DELÅRSBOKSLUT PER 2009-06-30 SPARBANKEN LIDKÖPING AB 1
Delårsrapport för perioden 2009-01-01-2009-06-30 Verkställande direktören för Sparbanken Lidköping AB, organisationsnummer 516401-0166, får härmed lämna delårsrapport för bankens verksamhet under perioden 2009-01-01 2009-06-30. Bankens resultat Enligt bifogad resultaträkning redovisas för första halvåret ett rörelseresultat före bokslutsdispositioner och skatter på 39,6 mkr, att jämföra med 51,2 mkr föregående år. Resultat före kreditförluster uppgår till 39,5 mkr mot 54,0 mkr föregående år. Intäkterna har minskat med 16 % och kostnaderna, förutom kreditförluster, är oförändrade. Intäktsminskningen är i huvudsak hänförlig till att ingen utdelning har erhållits på aktierna i Swedbank. Räntenetto Räntenettot för första halvåret uppgick till 40,2 mkr vilket är en minskning med 8,5 mkr (17%) jämfört med föregående år. Det försämrade räntenettot beror på minskande marginaler mellan in- och utlåningsräntor. Det neråtgående ränteläget har inneburit att inlåningsräntorna sänkts i lägre takt än utlåningsräntorna. Avkastningen på värdepappersportföljen har minskat med 1, 1 mkr. Provisioner Provisionsnettot uppgick totalt till 19,2 mkr för första halvåret och är en minskning med 2,8 mkr jämfört med motsvarande period föregående år. Förändringen är hänförlig till lägre avkastning på fondförvaltningen. Nettoresultat av finansiella transaktioner Nettoresultat av finansiella transaktioner uppgår till med 15,6 mkr (-2,5 mkr). Av beloppet utgör 12,9 mkr realisationsvinst vid försäljning av aktier i Swedbank. Bankens placeringar i strukturerade produkter redovisas med 2,0 mkr. Rörelsekostnader Totala rörelsekostnaderna uppgår till 38,1 mkr vilket är i nivå med föregående år. Kostnaderna fördelas på personalkostnader 22,0 mkr (21,0), IT-kostnader 6,5 mkr (6,3 mkr), köpta tjänster 1,9 mkr (2,3 mkr) lokal- och fastighetskostnader 1,7 mkr (2,0 mkr) samt övriga kostnader 6 mkr (6,4 mkr). Kreditförluster Kreditförlusterna uppgår netto till -0,1 mkr att jämföra med 2,9 mkr föregående år. Periodens konstaterade förluster uppgår till 1,8 mkr varav 1,5 mkr avser tidigare befarade kreditförluster. K/I-tal Redovisat resultat innebär att K/I-tal före förluster uppgår till 0,49 (0,41) och efter kreditförluster till 0,49 (0,44). Bankens ställning Affärsvolym Bankens affärsvolym uppgår till 12 385 mkr och är i nivå med samma period föregående år. Under året har affärsvolymen ökat med 655 mkr att jämföra med samma period föregående år då en minskning skedde med 147,5 mkr främst beroende på börsutvecklingen. Sparande och placeringar Inlåningen har under första halvåret ökat med 51,1 mkr, jämfört med 90 mkr för samma period föregående år. Vid halvårsskiftet uppgick inlåningen till 3 409,7 mkr. Värdet på förmedlade fonder i Robur har under året ökat med 214,7 mkr och uppgick per halvårsskiftet till 1 504,8 mkr (1 619,9 mkr) 2
Kreditgivning Utelöpande krediter uppgick vid halvårsskiftet till netto 3 417,4 mkr vilket är en nettoökning med 51,9 mkr under första halvåret, (96,6 mkr). Förmedlade krediter till Swedbank Hypotek uppgick vid halvårsskiftet till 2 613,3 mkr vilket är en nettoökning med 202,9 mkr från årets början (137,3 mkr). Likviditet Likviditeten utgörs, förutom av medel på konto i Swedbank AB, av placeringar i olika räntebärande värdepapper. Det bokförda värdet på innehavet i olika värdepapper uppgick per halvårsskiftet till 390,2 mkr, att jämföra med 499,0 mkr per 2008-06-30. Behållningen på konto i Swedbank uppgick per halvårsskiftet till 265,4 mkr. Därutöver finns en beviljad limit på 500 mkr. Aktier Swedbank Banken innehar 4 831 142 aktier i Swedbank varav 2 800 000 stamaktier och resterande del preferensaktier. Under perioden har 1 500 000 preferensaktier avyttras vilket inneburit en realisationsvinst på 12,9 mkr. Marknadsvärdet uppgick per 2009-06-30 till 