartillfallen på olika åldersgrupp som står till grund till beviljat och betald lokal aktivitetsstöd. Då medför återbetalningsskyldighet. -- Stefan,ersson, Förvaltningschef Angelica Vicol Assistent Förvaltning Webb
8 14844 dr ESLÖVS KoF ; 14 INVESTORS KOMMUN N PEOPLE Ulrika Odenius Kultur- och fritidsnämnden Uppföljning av bidragsrutin enligt kultur- och fritidsnämndens bidragsregler betalar årligen ut bidrag till föreningar för arrangerande av olika kulturevenemang. Varje år är det ett femtontal föreningar som får bidrag för exempelvis föreläsningar, musikarrangemang och teaterföreställningar. Några bidrag betalas ut som årsanslag, andra söks och betalas ut inför varje arrangemang. Eftersom mängden ansökningar är relativt liten, cirka 40 per år, är det lätt att se till att gällande regler och rutiner för ansökningar och redovisningar följs. Blanketter och regelverk finns tillgängligt på hemsidan. Som systemet fungerar idag ser förvaltningen inga tydliga behov av förbättringar. Ett förbättringsområde som dock finns gäller rutinerna kring utbetalningen. Om man i Platina kunde koppla en modul till bidragsansökningarna där utbetalningarna kunde administreras, skulle man minimera risken både för dubbla utbetalningar och för att utbetalningar inte blir gjorda. (fol, Ulrika Odenius Förvaltningschef Förvaltning Webb
9 Rapport avseende granskningav KOFsverksamheter Representationshantering Stickprov 5 fakturor ID-nummerhantering Stickprov 5 fakturor Ovrigt Stickprov 5 fakturor 2 fakturor saknar uppgifter som syfte och lista deltagare Tillfredställande 2 konteringar på klass 64 (livsmedel) istället för 58 (personalkostnader) Informerat verksamheten om gällande regler. Bifoga kompletterande uppgifter i efterhand i Raindance.Se funktionen Meddelande(symbol -en penna) eller Bifoga dokument(symbol A4) i Raindance. Regelbunden uppföljning. Fortsätta informera leverantörerna om gällande fakturadress o ev. förändringarna i denna. Föreslagnaåtgärder: säkerställa att alla som kan göra konteringar får en grundläggande utbildning i kommunens kontoplan samt vilka konsekvenser som felkontering kan leda till. 3 fakturor ej enligt avtal: Actor Biljett o Entresystem Brenntag Nordic AB(gas) Nilsson Åke(snöröjningen) ej funna Tillfredställande ej funna Kommunens upphandlingsansvarige har vetskap om att avtal inte kan tecknas då det är för få existerande leverantörer. Hänvisatill Kommunens upphandlingsansvarige. Undvika spontana inköp genom att planera beställningen. Informerat verksamheten om gällande regler. Regelbunden uppföljning. fortsätta informera leverantörerna om gällande fakturadress o ev. förändringarna i denna. Föreslagnaåtgärder: säkerställa att alla som kan göra konteringar får en grundläggande utbildning i kommunens kontoplan samt vilka konsekvensersom felkontering kan leda till. Avtalstrohet Stickprov 5 fakturor Verksamhet KOF Bibliotek 3 fakturor ej enligt avtal : Axiell(leverantör för biblioteketssystem) Kristianstad-Blekinge Konsumentförbund-se också små inköp under 100 kr Mawell Scandinavia AB(smsprogram för bokningssystem) Genomförda åtgärder : Kommunens upphandlingsansvarige har vetskap om att avtal inte kan tecknas då det är för få existerande leverantörer. Hänvisatill Kommunens upphandlingsansvarige. Undvika spontana inköp genom att planera beställningen. Kontakta leverantören Kristianstad-Blekinge Konsumentförbund o undersöka möjligheten att få en samlingsfaktura får flera inköp ej enstaka fakturor. Badet
10 Medborgarhuset ej funna 3 fakturor ej enligt avtal-fruktservice AB Carlsberg AB Live Media Group Europe AB(förbrukningsmaterial) Man har valt handla oftare på Fruktservice även pm det inns redan ramavtal med RCDFood service AB. Förklaringen är att nuvarande avtal som gäller för hela kommunen inte gynnar verksamheten -se leverans samma dag och Kommunens upphandlingsansvarige har vetskap om att avtal inte kan tecknas då det är för få existerande leverantörer. Hänvisatill Kommunens upphandlingsansvarige. Undvika spontana inköp genom att planera beställningen. Kulturskolan Informerat verksamheten om gällande regler. Regelbunden uppföljning. Tillfredställande 2 konteringar på konto (inköp Mattor) istället för 61240(hyra/leasing av mattor) 1 hela kontering på konto 64430(livsmedel) istället för indelning på kto resp (övr. främmande tjänster) fortsätta informera leverantörerna om gällande fakturadress o ev. förändringarna i denna. Föreslagnaåtgärder: säkerställa att alla som kan göra konteringar får en grundläggande utbildning i kommunens kontoplan samt vilka konsekvenser som felkontering kan leda till. 2 fakturor som innehåller oändrad id nr sedan den tiden då kulturskolan ingick in i annan förvaltning inom kommunen Informerat verksamheten om gällande Kommunens upphandlingsansvarige har vetskap om att avtal regler. fortsätta informera inte kan tecknas då det är för få existerande leverantörer. Bifoga kompletterande uppgifter i efterhand leverantörerna om gällande i Raindance.Se funktionen fakturadress o ev. Hänvisatill Kommunens upphandlingsansvarige. förändringarna i denna. Meddelande(symbol -en penna) eller Bifoga Undvika spontana inköp genom att planera beställningen. dokument(symbol A4) i Raindance. Kontakta leverantören Kristianstad-Blekinge Regelbunden uppföljning. Konsumentförbund o undersöka möjligheten att få en samlingsfaktura får flera inköp. 3 fakturor ej enligt avtal Kristianstad-Blekinge Konsumentförbund-se ocksåsmå inköp under 100 kr Svenskatonsättares Int.Musikbyrå Malmä Musikaffär AB 3 fakturor saknar uppgifter som syfte och lista deltagare 2 utbetalningsordrar saknas eller det är otydligt syfte med utbetalningen Föreslagnaåtgärder: Bifoga kompletterande uppgifter i efterhand i Raindance.Se funktionen Meddelande(symbol en penna) eller Bifoga dokument(symbol A4) i Raindance. Regelbunden uppföljning. Säkerställa att alla som kan göra konteringar får en grundläggande utbildning i kommunens fakturarutiner.
