Finansieringsdel 2015-2018 Finansieringsdelen... 212 Finansieringsanalys... 213 Finansieringsplan... 214 Kompletterande uppgifter... 216 211
Finansieringsdelen Finansieringsanalysen består av förändringar i kassaflödet i stadens och affärsverkens ordinarie verksamhet och investeringar samt i finansieringsverksamheten. Finansieringsanalysen har gjorts upp för ekonomiplanperioden i enlighet med de uppgifter som budgeterats i driftsekonomin, investeringarna och de finansiella posterna. Finansieringsanalysens struktur och innehåll Verksamhetens och investeringarnas kassaflöde utgörs av de anslag som budgeterats i driftsekonomin och investeringarna för budget- och ekonomiplanperioden. De faktorer som ingår i driftsekonomins interna finansiering specificeras i resultaträkningen och i finansieringsanalysen medtas endast årsbidraget, som visar överskottet i internt tillförda medel från den ordinarie verksamheten under internt tillförda medel. Årsbidraget omfattar också försäljningsvinster och -förluster av anläggningstillgångar. I finansieringsanalysen elimineras försäljningsvinster och -förluster ur kassaflödet i verksamheten och läggs försäljningsvinster och -förluster på motsvarande sätt till i kassaflödet för investeringarnas del. Kassaflödet i verksamheten utgörs av årsbidraget, rörelseöverskott/-underskott ur affärsverkens resultaträkningar, extraordinära utgifter och inkomster samt korrektivposter i finansieringen, vilka hämtas ur stadens resultaträkningsdel. Utgifterna i kassaflödet för investeringarnas del utgörs i investeringsdelen av anskaffningsutgifter för anläggningstillgångar medan inkomsterna utgörs av investeringarnas finansieringsandelar samt överlåtelsevinster av nyttigheter som hör till bestående aktiva, vilket innehåller balansvärdet av försäljningen av anläggningstillgångar samt försäljningsvinster och -förluster. Affärsverkens inverkan på stadens finansieringsanalys Affärsverkens finansieringsanalyser presenteras både förenade med stadens finansieringsanalys och separat enligt modellen affärsverken sammanlagt. Utöver detta presenteras varje enskilt affärsverks finansieringsanalys också separat under respektive affärsverk i budgeten. Kassaflödet för finansieringens del består av förändringar i utlåningen, lånestocken, det egna kapitalet och övriga förändringar i likviditeten. I förändringar i utlåningen ingår lån som staden beviljat samt placeringar och lånefordringar. Som förändringar i utlåningen presenteras ökningar och minskningar av lån separat. I förändringar i lånestocken ingår en uppskattning av hur stora långfristiga lån staden tar under budgetåret, dvs. ökningen i lånemängden. Minskningar i långfristiga lån anger en uppskattning av hur stora amorteringar av långfristiga lån som görs under budgetåret. I övriga förändringar i likviditeten ingår för åren 2014 2016 statens andel av byggkostnaderna för fas II av ombyggnaden av Ring III och statens återbetalning av lånet 2016 2017 till staden. Fonderna Fondernas inverkan ingår i stadens finansieringsanalys. Varje enskild fonds finansieringsanalys presenteras också separat under respektive fond i budgeten. Vanda stads fonder är Bostadslåne-, fastighetsoch byggnadsfonden, Utvecklingsfonden för Marja-Vanda och centrumområdena, Fonden för social kreditgivning och Skadefonden. Ändringar i fonder presenteras i stadens resultaträkning. 212
