Budgetuppföljning Mars 2014 SÄTERS KOMMUN Ekonomienheten 1
Innehållsförteckning Sid nr 1 - Allmän kommentar 3 - Resultaträkning 4 - Balansräkning 5 - Likviditetsutveckling För kommunen totalt 6 - Diagram ackumulerade nettokostnader 7 - Diagram ackumulerade personalkostnader 8 - Diagram ackumulerade hyreskostnader 9 - Driftbudget 10 - Investeringsbudget 11 - Finansiering 12 - Diagram försörjningsstöd 13 - Diagram vinterväghållning 14 - Diagram utbetalda pensioner för verksamheten 15 - Kommunövergripande mål 16 - Kommunstyrelse 18 - Samhällsbyggnadsnämnd 18 - Kulturnämnd 19 - Barn- och utbildningsnämnd 19 - Socialnämnd
Kommentar till budgetuppföljning mars 2014 Resultat Resultatet för år 2014 prognostiseras vid detta uppföljningstillfälle till - 4,9 mkr, vilket är 0,6 mkr sämre än budgeterat. I resultatet ingår en avkastning på pensionsförvaltningen på 4,1 mkr, samt ett tillskott från pensionsförvaltningen på 6,6 mkr och ett tillskott från resultatutjämningsreserven på 3,0 mkr. Då dessa poster skall avräknas/ tilläggas vid en avstämning mot balanskravet är resultatet i praktiken ett resultat på + 0,6 mkr. Verksamheternas nettokostnader Prognos: som budgeterat. Det schabloniserade pålägg på 6,83 % som ingår i PO-påslagen och som avser att täcka intjänad avtalspension inklusive kostnad för försäkring av Förmånsbestämd pension och efterlevandeskydd, beräknas ge ett överskott på 600 kkr utifrån tidigare års erfarenhet. Kostnaden för årets intjänade pensionsrätt för förtroendevalda beräknas bli 600 kkr inklusive löneskatt. Kostnaden är inte medtagen i budget. Det finns i den här prognosen inga avvikelser från budget inrapporterade från nämnderna per 2014-12-31. Totalt ligger utfallet i nivå med budget för perioden. För några verksamheter/nämnder är utfallet högre än budget för perioden och där anges följande orsaker; Räddningstjänsten Dalamitt ligger i utfall på 27 %. För IVPA-bilar och översyn av vattenposter är årsbeloppen utbetalda. Överförmyndare i Samverkan ligger i utfall på 53 %. Ersättningen för första halvåret är utbetald till Borlänge kommun. Ersättningarna till gode män utbetalas under våren efter inlämnad årsredovisning. Upphandlingscenter FBR ligger i utfall på 27 %. Årskostnad för försäkring är betald för helåret. Samhällsbyggnadsnämnden ligger i utfall på 28 %. Den skattefinansierade verksamheten ligger på 24 %. Orsaken till att SBN som helhet ligger högt förklaras av att de avgiftsfinansierade verksamheternas intäkter är snedfördelade över året. Barn- och utbildningsnämnden ligger i utfall på 28 %. Förklaringen är att kostnader för gymnasiet till stor del är förutbetalda för hela vårterminen. Kommunrevisionen ligger i utfall på 11 %. KPMG har ännu inte fakturerat några ersättningar för 2014. Skatte- och statsbidragsintäkterna Prognos: 1,0 mkr lägre än budgeterat V 51/2013 redovisades de prognoser och beräkningar som ligger till grund för Skatteverkets beslut om utbetalning 2014. Jämfört med de uppgifter som var kända vid budgetbeslutet innebar dessa följande förändringar; 1