11 3 fakturor ej enligt avtal Kristianstad-Blekinge Konsumentförbund-se också små inköp under 100 kr Veolia Transport Sverige AB Swedish Film AB Tillfredställande 1 kontering på 76190(övriga avgifter) istället för 70110(bussresor) kontering av lokal hyreskostnaderna på fel ansvarkod (barnkultur) istället för (gasverket) men på rätt verksamhet. Konteringen gjordes av SOTför hela kommunen. Föreslagna årgärder: fortsätta informera leverantörerna om gällande fakturadress o ev. förändringarna i denna. Föreslagna åtgärder: säkerstålla att alla som kan göra konteringar får en grundläggande utbildning i kommunens kontoplan samt vilka konsekvenser som felkontering kan leda till. Tillfredställande Tillfredställande 1 faktura för kurser och konferenser då det inte framgår deltagare. 1 fakturan utan moms även det står innehar F skatt Informerat verksamheten om gällande regler. Föreslagna årgärder: Regelbunden uppföljning. Föreslagna årgärder: fortsätta informera leverantörerna om gällande fakturadress o ev. förändringarna i denna. Informerat berörd handläggare. Föreslagna åtgärder: Bifoga kompletterande uppgifter i efterhand i Raindance.Se funktionen Meddelande(symbol en penna) eller Bifoga dokument(symbol A4) i Raindance. Regelbunden uppföljning. Säkerställa att alla som kan göra konteringar får en grundläggande utbildning i kommunens fakturarutiner. ej funna Gasverket Kommunens upphandlingsansvarige har vetskap om att avtal inte kan tecknas då det är för få existerande leverantörer. Föreslagna årgärder: Hänvisatill Kommunens upphandlingsansvarige. Undvika spontana inköp genom att planera beställningen. Kontakta leverantören Kristianstad-Blekinge Konsumentförbund o undersöka möjligheten att få en samlingsfaktura får flera inköp. Övriga verksamheter 3 fakturor ej enligt avtal : Kristianstad-Blekinge Konsumentförbund Mamma Måd(artist) Ska eriet Kommunens upphandlingsansvarige har vetskap om att avtal inte kan tecknas då det är för få existerande leverantörer. Föreslagna årgärder: Hänvisatill Kommunens upphandlingsansvarige. Undvika spontana inköp genom att planera beställningen. Kontakta leverantören Kristianstad-Blekinge Konsumentförbund o undersöka möjligheten att få en samlingsfaktura får flera inköp. Informerat verksamheten om gällande regler. Föreslagna årgärder: Regelbunden uppföljning.
12 ESLÖVS OMMUN Lars Månsson K0F `.1 kr INVESTORS 44 IN PEOPLE Kultur- och fritidsnämnden Översyn av rutiner Stiftelsen Haga Kvarn Den numera 100-åriga kvarnen skänktes till Eslövs kommun i början av 1970-talet försågs den med nya vingar. I samband med förra årets 100-årsfirande av nuvarande kvarn sattes nya vingar bildades Stiftelsen Haga Kvarn med uppgift att äga, förvalta och bevara Haga Kvarn i Stehag. Enligt KS-beslut skall stiftelsen efter varje mandatperiod sända årliga verksamhetsberättelser till Kommunstyrelsen, för vidarebefordran tifi Kommunfullmäktige. Ärliga verksamhetsberättelser handläggs i Kultur- och fritidsnämnden som anmälning. Kultur- och fritidsförvaltningen handhar den ekonomiska förvaltningen. Stiftelsen samlar medel i syfte att kunna visa kvarnen i funktion. Stiftelsen ansöker därför årligen om bidrag med för närvarande kr. Överskott eller underskott av det årliga bidraget påverkar tillgångskontot som vid årets slut 2012 uppgick till drygt kr, vilket således motsvarar stiftelsens fordran på kommunen. För närvarande görs ekonomiska transaktioner i kommunens driftsredovisning. Kommunens ekonomikontor utreder huruvida stiftelsemedel bör handläggas på så kallade balanskonto, dvs utanför kommunens löpande redovisning. Efter mandatperioden gjordes intern revision på verksamhetsberättelser och ekonomiska redovisningar. Denna gjordes av kommunen utvald revisor och denne tillstyrkte att styrelsens ledamöter beviljades ansvarsfrihet för tiden som revisionen omfattade. I plan för granskning av intern kontroll 2013 är det beslutat att översyn av rutiner tillhörande Stiftelsen Haga Kvarn skall göras. Översynen avser främst rutiner tillhörande ekonomi och löpande administration och avser ej stadgar eller liknande. Syftet är att stämma av stiftelsens rutiner mot kommunens gällande ekonomirutiner. Kontrollmoment framgår av bifogad tabell och utgår från händelser verksamhetsåret 2012 där särskilt rutiner tillhörande faktura- och beställarrutinen granskas. Förslag till åtgärder framgår av tabell. Webb 1 (2)
13 Lars ånsson Administrativ chef Webb 2 (2)
14 Genomgång av tillhörande rutiner Stiftelsen Haga Kvarn Händelse Intern revision Faktura och beställarrutin Utfall Synpunkter på enstaka händelser där moms avdragits samt förslag mer pedagogisk redovisning till stiftelsens styrelse Kommentar Revison ej fördjupad kring kommunens ekonomirutiner Stiftelsen använder ID-nr kopplat till KoF samt ref Lars Månsson. Förslag/Åtgärd Ekonom ansvarar för rutin. Se rutin i stadgar från 1986 Förslag nytt unikt idnr kopplat till Stiftelsen. Div tjänster såsom hyra av maskiner, inköp inventarie mm Leverantörsfaktura oftast inte ställd till kommunens fakturaadress. Medför problem då fakturor fastnar. Även risk att tappa förfallodatum. -Meddela stiftelsens berörda att faktura endast kan behandlas med kommunens fakturaadress. Eslövs kommun, Idnr , Box 82, Eslöv -Inventarie av ringa belopp köpt av person enligt kvitto. -Avgöras från fall till fall. Dock viktigt att alltid kvitto med uppgifter om mottagarens persnr, (orgnr), kontonr. El Hyresarrende parkeringsplats Försäkringar Tillverkning/montering av vingar 800 kr (2012) 600 kr (2012) 3800 kr (2012) kr (2012) Årskostnad. Avtal EON Årligt belopp till jordägare Årskostnad Länsförsäkringar -Belopp inkl moms. Beakta högt belopp Ingen åtgärd Ingen åtgärd Ingen åtgärd Bedönming stiftelser omfattas ej av LOU
15 Diverse: körersättning, parkeringsavgift, mindre inköp nära gränsen för tröskelvärde. Svårt teckna avtal då finns få existerande leverantörer -Fakturan hänvisar till kostnadsförslag vilken ej inkommit till Beakta om milersättningsbelopp är relevant. Övriga inköp ok -Meddela berörda att offerter skall bifo gas Ersättningsbelopp bedöms rimligt Intern representation 2244 kr (2012) Notering på faktura stiftelsen-jultallrik avs arbetande styrelse Framgår ej av leverantörens kvitto. Motsvarande underlag alltid framgå syfte och deltagare.