215,7 mkr och anskaffningsvärdet till 179,6 mkr. Soliditet Bankens soliditet uppgick per halvårsskiftet till 20,3 % (24,0 %). Kapitalbas och kapitaltäckningskvot Vid beräkning av det legala minimikapitalkravet uppgår Sparbanken Lidköping AB:s kapitalbas till 624,8 mkr. Riskvägt belopp för kreditrisker uppgick till 2 825 mkr viket medför ett kapitalkrav på 226,0 mkr. Kapitalkravet för operativa risker uppgick till 24,5 mkr. Kapitaltäckningskvoten uppgick per 2009-06-30 till 2,49, För motsvarande period föregående år var kapitaltäckningskvoten 2,82. Den aktuella kapitaltäckningskvoten innebär att kapitalbasen överstiger legalt krav med 374,3 mkr. Utöver det legala kravet har bankens styrelse i den samlade kapitalbedömningen fastställt ett kapitalbehov om 67 mkr. Övriga upplysningar Redovisningsprinciper Sparbanken Lidköping AB tillämpar så kallad lagbegränsad IFRS, vilket innebär att International Financial Reporting Standards (IFRS) är tillämpliga med de begränsningar som följer av RFR 2.2 Redovisning för juridiska personer och FFFS 2008:25 Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag. I denna delårsrapport har samma redovisningsprinciper och beräkningsgrunder tillämpats som i senaste årsredovisningen. Tvister Under perioden har banken förvärvat 1 500 000 aktier i Swedbank från Sparbanksstiftelsernas förvaltnings AB (SFAB). SFAB har under juni 2009 ifrågasatt övertagandet och ställt krav mot banken vilket banken avvisat. Händelser efter 30 juni 2008 Efter rapportperioden har 750 000 stamaktier och 750 000 preferensaktier avyttrats, vilket inneburit en realisationsvinst med 29,2 mkr. Banken har 2009-08-16 beslutat att deltaga i Swedbanks nyemission som beslutas vid bolagsstämman i september 2009. 3
Resultaträkning, kkr. Jan - Jun Jan - Jun Förändring Helår 2009 2008 % 2008 Ränteintäkter 69 681 99 388-30% 207 088 Räntekostnader -29 459-50 645-42% -101 641 Räntenetto 40 222 48 743-17% 105 447 Erhållna Utdelningar 0 23 400 23 400 Provisionsintäkter 22 093 23 750-7% 50 197 Provisionskostnader -2 889-1 716 68% -4 064 Nettoresultat av finansiella transaktioner 15 617-2 482 1 200 Övriga rörelseintäkter 2 613 330 1 085 Summa räntenetto och rörelseintäkter 77 656 92 025-16% 177 265 Allmänna administrationskostnader -32 992-32 976 0% -63 372 Avskrivningar på materiella tillgångar -798-1 024-22% -2 069 Övriga rörelsekostnader -4 356-3 988 9% -8 230 Summa kostnader före kreditförluster -38 146-37 988 0% -73 671 Resultat före kreditförluster 39 510 54 037-27% 103 594 Kreditförluster, netto Not 1 73-2 876-2 313 Rörelseresultat 39 583 51 161-23% 101 281 Bokslutsdispositioner 0 0-19 044 Skatt på periodens resultat -7 201-9 162-21% -17 288 Periodens resultat 32 382 41 999-23% 64 949 4
Balansräkning, kkr. 30-jun 30-jun 31-dec Tillgångar 2009 2008 2008 Kassa 14 120 10 045 14 008 Utlåning till kreditinstitut 269 422 129 240 243 959 Utlåning till allmänheten Not 2 3 405 210 3 241 157 3 353 503 Förändring i verkligt värde på säkrat belopp i portföljsäkring 12 176-14 398 12 028 Obligationer och andra räntebärande värdep. 390 188 498 983 405 092 Aktier och andelar 215 700 302 900 214 503 Aktier och andelar i intresseföretag 1 527 1 161 1 527 Materiella tillgångar 15 422 16 288 15 445 Aktuell skattefordran 5 847 24 841 3 187 Övriga tillgångar 484 16 397 1 859 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 21 288 22 954 30 933 Summa tillgångar 4 351 384 4 249 568 4 296 044 Skulder och eget kapital Skulder till kreditinstitut 412 22 244 1 879 In- och upplåning från allmänheten 3 409 728 3 141 268 3 358 599 Övriga skulder 22 969 7 041 70 053 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 30 219 57 270 14 503 Avsättningar 846 1 060 846 Summa skulder 3 464 174 3 228 883 3 445 880 Obeskattade reserver 19 520 475 19 520 Bundet eget kapital Aktiekapital (3 200 000 st. aktier med kvotvärde 100 kr) 320 000 320 000 320 000 Reservfond 79 700 79 700 79 700 Fritt eget kapital Fond för verkligt värde 47 050 211 902 19 386 Balanserad vinst 388 558 366 609 346 609 Resultat för perioden 32 382 41 999 64 949 Summa eget kapital 867 690 1 020 210 830 644 Summa skulder och eget kapital 4 351 384 4 249 568 4 296 044 5