Finansieringsanalys Staden, fonderna och affärsverken 1000 Euro Staden + fonderna BDG 2015 Affärsverken BDG 2015 Totalt BDG 2015 Verksamhetens kassaflöde Årsbidrag 50 256 2 049 52 305 Extraordinära poster 0 0 0 Korrektivposter till internt tillförda medel -35 442-41 -35 483 Investeringarnas kassaflöde Investeringsutgifter -130 617-2 481-133 098 Finansieringsandelar för investeringsutgifter 1 558 76 1 634 Försäljningsintäkter av anläggningstillgångar 38 942 41 38 983 Verksamhetens och investeringarnas kassaflöde -75 303-356 -75 659 Finansieringens kassaflöde Förändringar i utlåningen -2 560 0-2 560 Ökning i lånefordringar -3 100 0-3 100 Minskning i lånefordringar 540 0 540 Förändringar i lånestocken 89 000 0 89 000 Ökning i långfristiga lån 175 000 0 175 000 Minskning i långfristiga lån -86 000 0-86 000 Förändring i kortfristiga lån 0 0 0 Förändringar i eget kapital 0 0 0 Övriga förändringar i likviditeten -11 103 0-11 103 Inverkan på likviditeten 34-356 -322 Nettoupplåning 89 000 0 89 000 213
Finansieringsplan Staden och fonderna 1000 Euro BS 2013 BDG 2014 BDG 2015 EP 2016 EP 2017 EP 2018 Verksamhetens kassaflöde Årsbidrag 106 637 35 927 50 256 61 349 94 882 119 266 Extraordinära poster 0 0 0 0 0 0 Korrektivposter till internt tillförda medel -37 836-31 961-35 442-32 899-33 863-34 828 Investeringarnas kassaflöde Investeringsutgifter -170 167-174 223-130 617-108 239-123 184-104 599 Finansieringsandelar för investeringsutgifter 8 947 4 650 1 558 623 0 0 Försäljningsintäkter av anläggningstillgångar 47 175 35 461 38 942 36 399 37 363 38 328 Verksamhetens och investeringarnas kassaflöde -45 244-130 146-75 303-42 767-24 802 18 167 Finansieringens kassaflöde Förändringar i utlåningen -205-2 560-2 560-2 560-2 560-2 560 Ökning i lånefordringar -1 244-3 100-3 100-3 100-3 100-3 100 Minskning i lånefordringar 1 038 540 540 540 540 540 Förändringar i lånestocken 43 734 140 000 89 000 30 000 0-18 000 Ökning i långfristiga lån 170 000 194 000 175 000 106 500 108 500 160 000 Minskning i långfristiga lån -131 722-54 000-86 000-76 500-108 500-178 000 Förändring i kortfristiga lån 5 456 0 0 0 0 0 Förändringar i eget kapital 5 098 0 0 0 0 0 Övriga förändringar i likviditeten 31 839-4 800-11 103 20 000 20 000 0 Inverkan på likviditeten 35 222 2 494 34 4 673-7 362-2 393 Nettoupplåning 43 734 140 000 89 000 30 000 0-18 000 Målen och nyckeltalens målvärde Utfallet av verksamhetens och investeringarnas kassaflöde -45 244-175 390-250 693-293 460-318 262-300 096 Låneskötselbidrag 0,8 0,5 0,5 0,6 0,8 0,6 Likviditet, kassadagar 71 64 61 59 58 57 214
Finansieringsplan Staden, fonderna och affärsverken 1000 Euro BS 2013 BDG 2014 BDG 2015 EP 2016 EP 2017 EP 2018 Verksamhetens kassaflöde Årsbidrag 108 447 37 587 52 305 63 434 97 021 121 457 Extraordinära poster 0 0 0 0 0 0 Korrektivposter till internt tillförda medel -37 919-32 002-35 483-32 940-33 905-34 870 Investeringarnas kassaflöde Investeringsutgifter -172 810-177 155-133 098-110 980-125 565-107 214 Finansieringsandelar för investeringsutgifter 9 321 4 762 1 634 623 0 0 Försäljningsintäkter av anläggningstillgångar 47 262 35 502 38 983 36 440 37 405 38 370 Verksamhetens och investeringarnas kassaflöde -45 699-131 306-75 659-43 423-25 044 17 743 