16 ESLÖVS KOMMUN Angelica Vicol KOF ff INVESTORS '4kJ IN PEOPLE Kultur- och fritidsnämnden Granskning av internkontroll - Kontanthantering Kontrollu dra Översyn och ny rutinbeskrivning av förvaltningens samtliga verksamheter som hanterar kontanter. Re lemente la etc Enligt beslut av Kommunfullmäktige "Plan för granskning av intern kontroll 2013". Bak rund metodik resultat av ransknin samt kommentarer Anledningen till granskningen beror på ett antal orsaker: I nämnden ingår nya verksamheter med kontanthantering såsom bad och Kulturskola som saknat s kontanthanteringsrutiner Regelbunden aystämning av rutiner enligt plan lämplig då förutsättningar ändras efter hand, inte minst bankavtal med tillhörande bankinsättningsrutiner, instruktioner från kommunen etc I det gemensamma intresset att sträva efter minskad kontanthantering och därmed undvika möjligheter till exempelvis stölder. I bifogad tabell finns sammanställning om aktuella verksamheter, genomgångna rutinmoment samt i flera fall, utfallet av dessa och förslag till förbättringsrutiner. Förvaltningen har för varje berörd verksamhet antingen reviderat befintliga, eller i vissa fall, producerat helt nya handlingar till intern kontanthanteringsrutin. Dessa har genomgåtts med och godkänts av berörda kassaansvariga. Lars Månsson Adm. chef Angelica Vicol Assistent Webb
17 Genomgång RUTINER FÖR HANTERING AV KONTANTA MEDEL OCH KORTBETALNINGAR PÅ KULTUR OCH FRITID Verksamhet Biblioteket Filialer Nuvarande Status Finns KOF skriftliga rutiner Kommentar Rutiner fungerar tillfredsställande. Behov finns av tydligare rutiner. Plan/åtgärd Nya anpassade rutiner. Förbereder sig på visionen "kontantlöst". Gasverket Medborgarhuset Finns KOF skriftliga rutiner Växelkassa Handkassa Finns skriftliga KOF rutiner Växelkassa Rutiner fungerar tillfredsställande Rutiner fungerar tillfredsställande. Behov finns av tydligare rutiner. Nya anpassade rutiner. Avskaffning handkassa. Nya anpassade rutiner. Karlsrobadet Finns inte KOF skriftliga rutiner. Behov av KOF Nya anpassade anpassade rutiner. rutiner Växelkassa Kulturskolan Handkassa Ej i behov av handkassa Växelkassa kommer att användas för försäljningar biljetter till egna program. Avskaffning Handkassa Införa Växelkassa Nya anpassade rutiner.
18 vffi? ESKAVS KOMMUN Förvaltning Ulrika Odenius KoF kfr INVESTORS 944 IN PEOPLE Kultur- och fritidsnämnden Granskning av förvaltningens handläggning av bidragsbedömning. Riskanalys i syfte att undvika mutbrott eller oegentligheter. Ärendebeskrivning handlägger föreningsbidrag samt studieförbundsbidrag. Efter genomgång av på vilka grunder bidragen betalas ut anser att risken för mutbrott eller andra oegentligheter är låg i samband med bidragshanteringen. Eftersom de flesta bidragen är väldigt väl reglerade är det svårt att genom fusk eller exempelvis bestickning påverka bidragens storlek, då detta skulle upptäckas vid granskning. Några av bidragsformerna är dock något otydliga i sina kriterier, och en bedömning kan därför bli subjektiv, och handläggare skulle kunna låta sig påverkas av representant för föreningen i fråga. Men eftersom bidragssummorna är så små, och det inte finns några större pengar i omlopp i Eslövs föreningsliv, så bedömer vi risken för mutbrott eller andra oegentligheter som liten. Ett förbättringsområde är dock att tydliggöra kriterierna för alla bidrag så att risken för att handläggaren ska bevilja större bidrag än vad som borde vara rimligt efter att ha låtit sig påverkas av en förening blir ännu mindre. Förvaltningschefens namn Förvaltningschef Förvaltning Webb
Internkontroll 2014 samt plan för internkontroll 2015
- ESLÖVS KOMMUN Nämnden för arbete och försörjning Sammanträdesprotokoll 2015-03-19 5(9) 04-09, 1,) 14 AoF.2015.0042 Internkontroll 2014 samt plan för internkontroll 2015 Ärendebeskrivning Enligt kommunens
Läs merGranskning av föreningsbidrag och bidrag till studieförbund
Revisionsrapport Granskning av föreningsbidrag och bidrag till studieförbund Motala kommun Maj 2009 Karin Jäderbrink 2009-05-18 Namnförtydligande Namnförtydligande Innehållsförteckning 1 Sammanfattning
Läs mer33 GoV Rapport om utförda interna kontrollåtgärder enligt plan 2012
ESLÖVS KOMMUN Sammanträdesprotokoll Sida 7 (29) 2013-04-22 Gymnasie- och vuxenutbildningsnämnden 33 GoV.2013.0224 Rapport om utförda interna kontrollåtgärder enligt plan Ärendebeskrivning Gymnasie- och
Läs merESLÖVS KOMMUN. Uppföljning av intern kontroll 2014 18 MOS.2015.0043
ESLÖVS KOMMUN Sammanträdesprotokoll 8 (36) 2015-02-11 Miljö- och samhällsbyggnadsnämnden 18 MOS.2015.0043 Uppföljning av intern kontroll 2014 Ärendebeskrivning Uppföljning av intern kontroll 2014 är genomförd
Läs merBidragsbestämmelser riktlinjer och anvisningar för kommunalt föreningsbidrag
Bidragsbestämmelser riktlinjer och anvisningar för kommunalt föreningsbidrag Antagen av kommunfullmäktige (KF) 2011-02-22. 5,gäller från 2011-03-28. Ändringar antagna av KF 2012-02-28, gäller från 2012-01-01.