Kassaflödesanalys, kkr. Jan - Jun Jan - Jun Helår 2009 2008 2008 Den löpande verksamheten Rörelseresultat 39 583 51 161 101 281 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet Orealiserad del av nettoresultat av finansiella transaktioner - 2 054 + 2 934 + 197 Avskrivningar + 798 + 1 024 + 2 069 Kreditförluster - 27 + 2 932 + 2 217 Övriga poster som inte ingår i kassaflödet - 215 Betald inkomstskatt - 7 201-9 162-17 288 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital 31 099 48 889 88 261 Kassaflöde från förändring i rörelsekapital Ökning av utlåning till allmänheten - 51 828-99 146-237 203 Ökning/minskning av värdepapper + 43 425-112 969-120 459 Ökning av in- och upplåning från allmänheten + 51 129 + 89 990 + 307 321 Ökning/minskning av skulder till kreditinstitut - 1 467 + 10 445-9 920 Förändring av övriga tillgångar + 8 360 + 29 539 Förändring av övriga skulder - 31 369 + 31 328 + 50 248 Kassaflöde från den löpande verksamheten + 49 349-31 463 + 107 787 Investeringsverksamheten Försäljning/inlösen av finansiella tillgångar + 1 161 Investering i finansiella tillgångar - 1 527 Försäljning av materiella anläggningstillgångar + 0 Förvärv av materiella tillgångar - 774-165 - 367 Kassaflöde från investeringsverksamheten - 774-165 - 733 Finansieringsverksamheten Utdelning till Sparbanksstiftelsen Lidköping - 23 000-10 000-30 000 Kassaflöde från finansieringsverksamheten - 23 000-10 000-30 000 Årets kassaflöde + 25 575-41 628 + 77 054 Likvida medel från periodens början 257 967 180 913 180 913 Likvida medel vid periodens slut 283 542 139 285 257 967 6
Noter till resultat- och balansräkningar, kkr Jan - Jun Jan - Jun 1 Kreditförluster netto 2009 2008 Periodens bortskrivning för konstaterade kreditförluster -1 753-372 Återförda tidigare gjorda reserveringar för sannolika kreditförluster som i delårsbokslutet redovisas som konstaterade förluster 1 477 100 Periodens reservering för sannolika kreditförluster -1 260-2 900 Inbetalt på tidigare konstaterade kreditförluster 46 56 Återförda ej längre erforderliga reserveringar för sannolika kreditförluster 1 563 240 Kreditförluster netto 73-2 876 30-jun 30-jun 2 Utlåning till allmänheten 2009 2008 Lånefordringar, brutto Offentligsektor 219 000 30 819 Företagssektor 1 796 684 1 770 657 Hushållssektor 1 384 945 1 422 819 Övrigt 16 757 18 857 Summa 3 417 386 3 243 152 Varav osäkra lånefordringar Företagssektor 24 796 39 989 Hushållssektor 309 639 Summa 25 105 40 628 Varav oreglerade lånefordringar som ingår i osäkra lånefordringar Företagssektor 7 605 8 132 Hushållssektor 186 33 Avgår specifika reserveringar för individuellt värderade fordringar Företagssektor 11 997 15 780 Hushållssektor 120 613 Summa 12 117 16 393 Lånefordringar, nettobokfört värde 3 405 269 3 226 759 Definitioner Oreglerad lånefordran är fordran för vilken räntor, amorteringar och övertrasseringar är förfallna till betalning sedan mer än 60 dagar. Osäker lånefordran är en fordran för vilken det är sannolikt att betalningarna inte fullföljs enligt kontraktsvillkoren och för vilken säkerhetens värde ej med betryggande marginal täcker både kapitalbelopp och räntor, inklusive ersättning för eventuella förseningar. 7
Eget kapital, kkr Bundet eget kapital Aktiekapital Reservfond Fond för verkligt värde Fritt eget kapital Balanserad vinst eller förlust Årets resultat Totalt eget kapital Ingående eget kapital 2009-01-01 320 000 79 700 19 386 346 609 64 949 830 644 Vinstdisposition 64 949-64 949 0 Omvärderingar redovisade direkt mot eget kapital 27 746 27 746 Skatt hänförlig till poster som redovisats direkt mot eget kapital -82-82 Halvårets resultat 32 382 32 382 Utdelningar -23 000-23 000 Utgående eget kapital 2009-06-30 320 000 79 700 47 050 388 558 32 382 867 690 8