Kommunens skatteintäkter inklusive inkomstutjämning och regleringsavgift blev 1,6 mkr lägre än budgeterat. Orsaken är framför allt att det faktiska invånarantalet 1 november blev 30 personer färre än beräknat i budgetbeslutet. Avgiften till kostnadsutjämningen blev 0,3 mkr lägre, och avgiften från LSS-utjämningen blev 0,3 mkr lägre. En ny prognos på den kommunala fastighetsavgiften beräknas ge högre intäkter för 2014 med 0,1 mkr. Slutavräkningen efter definitiv taxering bedömdes vid detta tillfälle bli 0,4 mkr högre än budgeterat. Prognosen v 7/2014 på skatteunderlagets utveckling gav en marginellt något ljusare bild av den ekonomiska utvecklingen. Slutavräkningen för 2013 års skatteintäkter beräknas ge ett underskott på 0,4 mkr som bokförs på 2014. För 2014 beräknas slutavräkningen bli 0,9 mkr högre än budgeterat. Nästa prognos på skatteunderlagets utveckling kommer v 18. Finansiella intäkter Prognos: 100 kkr högre än budgeterat Likviditeten är högre p g a att flera investeringar förskjutits i tid. Finansiella kostnader Prognos: 300 kkr lägre än budgeterat Räntekostnaden för kommunens långfristiga lån är budgeterad till 2,5 %. Ränteläget är på grund av lågkonjunkturen lägre. I senaste räntebindning på kommunens lån var räntesatsen 1,642 %. Likviditeten är högre p g a att flera investeringar förskjutits i tid. Pensionsmedelsförvaltning Prognos: enligt budget Avkastningen är budgeterad till 3,0 % eller 4,1 mkr. I budgeten har även inplanerats en överföring av medel från pensionsförvaltningen på 6,6 mkr. Investeringsbudget Prognos: 82,5 mkr Årets beslutade investeringsbudget ligger på 65,4 mkr. Till detta kommer från 2013 överförda investeringsmedel med 17,1 mkr. Inga avvikelser har inrapporterats till den här budgetuppföljningen. Förslag till beslut Kommunstyrelsens arbetsutskott beslutar att delge Kommunfullmäktige mars månads budgetuppföljning att lägga mars månads budgetuppföljning till handlingarna Kommunledningskontoret i Säters kommun 2014-04-14 Bert Stabforsmo ekonomichef 2
R E S U L T A T R Ä K N I N G Uppställd enl. 1997 års redovisningslag Bokslut Budget Prognos Differens 2013 2014 2014 2014 Verksamhetens intäkter 129 570 114 152 131 239 17 087 Verksamhetens kostnader -649 115-659 196-675 844-16 648 Avskrivningar -18 258-20 606-21 045-439 Jämförelsestörande post 8 539 0 0 0 VERKSAMHETENS NETTOKOSTN. -529 264-565 650-565 650 0 Skatteintäkter 448 843 460 265 460 314 49 Generella statsbidrag och utjämning 85 610 96 819 95 812-1 007 Finansiella intäkter 2 294 1 383 1 483 100 Finansiella kostnader -1 011-1 308-1 008 300 RESULTAT FÖRE PENSIONSFÖRVALTNING 6 472-8 491-9 049-558 Pensionsförvaltning 2 497 4 128 4 128 0 ÅRETS RESULTAT 8 969-4 363-4 921-558 Verksamheten nettokostnad inkl. avskrivningar 99,0% 101,5% 101,7% -0,2% som del av skatter, generella statsbidrag och utjämning Resultatets andel av skatter, generella statsbidrag 1,7% -0,8% -0,9% 0,1% och utjämning Differens Minus = sämre resultat än budgeterat Plus = bättre resultat än budgeterat Från driftsredovisning 0 Beräknat överskott från PO-påslag avtalspensioner 600 Intjänad pensionsrätt förtroendevalda -600 Verksamhetens nettokostnad 0 Balanskravsavstämning Resultat 8 969-4 363-4 921 Öronmärkningar av eget kapital 0 0 Tillskott från pensionsmedel -4 128-4 128 Avdrag avkastning på pensionsmedel 6 600 6 600 Resultatutjämningsreserv 3 000 3 000 Balanskravsresultat 8 969 1 109 551 3