Läs mer2010 i3 26. ESLÖVS KOMMUN Servicenämnden 14 PROTOKOLL Intern kontroll - rapport 2009, plan (14) Bilaga 3
ESLÖVS KOMMUN 14 PROTOKOLL 2010-03-17 4(14) Intern kontroll - rapport 2009, plan 2010 2010 i3 26 Bilaga 3 Ärendebeskrivning Kommunens nämnder ska enligt kommunallagen se till att den interna kontrollen
Läs merRiktlinje för dagskassor med kontanthantering
Tjänsteskrivelse 2014-03-24 Handläggare: Madelene Hedström Kultur- och föreningsnämnden Riktlinje för dagskassor med kontanthantering Sammanfattning En kommunövergripande riktlinje för Dagskassor med kontanthantering
Läs merUppföljning intern kontrollplan 2015
TJÄNSTESKRIVELSE Handläggare Ärendebeteckning Jimmy Rudelius 2016-02-04 KFN 2015/0077 50661 Kultur- och fritidsnämnden Uppföljning intern kontrollplan 2015 Förslag till beslut Kultur- och fritidsnämnden
Läs merordförande tj ers. för K El-Haj (S) vice ordförande
Sammanträdesprotokoll Sida 1 (11) Plats och tid Eslövs stadsbibliotek 19.00 19.50 ande Karin Reinisch (M) Stig-Åke Grönvall(S) Ann-Christin Waldén (FP) Karl-Erik Malmgren (S) Rebecka Barjosef (S) Jeanette
Läs merRapport om utförda interna kontrollåtgärder enligt plan 2011
ESLÖVS KOMMUN Gymnasie- och Vuxenutbildning 2012-02-14 60V.201 3 Gymnasie- och vuxenutbildningsnämnden Rapport om utförda interna kontrollåtgärder enligt plan 2011 Bakgrund Gymnasie- och vuxenutbildningsnämnden
Läs merUtförd intern kontroll 2014
TJÄNSTESKRIVELSE Handläggare Datum Ärendebeteckning Per-Ola Johansson 2015-01-15 KFN 2014/0031 50075 Kultur- och fritidsnämnden Utförd intern kontroll 2014 Förslag till beslut Kultur- och fritidsnämnden
Läs merInternkontroll, uppföljning 2011 och plan 2012. Förvaltningen föreslår att Vård och omsorgsnämndens beslutar
V90 9.0\ -3 11 31 1 ESLÖVS KOMMUN Sirpa Komulainen 0413-621 68 Utlåtande 2011-12-06 Vård- och omsorgsnämnden INVESTOR IN PEOPLE Internkontroll, uppföljning 2011 och plan 2012 Förslag till beslut Förvaltningen
Läs merGranskning intern kontroll
Revisionsrapport Granskning intern kontroll Kinda kommun Karin Jäderbrink Cert. kommunal revisor Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Bakgrund 2 2.1 Uppdrag och revisionsfråga 2 2.2 Avgränsning
Läs mer62 KoF.2013.0241. Budget 2014 med flerårsplan 2015 och 2016 samt investeringsbudget 2014-2018
ESLÖVS KOMMUN Sammanträdesprotokoll Sida 4 (11) Sammanträdesdatum 2013-09-04 Kultur- och fritidsnämnden 62 KoF.2013.0241 Budget 2014 med flerårsplan 2015 och 2016 samt investeringsbudget 2014-2018 Ärendebeskrivning
Läs merIntern kontroll 2011 Kommunstyrelsen och nämnderna
Intern kontroll 2011 Kommunstyrelsen och nämnderna Vänersborgs kommun Revisionsrapport Mars 2012 Henrik Bergh Uppdrag och genomförande... 3 Sammanfattning... 3 GRANSKNINGSIAKTTAGELSER... 4 Synpunkter i
Läs merOvanåkers kommun. Ansvarsgranskning av kommunstyrelsen och nämnderna med inriktning mot intern kontroll. Revisionsrapport
Ansvarsgranskning av kommunstyrelsen och nämnderna med inriktning mot intern kontroll Revisionsrapport KPMG AB Antal sidor: 9 Innehåll 1. Sammanfattning och kommentarer/rekommendationer 1 2. Uppdrag 2
Läs merordförande 1:e vice ordförande tj.ers.för A-C Waldén (FP)
Sammanträdesprotokoll Sida 1 (15) Plats och tid Haga Kvarn 19.00 20.15 ande Karin Reinisch (M) Khalid El-Haj (S) Stig-Åke Grönvall (S) Karl-Erik Malmgren (S) Rebecka Barjosef (S) Jeanette Petersen (M)
Läs merGranskning av intern kontroll
Revisionsrapport Granskning av intern kontroll Finspångs kommun 2010-01-25 Karin Jäderbrink, Certifierad kommunal revisor Innehållsförteckning Bakgrund och revisionsfrågor...1 1.1 Bakgrund...1 1.2 Revisionsfrågor
Läs merRevisionsrapport. Kultur- och fritidsnämndens hantering av föreningsbidrag och studiecirkelstöd. Östersunds kommun. Kjell Pettersson.
Revisionsrapport Kultur- och fritidsnämndens hantering av föreningsbidrag och studiecirkelstöd Östersunds kommun Kjell Pettersson Innehållsförteckning 1 Sammanfattning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2
Läs merREGLEMENTE FÖR INTERN KONTROLL
FÖRFATTNINGSSAMLING Nr R 22 1 (8) REGLEMENTE FÖR INTERN KONTROLL Fastställt av kommunfullmäktige 2007-06-04, 56 Syfte reglementet 1 Syfte Detta reglemente syftar till att säkerställa att styrelser och
Läs mer56 Uppföljning internkontrollplan 2013 (KN 20t3.001)
VALLENTUNA KOMMUN Ku ltu rnä m ndens a rbetsutskott Sa m ma nträd esprotokol I 20r4-o2-o4 8 (17) 56 Uppföljning internkontrollplan 2013 (KN 20t3.001) Beslut Kulturnämndens arbetsutskott beslutar att föreslå
Läs merInternkontrollplan 2019
MILJÖFÖRVALTNINGEN Handläggare Datum Diarienummer Anna Nilsson 2019-02-08 MHN-2019-649 Till miljö- och hälsoskyddsnämndens sammanträde den 13 februari 2019 Internkontrollplan 2019 Förslag till beslut:
Läs merREGLEMENTE FÖR INTERN KONTROLL
FÖRFATTNINGSSAMLING Nr R 22 1 (9) REGLEMENTE FÖR INTERN KONTROLL Fastställt av kommunfullmäktige 2007-06-04, 56 Syfte reglementet 1 Syfte Detta reglemente syftar till att säkerställa att styrelser och
Läs merGranskning av fakturahantering
www.pwc.se Revisionsrapport Malin Kronmar Revisionskonsult Caroline Liljebjörn Certifierad kommunal revisor Granskning av fakturahantering Lessebo kommun April 2015 Innehållsförteckning 1. Inledning...
