DELÅRSRAPPORT Januari juni 2008 Styrelsen för Sparbanken Boken får härmed lämna delårsrapport för sparbankens verksamhet under perioden 1 januari - 30 juni 2008. 1
Allmänt om verksamheten Sparbanken Boken Sparbanken Boken bedriver verksamheten huvudsaken i Skånes Fagerhult och Hishult, inom Örkelljunga och Laholms kommuner. Kontoren i Skånes Fagerhult och Hishult är båda fullservicekontor och kan därmed erbjuda helhetslösningar av banktjänster. Genom samarbete med Robur försäkringar och Dina Lagadalens försäkringsbolag kan vi dessutom erbjuda de flesta försäkringslösningar. Sparbanken Boken har samarbetsavtal med Swedbank och är medlem av Sparbankernas Riksförbund. Sparbankens resultat Räntenetto Räntenettot för första halvåret uppgick till 8 070 tkr, en ökning med 10 procent jämfört med samma period 2007. En stor del av ökningen svarar avkastningen på räntebärande placeringar för. Dessutom kan vi redovisa en ökning av räntenettot mellan sparbankens in- och utlåningsräntor, främst beroende på ökade volymer. Provisionsnetto Provisionsnettot, skillnaden mellan provisionsintäkter och provisionskostnader, har minskat i jämförelse med samma period förra året. Såväl provisionsintäkter för förmedlade krediter till Swedbank Hypotek AB som provisionerna för förmedlat sparande till Robur har minskat. Genom den ökade konkurrensen på bolånemarknaden har marginalerna sjunkit och därmed våra provisioner. Förmedlat sparande i fonder har minskat, främst på grund av sjunkande värde men också något lägre nysparande. Detta påverkar negativt våra provisionsintäkter från Robur. Provisionsnettot uppgick till 1 890 tkr mot 2 068 tkr motsvarande period 2007. Nettoresultat av finansiella transaktioner Under första halvåret var nettoresultat av finansiella transaktioner 92 tkr i orealiserade förluster. Främst beroende på nedskrivning av innehavet i placeringsaktier. Motsvarande resultat för första halvåret 2007 var en vinst med 301 tkr. Övriga intäkter En ökning av erhållna utdelningar har skett med 124 tkr och avser främst aktieutdelning på sparbankens innehav av aktier i Swedbank AB. Erhållen utdelning totalt uppgick till 1 004 tkr. Några nämnvärda förändringar av andra intäkter har ej skett. Personalkostnader Lönekostnader och pensionskostnader har minskat marginellt och uppgår till 4 116 tkr. Någon avsättning till vinstandelar har ej skett. Några förändringar av ersättningar till ledande befattningshavare har ej skett under delårsperioden. Övriga kostnader Kostnaden för köpta tjänster och marknadsföring har ökat från 612 tkr till 899 tkr. Kreditförluster Reserveringar för sannolika kreditförluster har ökat och uppgår för första halvåret till 1 512 tkr. På tidigare konstaterade kreditförluster har under perioden influtit 34 tkr. Nettot av kreditförluster är 1 260 tkr, vilket är en kraftig ökning från föregående år. Rörelseresultat Banken redovisar ett rörelseresultat före kreditförluster med 3 298 tkr att jämföra med 3 185 tkr motsvarande period förra året. Rörelseresultatet efter kreditförluster uppgår till 2 039 tkr. Resultatprognos Rörelseresultatet före kreditförluster för helåret beräknas uppgå till 5 670 tkr under förutsättning att inga större kreditförluster uppstår eller att det sker kraftiga förändringar i ränteläget. 2
Sparbankens ställning Inlåning och övrigt sparande Inlåningen från allmänheten har under årets första sex månader ökat med tre procent och uppgick vid halvårsskiftet till 505 mkr. Tillsammans med våra kunders placeringar i Roburfonder etc. uppgick bankens affärsvolym av sparande till 744 mkr ( 768 mkr per 31 dec 2007). Affärsvolymen inom sparaområdet har således sjunkit och beror uteslutande på nedgången i aktiemarknaden. Utlåning Utlåningen till allmänheten har under första halvåret ökat med sex procent. Utlåningen uppgick vid periodens slut till 446 mkr. Tillsammans med förmedlade krediter till Swedbank Hypotek