B A L A N S R Ä K N I N G Uppställd enl. 1997 års redovisningslag Bokslut Budget Prognos Differens 2013 2014 2014 2014 Immateriella anl.tillg. 230 115 115 0 Fastigheter o inventarier 279 155 343 931 340 739-3 192 Materiella anläggningstillgångar 279 155 343 931 340 739-3 192 Aktier o andelar 17 308 17 308 17 308 0 Räntebärande långfr. fordr. 1 788 1 788 1 788 0 Övr. långfristiga fordr. 468 468 468 0 Finansiella anläggningstillgångar 19 564 19 564 19 564 0 ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR 298 949 363 610 360 418-3 192 Exploateringsmark 3 393 3 393 3 393 0 Övriga kortfrist. fordr. 64 356 68 799 64 356-4 443 Pensionsmedel, omsättn.tillg. 136 019 135 669 133 547-2 122 Kassa och bank 33 539-19 936-379 19 557 OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR 237 307 187 925 200 917 12 992 SUMMA TILLGÅNGAR 536 256 551 535 561 335 9 800 Eget kapital vid årets början 362 337 375 558 374 306-1 252 Resultatutjämningsreserv 8 936 5 936 5 936 0 Årets förändring av eget kapital 8 969-4 363-4 921-558 EGET KAPITAL 380 242 377 131 375 321-1 810 Pensionsavsättning 8 323 7 300 8 323 0 AVSÄTTNINGAR 8 323 7 300 8 323 0 Långfristiga lån 30 000 60 000 60 000 0 Övriga långfrist. skulder 2 570 2 465 2 570 105 Långfristiga skulder 32 570 62 465 62 570 105 Övriga kortfristiga skulder 115 121 104 639 115 121 10 482 Kortfristiga skulder 115 121 104 639 115 121 10 482 SKULDER 147 691 167 104 177 691 10 587 SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTT- 0 NINGAR OCH SKULDER 536 256 551 535 561 335 8 777 Soliditet 71% 68% 67% -2% 4
60000 Likviditetsutveckling Säters kommun 2014 (index för prognos från 2009-2013) 50000 40000 30000 Prognos 2014 Utfall 2014 20000 10000 KKR 1 11 21 31 41 51 61 71 81 91 101 111 121 131 141 151 161 171 181 191 201 211 221 231 241 251 261 271 281 291 301 311 321 331 341 351 361-10000 -20000-30000 Utfall t o m 2014-04-080 Limit för kommunens del av koncernkrediten 36 mkr Riskerar denna att överskridas måste ny upplåning göras för att klara likviditeten -40000-50000 -60000 2014-04-14/13:18 5
Säters kommun ackumulerade nettokostnader kkr 2014 550 000 525 000 500 000 475 000 450 000 425 000 400 000 375 000 350 000 325 000 300 000 275 000 250 000 225 000 200 000 175 000 150 000 125 000 100 000 75 000 50 000 25 000 0 Ufall 2014 Budget 2014 Ufall 2013 jan feb mar apr maj jun jul aug sep okt nov dec 6
400 000 350 000 Utfall 2014 Budget 2014 Utfall 2013 Personalkostnader, lönekostnad och sociala avgifter, ackumulerat, kkr 2014 300 000 250 000 200 000 150 000 100 000 50 000 0 jan feb mar apr maj jun jul aug sep okt nov dec 7
70 000 60 000 Utfall 2014 Budget 2014 Utfall 2013 Lokal- och markhyror, fastighetsservice, ackumulerade kostnader, kkr 2014 50 000 40 000 30 000 20 000 10 000 0 jan feb mar apr maj jun jul aug sep okt nov dec 8
SÄTERS KOMMUN SAMMANSTÄLLNING PER NÄMND Period t o m 2014-03 DRIFTBUDGET Ack utfall Avvikelse Ackumulerat Ackumulerad Årets i % av från budget Nämnd utfall budget budget årsbudget per 141231 Totalsumma 142 070 141 503 553 580 26% 0 Kommentar Kommunstyrelse 11 146 11 760 46 888 24% 0 Kommunledningskontor 8 327 8 885 35 388 24% 0 Pensioner 2 819 2 875 11 500 25% 0 Räddningstjänsten Dalamitt 2 308 2 333 8 503 27% 0 Överförmyndare i samverkan 402 276 753 53% 0 Upphandlingscenter FBR 202 194 744 27% 0 Samhällsbyggnadsnämnd 9 829 10 868 35 388 28% 0 SBN Skattefinansierat 8 327 8 885 35 388 24% 0 VA/Renhållningsenhet 1 502 1 983 0 0% 0 Kulturnämnd 3 100 3 185 12 742 24% 0 Barn- och utbildningsnämnd 64 426 60 773 233 020 28% 0 Socialnämnd 50 569 51 911 214 724 24% 0 Kommunrevisionen 89 204 818 11% 0 9
