Delårsrapport januari juni 2013 Kristianstad den 14 augusti 2013 Genom stabil utveckling och god intjäning kan uppvisa ett starkt första halvår med ett rörelseresultat på 101,8 mkr. Ett lågt ränteläge har medfört lägre räntenetto, som dock vägts upp av lägre avskrivningar. Resultatet är därför i linje med föregående år. Prognosen från årsredovisningen 2012 kvarstår och utifrån rådande marknadsförutsättningar beräknas banken redovisa en högre vinst för 2013 än för året innan. Första halvåret i korthet s rörelseresultat uppgick till 107,3 mkr (123,8 mkr) Rörelseresultatet i sparbanken uppgick till 101,8 mkr (101,0 mkr) Affärsvolymen i sparbanken uppgick till 57,8 mdr (55,7 mdr) Räntabilitet på eget kapital i sparbanken 10,2 % (10,5 %) Kapitaltäckningskvoten i sparbanken uppgick till 1,8 (1,7) Kapitaltäckningsgraden i sparbanken uppgick till 14,2 % (13,7 %) Likviditetsreserven i sparbanken uppgick till 3.295 mkr (3.384 mkr) Kvoten mellan inlåning och utlåning i sparbanken uppgick till 1,19 (1,19) (Uppgifterna inom parantes avser jan-jun 2012)
VD-kommentar Genom stabil utveckling och god intjäning kan uppvisa ett starkt första halvår med ett rörelseresultat på 101,8 mkr. Ett lågt ränteläge har medfört lägre räntenetto, som dock vägts upp av lägre avskrivningar. Resultatet är därför i linje med föregående år. Prognosen från årsredovisningen 2012 kvarstår och utifrån rådande marknadsförutsättningar räknar vi med att redovisa en högre vinst för 2013 än för året innan. Bankverksamheten bedriver en stabil bankverksamhet utifrån den traditionella kyrktornsprincipen med en sund lönsamhet. Vi har inga aktieägare och till skillnad mot storbankerna stannar vår vinst här i våra hemtrakter för att möjliggöra en fortsatt ökad utlåning och för att utveckla den lokala bankverksamheten. Vår lokala närvaro är uppskattad och vi fortsätter därför att erbjuda en lokal bankverksamhet som gör det möjligt för kunderna att få en komplett service inkl kontanthantering, vilket många banker inte sysslar med idag. Vi har under första halvåret etablerat en ny organisation som väl skall motsvara kraven i det nya regelverket GL44 som beräknas träda i kraft 2014-01-01. Banken har nu en stark riskorganisation, en stark balansräkning och har även fått besked från Finansinspektionen att den utredning som gjorts kring Panaxia är avslutad utan några sanktioner mot. Omvärlden Halvåret har kännetecknats av stor osäkerhet i den globala ekonomin och även om positiva signaler har kommit ifrån USA, kvarstår osäkerheten i Europa och i Kina. Även i vårt eget verksamhetsområde känner vi av osäkerheten och i vårens småföretagarbarometer framkom det att nordöstra Skåne och västra Blekinge har en mycket svag utveckling, dock är optimismen stark här. Nyckeln till en utvecklad ekonomi syfte är att bidra till att utveckla våra kunders ekonomi, oavsett om det är företag eller privatpersoner. Det vill vi göra med kvalificerad rådgivning och hög kvalitet. Vi värnar dessutom lite extra för de kunder som väljer att samla hela sin ekonomi i vår bank. Dem kallar vi för Nyckelkunder. Under första kvartalet har vi därför fortsatt att berätta och ansluta kunder till våra kunderbjudanden, som är nyckeln till bra och prisvärda tjänster och produkter. Premium är en utveckling av vår rådgivningsverksamhet och ett av våra kunderbjudanden. Idag finns det 15 Premium-rådgivare på våra kontor som genomgått utbildning och erhållit SwedSec-licens. Digitala tjänster fortsätter att möta kundernas behov av att nå banken var de än är och i mars släpptes två nya mobilapp:ar. Nu finns en särskild app för företagskunder och en som är anpassad för ungdomar. Våra digitala tjänster, som t ex mobilapp:arna, Swish och Internetbanken, är idag de vanligaste sätten att kommunicera med banken. Genom att bjuda in, visa, lära och förklara har användandet fortsatt att kraftigt öka, och vi har nu över 30.000 mobilbanksanvändare. Företagsmarknaden Under det första kvartalet såg vi ett inflöde av flera nya företagskunder och detta har fortsatt under det andra kvartalet. Samtidigt märks det en osäkerhet avseende konjunkturen, vilket har återspeglats i en lägre efterfrågan på krediter. Trots en svag konjunktur är kreditförlusterna på en lägre nivå än förväntat, vilket är positivt både för våra kunder och för banken. har inte alltid det enskilt bästa priset, men vår målsättning är att se till helheten därför att vi vet att den alltid är större är summan av delarna. För vi kan erbjuda en bank med en samlad kompetens och flexibilitet som gör att kunderna byter till även om priset på enskilda produkter eller räntor kan vara bättre hos en konkurrent. Privatmarknaden Inom privatmarknaden är det enbart fondsparandet som uppvisar en ökning medan inlåningen minskar och bolånen har oförändrade volymer. har alltid haft och kommer även i framtiden att ha en viktig roll i samhället för att förmedla vikten av att spara. Sparade pengar är idag en nödvändighet för att t ex köpa sitt första egna boende, men det är även viktigt att ha ett buffertsparande för oförutsedda händelser. Banken har därför ökat aktiviteten mot nyblivna föräldrar och ungdomar för att berätta om fördelarna att börja spara tidigt i livet. Framtiden Prognosen från årsredovisningen 2012 kvarstår och utifrån rådande konjunktur och marknadsförutsättningar räknar vi med att redovisa en högre vinst för 2013 än för helåret 2012. Vinsten kommer att användas för att ytterligare stärka bankens kapitalbas och möjliggöra en fortsatt utlåning till företag och privatpersoner. Den stabila intjäningen medför också att banken kan lägga mer resurser på kompetensutveckling som kan förstärka kontorens attraktionskraft, men även på andra servicehöjande åtgärder, framför allt inom digitala tjänster. Åtgärder som tillsammans ska öka tillgängligheten, förbättra rådgivningen och förstärka våra produkterbjudanden allt för att utveckla våra kunders ekonomi. Bo Bengtsson Verkställande direktör 3