Läs merÄrende 22. Redovisning av internkontroll kommunstyrelsen 2015 avseende fakturor för representation, kurser, resor och hotell
Ärende 22 Redovisning av internkontroll kommunstyrelsen 2015 avseende fakturor för representation, kurser, resor och hotell Tjänsteskrivelse 2015-10-28 KS 2014.0345 Handläggare: Per Nordin Internkontroll
Läs merInternkontrollplan för stadsbyggnads- och miljönämnden 2013
2013-01-28 1 (6) Stadsbyggnads- och miljönämnden Internkontrollplan för stadsbyggnads- och miljönämnden 2013 Beslutsunderlag Förslag till internkontrollplan för stadsbyggnads- och miljönämnden 2013. Bilaga
Läs merDNR: KS2017/761/01. Internkontrollplan 2018 för kommunstyrelsen - intern kontrollplan - återrapportering KS2016/810/ (2)
TJÄNSTESKRIVELSE Datum -11-20 1 (2) Kommunstyrelsen Internkontrollplan för kommunstyrelsen - intern kontrollplan - återrapportering KS2016/810/01 Förslag till beslut Kommunstyrelsen godkänner års återrapport
Läs merANSLAG/BEVIS Protokollet är justerat. Justeringen har tillkännagivits genom anslag. Kultur- och fritidsnämnden Administrativa avdelningen
1 (15) Plats och tid Kommunkontoret, Foxen, 15.00 17.15 Beslutande Övriga närvarande Lennart Nilsson, Ordförande (KD) Kristina Kristiansson, V Ordförande (S) Magnus Andreasson (L) Robin Olsson (M) Mårten
Läs merHandläggare Datum Ärendebeteckning Victoria Schön Månsson
Handläggare Datum Ärendebeteckning Victoria Schön Månsson 2016-04-13 2016-0491 Intern kontrollplan för 2016 Förslag till beslut Samhällsbyggnadsnämnden godkänner förslaget till intern kontrollplan för
Läs merUppföljning av intern kontrollplan per den 31 december 2015 för Täby kommun
KOMMUNLEDNINGSKONTORET Lena Fahlander Kommunstyrelsen 2016-04-11 Uppföljning av intern kontrollplan per den 31 december 2015 för Täby kommun Sammanfattning Enligt reglementet för intern kontroll (KF 2006-04-24,
Läs merRapport Hantering av föreningsbidrag. Timrå kommun
Rapport Hantering av föreningsbidrag Timrå kommun November 2015 Innehåll Sammanfattning 1 1. Inledning 2 2. Granskningsresultat 3 3. Bedömning och rekommendationer 6 Sammanfattning Uppdrag och bakgrund
Läs merRapport Internkontroll Kommunstyrelsen
Rapport Internkontroll 2017 Kommunstyrelsen Innehållsförteckning 1 Risker mot målen... 3 1.1 Engagerade medarbetare med tydliga roller, förväntningar och ansvarsområden... 3 1.2 Verksamheterna ska ha effektiva
Läs merBidragsregler för idrottsföreningar och handikapporganisationer inom Trelleborgs kommun
1 Bidragsregler för idrottsföreningar och handikapporganisationer inom Trelleborgs kommun Allmänna bestämmelser 2013-10-15 Rätt till bidrag Förening i Trelleborgs kommun som bedriver idrottsverksamhet
Läs merUppföljning av genomförda granskningar från 2009
Uppföljning av genomförda granskningar från 2009 Motala kommun Datum 2011-02-14 Författare Håkan Lindahl Innehåll Inledning... 3 Socialnämnden... 4 Granskning av anställdas bisysslor... 4 Granskning av
Läs merBidragsbestämmelser riktlinjer och anvisningar för kommunalt föreningsbidrag
Bidragsbestämmelser riktlinjer och anvisningar för kommunalt föreningsbidrag Antagen av kommunfullmäktige (KF) 2011-02-22. 5,gäller från 2011-03-28. Ändringar antagna av KF 2012-02-28, gäller från 2012-01-01.
Läs merAvrapportering intern revision 2012
TJÄNSTESKRIVELSE Handläggare Datum Ärendebeteckning Sara Andersson 2012-11-28 BUN 2012/2352 0480-45 30 09 Barn- och ungdomsnämnden Avrapportering intern revision 2012 Förslag till beslut Barn- och ungdomsnämnden
Läs merUppföljning av granskning av kultur- och fritidsverksamheten. Hultsfreds kommun
www.pwc.se Revisionsrapport Uppföljning av granskning av kultur- och fritidsverksamheten Caroline Liljebjörn Elin Petersson 11 mars 2016 Innehåll Sammanfattning... 2 1.1. Bedömningar mot kontrollmål...
Läs merBetalkort. Landstingets revisorer Revisionsrapport Februari 2013
Betalkort Landstingets revisorer Revisionsrapport Februari 2013 INNEHÅLLSFÖRTECKNING Sid 1 BAKGRUND 1 2 UPPDRAG 1 2.1 Syfte 1 2.2 Avgränsningar 1 2.3 Revisionskriterier 1 2.4 Metod 2 3 LANDSTINGETS RIKTLINJE
Läs merInternkontrollplan 2017
KULTURFÖRVALTNINGEN Handläggare Datum Diarienummer Strömberg Annika 2016-11-23 KTN-2016-0393 Kulturnämnden Internkontrollplan 2017 Förslag till beslut Kulturnämnden föreslås besluta att anta förslag till
Läs merReglemente för internkontroll
Kommunstyrelseförvaltningen REGLEMENTE Bilaga 1 KS2018-249 Reglemente för internkontroll "Dubbelklicka - Infoga bild 6x6 cm" Dokumentnamn Fastställd/upprättad av Dokumentansvarig/processägare Reglemente
Läs merÄrende 4. Återrapportering av Generella internkontrollområden 2011 2012 följsamhet till kommunens ramavtal
Ärende 4 Återrapportering av Generella internkontrollområden 2011 2012 följsamhet till kommunens ramavtal Tjänsteskrivelse KS 2012.0333 Handläggare: Karin Lindqvist, Ekonomiavdelningen Kommunstyrelsen
Läs merMiljö- och hälsoskyddsnämndens plan för intern kontroll 2014
1 (3) MILJÖ- OCH HÄLSOSKYDDSNÄMNDEN Datum Diarienummer 2014-01-08 2013-005797- AD Miljö- och hälsoskyddsnämndens plan för intern kontroll 2014 Reglemente för intern kontroll 1 ger anvisningar för hur intern
Läs mer16 Föregående mötes protokoll. 19 Redovisning av arbetsmiljöarbete och jämställdhetsarbete. 23 Ansökan från Korpen om extra ledarutbildningsbidrag
