Svensk KommunRating Sidan 1 Det är än så länge ont om prejudikat rörande tillämpningen av paragraf 13 i Bankrörelselagen (SFS 1987:617) att kredit får beviljas endast om låntagaren på goda grunder kan förväntas fullgöra låneförpliktelsen. I NJA 1993:35 (sid 163) diskuteras begreppet otillfredsställande kreditprövning och Finansinspektionen menar där att kreditprövningen ska vara omsorgsfull och noggrann. Olika aspekter på svenska kommuners kreditvärdighet diskuteras i SNS-boken (1998) Styr din kommun eller hoppa av. Är Du kreditgivare så föreslår vi att Du kreditvärderar Svenska kommuner och att Du använder vår utvärderingsprocess! En kommun har ansökt om lån hos Dig och Du undrar om den är kreditvärdig eller ej? Tendens? Nivå Kommunen heter... Eftersom Du är på denna hemsida www.kommunrating.se så klickar Du på Analysera gratis 288 kommuner! på välkomstsidan och går vidare till aktuell kommuns FörtroendeProfil! Välj först helbildsläge! I kolumnen till vänster finns kommuner som valt att underlätta Ditt arbete genom att publicera sin aktuella FörtroendeProfil. Varje höst kontaktas alla kommuner och erbjuds möjligheten att publicera sin FörtroendeProfil för att undanröja osäkerheter om det finansiella läget. Klicka på en kommun i vänstra kolumnen och Du ser att sista bokslutsår är 1998 och Du kan jämföra fyra års FörtroendeProfiler! I den högra är sista bokslutsår 1997 och Du kan jämföra tre år. Hur är viljan hos aktuell kommun att hjälpa Dig i Ditt arbete och vad kan det i så fall bero på? Aktuell kommun har publicerat sin profil: Aktuell kommun har ej publicerat sin profil: Ja Nej Framför Dig har Du nu skarpa FörtroendeProfiler bestående av 17 stycken betygsatta nyckeltal för aktuell kommun. Läkare har stor tilltro till medicinska nyckeltal så som EKG, kolesterolhalt, mm. De kan inte ifrågasättas och har entydig betydelse. Så kan även kommuner analyseras och vår första fråga är: Hur är tendensen i utvecklingen? Tydlig försämring (från grönt till rött) Försämring (efter betygsräkning) Oförändrad tendens Förbättring (efter betygsräkning) Tydlig förbättring (från rött till grönt)
Svensk KommunRating Sidan 2 Information om tendensen räcker för att dra vissa slutsatser. Är kommunen ointressant eller skall jag utreda vidare? 1 Har kommunen inte publicerat sin FörtroendeProfil och tendensen är en tydlig försämring torde kommunen kunna klassas som en ointressant låntagare och därmed slutar analysen om inte 3 nedan gäller. 2 Har kommunen inte publicerat sin FörtroendeProfil och tendensen är en försämring, så föreslås följande: Köp aktuell FörtroendeProfil (kostar 125 kr inkl moms) och Du får den omedelbart via fax (om kommunanalytiker finns på plats). Gå därefter efter vidare enligt detta schema. 3 Finns en speciell kundrelation till kommunen, som motiverar fortsatt utredning, eller att Du nu har de fyra sista årens FörtroendeProfiler i Din hand och de visar en försämring så föreslås följande: Lilla förfarandet: Ring 018-14 60 32 eller 08-770 79 61 och diskutera läget med våra kommunanalytiker (15 minuters telefonrådgivning kostar inget). Stora förfarandet: Ring 018-14 60 32 eller 08-770 79 61 och beställ en Steg 1-Analys med telefonkonferens med kommunanalytiker (analysen kostar 4 000 kr och telefonkonferensen med analytiker 1 000 kr per påbörjad timma, alla priser inkl moms). Sker normalt dagen efter beställning (analys via post). 4 I detta återstående fall så är aktuell kommuns tendens oförändrad eller innebär en förbättring. Tendensen är positiv och nu gäller frågan: Hur är nivån i utvecklingen? Analys av nivå kräver vissa kunskaper. Är det första gången Du möter denna process föreslår vi att Du gör följande: Utgå från välkomstmenyn och klicka på Analysera gratis 288 kommuner! därefter på utbildningsläge. Längst ner finns Generellt analysschema. Klicka på Helbild längst ner till vänster och skriv ut hela analysschemat. Det är bra att ha!! Tendensen klar? Nivån återstår Gå vidare!