Finansieringens kassaflöde Förändringar i utlåningen -205-2 560-2 560-2 560-2 560-2 560 Ökning i lånefordringar -1 244-3 100-3 100-3 100-3 100-3 100 Minskning i lånefordringar 1 038 540 540 540 540 540 Förändringar i lånestocken 43 734 140 000 89 000 30 000 0-18 000 Ökning i långfristiga lån 170 000 194 000 175 000 106 500 108 500 160 000 Minskning i långfristiga lån -131 722-54 000-86 000-76 500-108 500-178 000 Förändring i kortfristiga lån 5 456 0 0 0 0 0 Förändringar i eget kapital 5 098 0 0 0 0 0 Övriga förändringar i likviditeten 32 517-4 800-11 103 20 000 20 000 0 Inverkan på likviditeten 35 445 1 334-322 4 017-7 604-2 817 Nettoupplåning 43 734 140 000 89 000 30 000 0-18 000 215
Kompletterande uppgifter Vanda stad och affärsverken 1000 euro BS 2013 DP 2014 BDG 2015 EP 2016 EP 2017 EP 2018 Invånarantal 31.12 208 098 210 538 213 205 215 672 218 228 220 878 - nativitetsöverskott 1 340 1 367 1 367 1 456 1 451 1 448 - nettomigration 1100 1300 1100 1100 1 200 900 Inkomstskattesats 19,00 19,00 19,00 19,00 19,00 19,00 Fastighetsskattesats - allmän 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 - stadigvarande bostadshus 0,37 0,37 0,37 0,37 0,37 0,37 - kraftverk 2,85 2,85 2,85 2,85 2,85 2,85 - obebyggd byggnadsplats 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 Verksamhetsutgifter (utan tillv. f. eget. bruk) 1 359 1 401 1 446 1 469 1 487 1 509 Verksamhetsbidrag M -977-1 034-1 052-1 068-1 078-1 093 Skatteinkomster M 915 926 948 979 1 020 1 059 Statsandelar M 147 139* 146 158 161 164 Årsbidrag (inkl. Affärsv. o. fonder) M 108 38 52 63 97 121 Avskrivningar M 73 80 89 100 101 102 Årsbidrag % av avskrivningarna 149 % 47 % 59 % 63 % 96 % 120 % Bruttoinvesteringar (inkl. affärsv. o. fonder) M 173 177 133 111 126 107 Investeringar, egen anskaffningsutg. (inkl. affärsv. o. fonder) 163 172 131 110 126 107 - internt tillför. medel för invest. 66 % 22 % 40 % 57 % 77 % 113 % Investeringar, egen anskaffningsutg. (staden) M 161 170 129 108 123 105 Ändring i lån M 38 100* 89 30 0-18 Lånebelopp per 31.12 M 963 1 063* 1 152 1 182 1 182 1 164 Lånestock /invånare 4 626 5 048 5 402 5 479 5 415 5 269 Verksamhetsutgifter / invånare 6 529 6 656 6 782 6 811 6 813 6 833 Skatteinkomster /invånare 4 398 4 398 4 446 4 539 4 674 4 795 Statsandelar /invånare 707 660* 685 733 738 742 Årsbidrag /invånare 521 179 245 294 445 550 Totala utgifter M 1 541 1 599 1 598 1 615 1 650 1 657 *) Prognosuppgift De totala utgifterna utgörs av verksamhetsutgifter (utan tillverkning för eget bruk och Ring III), bruttoinvesteringar och finansiella utgifter. 216
FORMLER SOM ANVÄNDS VID KALKYLERINGEN AV NYCKELTAL RESULTATRÄKNINGSDELEN Verksamhetsinkomster / Verksamhetsutgifter (utan tillverkning för eget bruk), % = 100 * Verksamhetens intäkter / (Verksamhetsutgifter - Tillverkning för eget bruk) Årsbidrag / Avskrivningar, % = Årsbidrag / Avskrivningar * 100 Årsbidrag, euro/invånare = Årsbidrag / Invånarantal Ackumulerat över-/underskott /invånare = [Föregående räkenskapsperioders överskott (underskott) + Räkenskapsperiodens överskott (underskott)] / Invånarantal FINANSIERINGSDELEN Låneskötselbidrag = (Årsbidrag + Räntekostnader) / (Räntekostnader + Låneamorteringar) Likviditet (dagar) = 365 dgr * Likvida medel vid räkenskapsårets slut/betalning ur kassan under räkenskapsåret 217