Resultat och lönsamhet -, organisationsnummer 538201-3141, är moderföretag i en koncern som omfattar dotterbolaget 1826 Försäkra AB, organisationsnummer 556778-6511. Verksamheten i 1826 Försäkra AB omfattar förmedling av försäkring och finansiella tjänster, dock ej sådan verksamhet som avses i bankrörelselagen eller lagen om finansieringsverksamhet. Huvudkontoret ligger i Kristianstad med försäljningskontor i Hässleholm och Karlshamn. 1826 Försäkra AB ägs till 91 % av och till 9 % av Sölvesborg-Mjällby Sparbank. SPARBANKEN 1826 Affärsvolym Sparbankens totala affärsvolym uppgick per 30 juni 2013 till 57.829 mkr, vilket är en ökning med 490 mkr sedan årsskiftet. Inlåningen från allmänheten uppgick per 30 juni 2013 till 15.284 mkr, vilket är en minskning med 605 mkr sedan årsskiftet. Minskningen kan till stor del förklaras av det låga ränteläget som råder och där fond- och försäkringssparande är en alternativ placering. Marknadsvärdet på de totalt förmedlade fond- och försäkringsvolymerna uppgick till 11.584 mkr, vilket är en ökning med 1.121 mkr jämfört med årsskiftet 2012 och som motsvarar en ökning med ca 11 %. Vi har under första halvåret sett ett stort nettoinflöde i fonder och försäkringar, främst i produkter kopplade till räntemarknaden. Nettosparandet i fonder och försäkringar ökade med 614 mkr under första halvåret. Utlåningen till allmänheten har under första halvåret ökat med 165 mkr. Sparbankens låneportfölj uppgick därmed till 12.831 mkr per 30 juni 2013. Den totalt förmedlade lånestocken till Swedbank Hypotek uppgick per 30 juni 2013 till 12.156 mkr, vilket är en minskning med 190 mkr jämfört med årsskiftet 2012. Krediter har förmedlats till Swedbank Finans AB till ett värde av 263 mkr. Upplåning och likviditet Sparbanken har en fortsatt god likviditet. Sparbanken har under ett antal år byggt upp en likviditetsbuffert som tillsammans med avtalade upplåningslimiter ger en god betalningsberedskap. Sparbankens huvudsakliga finansieringskälla utgörs av inlåningsmedel. För att utöka sparbankens finansieringsmöjligheter har Sparbanken ett upplåningsprogram (MTN, Medium Term Notes) för längre finansiering samt ett certifikatsprogram för kort finansiering. Obligationerna är noterade på Nasdaq OMX Nordic Stockholm. Mer information om MTN-programmet finns på www.sparbanken1826.se. Sparbankens emitterade obligationer uppgick per 30 juni 2013 till 300 mkr (totalt program om 2.000 mkr). Utestående certifikat uppgick till 100 mkr (totalt program om 2.000 mkr). Efterställda skulder, i form av tidsbundna förlagslån uppgick till 183 mkr per 30 juni 2013. Sparbanken har under andra kvartalet 2013 återbetalat 200 mkr i tidsbundna förlagslån i förtid efter att ha fått Finansinspektionens medgivande till återbetalning. Sparbankens likviditetsreserv i form av kassa, kontohållning och placeringar i andra banker samt räntebärande värdepapper uppgick den 30 juni 2013 till 3.295 mkr, motsvarande 21,6 % av inlåningen från allmänheten (25,1 % vid årsskiftet). Likviditetsreserven som tillsammans med avtalade upplåningslimiter ger en god betalningsberedskap. Resultat kan för första halvåret 2013 redovisa ett rörelseresultat på 101,8 mkr (101,0 mkr). Intjäningen i bankrörelsen är fortsatt god, men har påverkats av det låga ränteläget som råder. Lägre kostnader i form av avskrivningar samt lägre kreditförluster, gör att rörelseresultat ligger väl i nivå med halvårsresultatet föregående år. Räntenettot uppgick för de första sex månaderna 2013 till 174,4 mkr (197,8 mkr), vilket är en minskning med 12 % jämfört med samma period föregående år. Räntenettots utveckling under 2013 kan främst förklaras av det låga ränteläget som råder i Sverige. Stabilitetsavgiften har belastat halvårets räntenetto med 3,0 mkr (2,8 mkr) samt insättningsgarantin med 6,9 mkr (6,8 mkr). Provisionsnettot är i stort sett oförändrat jämfört med samma period föregående år. De totala provisionsintäkterna har ökat med 1 % och uppgick till 112,9 mkr (112,0 mkr). Utlåningsprovisionerna minskade något och uppgick till 29,0 mkr (30,1 mkr) och är främst hänförbara till provisioner från Swedbank Hypotek. Värdepappersprovisionerna har haft en mycket god utveckling under första halvåret 2013 och uppgick till 39,2 mkr (36,5 mkr). Främsta förklaringarna till den goda utvecklingen är ett ökat nettosparande i fonder hos våra kunder samt en god börsutveckling under året. Övriga provisioner uppgick till 44,7 mkr (45,4 mkr). Provisionskostnaderna uppgick till -13,9 mkr (-13,2 mkr). Nettoresultat av finansiella transaktioner uppgick till 6,3 mkr (10,1 mkr). Resultatet har uppnåtts genom ett aktivt arbete med sparbankens värdepappersportfölj. De totala rörelsekostnaderna före kreditförluster uppgick till 178,5 mkr (194,9 mkr), vilket är en minskning med 8 % jämfört med samma period föregående år. Främsta förklaringen till kostnadsminskningen är avskrivning av goodwill som uppgick till 3,5 mkr (21,5 mkr). Personalkostnaderna uppgick till 94,4 mkr (94,6 mkr), vilket var samma nivå som motsvarande period föregående år. IT-kostnaderna minskade 3 % under samma period och uppgick till 26,8 mkr (27,7 mkr). Övriga rörelsekostnader uppgick till 53,8 mkr (51,1 mkr). Kreditförlusterna uppgick till 12,1 mkr (18,9 mkr). Det innebär en kreditförlustnivå på 0,2 % (0,3 %). Fortsätter på sid 5 4
Fortsättning från sidan 4 Periodens resultat efter bokslutsdispositioner och skatt uppgick till 81,1 mkr (73,2 mkr). Kapitaltäckning Kapitalbasen uppgick till 1.757 mkr (1.781 mkr). Från sparbankens kapitalbas görs avdrag för goodwill. Tidsbundna förlagslån uppgick per 30 juni 2013 till 183 mkr, vilka ingår i det supplementära kapitalet. Under kvartal 2 2013 har sparbanken återbetalt tidsbundna förlagslån med 200 mkr. Kapitalkravet uppgick till 987 mkr (1.037 mkr), varav 869 mkr (901 mkr) avser kapitalkrav för kreditrisker enligt schablonmetoden. Kapitalkravet för operativa risker enligt basmetoden uppgick till 76 mkr (69 mkr) och kapitalkravet för marknadsrisker uppgick till 41 mkr (67 mkr). Kapitaltäckningskvoten uppgick därmed till 1,78 (1,72) per 30 juni 2013. Risker och osäkerhetsfaktorer I sparbankens verksamhet uppstår olika typer av risker som kreditrisker, marknadsrisker, likviditetsrisker och operativa risker. I syfte att begränsa och kontrollera risktagandet i verksamheten har sparbankens styrelse, som ytterst ansvarig för den interna kontrollen i sparbanken, fastställt policyer och instruktioner för kreditgivningen och den övriga finansverksamheten. Sparbankens riskhantering syftar till att identifiera och analysera de risker som sparbanken har i sin verksamhet och att för dessa sätta lämpliga begränsningar (limiter) och försäkra att det finns kontroll på plats. Riskerna bevakas, analyseras och rapporteras i särskild ordning till styrelsen. Kontroller görs löpande att limiter inte överskrids. Riskpolicies och riskhanteringssystem gås igenom regelbundet för att kontrollera att dessa är korrekta och t ex återspeglar gällande marknadsvillkor samt produkter och tjänster som erbjuds. Genom utbildning och tydliga processer skapar sparbanken förutsättningar för en god riskkontroll, där varje anställd förstår sin roll och sitt ansvar. I sparbanken finns en samlad funktion för riskkontroll direkt underställd styrelsen vars uppgift är att mäta och analysera utvecklingen av riskerna samt vid behov föreslå ändringar i styrdokument och processer. Riskpolicyn beskriver och fastställer utgångspunkterna för riskhanteringen i sparbanken. I riskpolicyn definieras sparbankens risker och ger riktlinjer till VD angående