16 Föregående mötes protokoll 17 Bokslut för år 2011 18 Investeringsuppföljning 2011 19 Redovisning av arbetsmiljöarbete och jämställdhetsarbete 20 Plan för intern kontroll 2012 21 Hälsoplan för kultur-
Läs merLöpande intern kontroll i administrativa rutiner Kostnämnden
Löpande intern kontroll i administrativa rutiner Kostnämnden Region Västmanland November 2018 Regionens förtroendevalda revisorer Mars 2019 Sammanfattande bedömning och rekommendationer Sammanfattande
Läs merInternkontrollplan 2019 för omsorgsnämnden
OMSORGSFÖRVALTNINGEN Handläggare Hjort Susanna Datum 2018-01-30 Diarienummer OSN-2019-0033 Omsorgsnämnden Internkontrollplan 2019 för omsorgsnämnden Förslag till beslut Omsorgsnämnden föreslås besluta
Läs merStadsrevisionen i Örebro kommun Översiktlig granskning av intern kontroll
Revisionsrapport Stadsrevisionen i Örebro kommun Översiktlig granskning av intern kontroll 2009-03-30 Irene Deravian Kurt Westerback, certifierad kommunal revisor INNEHÅLLSFÖRTECKNING 1. Övergripande granskning
Läs merMissiv internkontrollplan 2018 delårsrapport 1 överförmyndarnämnden Eskilstuna Strängnäs
Överförmyndarnämnden Eskilstuna Strängnäs 2018-04-09 1 (1) Socialförvaltningen Utveckling och ÖFNES/2017:124 Elin Lindh /016-710 42 26 Överförmyndarnämnden Eskilstuna Strängnäs Missiv internkontrollplan
Läs merPolicy för föreningsbidrag och kommunal medfinansiering
Policy för föreningsbidrag och kommunal medfinansiering Antagen av kommunfullmäktige den xx månad xx, 2016KS/0069 Besöksadress: Skogsbovägen 9 11, 134 81 Gustavsberg Postadress: Värmdö kommun, 134 81 Gustavsberg
Läs merFritidsförvaltningen 1 (4) BESLUTSFÖRSLAG Vår re fer ens. Bo Sjöström. Internkontrollplan 2013 FRN-FRI
Malmö stad Fritidsförvaltningen 1 (4) Datum 2013-01-24 Vår re fer ens Bo Sjöström BESLUTSFÖRSLAG Internkontrollplan 2013 FRN-FRI-2012-03085 Sammanfattning Det primära syftet med intern kontroll är att
Läs merGranskning av upphandlingsverksamhet
Revisionsrapport Granskning av upphandlingsverksamhet AB Kristianstadsbyggen Yvonne Lundin Innehållsförteckning 1 Sammanfattning 1 1.1 Bakgrund 1 1.2 Syfte 1 1.3 Metod och avgränsning 2 2 Iakttagelser
Läs merFörslag till Intern kontrollplan 2011
1 (1) Handläggare Datum Åsa Ottosson 2010-11-26 Barn- och ungdomsnämnden Förslag till Intern kontrollplan 2011 Barn- och ungdomsnämnden ska enligt kommunens Reglemente för intern kontroll, KF 256, 2000-12-18,
Läs merInternt kontrollreglemente
Förslag från ekonomikontoret Antaget av kommunfullmäktige den 2007-12-17, 162 Dnr KS2007/561 Ekonomikontoret Reglemente intern kontroll_07 Kommunfullmäktige har den 17 december 2007, 162 beslutat att godkänna
Läs mer~ KOMMUN SAMMANTRÄDESPROTOKOLL
f9iw] LJUSNARSBERGS ~ KOMMUN SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sammanträdesdatum ALLMÄNNA UTSKOTTET 2018-11-14 5 (23) Au 176 Dnr KS 0203/2016 av internkontrollplan 2017 Ärendebeskrivning Ekonomiavdelningen har inkommit
Läs merBorlänge kommun. Internkontroll 2015 - KS Kontrollområde: Tydlig rubricering av ärenden, Nämndservice. Beslutad av kommunstyrelsen
Internkontroll 2015 - KS Kontrollområde: Tydlig rubricering av ärenden, Nämndservice Beslutad av kommunstyrelsen Metadata om dokumentet Dokumentnamn Internkontroll 2015 - KS facknämnd Dokumenttyp Del av
Läs merRevisionsrapport Föreningsbidrag Skellefteå kommun Robert Bergman September 2013
www.pwc.se Revisionsrapport Robert Bergman Föreningsbidrag Skellefteå kommun Innehållsförteckning 1. Sammanfattning och revisionell bedömning... 1 2. Inledning... 2 2.1. Bakgrund... 2 2.2. Revisionsfråga...
Läs merInternkontrollplan för kulturnämndens verksamheter år 2015
Uppsala ^ KOMMUN KULTURFÖRVALTNINGEN Handläggare Bernhardsson, Sten Datum 2015-02-25 Diarienummer Kulturnämnden Internkontrollplan för kulturnämndens verksamheter år 2015 Förslag till beslut Kulturnämnden
Läs merLYSEKILS KOMMUN Sammanträdesprotokoll Kommunstyrelsen 2014-01-15
LYSEKILS KOMMUN Sammanträdesprotokoll Kommunstyrelsen 2014-01-15 13 (18) 11 REGLEMENTE SAMT ANVISNINGAR FÖR INTERN KONTROLL Dnr: LKS 2014-04-042 Ekonomienheten har utarbetat förslag för ett gemensamt arbetsförfarande
Läs merVård- och omsorgsnämndens fördelning av föreningsbidrag
Sida: 1 (5) Riktlinjer för bidrag till föreningar inom Vård- och omsorgsnämndens verksamhetsområde Bakgrund Vård- och omsorgsnämnden har enligt gällande reglemente ansvar för att fördela bidrag till föreningar
Läs merRevisionsrapport: Granskning av hantering av föreningsbidrag
Varbergs kommun Sammanträdesprotokoll Kultur- och fritidsnämnden 2015-03-25 1 Kfn 44 Dnr KFN 2015/0022 Revisionsrapport: Granskning av hantering av föreningsbidrag Beslut Kultur- och fritidsnämnden beslutar
Läs mer1 (5) Attestreglemente. Regler för kontroll av verifikationer. Antagen av Kommunfullmäktige
1 (5) Attestreglemente Regler för kontroll av verifikationer Antagen av Kommunfullmäktige 2011-01-10. 2 (5) Ordlista Attest: Attestant: Ekonomisk transaktion Intern kontroll: Kommunalt koncernföretag Intyg
Läs merUppföljning internkontroll Tekniska nämnden
Uppföljning internkontroll 2017 Tekniska nämnden Innehållsförteckning 1 Inledning...3 2 Uppföljning av nämndens arbete med intern kontroll...3 3 Uppföljning av områden...4 3.1 Ekonomi...4 3.2 Verksamhet...5
Läs merMjölby Kommun PROTOKOLLSUTDRAG 5 KS/2015:420. Internkontroll 2016 för kommunstyrelseförvaltningen - uppföljning