AB, Swedbank Jordbrukskredit AB och Swedbank Finans AB uppgick affärsvolymen på utlåningssidan till 932 mkr. Vid halvårsskiftet var 108 mkr placerade som bunden utlåning i bankens egen portfölj, varav cirka 31 procent har en återstående räntebindningstid som är mindre än ett år. Affärsvolym Sparbankens affärsvolym uppgår därmed till 1 675 mkr, en ökning med drygt en procent sedan årsskiftet. Likviditet Sparbankens likviditet är något lägre än det uppsatta målet. Den tidigare krediten hos Swedbank har vi sagt upp. Efterhand som obligationer och s.k. Spaxar löper till förfall stärks likviditeten och den förväntas vid årsskiftet ligga i nivå med vårt uppsatta mål. En del av sparbankens likvida medel har placerats i räntefond hos Robur. Resultaträkning kkr Not Jan-juni 2008 Jan-juni 2007 Förändr. % Helår 2007 Ränteintäkter 15 053 11 933 26,15 25 640 Räntekostnader - 6 983-4 617 51,25-10 363 Räntenetto 1 8 070 7 316 10,31 15 277 Erhållna utdelningar 2 1 004 880 14,09 880 Provisionsintäkter 3 2 645 2 838-6,80 6 077 Provisionskostnader 4-755 - 770-1,95-1 623 Nettoresultat av finansiella transaktioner 5-92 301 1 179 Övriga intäkter 53 60-11,67 118 Summa övriga rörelseintäkter 2 855 3 309-13,72 6 631 Summa räntenetto och rörelseintäkter 10 925 10 625 2,82 21 908 Allm. administrationskostnader 6-6 478-6 586-1,64-12 108 Avskrivn. på materiella anläggningstillg. - 249-242 2,89-631 Övriga rörelsekostnader - 899-612 46,90-1 353 Summa rörelsekostn. före kreditförluster - 7 626-7 440 2,50-14 092 Rörelseresultat före kreditförluster 3 299 3 185 3,58 7 816 Kreditförluster netto 7-1 260 48-297 Rörelseresultat 2 039 3 233-36,93 7 519 3
Noter till resultaträkningen kkr 30 juni 2008 30 juni 2007 1. Räntenetto Sv. kreditinstitut 753 886 Utlåning 13 431 10 530 Obligationer 881 517 Övriga -12-0 Ränteintäkter 15 053 11 933 Sv. kreditinstitut -1-0 Inlåning -6 972-4 617 Övrigt -10-0 Räntekostnader - 6 983-4 617 Räntenetto 8 070 7 316 2. Erhållna Swedbank AB 995 871 utdelningar Placeringsaktier 9 9 Utdelningar 1 004 880 3. Provisionsintäkter Betalningsförmedling 463 408 Utlåningsprovision 1 045 1 149 Inlåningsprovision 200 155 Värdepappersprov 814 1 040 Övriga provisioner 123 86 Provisionsintäkter 2 645 2 838 4. Provisions- Betalningsförmedling - 565-588 kostnader Värdepappersprov - 111-109 Övriga provisioner - 79-73 Provisionskostnader -755-770 5. Nettoresultat Orealiserat resultat -136 261 finansiella Räntebär. värdepapper transaktioner Valutakursförändring 44 40 Netto finansiella transaktioner -92 301 6. Allmänna Personalkostnader -4 115-4 294 adm. kostnader IT-kostnader -998-940 Revisions- och konsulttj. -317-401 Fastighetskostnader -256-216 Övriga adm.kostnader -792-735 Allm. adm.kostnader -6 478-6 586 7. Kreditförluster Konst. kreditförluster -249-200 netto Återförd reservering för 246 199 sannolika kreditförluster som bokförts som konst. Reservering för sannolika -1 511 - kreditförluster Inbetalt på tid. konst. 34 21 kreditförluster Återförda ej längre erfordr 220 28 reserveringar för sannolika kreditförluster Kreditförluster netto -1 260 48 4
Kassaflödesanalys tkr Jan-juni 2008 Helår 2007 Den löpande verksamheten Rörelseresultat 2 039 7 519 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet; -Förändring av upplupet anskaffningsvärde under perioden, netto. 91 153 -orealiserad del av nettoresultat av finansiella transaktioner. 136-120 -avskrivningar 249 631 -kreditförluster 1 294 378 Inkomstskatt -1 423 Kassaflöde från den löpande verksamheten -före förändringar i den löpande verksamhetens tillgångar och skulder 3 809 7 138 Ökning av utlåning till allmänheten -24 855-53 334 Ökning(-)Minskning(+) av värdepapper, -omsättningstillgångar 394 3 615 Ökning av inlåning från allmänheten 14 879 45 718 Förändring av övriga tillgångar, skulder och avsättningar 4 486 1 431 Kassaflöde från den löpande verksamheten -1 287 4 568 Investeringsverksamheten Inlösen av finansiella anläggningstillgångar 3 200 9 000 Förvärv av finansiella anläggningstillgångar -849-21 675 Inköp av materiella tillgångar -204-818 Kassaflöde från investeringsverksamheten 2 147-13 493 Årets kassaflöde 860-8 925 Likvida medel vid periodens början 52 370 61 295 Likvida medel vid periodens slut 1) 53 230 52 370 1) I beloppet ingår Kassa, Utlåning till kreditinstitut minskat med Skulder till kreditinstitut 5