riskhanteringen. Risktagandet i sparbanken ska vara lågt och begränsas inom ramen för vad som är ekonomiskt försvarbart. I januari 2013 togs en särskild instruktion som fastställer den riskaptit som ska forma bankens verksamhet och de risktoleranser som är gällande inom olika riskområden. Den största risken i bankverksamhet är kreditrisken. Sparbankens kreditpolicy fastställer att sparbanken ska ha en väl diversifierad kreditportfölj med låg riskprofil. Som ytterligare hjälpmedel har sparbanken fastställt en kreditstrategi på 3 års sikt. De operativa riskerna motverkas genom god intern kontroll. Upprätthållandet av en god intern kontroll är en ständigt pågående process i sparbanken. Finans- och kapitalpolicyn reglerar hur finansförvaltningen inom sparbanken ska bedrivas samt hur marknadsrisker och likviditetsrisker ska hanteras, mätas, styras och rapporteras. En omfattande beskrivning av risker finns i årsredovisningen 2012. Det har inte skett några betydande förändringar i riskfördelningen jämfört med vad som angavs i årsredovisningen. Under andra kvartalet 2013 har sparbanken fått besked från Finansinspektionen att den utredning som gjorts kring Panaxia under hösten och vintern är avslutad utan några sanktioner mot. Händelser efter rapportperiodens utgång Inga händelser av väsentlig betydelse har inträffat efter rapportperiodens utgång. Nyckeltal - jan-jun 2013 jan-jun 2012 jan-jun 2011 Affärsvolym, mkr 57 829 55 714 55 336 Kapitaltäckningskvot 1,8 1,7 1,6 Placeringsmarginal 1,9 % 2,2 % 2,3 % Räntabilitet 10,2 % 10,5 % 9,0 % K/I-tal före kreditförluster 0,61 0,62 0,67 K/I-tal efter kreditförluster 0,65 0,68 0,73 Rörelseresultat/genomsnittlig affärsvolym 0,4 % 0,4 % 0,3 % Kreditförlustnivå 0,2 % 0,3 % 0,3 % Andel osäkra fordringar 0,7 % 0,5 % 0,7 % Medelantal anställda 250 266 274 5
Resultaträkning - Not Kv 2 2013 Kv 2 2012 Förändr Kv 1 2013 Förändr jan-jun 2013 jan-jun 2012 Förändr Helår 2012 Ränteintäkter 139 809 177 843-21% 147 246-5% 287 055 361 433-21% 701 712 Räntekostnader -54 747-81 150-33% -57 883-5% -112 630-163 637-31% -313 737 Räntenetto 3 85 062 96 693-12% 89 363-5% 174 425 197 796-12% 387 975 Erhållna utdelningar 180 151 19% 10 060-98% 10 240 7 191 42% 7 191 Provisionsintäkter 4 62 201 54 950 13% 63 793-2% 125 994 116 527 8% 240 029 Provisionskostnader 5-7 924-7 290 9% -5 986 32% -13 910-13 180 6% -28 439 Nettoresultat av finansiella transaktioner 6 1 709-7 057-4 624-63% 6 333 11 048-43% 27 225 Övriga rörelseintäkter 2 074 321-66 - 2 140 578-1 601 Summa räntenetto och rörelseintäkter 143 302 137 768 4% 161 920-11% 305 222 319 960-5% 635 582 Allmänna administrationskostnader -82 380-76 090 8% -78 852 4% -161 232-152 899 5% -306 166 Avskrivningar på materiella och immateriella anläggningstillgångar -3 749-3 432 9% -3 700 1% -7 449-6 915 8% -14 135 Övriga rörelsekostnader -7 519-8 054-7% -9 544-21% -17 063-17 420-2% -44 585 Summa kostnader -93 648-87 576 7% -92 096 2% -185 744-177 234 5% -364 886 Resultat före kreditförluster 49 654 50 192-1% 69 824-29% 119 478 142 726-16% 270 696 Kreditförluster netto 7-4 176-11 435-63% -7 960-48% -12 136-18 883-36% -74 088 Rörelseresultat 45 478 38 757 17% 61 864-26% 107 342 123 843-13% 196 608 Skatt på periodens resultat -10 221-15 871-36% -11 510-11% -21 731-36 749-41% -51 620 Periodens resultat 35 257 22 886 54% 50 354-30% 85 611 87 094-2% 144 988 Periodens resultat hänförligt till 35 166 22 896 54% 50 306-30% 85 472 87 037-2% 144 965 Periodens resultat hänförligt till innehav utan bestämmande inflytande 91-10 - 48 90% 139 57 144% 23 Rapport över totalresultat - Not Kv 2 2013 Kv 2 2012 Förändr Kv 1 2013 Förändr jan-jun 2013 jan-jun 2012 Förändr Helår 2012 Periodens resultat 35 257 22 886 54% 50 354-30% 85 611 87 094-2% 144 988 Övrigt totalresultat Periodens förändringar i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas 13 014-3 401-17 397-25% 30 411 27 053 12% 42 381 Förändringar i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas överfört till periodens resultat -8 187-1 622-2 942 - -5 245-918 - -9 344 Aktuariell vinst/förlust avseende pensionsskuld - - - - - - - - 189 Övriga intäkter/kostnader redovisade i övrigt totalresultat - - - - - - - - -14 Effekt av ändrad skattesats hänförlig till tidigare uppskrivning av fastighet - - - - - - - - 3 086 Skatt hänförlig till komponenter i övrigt totalresultat 167 71-192 - 359-1 011 - -5 001 Periodens övrigt totalresultat 4 994-4 952-20 531-76% 25 525 25 124 2% 31 297 Periodens totalresultat 40 251 17 934 124% 70 885-43% 111 136 112 218-1% 176 285 Periodens totalresultat hänförligt till 40 160 17 944 124% 70 837-43% 110 997 112 161-1% 176 262 Periodens totalresultat hänförligt till innehav utan bestämmande inflytande 91-10 - 48 90% 139 57 144% 23 6
Balansräkning - Not 2013-06-30 2012-12-31 2012-06-30 TILLGÅNGAR Kassa 28 401 134 832 119 862 Utlåning till kreditinstitut 1 358 030 2 721 243 1 736 520 Utlåning till allmänheten 8 12 830 573 12 665 818 12 841 800 Förändring i verkligt värde på säkrat belopp i portföljsäkring 28 836 53 113 39 782 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 3 035 559 2 329 520 2 754 784 Aktier och andelar 404 622 254 356 355 651 Derivat 14 859 10 944 17 960 Immateriella anläggningstillgångar 227 659 227 669 227 626 Materiella tillgångar 155 534 159 555 151 091 Aktuell skattefordran 29 221 23 145 3 538 Övriga tillgångar 8 140 29 865 27 660 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 120 898 103 547 137 503 Summa tillgångar 18 242 332 18 713 607 18 413 777 SKULDER OCH EGET KAPITAL Skulder till kreditinstitut 242 599 177 480 230 171 Inlåning från allmänheten 9 15 284 485 15 889 133 15 296 180 Emitterade värdepapper m m 399 379 299 687 556 151 Derivat 20 468 33 072 19 452 Övriga skulder 137 377 76 423 87 476 Aktuell skatteskuld - 2 497 - Uppskjuten skatteskuld 57 436 55 323 50 910 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 144 838 127 383 177 956 Avsättningar 46 585 46 480 53 419 Efterställda skulder 183 000 383 000 383 000 Summa skulder 16 516 167 17 090 478 16 854 715 Innehav utan bestämmande inflytande 430 291 325 Reservfond 1 403 261 1 323 454 1 320 368 Fond för verkligt värde 106 418 80 893 75 382 Fria reserver 130 584 73 526 75 950 Resultat för perioden 85 472 144 965 87 037 Summa eget kapital hänförligt till moderbolaget 1 725 735 1 622 838 1 558 737 Summa Eget kapital 1 726 165 1 623 129 1 559 062 Summa skulder och eget kapital 18 242 332 18 713 607 18 413 777 Övriga Noter Redovisningsprinciper 1 Rörelsesegment 2 Finansiella tillgångar och skulder 10 Kapitaltäckningsanalys 11 Upplysningar om närstående 12 7