Kapitaltäckning Informationen om Sparbanken Lidköpings kapitaltäckning nedan avser sådan periodisk information som skall lämnas enligt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om offentliggörande av information om kapitaltäckning och riskhantering (FFFS 2007:05). För Sparbanken Lidköping AB gäller enligt lag specifika minimikapitalkrav för kreditrisker, marknadsrisker och operativa risker, Sparbanken Lidköping AB har därutöver en intern kapitalutvärderingsprocess som skall tillförsäkra att Sparbanken Lidköping AB:s kapital även täcker andra risker i verksamheten som koncentrationsrisker i kreditportföljen, ränterisker i balansräkningen etc. Upplysningarna nedan om kapitalkravet begränsar sig till det legala minimikapitalkravet. Kapitalbas, kkr 30-jun 30-jun 2009 2008 Primärt kapital 624 849 614 830 Supplementärt kapital 0 65 149 Kapitalbas netto 624 849 679 979 Primärt kapital Utgående Eget kapital 867 690 1 020 210 Fond för verkligt värde -47 050-211 902 Vinst under löpander räkenskapsår ej verifierad -41 999 Uppskjuten skattefordran orealiserad vinst -29 Redovisat eget kapital i balansräkningen 820 640 766 280 Obeskattad reserv (73,7% därav) 14 386 Avräkning av aktier och andra tillskott -210 177-151 450 Summa primärt kapital 624 849 614 830 Supplementärt kapital Orealiserade värdeförändringar redovisade i fond för verkligt värde 47 050 216 599 Avräkning av aktier och andra tillskott -47 050-151 450 Summa supplementärt kapital 0 65 149 Total kapitalbas 624 849 679 979 Kapitalkrav Kapitalkrav för kreditrisk enligt schablonmetoden 226 033 218 687 Kapitalkrav för kreditrisk operativ risk 24 506 22 868 Totalt minimikapitalkrav 250 539 241 555 Kapitaltäckningskvot 2,49 2,82 9
Lidköping den 2009-08-17 SPARBANKEN LIDKÖPING AB Erling Håstrand Verkställande direktör 10
Revisionsrapport Till styrelsen i Sparbanken Lidköping AB, 516401-0166. Inledning Jag har utfört en översiktlig granskning av delårsrapporten för Sparbanken Lidköping AB för perioden 1 januari - 30 juni 2009. Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta och presentera denna delårsrapport i enlighet med lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag. Mitt ansvar är att uttala en slutsats om denna delårsrapport grundad på min översiktliga granskning. Den översiktliga granskningens inriktning och omfattning Jag har utfört min översiktliga granskning i enlighet med Standard för översiktlig granskning (SÖG) 2410 Översiktlig granskning av finansiell delårsinformation utförd av företagets valda revisor. En översiktlig granskning består av att göra förfrågningar, i första hand till personer som är ansvariga för finansiella frågor och redovisningsfrågor, att utföra analytisk granskning och att vidta andra översiktliga granskningsåtgärder. En översiktlig granskning har en annan inriktning och en betydligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt Revisionsstandard i Sverige RS och god revisionssed i övrigt har. De granskningsåtgärder som vidtas vid en översiktlig granskning gör det inte möjligt för mig att skaffa mig en sådan säkerhet att jag blir medveten om alla viktiga omständigheter som skulle kunna ha blivit identifierade om en revision utförts. Den uttalade slutsatsen grundad på en översiktlig granskning har därför inte den säkerhet som en uttalad slutsats grundad på en revision har. Slutsats Grundat på min översiktliga granskning har det inte kommit fram några omständigheter som ger mig anledning att anse att delårsrapporten inte, i allt väsentligt, är upprättad i enlighet med lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag. Lidköping den 2009-08-19 Michael Lindengren Auktoriserad revisor 11