Svensk KommunRating Sidan 3 Information om nivå räcker för övriga slutsatser. Men nivå gäller fyra delar: läge, potentialer, ledningsrisk och finansiella risker. Hur är det finansiellt nuläget? Vilket värde har aktuell kommuns Skuldbetalningsförmåga? Bra eller OK : Varför har Skuldbetalningsförmågan detta värde? NT 2 Kassaflödet är: Kontroller tendensen en gång till med nyckeltal 5 Rörelsekapital och en säkerhetskontroll av att Kassaflödet inte är: Dålig : Vid annat värde än Bra eller OK ring 018-14 60 32 och fråga analytiker varför? Du kan fråga via e-mail! Det finansiella läget var tillfredsställande! Bra! Det betyder att överskottet från verksamheten inte räcker till att amortera på låneskulden. Tveksamt att bevilja nya lån då gamla inte kan betalas. Minst något av NT 3 och 4 Skuldnivå är: Det betyder att överskottet från verksamheten under så lång tid inte räckt till amorteringar på låneskulden att kommunen byggt upp en relativt omfattande låneskuld. Ännu mer tveksamt att bevilja nya lån då gamla sedan länge inte kunnat betalas. Uselt läge! Skall vi inte Gå förbi potentialer och till riskanalysen, sidan 5. Är läget gott har indikationer på potentialer och ledningsrisker enbart informativ betydelse! Inga nya lån! Denna inställning är helt rationell! kolla potentialerna före ett beslut? Goda potentialer kan ge kreditvärdighet! Gå till nästa sida!
Svensk KommunRating Sidan 4 Är det finansiella nuläget otillfredsställande så hänvisas kommunen hit! Finns det tillräckliga förbättringspotentialer? Indikeras tillräckliga förbättringspotentialer? Om 3 ovan: Vi kan analysera djupare! Ring 018-14 60 32 och köp en Steg 1- Analys med en telefonkonferens! Nu gäller det nyckeltalen 6-8: 1 Klart ja, om två av nyckeltalen har värdet Bra... 2 Ja, om ett av nyckeltalen har värdet Bra och ett minst OK... 3 Kan räcka, om ett av nyckeltalen har värdet Bra och bara ett av de övriga värdet Dåligt... 4 Sämre kombination räcker ej... Om 4 ovan: Innebär alltså inga nya lån! Detta är vägs ände! Om kommunen inte gör en KommunDiagnos och visar kreditvärdigheten! Det finansiella nuläget är otillfredsställande men det finns tillräckliga förbättringspotentialer? Graden av ledningsrisk avgör! Indikeras ledningsrisk? Nu gäller det nyckeltalen 9-11: 1 Klart nej, om två av de tre nyckeltalen har som sämst värdet OK 2 Nej, om de tre nyckeltalen har som sämst värdet OK... 3 Sämre kombination indikerar möjlig ledningsrisk... Indikeras ledningsrisk! Koncentrera Dig på att utröna ledningsrisken vid kundkontakter med kommunen. Bevilja inga lån, om kommunen inte genom förtroendeskapande åtgärder gör det mycket sannolikt för Dig, att de besitter stor beslutsförmåga och handlingskraft! Om kommunen måste utvinna sina potentialer för att kunna betala gamla och nya lån så innebär det framtida tuffa beslut och stor handlingskraft! Rekommendera kommunen i detta läge (alt. 3) att göra en Kommun- Diagnos för att förfoga över en egen kreditanalys inför en kundkontakt! Analyserar Du nu vidare, trots ett dåligt finansiella läget och osäkra potentialer, så har Du bedömt ledningsrisken som låg!
Svensk KommunRating Sidan 5 Två vägar bär hit! Eventuell kreditvärdighet på starkt finansiellt läge eller på förekomsten av potentialer och låg ledningsrisk! Indikeras finansiella risker? Investeringsrisk NT 12... Skattebasrisk NT 13... NT 14... NT 15... Förpliktelserisk NT 16... NT 17... Svag Dålig Två kryss eller fler för Dålig indikerar risk! Fall 1 Ett kryss för Dålig och några för Svag indikerar ev. framväxande risk! Fall 2 Har de kopplingar till varandra så finns krisutlösande mekanismer. Undrar hur många miljoner det kostar kommunen att hantera dessa risker! Det bör utredas innan vi går vidare med lån! Det finns två fall! 1 Är kommunen här p g a ett starkt finansiellt läge och dessutom har potentialer är risken mindre, ty då finns finansiell styrka att hantera risker. 2 Är kommunen här p g a potentialer och låg förmodad ledningsrisk skulle det vara bra att få en kvantitativ analys. Antagligen inget farligt nu, men läget bör bevakas! Fall 3 Inga kryss! Inga externt indikerde risker! Bra! Anledningar att kontakta oss! 1 Kontrollera i huvudet på FörtroendeProfilen hur stor verksamhet, som bedrivs i bolagsform och som faller utanför denna annalys. Vi kan komplettera. 2 Samla frågor i ett e-mail och skicka till oss. Kan vi svara inom 15 minuter kostar det inget. Annars räknas det som påbörjad timma för telefonanalys! 3 Du och Dina kollegor kan resa till Uppsala och i vår kommunanatomiska teater utbilda Er i profilanalys eller analysera valfria kommuner. Jag kan med detta underlag gå vidare till kreditkommitten och rekommendera lån! Svensk KommunRating, Smedsgränd 2a, 753 20 Uppsala, 018-14 60 32, 08-770 79 61