Resultaträkning - Not Kv 2 2013 Kv 2 2012 Förändr Kv 1 2013 Förändr jan-jun 2013 jan-jun 2012 Förändr Helår 2012 Ränteintäkter 139 809 177 843 21 % 147 246 5 % 287 055 361 433 21 % 701 973 Räntekostnader 54 748 81 148 33 % 57 881 5 % 112 629 163 634 31 % 313 757 Räntenetto 3 85 061 96 695 12 % 89 365 5 % 174 426 197 799 12 % 388 216 Erhållna utdelningar 180 151 19 % 10 060 98 % 10 240 7 191 42 % 7 191 Provisionsintäkter 4 55 258 55 958 1 % 57 596 4 % 112 854 111 960 1 % 226 073 Provisionskostnader 5 7 924 7 290 9 % 5 986 32 % 13 910 13 180 6 % 28 439 Nettoresultat av finansiella transaktioner 6 1 709 8 001 121 % 4 624 63 % 6 333 10 104-26 281 Övriga rörelseintäkter 2 236 484-228 - 2 464 903-2 251 Summa räntenetto och rörelseintäkter 136 520 137 997 1 % 155 887 12 % 292 407 314 777 7 % 621 573 Allmänna administrationskostnader 77 029 76 675 0 % 73 593 5 % 150 622 149 154 1 % 295 776 Avskrivningar på materiella och immateriella anläggningstillgångar 5 424 14 176 62 % 5 383 1 % 10 807 28 342 62 % 56 996 Övriga rörelsekostnader 7 519 8 169 8 % 9 544 21 % 17 063 17 420 2 % 44 562 Summa kostnader 89 972 99 020 9 % 88 520 2 % 178 492 194 916 8 % 397 334 Resultat före kreditförluster 46 548 38 977 19 % 67 367 31 % 113 915 119 861 5 % 224 239 Kreditförluster netto 7 4 176 11 435 63 % 7 960 48 % 12 136 18 883 36 % 74 088 Rörelseresultat 42 372 27 542 54 % 59 407 29 % 101 779 100 978 1 % 150 151 Bokslutsdispositioner - - - - - - - - 21 900 Skatt på periodens resultat 9 634 9 892 3 % 11 094 13 % 20 728 27 783 25 % 40 344 Periodens resultat 32 738 17 650 85 % 48 313 32 % 81 051 73 195 11 % 87 907 Rapport över totalresultat - Not Kv 2 2013 Kv 2 2012 Förändr Kv 1 2013 Förändr jan-jun 2013 jan-jun 2012 Förändr Helår 2012 Periodens resultat 32 738 17 650 85 % 48 313 32 % 81 051 73 195 11 % 87 907 Övrigt totalresultat Periodens förändringar i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas 13 014 3 401-17 397 25 % 30 411 27 053 12 % 42 381 Förändringar i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas överfört till periodens resultat 8 187 1 622-2 942-5 245-918 - 9 344 Skatteeffekt hänförlig till tidigare uppskrivning av fastighet - - - - - - - - 3 086 Skatt hänförlig till komponenter i övrigt totalresultat 167 71-192 13 % 359-1 011-2 402 Periodens övrigt totalresultat 4 994 4 952-20 531 76 % 25 525 25 124 2 % 33 721 Periodens totalresultat 37 732 12 698-68 844 45 % 106 576 98 319 8 % 121 628 8
Balansräkning - Not 2013-06-30 2012-12-31 2012-06-30 TILLGÅNGAR Kassa 25 846 131 359 115 583 Utlåning till kreditinstitut 1 358 030 2 721 243 1 736 520 Utlåning till allmänheten 8 12 830 573 12 665 818 12 841 800 Förändring i verkligt värde på säkrat belopp i portföljsäkring 28 836 53 113 39 782 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 3 035 559 2 329 520 2 754 784 Aktier och andelar 404 622 254 356 355 651 Aktier och andelar i koncernföretag 14 606 14 606 14 606 Derivat 14 859 10 944 17 960 Immateriella anläggningstillgångar 7 009 10 526 32 009 Materiella tillgångar 154 827 159 139 150 912 Aktuell skattefordran 29 221 23 145 3 538 Övriga tillgångar 5 186 27 462 25 767 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 120 549 103 316 137 388 Summa tillgångar 18 029 723 18 504 547 18 226 300 SKULDER OCH EGET KAPITAL Skulder till kreditinstitut 242 599 177 480 230 171 Inlåning från allmänheten 9 15 284 485 15 889 133 15 296 180 Emitterade värdepapper m m 399 379 299 687 556 151 Derivat 20 468 33 072 19 452 Övriga skulder 136 663 75 913 80 590 Uppskjuten skatteskuld 20 302 18 693 15 765 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 130 197 113 415 176 046 Avsättningar - - - Efterställda skulder 183 000 383 000 383 000 Summa skulder 16 417 093 16 990 393 16 757 355 Obeskattade reserver 21 900 21 900 - Reservfond 1 403 261 1 323 454 1 320 368 Fond för verkligt värde 106 418 80 893 75 382 Resultat för perioden 81 051 87 907 73 195 Eget kapital 1 590 730 1 492 254 1 468 945 Summa skulder och eget kapital 18 029 723 18 504 547 18 226 300 Poster inom linjen Ställda säkerheter för egna skulder Inga Inga Inga Ansvarsförbindelser 478 553 499 646 481 866 Åtaganden 2 403 174 2 545 407 2 346 432 Övriga Noter Redovisningsprinciper 1 Rörelsesegment 2 Finansiella tillgångar och skulder 10 Kapitaltäckningsanalys 11 Upplysningar om närstående 12 9
Rapport över förändring i eget kapital Reservfond Fond för verkligt värde Fria reserver Periodens resultat Eget kapital hänförligt till Eget kapital hänförligt till innehav utan bestämmande inflytande Totalt eget kapital Ingående eget kapital 2012-01-01 1 225 322 50 258 42 350 136 746 1 454 676 268 1 454 944 Årets resultat - - - 144 965 144 965 23 144 988 Årets övriga totalresultat 3 086 30 635-2 424-31 297-31 297 Årets totalresultat 3 086 30 635-2 424 144 965 176 262 23 176 285 Vinstdisposition 95 046-33 600-128 646 0-0 Anslag till allmännyttiga ändamål - - - -8 100-8 100 - -8 100 Utgående eget kapital 2012-12-31 1 323 454 80 893 73 526 144 965 1 622 838 291 1 623 129 Ingående eget kapital 2013-01-01 1 323 454 80 893 73 526 144 965 1 622 838 291 1 623 129 Periodens resultat - - - 85 472 85 472 139 85 611 Periodens övrigt totalresultat - 25 525 - - 25 525-25 525 Summa totalresultat för perioden - 25 525-85 472 110 997 139 111 136 Vinstdisposition 79 807-57 058-136 865 0-0 Anslag till allmännyttiga ändamål - - - -8 100-8 100 - -8 100 Utgående eget kapital 2013-06-30 1 403 261 106 418 130 584 85 472 1 725 735 430 1 726 165 Reservfond Fond för verkligt värde Periodens resultat Totalt eget kapital Ingående eget kapital 2012-01-01 1 225 322 50 258 103 146 1 378 726 Årets resultat - - 87 907 87 907 Skatteeffekt hänförlig till tidigare uppskrivning av fastighet 3 086 - - 3 086 Årets övriga totalresultat - 30 635-30 635 Summa totalresultat för perioden 3 086 30 635 87 907 121 628 Vinstdisposition 95 046 - -95 046 0 Anslag till allmännyttiga ändamål - - -8 100-8 100 Utgående eget kapital 2012-12-31 1 323 454 80 893 87 907 1 492 254 Ingående eget kapital 2013-01-01 1 323 454 80 893 87 907 1 492 254 Periodens resultat - - 81 051 81 051 Periodens övrigt totalresultat - 25 525-25 525 Summa totalresultat för perioden - 25 525 81 051 106 576 Vinstdisposition 79 807 - -79 807 0 Anslag till allmännyttiga ändamål - - -8 100-8 100 Utgående eget kapital 2013-06-30 1 403 261 106 418 81 051 1 590 730 10