Mjölby Kommun PROTOKOLLSUTDRAG Sammanträdesdatum Arbetsutskott 2017-01-09 1 (1) Sida 5 KS/2015:420 Internkontroll 2016 för kommunstyrelseförvaltningen - uppföljning Bakgrund Enligt kommunstyrelsens reglemente
Läs merUppföljning av 2017 års interna kontrollplan för tekniska nämnden
Rapport 1 (5) Datum 2018-01-30 Till kommunstyrelsen Uppföljning av 2017 års interna kontrollplan för tekniska nämnden Enligt kommunens reglemente för intern kontroll (KF 2012-04-23 85) skall nämnderna
Läs merLantmäterinämnden 30 januari 2013
Lantmäterinämnden Lantmäterinämnden 30 januari 2013 Sid Justering... 3 1 Bokslut 2012 - Lantmäterinämnden... 4 2 Överföring av resultat - lantmäterinämnden... 5 3 Svar på remiss angående revidering av
Läs merGranskning av utbetalningar
Revisionsrapport Granskning av utbetalningar Trelleborgs kommun Bengt-Åke Hägg Godkänd revisor Innehållsförteckning 1. Sammanfattning... 1 2. Inledning... 1 2.1. Bakgrund... 1 2.2. Revisionsfråga... 1
Läs merordförande tj.ers. för K El-Haj (S) 2:e vice ordförande
Sammanträdesprotokoll Sida 1 (11) Plats och tid Eslövs stadsbibliotek 18.30 19.00 ande Karin Reinisch (M) Stig-Åke Grönvall (S) Ann-Christin Waldén (FP) Karl-Erik Malmgren (S) Kamal Hathamuna Blyborg (S)
Läs merATTESTREGLEMENTE FÖR SJÖBO KOMMUN
1(5) ATTESTREGLEMENTE FÖR SJÖBO KOMMUN 1 Omfattning För att upprätthålla en god intern kontroll krävs bl.a. ändamålsenliga regelverk och rutiner för kontroll av verifikationer. Kontroller i enlighet med
Läs merVerkställighet och återrapportering av beslut
Revisionsrapport Verkställighet och återrapportering av beslut Motala kommun April 2010 Christina Norrgård Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning och rekommendationer...1 2 Bakgrund...2 2.1 Uppdrag
Läs merReglemente för intern kontroll för Älmhults kommun Antaget av kommunfullmäktige , 119.
Reglemente för intern kontroll för Älmhults kommun Antaget av kommunfullmäktige 2015-06-22, 119. Detta reglemente fastställer ansvaret för den interna kontrollen, med utgångspunkt i kommunallagen och den
Läs merHallstahammars kommun
Revisorerna REVISIONSRAPPORT Granskning av Intern kontroll Hallstahammars kommun Utarbetad av Komrev inom Öhrlings PricewaterhouseCoopers på uppdrag av kommunens revisorer och antagen vid revisorernas
Läs merGranskning av intern kontroll i redovisningsrutiner
www.pwc.se Sofia Nylund Certifierad kommunal revisor Simon Löwenthal Revisionskonsult Granskning av intern kontroll i redovisningsrutiner kopplat till de finansiella rapporterna Charlotta Franklin Revisionskonsult
Läs merInternkontrollplan 2017 för kommunstyrelsen - intern kontrollplan - återrapportering KS2016/810/01
TJÄNSTESKRIVELSE Datum 2017-11-23 1 (2) Kommunstyrelsen Internkontrollplan 2017 för kommunstyrelsen - intern kontrollplan - återrapportering KS2016/810/01 Förslag till beslut Kommunstyrelsen godkänner
Läs merRapport Internkontroll Kommunstyrelsen
Rapport Internkontroll 2018 Kommunstyrelsen Innehållsförteckning 1 Risker mot målen... 3 2 Övriga riskområden... 3 2.1 Finansiell rapportering... 3 2.2 Efterlevnad av externa och interna regelverk... 5
Läs merREGLEMENTE INTERN KONTROLL
REGLEMENTE INTERN KONTROLL Dokumentbeskrivningar Policy En policy ska ange viljeinriktningen för ett specifikt område. Den ska vara vägledande för beslut och styrning. En policy som är av principiell beskaffenhet
Läs merBidragsregler för övriga föreningar
Bidragsregler för övriga föreningar Bidragsreglementet avser samtliga hos Upplands Väsby kommun registrerade ideella föreningar med huvudverksamhet inom det kulturella fältet samt scoutföreningar och frilufsföreningar.
Läs merRiktlinjer för föreningsbidrag från socialnämnden
1 2008-04-23 Riktlinjer för föreningsbidrag från socialnämnden 1. Bidrag från socialnämnden kan utgå till föreningar med följande former av verksamhet: verksamhet för pensionärer verksamheter för funktionshindrade
Läs merPWC:s granskningsrapport av intern kontroll i kommunens huvudboksprocess. KS 2015-44
Utdrag ur protokoll fört vid sammanträde med kommunstyrelsens arbetsutskott i Falkenberg 2015-05-26 163 PWC:s granskningsrapport av intern kontroll i kommunens huvudboksprocess. KS 2015-44 KS Beslut Arbetsutskottet
Läs merLöpande intern kontroll i administrativa rutiner. Kollektivtrafiknämnden. Region Västmanland. Regionens förtroendevalda revisorer Mars 2019
Löpande intern kontroll i administrativa rutiner Kollektivtrafiknämnden Region Västmanland November 2018 Regionens förtroendevalda revisorer Mars 2019 Sammanfattande bedömning och rekommendationer Sammanfattande
Läs merSida 1(1) /ALN0028. Arbetslivsförvaltningen Per-Olof Jinnegård Kommunstyrelsen
Arbetslivsförvaltningen Per-Olof Jinnegård 033-35 38 85 Sida 1(1) 2017-02-20 2016/ALN0028 Kommunstyrelsen Intern kontrollplan 2017 Intern kontroll är primärt ett ledningsverktyg med väsentlig betydelse
Läs merKommunstyrelsens internkontrollplan 2017
TJÄNSTESKRIVELSE 1[7] Referens Eva-Britt Berghäll Frida Enocksson Wikström Mottagare s internkontrollplan 2017 Förslag till beslut godkänner kommunledningsförvaltningens förslag till internkontrollplan
Läs merMiljö- och konsumentnämndens riskbedömning inför intern kontrollplan 2020
TJÄNSTESKRIVELSE Datum 2019-05-31 Dnr 2019-2261 Sida 1(1) Andreas Zalewski, 033-35 32 29 andreas.zalewski@boras.se Miljö- och konsumentnämnden Miljö- och konsumentnämndens riskbed inför intern kontroll