Lånefordringar per kategori av låntagare tkr 30 juni 2008 31 dec 2007 Lånefordringar, brutto - offentlig sektor - - - företagssektor 115 522 113 238 - hushållssektor 326 836 305 826 varav personliga företagare (159 863) (136 235) - övriga 4 103 2 791 Summa 446 461 421 855 Varav: Oreglerade lånefordringar som ingår i osäkra lånefordringar - företagssektor 551 804 - hushållssektor 2 789 427 Oreglerade lånefordringar som inte ingår i osäkra lånefordringar och för vilka ränta intäktsförs - företagssektor - - - hushållssektor - - Osäkra lånefordringar - företagssektor 1 151 804 - hushållssektor 2 789 427 Avgår: Specifika reserveringar för individuellt värderade lånefordringar - företagssektor 601 646 - hushållssektor 1 394 304 Lånefordringar, netto - offentlig sektor - - - företagssektor 114 921 112 592 - hushållssektor 325 442 305 522 varav personliga företagare (159 458) (136 235) - övriga 4 103 2 791 Summa 444 466 420 905 Definitioner: Oreglerad lånefordran är fordran för vilken räntor, amorteringar och övertrasseringar är förfallna till betalning sedan mer än 60 dagar. Osäker lånefordran är fordran för vilken det är sannolikt att betalningarna inte fullföljs enligt kontraktsvillkoren och för vilken säkerhetens värde ej med betryggande marginal täcker både kapitalbelopp och räntor, inklusive ersättning för eventuella förseningar. Sparbanken innehar ingen egendom övertagen för skyddande av fordran. Med utgångspunkt från låntagarens hemvist är huvuddelen av sparbankens lånefordringar geografiskt hänförliga till sparbankens verksamhetsområde samt till närliggande församlingar och kommuner. 6
Förändringar i eget kapital Reservfond Fond för verkligt värde Resultat Totalt eget kapital Ingående eget kapital 45 886 14 965 6 096 66 947 Vinstdisposition - överfört till reservfonden 6 096-6 096 Omvärderingar redovisade direkt mot EK -7 288-7 288 Utgående eget kapital 51 982 7 677-59 659 Övriga upplysningar Kapitaltäckning Informationen om sparbankens kapitaltäckning nedan avser sådan periodisk information som ska lämnas enligt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om offentliggörande av information om kapitaltäckning och riskhantering (FFFS 2007:5). För sparbanken gäller enligt lag specifika minimikapitalkrav för kreditrisker och operativa risker. Sparbanken har därutöver en intern kapitalutvärderingsprocess som ska tillförsäkra att sparbankens kapital även täcker andra risker i verksamheten som koncentrationsrisker i kreditportföljen, ränterisker i balansräkningen etc. Upplysningarna nedan om kapitalkravet begränsar sig till det legala minimikapitalkravet. Kapitalbas kkr 30 juni 2008 Primärt kapital, brutto 51 982 Avdragsposter inkl. belopp enligt begränsningsregler -6 437 Primärt kapital, netto 45 546 Supplementärt kapital, brutto 7 677 Avdragsposter inkl. belopp enligt begränsningsregler -6 437 Supplementärt kapital, netto 1 240 Avdrag för stora exponeringar - Total kapitalbas 46 786 Kapitalkrav kkr 30 juni 2008 Kapitalkrav för kreditrisk enligt schablonmetoden 30 249 Kapitalkrav för operativa risker 2 936 Totalt minimikapitalkrav 33 185 Vid beräkning av det legala minimikapitalkravet uppgår sparbankens kapitaltäckningskvot till 1,41. Kapitaltäckningskvoten är sparbankens kapitalbas ställd i relation till det legala minimikapitalkravet. 7
Hishult den 28 augusti 2008 Lars Hallengård, ordförande Ingemar Gottfridsson, VD Delårsrapporten har ej granskats av sparbankens revisor. 8