Kassaflödesanalys Kassaflödesanalys - indirekt metod jan-jun 2013 jan-jun 2012 Helår 2012 Sparbanken 1826 jan-jun 2013 Sparbanken 1826 jan-jun 2012 Sparbanken 1826 Helår 2012 Den löpande verksamheten Rörelseresultat 107 342 123 843 196 608 101 779 100 978 150 151 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet Förändring av upplupet anskaffningsvärde under perioden, netto 234 160 253 234 160 253 Orealiserad del av nettoresultat av finansiella transaktioner 4 656-3 957 31 021 4 656-3 957 31 021 Avskrivningar 7 449 6 915 14 135 10 807 28 342 56 996 Kreditförluster 12 442 19 937 75 329 12 442 19 937 75 329 Övriga poster som inte ingår i kassaflödet - - -1 825 - - - Betald inkomstskatt -27 708-8 207-42 039-24 836-7 330-40 946 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital 104 415 138 691 273 482 105 082 138 130 272 804 Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning/minskning av utlåning till allmänheten -177 197-510 574-389 984-177 197-510 574-389 984 Ökning/minskning av värdepapper -849 499-592 932-119 353-849 499-592 932-119 353 Ökning/minskning av inlåning från allmänheten -604 648 482 597 1 075 550-604 648 482 597 1 075 550 Ökning/minskning av skulder till kreditinstitut 65 119 95 132 42 441 65 119 95 132 42 441 Förändring av övriga tillgångar och skulder, netto 86 054 76 382 38 061 85 866 75 861 38 135 Kassaflöde från den löpande verksamheten -1 375 756-310 704 920 197-1 375 277-311 786 919 593 Investeringsverksamheten Försäljning/inlösen av finansiella tillgångar 17 936-40 983 17 936-49 583 Investering i finansiella tillgångar - -15 107-15 107 - -15 107-23 707 Förvärv av immateriella anläggningstillgångar -58 - - - - - Försäljning av materiella tillgångar - 136 291-79 268 Förvärv av materiella tillgångar -3 358-3 581-19 463-2 977-3 581-19 169 Kassaflöde från investeringsverksamheten 14 520-18 552 6 704 14 959-18 609 6 975 Finansieringsverksamheten Emission av räntebärande värdepapper 99 692 159 584-96 880 99 692 159 584-96 880 Inlösen av räntebärande värdepapper -200 000 - - -200 000 - - Utbetalt anslag -8 100-8 100-8 100-8 100-8 100-8 100 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -108 408 151 484-104 980-108 408 151 484-104 980 Periodens kassaflöde -1 469 644-177 772 821 921-1 468 726-178 911 821 588 Likvida medel vid periodens början * 2 856 075 2 034 154 2 034 154 2 852 602 2 031 014 2 031 014 Likvida medel vid periodens slut * 1 386 431 1 856 382 2 856 075 1 383 876 1 852 103 2 852 602 * I likvida medel ingår kassa- och bankmedel. 11
Noter till Resultatoch Balansräkning Not 1 Redovisningsprinciper Denna delårsrapport är upprättad i enlighet med IAS 34, delårsrapportering och Lag om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (ÅRKL). Sparbanken tillämpar s k lagbegränsad IFRS för moderbolaget och IFRS för koncernen. Tillämpade redovisningsprinciper stämmer överens med de redovisningsprinciper som tillämpades vid upprättadet av Årsredovisningen 2012 med undantag för följande ändringar och nya standards. För information om tillämpade redovisningsprinciper hänvisas till årsredovisningen för 2012. Den nya standarden IFRS 13 definierar verkligt värde och anger hur verkligt värde ska fastställas samt anger nya upplysningskrav. Till följd av detta har ett tillägg gjorts i IAS 34 Delårsrapportering som innebär att delårsrapporter utfärdade från och med 2013 ska innehålla specifika upplysningar avseende finansiella instrument som värderats till verkligt värde och vars verkliga värde beräknats i enlighet med nivå 3 i verkligt värdehierarkin. Ändringen i IAS 34 medför också att upplysningar om verkliga värden för finansiella instrument som redovisats till upplupet anskaffningsvärde ska lämnas i delårsrapporter. Se not 10 Finansiella tillgångar och skulder. Not 2 Rörelsesegment Sparbankens verksamhet är koncentrerad till bankverksamhet inom sparbankens geografiska område och ingen uppdelning sker i rörelsesegment i den interna redovisningen till högsta beslutande organ (verkställande direktören) förutom dotterbolagets försäkringsförmedlingsverksamhet. Försäkringsförmedlingsverksamheten styrs självständigt i dotterbolaget. Omsättningen i försäkringsförmedlingsverksamheten för första halvåret 2013 uppgick till 13,1 mkr (10,2 mkr för jan-juni 2012). Not 3 KONCERNEN RÄNTENETTO Ränteintäkter, Kv 2 2013 Kv 2 2012 Kv 1 2013 jan-jun 2013 jan-jun 2012 Helår 2012 Utlåning till kreditinstitut 4 953 10 846 10 805 15 758 25 039 47 913 Utlåning till allmänheten 123 981 148 440 125 670 249 651 302 712 589 803 Räntebärande värdepapper 13 134 20 036 13 114 26 248 38 102 75 256 Derivat -2 260-1 484-2 345-4 605-4 429-11 279 - säkringsredovisning -2 728-1 501-2 493-5 221-4 401-11 597 - ej säkringsredovisning 468 17 148 616-28 318 Övriga 1 5 2 3 9 19 Summa 139 809 177 843 147 246 287 055 361 433 701 712 Varav: ränteintäkt från finansiella poster ej värderade till verkligt värde via RR 132 974 164 731 135 763 268 737 332 916 647 640 ränteintäkt från osäkra fordringar 1 023 530 490 1 513 835 4 490 Räntekostnader, Kv 2 2013 Kv 2 2012 Kv 1 2013 jan-jun 2013 jan-jun 2012 Helår 2012 Skulder till kreditinstitut -1 632-2 196-1 554-3 186-4 184-8 151 Inlåning från allmänheten -45 256-72 626-48 887-94 143-146 289-279 618 varav kostnad för insättningsgaranti -3 605-3 376-3 302-6 907-6 755-13 207 Derivat -2 920-813 -2 427-5 347-1 876-3 960 - säkringsredovisning -2 823-813 -2 341-5 164-1 814-3 943 - ej säkringsredovisning -97 0-86 -183-62 -17 Efterställda skulder -3 410-4 105-3 503-6 913-8 450-15 993 Övriga -1 529-1 410-1 512-3 041-2 838-6 015 Summa -54 747-81 150-57 883-112 630-163 637-313 737 Varav: räntekostnad från finansiella poster ej värderade till verkligt värde via RR -49 485-79 333-57 797-107 282-161 758-313 720 Summa räntenetto 85 062 96 693 89 363 174 425 197 796 387 975 Fortsätter på sid 14 13
Fortsättning från sidan 13 SPARBANKEN 1826 Ränteintäkter, Kv 2 2013 Kv 2 2012 Kv 1 2013 jan-jun 2013 jan-jun 2012 Helår 2012 Utlåning till kreditinstitut 4 953 10 846 10 805 15 758 25 039 47 913 Utlåning till allmänheten 123 981 148 440 125 670 249 651 302 712 590 064 Räntebärande värdepapper 13 134 20 036 13 114 26 248 38 102 75 256 Derivat -2 260-1 484-2 345-4 605-4 429-11 279 - säkringsredovisning -2 728-1 501-2 493-5 221-4 401-11 597 - ej säkringsredovisning 468 17 148 616-28 318 Övriga 1 5 2 3 9 19 Summa 139 809 177 843 147 246 287 055 361 433 701 973 Varav: ränteintäkt från finansiella poster ej värderade till verkligt värde via RR 132 974 164 731 135 763 268 737 332 916 647 901 ränteintäkt från osäkra fordringar 1 023 530 490 1 513 835 4 490 Räntekostnader, Kv 2 2013 Kv 2 2012 Kv 1 2013 jan-jun 2013 jan-jun 2012 Helår 2012 Skulder till kreditinstitut -1 632-2 196-1 554-3 186-4 184-8 151 Inlåning från allmänheten -45 256-72 626-48 887-94 143-146 289-279 638 varav kostnad för insättningsgaranti -3 605-3 376-3 302-6 907-6 755-13 207 Derivat -2 920-813 -2 427-5 347-1 876-3 960 - säkringsredovisning -2 823-813 -2 341-5 164-1 814-3 943 - ej säkringsredovisning -97 0-86 -183-62 -17 Efterställda skulder -3 410-4 105-3 503-6 913-8 450-15 993 Övriga -1 530-1 408-1 510-3 040-2 835-6 015 Summa -54 748-81 148-57 881-112 629-163 634-313 757 Varav: räntekostnad från finansiella poster ej värderade till verkligt värde via RR -49 487-79 334-57 795-107 282-161 758-313 740 Summa räntenetto 85 061 96 695 89 