Läs merRevisionsrapport. Föreningsbidrag. Gällivare kommun. Mars 2010. Hans Forsström, certifierad kommunal revisor Rolf Särkimukka, revisionskonsult
Revisionsrapport Föreningsbidrag Gällivare kommun Mars 2010 Hans Forsström, certifierad kommunal revisor Rolf Särkimukka, revisionskonsult 2010-03-11 Hans Forsström Rolf Särkimukka Innehållsförteckning
Läs merBorlänge kommun. Internkontroll 2015 - KS Riktlinjer för kontanthantering- rutin för kontanta inbetalningar. Beslutad av kommunstyrelsen
Internkontroll 2015 - KS Riktlinjer för kontanthantering- rutin för kontanta inbetalningar Beslutad av kommunstyrelsen Metadata om dokumentet Dokumentnamn Riktlinjer för kontanthantering- rutin för kontanta
Läs merGranskning av rutiner för kravverksamheten
Revisionsrapport Granskning av rutiner för kravverksamheten Eslövs kommun December 2008 Karin Andersson Innehållsförteckning 1 Sammanfattning...1 2 Inledning...2 2.1 Bakgrund och revisionsfråga...2 2.2
Läs merRapport intern kontroll 2016
Rapport Dnr: 2016/13 2017-01-27 Kommunstyrelsen Rapport intern kontroll 2016 Bakgrund och sammanfattning Enligt reglementet för internkontroll ska varje nämnd årligen anta en plan för granskning samt uppföljning
Läs merRedovisning av intern kontroll 2014 för miljö- och hälsoskyddsnämnden
1 (1) MILJÖ- OCH HÄLSOSKYDDSNÄMNDEN Datum Diarienummer 2014-11-28 2013-005797- AD Till miljö- och hälsoskyddsnämndens sammanträde den 10 december 2014 Redovisning av intern kontroll 2014 för miljö- och
Läs merGranskning av utbetalningar
Revisionsrapport Granskning av utbetalningar Trelleborgs kommun Bengt-Åke Hägg Godkänd revisor Innehållsförteckning 1. Sammanfattning... 1 2. Inledning... 1 2.1. Bakgrund... 1 2.2. Revisionsfråga... 1
Läs merUppföljning av Barn- och utbildningsnämndens internkontrollplan 2017 Dnr BUN16/
2017-11-20 Uppföljning av Barn- och utbildningsnämndens internkontrollplan 2017 Dnr BUN16/158-002 Bakgrund Kommunfullmäktige i Ekerö kommun antog reglemente för intern kontroll i Ekerö kommun i februari
Läs merGranskning av Intern kontroll
www.pwc.se Revisionsrapport Lars Wigström Cert. kommunal revisor Granskning av Intern kontroll Vingåkers kommun Innehållsförteckning 1. Sammanfattande bedömning och rekommendationer... 1 2. Inledning...3
Läs merMissiv Slutrapport internkontroll 2016
Överförmyndarnämnden Eskilstuna Strängnäs 2017-01-04 Socialförvaltningen Utveckling och innovation ÖFNES/2015:109 Elin Lindh /016-710 42 26/ 1 (2) Överförmyndarnämnden Eskilstuna Strängnäs Missiv Slutrapport
Läs merInternkontrollplan för kommunstyrelsens verksamhetsområde 2013-2014
V handläggare Jenny Bolander Biträdande förvaltningschef kommunledningsförvaltningen 1 (7) Internkontrollplan för kommunstyrelsens verksamhetsområde 2013-2014 Kommunledningsförvaltningen Kontrollområde
Läs merAttestreglemente Reviderat 2012 KS12.185
Reviderat 2012 KS12.185 2012-03-27 Marina Skyldberg Innehåll 1 Inledning 5 2 Attestreglemente 6 2.1 Omfattning...6 2.2 Huvudregler...6 2.3 Ansvar...6 2.3.1 Kommunfullmäktige...6 2.3.2 Kommunstyrelsen...6
Läs merInternkontrollplaner 2011 - rapportering av genomförd internkontroll enligt kultur- och fritidsnämndens plan
1 (2) 2011-09-20 Tjänsteskrivelse Kontor Kultur- och fritidskontoret Handläggare Olle Lindström 08-523 031 10 olle.lindstrom@sodertalje.se Kultur- och fritidsnämnden Internkontrollplaner 2011 - rapportering
Läs merUppföljning av kulturnämndens internkontrollplan 2016
KULTURFÖRVALTNINGEN Handläggare Datum Diarienummer Strömberg Annika 2017-01-29 KTN-2015-0558 Kulturnämnden av kulturnämndens internkontrollplan 2016 Förslag till beslut Kulturnämnden eslås besluta att
Läs merUtförd intern- och egenkontroll 2014
TJÄNSTESKRIVELSE Handläggare Datum Ärendebeteckning Kristina Appert 2015-02-11 SN 2013/0666.11.01 0480-45 09 50 Socialnämnden Utförd intern- och egenkontroll 2014 Förslag till beslut Socialnämnden beslutar
Läs merBidragsreglemente för ideell. fritidsverksamhet i Nordmalings kommun
Bidragsreglemente för ideell fritidsverksamhet i Nordmalings kommun Fastställt av kommunfullmäktige 2013-12-16 126 Innehållsförteckning 1 Målsättning... 3 2 Allmänna villkor... 3 3 Föreningsregister...
Läs merReglemente för internkontroll
1 Handläggare Carina Brofeldt Datum 2015-11-02 Diarienummer Reglemente för internkontroll Syftet med reglementet 1 Syfte Detta reglemente syftar till att säkerställa att såväl den politiska som den professionella
Läs merAttestreglemente. Kommunfullmäktiges beslut Kommunstyrelsen (5) Konsult och uppdrag Ekonomi redovisning
Kommunstyrelsen 2013-03-05 1 (5) Konsult och uppdrag Ekonomi redovisning Kommunfullmäktiges beslut 2013-05-30 145 Attestreglemente Eskilstuna kommun 2013-03-05 2 (5) Innehållsförteckning 1. Omfattning...
Läs merPolicy för föreningsbidrag och kommunal medfinansiering
Policy för föreningsbidrag och kommunal medfinansiering Antagen av kommunfullmäktige 26 oktober 2016, 2016KS/0069 Innehåll Inledning... 3 Vägledande princip den kommunala kompetensen... 3 Riktlinjer och
Läs merRedovisning av genomförd intern kontroll 2014 samt intern kontrollplan för 2015 Nämnd: Kultur- och fritidsnämnden
Redovisning av genomförd intern kontroll 2014 samt intern kontrollplan för 2015 Nämnd: Kultur- och fritidsnämnden Genomförd intern kontroll 2014 Beskrivning av det interna kontrollsystemet Det interna
Läs mer