SÄTERS KOMMUN Period t o m 2014-03 INVESTERINGSBUDGET Avvikelse Ackumulerat Årets Ack utfall från budget Nämnd utfall budget i % av årsbudget per 141231 Totalsumma 11 563 82 577 14% 0 Kommentar Kommunstyrlese 199 3 370 6% 0 Kanslienhet 23 100 23% 0 IT-enhet 176 3 270 5% 0 Samhällsbyggnadsnämnd 11 332 75 897 15% 0 Gatuenhet 75 7 512 1% 0 Fastighetsenhet 10 017 61 545 16% 0 VA/Renhållningsenhet 1 240 6 650 19% 0 Lokalservice 0 190 0% 0 Kulturnämnd 7 160 4% 0 Barn- och utbildningsnämnd 26 2 750 1% 0 Socialnämnd 0 400 0% 0 10
1000-tal kronor Kostnadsställe 3090000 FINANSIERING Period 2014-03 PROGNOS DRIFTBUDGET Avvikelse från Ackumulerat Ackumulerad Årets Ack utfall i reviderad budget Klartext utfall budget budget % av budget per 141231 Kommentar Avskrivningar -5 049-5 261-21 045 24% Skatteintäkter 115 178 115 276 460 265 25% 49 8010 Allmän kommunalskatt 115 178 115 276 461 105 25% -389 Skatteverkets beslut v 2 8052 Skatteavräkning prognos 2014-840 0% 851 SKL prognos v 7 8051 Skatteavräkning 2013 0 0% -413 SKL prognos v 7 Generella statsbidrag och utjämning 22 312 24 205 96 819 23% -1 007 8210 Inkomstutjämningsbidrag 21 924 22 264 89 056 25% -1 360 Skatteverkets beslut v 2 8360 Utjämningsavgift LSS -811-896 -3 585 23% 326 Skatteverkets beslut v 15 8280 Kommunal fastighetsavgift 3 826 5 435 21 738 18% 146 SCB/SKL prognos v 2 8240 Regleringsbidrag 631 594 2 376 27% 148 Skatteverkets beslut v 2 8350 Kostnadsutjämningsavgift -3 541-3 475-13 901 25% -263 Skatteverkets beslut v 2 8220 Strukturbidrag 283 284 1 135 25% -4 Skatteverkets beslut v 2 Finansiella intäkter 219 348 1 390 16% 100 3560 Momsbidrag Äldreboende 164 300 1 200 14% 8440 Ränta borgensavgift 0 100 400 0% Bokförs senare 8520-8420 Ränta koncernkonto 43-68 -273-16% 100 Bättre likviditet p g a förskjutna inv. 8420 Ränta förlagslån KI 12 16 63 19% 8410 Utdelning Kommuninvest 0 0 0 0% Finansiella kostnader -93-281 -1 308 7% 300 85 Finansiella kostnader - lån -93-281 -1 125 8% 300 Bättre likviditet p g a förskjutna inv. 85 Finansiella kostnader - pensioner 0 0-183 0% Pensionsförvaltning 4 128 0% Minus = kostnad Plus = intäkt Minus = sämre resultat än budgeterat Plus = bättre resultat än budgeterat 11
4 500 4 000 Försörjningsstöd 2014 ackumulerat utfall och budget, tusentals kronor Utfall Budget 2014 Utfall 2013 3 500 3 000 2 500 2 000 1 500 1 000 500 0 jan feb mar apr maj jun jul aug sep okt nov dec 12
3 000 2 500 Utfall 2014 Budget 2014 Utfall 2013 Kst 2231020 Vinterväghållning nettokostnad tusentals kronor 2 000 1 500 1 000 500 0 jan feb mar apr maj jun jul aug sep okt nov dec 13
11 500 11 000 10 500 10 000 9 500 9 000 8 500 8 000 7 500 7 000 6 500 6 000 5 500 5 000 4 500 4 000 3 500 3 000 2 500 2 000 1 500 1 000 500 0 Ufall 2014 Utbetalda pensioner 2014 Budget 2014 Ufall 2013 Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec 14
Uppföljning av mål för verksamheten bokslutsprognos 2014 Kommunövergripande mål Föklaring et kommer att nås et riskerar att inte nås et kommer inte att nås Befolkningsmål För planperioden 2014-16 skall befolkningen öka med 60 personer/år. uppfyllelsen mäts per 31 december. 