365 174 426 197 799 388 216 Not 4 Provisionsintäkter KONCERNEN Kv 2 2013 Kv 2 2012 Kv 1 2013 jan-jun 2013 jan-jun 2012 Helår 2012 Betalningsförmedlingsprovisioner 10 972 13 482 11 877 22 849 26 835 52 984 Utlåningsprovisioner 13 487 15 783 15 513 29 000 30 112 60 625 Inlåningsprovisioner 3 944 1 898 3 122 7 066 3 746 12 053 Provisioner avseende utställda finansiella garantier 568 582 545 1 113 1 135 2 267 Värdepappersprovisioner 19 012 17 926 20 194 39 206 36 521 71 653 Avgifter från kredit- och betalkort 825 906 825 1 650 1 631 3 361 Övriga provisioner 13 393 4 373 11 717 25 110 16 547 37 086 Summa 62 201 54 950 63 793 125 994 116 527 240 029 SPARBANKEN 1826 Kv 2 2013 Kv 2 2012 Kv 1 2013 jan-jun 2013 jan-jun 2012 Helår 2012 Betalningsförmedlingsprovisioner 10 972 13 482 11 877 22 849 26 835 52 984 Utlåningsprovisioner 13 487 15 783 15 513 29 000 30 112 60 625 Inlåningsprovisioner 3 944 1 898 3 122 7 066 3 746 12 053 Provisioner avseende utställda finansiella garantier 568 582 545 1 113 1 135 2 267 Värdepappersprovisioner 19 012 17 926 20 194 39 206 36 521 71 653 Avgifter från kredit- och betalkort 825 906 825 1 650 1 631 3 361 Övriga provisioner 6 450 5 381 5 520 11 970 11 980 23 130 Summa 55 258 55 958 57 596 112 854 111 960 226 073 14
Not 5 Provisionskostnader KONCERNEN Kv 2 2013 Kv 2 2012 Kv 1 2013 jan-jun 2013 jan-jun 2012 Helår 2012 Betalningsförmedlingsprovisioner -5 627-5 104-3 622-9 249-9 232-19 270 Värdepappersprovisioner -1 618-1 375-1 790-3 408-2 757-6 590 Övriga provisioner -679-811 -574-1 253-1 191-2 579 Summa -7 924-7 290-5 986-13 910-13 180-28 439 SPARBANKEN 1826 Kv 2 2013 Kv 2 2012 Kv 1 2013 jan-jun 2013 jan-jun 2012 Helår 2012 Betalningsförmedlingsprovisioner -5 627-5 104-3 622-9 249-9 232-19 270 Värdepappersprovisioner -1 618-1 375-1 790-3 408-2 757-6 590 Övriga provisioner -679-811 -574-1 253-1 191-2 579 Summa -7 924-7 290-5 986-13 910-13 180-28 439 Not 6 Nettoresultat av finansiella transaktioner KONCERNEN Kv 2 2013 Kv 2 2012 Kv 1 2013 jan-jun 2013 jan-jun 2012 Helår 2012 Aktier/andelar 328-8 976 1 613 1 941-5 005-4 893 Räntebärande värdepapper -646 3 542 5 176 4 530 10 409 26 630 Andra finansiella instrument 2 207-4 108-3 028-821 2 714 218 Valutakursförändringar -180 2 485 863 683 2 930 5 270 Summa 1 709-7 057 4 624 6 333 11 048 27 225 Nettovinst/nettoförlust uppdelat per värderingskategori Finansiella tillgångar till verkligt värde via resultaträkningen -1 280-1 505-1 748-3 028 9 288 16 532 Realisationsresultat från finansiella tillgångar som kan säljas 3 593 3 541 5 176 8 769 10 408 11 527 Nedskrivningar av finansiella tillgångar som kan säljas - -9 395 - - -9 395 - Realisationsresultat från investeringar som hålles till förfall 425 - - 425 - -2 372 Förändring i verkligt värde på derivat som är säkringsinstrument i en säkring av verkligt värde -849-1 120 333-516 -2 183-3 732 Valutakursförändringar -180 1 422 863 683 2 930 5 270 Summa 1 709-7 057 4 624 6 333 11 048 27 225 Nettovinst eller förlust på finansiella tillgångar som kan säljas som redovisats i övrigt totalresultat 4 994-4 953 20 531 25 525 25 124 30 635 SPARBANKEN 1826 Kv 2 2013 Kv 2 2012 Kv 1 2013 jan-jun 2013 jan-jun 2012 Helår 2012 Aktier/andelar 328-9 920 1 613 1 941-5 949-5 837 Räntebärande värdepapper -646 3 542 5 176 4 530 10 409 26 630 Andra finansiella instrument 2 207-4 108-3 028-821 2 714 218 Valutakursförändringar -180 2 485 863 683 2 930 5 270 Summa 1 709-8 001 4 624 6 333 10 104 26 281 Nettovinst/nettoförlust uppdelat per värderingskategori Finansiella tillgångar till verkligt värde via resultaträkningen -1 280-2 449-1 748-3 028 8 344 15 588 Realisationsresultat från finansiella tillgångar som kan säljas 3 593 3 541 5 176 8 769 10 408 11 527 Nedskrivningar av finansiella tillgångar som kan säljas - -9 395 - - -9 395 - Realisationsresultat från investeringar som hålles till förfall 425 - - 425 - -2 372 Förändring i verkligt värde på derivat som är säkringsinstrument i en säkring av verkligt värde -849-1 120 333-516 -2 183-3 732 Valutakursförändringar -180 1 422 863 683 2 930 5 270 Summa 1 709-8 001 4 624 6 333 10 104 26 281 Nettovinst eller förlust på finansiella tillgångar som kan säljas som redovisats i övrigt totalresultat 4 994-4 953 20 531 25 525 25 124 30 635 15
Not 7 Kreditförluster, netto KONCERNEN Specifik nedskrivning för individuellt värderade lånefordringar Kv 2 2013 Kv 2 2012 Kv 1 2013 jan-jun 2013 jan-jun 2012 Helår 2012 Periodens bortskrivning för konstaterade kreditförluster -15 001-5 342-5 893-20 894-7 497-41 193 Återförda tidigare gjorda nedskrivningar för kreditförluster som i periodens bokslut redovisas som konstaterade förluster 12 665 1 907 5 132 17 797 3 223 10 364 Periodens nedskrivning för kreditförluster -3 489-9 206-5 324-8 813-19 943-50 287 Inbetalt på tidigare konstaterade kreditförluster 66 721 97 163 861 932 Återförda ej längre erforderliga nedskrivningar för kreditförluster 2 272 2 102 75 2 347 7 390 11 764 Periodens nettokostnad för individuellt värderade lånefordringar -3 487-9 818-5 913-9 400-15 966-68 420 Gruppvis värderade homogena grupper av lånefordringar med begränsat värde och likartad kreditrisk Periodens bortskrivning för konstaterade kreditförluster -1 092-1 597-1 494-2 586-3 193-6 414 Inbetalt på tidigare års konstaterade kreditförluster 66 154 77 143 193 309 Avsättning/upplösning av reserv för kreditförluster 337-174 -630-293 83 437 Periodens nettokostnad för gruppvis värderade homogena lånefordringar -689-1 617-2 047-2 736-2 917-5 668 Periodens nettokostnad för kreditförluster -4 176-11 435-7 960-12 136-18 883-74 088 SPARBANKEN 1826 Specifik nedskrivning för individuellt värderade lånefordringar Kv 2 2013 Kv 2 2012 Kv 1 2013 jan-jun 2013 jan-jun 2012 Helår 2012 Periodens bortskrivning för konstaterade kreditförluster -15 001-5 342-5 893-20 894-7 497-41 193 Återförda tidigare gjorda nedskrivningar för kreditförluster som i periodens bokslut redovisas som konstaterade förluster 12 665 1 907 5 132 17 797 3 223 10 364 Periodens nedskrivning för kreditförluster -3 489-9 206-5 324-8 813-19 943-50 287 Inbetalt på tidigare konstaterade kreditförluster 66 721 97 163 861 932 Återförda ej längre erforderliga nedskrivningar för kreditförluster 2 272 2 102 75 2 347 7 390 11 764 Periodens nettokostnad för individuellt värderade lånefordringar -3 487-9 818-5 913-9 400-15 966-68 420 Gruppvis värderade homogena grupper av lånefordringar med begränsat värde och likartad kreditrisk Periodens bortskrivning för konstaterade kreditförluster -1 092-1 597-1 494-2 586-3 193-6 414 Inbetalt på tidigare års konstaterade kreditförluster 66 154 77 143 193 309 Avsättning/upplösning av reserv för kreditförluster 337-174 -630-293 83 437 Periodens nettokostnad för gruppvis värderade homogena lånefordringar -689-1 617-2 047-2 736-2 917-5 668 Periodens nettokostnad för kreditförluster -4 176-11 435-7 960-12 136-18 883-74 088 16
Not 8 Utlåning till allmänheten Lånefordringar, brutto 2013-06-30 2012-12-31 2012-06-30 2013-06-30 2012-12-31 2012-06-30 - offentlig sektor 24 760 20 595 12 679 24 760 20 595 12 679 - företagssektor 5 708 254 5 687 027 5 700 231 5 708 254 5 687 027 5 700 231 - hushållssektor 7 151 851 7 022 678 7 174 638 7 151 851 7 022 678 7 174 638 varav enskilda företagare 2 385 907 2 345 024 2 364 695 2 385 907 2 345 024 2 364 695 - övriga 1 813 1 983 2 254 1 813 1 983 2 254 Summa 12 886 678 12 732 283 12 889 802 12 886 678 12 732 283 12 889 802 varav: Oreglerade lånefordringar som ingår i osäkra lånefordringar 133 170 139 843 99 426 133 170 139 843 99 426 - företagssektor 82 613 84 875 48 544 82 613 84 875 48 544 - hushållssektor 50 557 54 968 50 882 50 557 54 968 50 882 Osäkra lånefordringar 144 436 144 563 113 925 144 436 144 563 113 925 Avgår: - företagssektor 89 830 89 212 58 847 89 830 89 212 58 847 - hushållssektor 54 606 55 351 55 078 54 606 55 351 55 078 Specifika nedskrivningar för individuellt värderade fordringar 50 962 61 615 42 799 50 962 61 615 42 799 - företagssektor 29 220 40 565 24 481 29 220 40 565 24 481 - hushållssektor 21 742 21 050 18 318 21 742 21 050 18 318 Nedskrivningar för gruppvis värderade homogena grupper av lånefordringar 5 143 4 850 5 203 5 143 4 850 5 203 - hushållssektor 5 143 4 850 5 203 5 143 4 850 5 203 Lånefordringar, nettobokfört värde 12 830 573 12 665 818 12 841 800 12 830 573 12 665 818 12 841 800 Definitioner Oreglerad lånefordran är fordran för vilken räntor, amorteringar och övertrasseringar är förfallna till betalning sedan mer än 60 dagar. Osäker lånefordran är en fordran för vilken det är sannolikt att betalningarna inte fullföljs enligt kontraktsvillkoren och för vilken säkerhetens värde ej med betryggande marginal täcker både kapitalbelopp och räntor, inkl ersättning för ev förseningar. Not 9 Inlåning från allmänheten Allmänheten 2013-06-30 2012-12-31 2012-06-30 2013-06-30 2012-12-31 2012-06-30 - svensk valuta 15 156 752 15 776 725 15 187 618 15 156 752 15 776 725 15 187 618 - utländsk valuta 127 733 112 408 108 562 127 733 112 408 108 562 Summa 15 284 485 15 889 133 15 296 180 15 284 485 15 889 133 15 296 180 Inlåningen per kategori av kunder, exkl postväxlar Offentlig sektor 426 881 454 618 330 329 426 881 454 618 330 329 Företagssektor 2 681 047 3 105 967 2 895 082 2 681 047 3 105 967 2 895 082 Hushållssektor 12 110 679 12 257 625 11 998 592 12 110 679 12 257 625 11 998 592 Varav: enskilda företagare 2 017 022 2 204 704 2 098 839 2 017 022 2 204 704 2 098 839 Övriga 36 749 35 410 39 474 36 749 35 410 39 474 Summa 15 255 356 15 853 620 15 263 477 15 255 356 15 853 620 15 263 477 17
Not 10 Finansiella tillgångar och skulder 2013-06-30 2012-12-31 Verkligt värde Redovisat värde Skillnad Verkligt värde Redovisat värde Skillnad Kassa 25 846 25 846 0 131 359 131 359 0 Utlåning till kreditinstitut 1 358 030 1 358 030 0 2 721 243 2 721 243 0 Utlåning till allmänheten 12 916 554 12 830 573 85 981 12 748 450 12 665 818 82 632 Förändring i verkligt värde på säkrat belopp i portföljsäkring 28 836 28 836 0 53 113 53 113 0 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 3 037 977 3 035 559 2 418 2 332 258 2 329 520 2 738 Aktier och andelar 419 228 419 228 0 268 962 268 962 0 Derivat 14 859 14 859 0 10 944 10 944 0 Upplupna intäkter 120 549 120 549 0 103 316 103 316 0 Övriga finansiella tillgångar 29 272 29 272 0 50 607 50 607 0 Summa 17 951 151 17 862 752 88 399 18 420 252 18 334 882 85 370 Skulder till kreditinstitut 242 599 242 599 0 177 480 177 480 0 Inlåning från allmänheten 15 294 688 15 284 485 10 203 15 902 629 15 889 133 13 496 Emitterade värdepapper m m 399 379 399 379 0 299 687 299 687 0 Derivat 20 468 20 468 0 33 072 33 072 0 Övriga skulder 136 663 136 663 0 94 606 94 606 0 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 130 197 130 197 0 113 415 113 415 0 Efterställda skulder 183 000 183 000 0 383 000 383 000 0 Summa 16 406 994 16 396 791 10 203 17 003 889 16 990 393 13 496 I nedanstående tabeller lämnas upplysningar om hur verkligt värde bestämts för de finansiella instrument som värderas till verkligt värde i balansräkningen. Uppdelning av hur verkligt värde bestämts görs utifrån följande tre nivåer. Nivå 1: enligt priser noterade på en aktiv marknad för samma instrument Nivå 2: utifrån direkt eller indirekt observerbar marknadsdata som inte inkluderas i nivå 1 Nivå 3: utifrån indata som inte är observerbara på marknaden 2013-06-30 Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa Obligationer m m 2 752 482 63 612 39 231 2 855 325 Aktier och andelar 397 212-22 016 419 228 Derivat - 14 859-14 859 Summa 3 149 694 78 471 61 247 3 289 412 Derivat - 20 468-20 468 Summa - 20 468-20 468 2012-12-31 Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa Obligationer m m 2 023 306 65 279 42 530 2 131 115 Aktier och andelar 246 946-22 016 268 962 Derivat - 10 944-10 944 Summa 2 270 252 76 223 64 546 2 411 021 Derivat - 33 072-33 072 Summa - 33 072-33 072 Obligationer som redovisas till upplupet anskaffningsvärde (HTM) uppgår per 2013-06-30 till 180.234 och verkligt värde på dessa obligationer uppgår till 182.652. En känslighetsanalys avseende värderingskategori 3. Effekt (före skatt) av 10 procent ökning/minskning av verkligt värde är 6.215. I tabellen nedan presenteras en avstämning mellan ingående och utgående balans för sådana finansiella instrument som värderats till verkligt värde i balansräkningen med utgångspunkt från en värderingsteknik som bygger på icke-observerbar indata (nivå 3). Aktier och andelar Obligationer Totalt Öppningsbalans 2013-01-01 22 016 42 530 64 546 Totalt redovisade vinster och förluster - redovisat i årets resultat - -3 299-3 299 Utgående balans 2013-06-30 22 016 39 231 61 247 Vinster och förluster redovisade i årets resultat för tillgångar som ingår i den utgående balansen 2013-06-30 - -3 299-3 299 Merparten av aktier och andelar i nivå 3 är värderade till anskaffningsvärde och sparbanken ser innehaven som långsiktiga placeringar. Obligationer i nivå 3 avser mindre likvida obligationer och sparbanken ser innehaven som långsiktiga placeringar. Värdering av dessa obligationer görs utifrån beräkning av diskonterade framtida kassaflöden. Fortsätter på sid 19 18