10 873 + 60 = 10 933 et riskerar att inte nås Kommentarer Befolkning enligt KIR (Kommunalt invånarregister) 2014-04-08 10 837 invånare Bostadsproduktion Kommentarer För att nå det långsiktiga befolkningsmålet behöver utbudet av bostäder utökas. Den blivande samhällsbyggnadsnämnden har på sitt ansvarsområde satt mål för att tillhandahålla byggklara tomter. Kommunen skall via sitt bostadsbolag utöka beståndet med minst 10 uthyrningsbara lägenheter/år under planperioden. Utökningen kan ske genom nyproduktion och/eller ombyggnad inom befintligt bestånd. Även utbudet av hyreslägenheter bör utökas. Avstämning av planer med Säterbostäder et kommer att nås Ombyggnation på Borgmästarvägen och nyproduktion i Storhaga innebär en ökning av beståndet med c:a 35 uthyrningsbara lägenheter Personalförsörjning Kommentarer Kommunen genomgår ett generationsskifte där många medarbetare går i pension. Till detta kommer en naturlig omsättning av personal av andra skäl. Kommunen måste för att klara sina uppgifter kunna nyrekrytera kompetent personal. Detta kan över tid och på olika verksamhetsområden innebära att olika åtgärder behöver vidtas. Den kompetensförsörjningsplan som tagits fram under 2013 skall antas och implementeras i organisationen under 2014. Avstämning med personalenheten et kommer att nås 15
Kommunen måste tillvarata och utveckla kompetensen hos de personer som kommer till kommunen som nyanlända i landet. Utöver svenskundervisning och samhällsinformation måste kommunen utveckla sina insatser för att introducera de nyanlända på arbetsmarknaden. Genom detta uppnås dels en snabbare integration i det svenska samhället, dels ett bidrag till kommunens behov att rekrytera personal. Under 2014 skall 10 instegsjobb/nystartsjobb riktade till nyanlända anordnas i kommunens organisation. Avstämning med personalenheten. et riskerar att inte nås Kommunstyrelse/Kommunledningskontor KLK Näringslivsenhet Säters Kommun ska vara en av de 110 bästa kommunerna på svenskt näringslivs ranking avseende företagsklimat. Kommunen ska ha en positiv utveckling vad gäller enkätfrågorna; service till företag, sammafattande omdöme, kommunpolitikers attityder, kommunala tjänstemäns attityder och skolans attityder. Svenskt näringsliv offentliggör sin ranking i maj månad et kommer att nås KLK Personalenhet Att löneutbetalningar ska utbetalas varje mån med rätt belopp och till rätt person. et kommer att nås Att personer som ska gå i pension får korrekt information och beräkningar. et kommer att nås Att chefer får snabbt och korrekt stöd i arbetsrättsfrågor, organisationsfrågor, vid rekrytering och kring löneprocessen. et kommer att nås 16
KLK IT-enhet Införa säkerhetslösning som medger övriga verksamheters införande av e- tjänster. IT-enheten genomför årligen enkät bland kommunens personal. I denna enkät skall användarnas synpunkter och förslag till förändringsarbete kunna utläsas. Avstämning med IT-chefen et kommer att nås KLK Kanslienhet Fokus på värdskap genom ökad tillgänglighet och hög kvalité i bemötande; Ny kundtjänst, projektet DiMera (=digitalisering för effektivare och modernare hantering av alla för kommunen förekommande ärenden och handlingar), utveckling av kommunarkivet en nödvändighet för att uppfylla arkivlagen. genomförande av åtgärderna. et kommer att nås Säter som en attraktiv boendeort det ska vara enkelt och trevligt att bo i Säter. Uppföljning av målet mäts i antalet kommunmedborgare. et riskerar att inte nås KLK Ekonomienhet Ekonomienhetens mest väsentliga bidrag till att uppnå antagna inriktningsmål är att verka för en över tid stabil kommunal ekonomi, med så mycket tillgängliga resurser som möjligt för kommunal verksamhet, samt att de tillgängliga resurserna används så kostnadseffektivt som möjligt. För att rationalisera kommunens inköps och betalningsprocesser arbetar ekonomienheten för att digitalisera e-handelsflödet från beställning till betalning. Första steget är att ta emot rena e-fakturor. Detta införs successivt med start 2014. För 2014 är målet att 10 leverantörer skall fakturera kommunen elektroniskt. Stäms av vid årets slut et kommer att nås 17