Fortsättning från sidan 18 Beräkning av verkligt värde Följande sammanfattar de metoder och antaganden som främst använts för att fastställa verkligt värde på de finansiella instrument som redovisas i tabellen ovan. Finansiella instrument noterade på en aktiv marknad För finansiella instrument som är noterade på en aktiv marknad bestäms verkligt värde med utgångspunkt från tillgångens noterade köpkurs på balansdagen utan tillägg för transaktionskostnader (t ex courtage) vid anskaffningstillfället. Ett finansiellt instrument betraktas som noterat på en aktiv marknad om noterade priser med lätthet finns tillgängliga på en börs, hos en handlare, mäklare, branschorganisation, företag som tillhandahåller aktuell prisinformation eller tillsynsmyndighet och dessa priser representerar faktiska och regelbundet förekommande marknadstransaktioner på affärsmässiga villkor. Eventuella framtida transaktionskostnader vid en avyttring beaktas inte. Sådana instrument återfinns i balansposterna Aktier och andelar samt Obligationer och andra räntebärande värdepapper. Merparten av sparbankens aktieinnehav har åsatts ett verkligt värde med priser som är kvoterade på en aktiv marknad. Finansiella instrument som inte är noterade på en aktiv marknad Derivatinstrument tas upp till det verkliga värde som erhålls från motpart eller egen beräkning där verkligt värde beräknats med hjälp av en värderingsmodell som är etablerad på marknaden för värdering av den typ av derivatinstrument som det är fråga om. Strukturerade produkter värderas till verkligt värde via resultaträkningen. De är inte föremål för daglig handel på en aktiv marknad, verkliga värden erhålls från motpart och beräknas från utvecklingen av underliggande index/kurser per balansdagen för respektive instrument. Verkligt värde för finansiella instrument som inte är derivatinstrument beräknas baserat på framtida kassaflöden av kapitalbelopp och ränta diskonterade till aktuella marknadsräntor på balansdagen. I de fall diskonterade kassaflöden har använts, beräknas framtida kassaflöden på den av bankledningen bästa bedömningen. Den diskonteringsränta som använts är 5-årig bostadsobligationsränta på balansdagen. Verkligt värde på lånefordringar med fast ränta har beräknats med en diskontering av förväntade framtida kassaflöden där diskonteringsräntan har satts till den aktuella utlåningsränta som tillämpas. För kundfordringar och leverantörsskulder med en kvarvarande livslängd på mindre än sex månader anses det redovisade värdet reflektera verkligt värde. Verkligt värde på upplåning beräknas utifrån aktuella marknadsräntor där upplåningens ursprungliga kreditspread har hållits konstant om det inte finns tydliga bevis för att en förändring av sparbankens kreditvärdighet har lett till en observerbar förändring av sparbankens kreditspread. Verkligt värde på ut- och inlåning har beräknats med en diskontering av förväntade framtida kassaflöden där diskonteringsräntan har satts till den aktuella ut- eller inlåningsränta som tillämpas. Verkligt värde på en skuld som är inlösenbar på anfordran tas emellertid inte upp till ett lägre belopp än det belopp som ska erläggas vid anfordran, diskonteras från det första datum när betalningen av detta belopp skulle kunna krävas. Not 11 Kapitaltäckning Sparbanken har valt att lämna de upplysningar som krävs om kapitalbas och kapitalkrav enligt 3 kap 1-2 och 4 kap. Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om offentliggörande av information om kapitaltäckning och riskhantering FFFS 2007:5. Sparbankens lagstadgade kapitalkrav enligt pelare I kan summeras på följande sätt med specifikationer enligt nedan följande avsnitt; 2013-06-30 2012-12-31 2012-06-30 Primärt kapital 1 482 134 1 397 523 1 341 302 Supplementärt kapital 274 599 447 756 439 856 Kapitalbas netto 1 756 733 1 845 279 1 781 158 Summa kapitalkrav kreditrisk 869 410 890 705 901 234 - varav Schablonmetoden 869 410 890 705 901 234 Kapitalkrav för risker i handelslagret 40 337 45 145 67 110 Kapitalkrav för operativa risker 76 456 76 456 68 597 Kapitalkrav för valutakursrisk och råvarurisk 451 233 379 Summa kapitalkrav 986 654 1 012 539 1 037 320 KAPITALBAS 2013-06-30 2012-12-31 2012-06-30 Primärt kapital Redovisat eget kapital i balansräkningen 1 590 730 1 492 254 1 468 944 Periodiseringsfond (78 % därav) 17 082 17 082 - Avgår: - Immateriella tillgångar och uppskjutna skattefordringar -7 009-10 526-32 009 - Orealiserade värdeförändringar redovisade i Fond för verkligt värde -106 418-80 893-76 244 - Föreslagen vinstdisposition - -8 100 - Avräkning av aktier och andra tillskott (hälften därav) -12 251-12 294-19 389 Summa primärt kapital 1 482 134 1 397 523 1 341 302 Supplementärt kapital Orealiserade värdeförändringar redovisade i Fond för verkligt värde 103 849 77 049 76 244 Tidsbundna förlagslån 183 000 383 000 383 000 Avräkning av aktier och andra tillskott (hälften därav) -12 250-12 293-19 388 Summa supplementärt kapital 274 599 447 756 439 856 Total kapitalbas 1 756 733 1 845 279 1 781 158 19 Fortsätter på sid 20
Fortsättning från sidan 19 KAPITALKRAV 2013-06-30 2012-12-31 2012-06-30 Kreditrisk enligt schablonmetoden 1. Exponeringar mot stater och centralbanker 0 0 0 2. Exponeringar mot kommuner och därmed jämförliga samfälligheter samt myndigheter 0 0 0 3. Exponeringar mot administrativa organ, icke-kommersiella företag samt trossamfund 714 777 1 041 4. Institutsexponeringar 32 596 54 706 41 401 5. Företagsexponeringar 408 819 412 521 414 827 6. Hushållsexponeringar 206 784 240 969 259 816 7. Exponeringar med säkerhet i fastighet 161 484 140 157 136 161 8. Oreglerade poster 4 234 5 835 6 505 9. Exponeringar i form av säkerställda obligationer 17 317 11 435 14 177 10. Exponeringar mot fonder 11 216 - - 11. Övriga poster 26 246 24 306 27 306 Summa kapitalkrav för kreditrisker 869 410 890 706 901 234 Risker i handelslagret 2013-06-30 2012-12-31 2012-06-30 Ränterisker - Specifik risk 4 066 4 383 5 584 - Generell risk 3 241 2 567 4 640 - Positioner i fonder 33 030 37 991 56 288 Aktiekursrisker - Specifik risk - 102 299 - Generell risk - 102 299 Summa kapitalkrav för risker i handelslagret 40 337 45 145 67 110 Operativa risker 2013-06-30 2012-12-31 2012-06-30 Basmetoden 76 456 76 456 68 597 Summa kapitalkrav för operativa risker 76 456 76 456 68 597 Valutarisk 2013-06-30 2012-12-31 2012-06-30 Valutarisk 451 233 379 Summa kapitalkrav för valutarisker 451 233 379 Totalt minimikapitalkrav 986 654 1 012 540 1 037 320 Kapitaltäckningskvot 1,78 1,82 1,72 Primärkapitalrelation, % 12,0 11,0 10,3 Kapitaltäckningsgrad, % 14,2 14,6 13,7 Not 12 Upplysningar om närstående Som närstående juridiska personer räknas dotterbolaget 1826 Försäkra AB. Företag i koncernen redovisas enligt förvärvsmetoden, innebärande att interna transaktioner elimineras på koncernnivå. Tillgångar och skulder mellan (moder) och övriga koncernföretag specificeras i respektive not till balansräkningen i årsredovisningen 2012. Närstående nyckelpersoner är styrelseledamöter, ledande befattningshavare och nära familjemedlemmar till dessa personer. Sedan 2012-12-31 har inga väsentliga förändringar skett i avtalen med dessa personer. 20