Samhällsbyggnadsnämnd SBN Gatukontor Standarden på kommunens gator och vägar skall successivt höjas. Minst 3 % av gatu-/gångbaneytan asfalteras 2014 Uppföljning av faktiskt utfört arbete et kommer att nås Samhällsbyggnadsnämnden skall under 2014 utföra en undersökning avseende vad föreningarna anser om fritids & föreningslivet inom Säters kommun. Uppföljning av faktiskt utfört arbete et kommer att nås Plan för resecentrum skall vara klar 2014 Uppföljning av faktiskt utfört arbete et kommer att nås SBN Miljö- och byggenhet Där tillräcklig efterfrågan finns och där tekniska/ekonomiska möjligheter finns skall Säters kommun kunna tillhandahålla byggklara tomter inom ett år. Stämma av antal tomter inom nya planområden mot efterfrågan. et kommer att nås SBN VA/Renhållningsenhet Andel återvunnet material i förhållande till mängden kärl- och säckavfall skall öka. et för 2013 är att andelen återvunnet material skall vara högre än 58% av mängden kärl- och säckavfall. År 2011 var siffran 54 %. Återvunnet material innefattar förpackningar och tidningar som lämnats vid Återvinningsstationerna (FTI-material), elektronik, batterier, vitvaror, däck, gips och metall som lämnas på Återvinningscentralen samt hemkompost. Statistik från FTI kommer normalt i mars året efter. et kommer att nås Kulturnämnd Uppföljning Kulturnämnden skall få fler att utnyttja bibliotekens tjänster och delta i de kulturarrangemang som ordnas i förhållande till föregående år. Statistik tas ut ur BOOK IT och jämförs med SCB-statistiken Statistik förs över antal besök på HB Antalet arrangemang räknas, dels i egen regi, dels med stöd av kulturnämnden. 18
Utfall hela året Uppföljning Utfall hela året et kommer att nås Fler arrangemang ute i kommundelarna i förhållande till föregående år uppfyllelsen mäts genom räkning av antalet arrangemang dels i egen regi, dels med stöd från kulturnämnden et kommer att nås Barn- och utbildningsnämnd A Barn och elever möts av höga förväntningar Mäts i egna enkäter B Andelen barn och elever som känner sig delaktiga och har inflytande i det egna lärandet ökar Mäts i egna enkäter C Barn och elever har likvärdiga förutsättningar och villkor i alla kommundelar Mäts i egna enkäter och elevers kunskapsresultat A et bedöms komma att uppnås B et bedöms komma att uppnås C et bedöms komma att uppnås Socialnämnden Nöjd-Kund-Index(NKI) i ordinärt boende skall vara 90 Sker varje år utifrån Socialstyrelsens brukarenkät. et kommer att nås Nöjd-Kund-Index(NKI) i SÄBO skall vara 90 Sker varje år utifrån Socialstyrelsens brukarenkät. et kommer att nås 90% av personer i behov av försörjningsstöd skall inom 6 månader ha en egen försörjning Uppföljning var 6:e månad genom aktgranskning et kommer att nås Att 95% av ungdomar 13-20 år ej har återaktualiserats inom ett år efter avslutad utredning eller insats. Uppföljning var 6:e månad genom aktgranskning et kommer att nås 19
Nöjd medborgar- Index Stöd för utsatta personer mål 2014 ett index på 55. SCB medborgarenkät 2014 et kommer att nås 20
21