Användarmanual Skandia Idéer för livets kalkylmodeller för sociala investeringar Ingvar Nilsson Anders Wadeskog
Innehållsförteckning Inledning... 2 Innehåll... 3 Målgrupp & Insatser... 2 4 Jobb, försörjning & skatter... 5 5 Projekt & Förväntningar... 7 6 Kalkylvärden & Parametrar... 9 7 Kronologi... 8 Resultat diagram... 2 9 Resultat tabell... 3 Barn & Ungdomsdata... 4 Mikrodata in... 5 2 Mikrodata ut... 6 3 Annan data... 7 4 Diagram ut... 7 5 Tabell ut... 8 6 Parametrar ut... 8 7 Anteckningar... 9 8 Kalkylserier... 9 9 Kronologiserier... 9 2 Kombimodellen länka basmodeller... 2 2 Kombimodellens kronologi skillnader mot basmodellen... 2 Bilaga. Lathund basmodellen
Inledning Det här är en manual för den basmodell och kombimodell som vi utvecklat i samarbete med Skandia Idéer för livet. Manualen går flik för flik igenom främst basmodellens kalkyl. Kombimodellens kronologi-, och resultatflikar har inga egna förklaringar, utan fungerar på samma sätt som basmodellen. Bilaga är en lathund som steg för teg visar hur inmatning av grundläggande data görs i basmodellens Excelfil. Vill du ha mer information och exempel rekommenderar vi dig att även läsa publikationen Handbok i beräkningar av sociala investeringar. 2 Innehåll På fliken Innehåll finns en innehållsförteckning med länkar till alla flikar. Eftersom kalkylen är låst kan du inte gå mellan olika flikar med snabbkommandon. Därför är det även en innehållsförteckning på alla flikar i basmodellens kalkyl. Överst på varje sida finns dessutom en länk med namnet info. Klickar du på länken visas den här användarmanualen i din webbläsare, förutsatt att du är uppkopplad mot Internet. Under Idéer för livets logotyp ser du publiceringsdatum för den modellversion du använder. Det kan vara bra att veta ifall du behöver support av Skandia Idéer för livet eller oss. Förutom innehållsförteckningen har innehållssidan en länk till Idéer för livets webbsajt. Där kan du som medlem i Idéer för livets nätverk ladda ner senaste versioner av både kalkyl och en rad olika studier. Under version och länk till Idéer för livet står kalkylens specifika beskrivande namn. Det anger du under fliken Kalkylvärden & Parametrar.
3 Målgrupp & Insatser På fliken Målgrupp & Insatser finns en översikt på de schablonkostnader som uppstår när olika samhällsaktörer gör insatser för att hjälpa en person i utanförskap. Kostnaderna avser endast reala kostnader såsom läkarbesök, utredningar, polisinsatser, elevvård, rehabiliteringsinsatser, handläggning av sjukpenning eller försörjningsstöd etc. Det inkluderar även kostnader som kan uppstå i näringslivet (svinn, stölder, försäkringskostnader etc.) eller för privatpersoner (t.ex. förstörelse och skador). Observera att de enda reala kostnaderna som finns med är de för utredning, administration, hantering utbetalningar och försörjningsstöd. Försörjning i dess olika former återkommer under fliken Jobb, Försörjning & Skatter. Kostnaderna för insatser avser en genomsnittlig individs kostnader under ett representativt år. Det går även att som utgångspunkt för årskostnaden använda en specifik individ, en känd grupp individer eller en förväntad fördelning i en årskull. Oavsett hur många individer det är i gruppen gäller den beräknade årskostnaden en person. Om beräkningen är på en hel grupp så skall årskostnaden vara en viktad genomsnittsperson i gruppen. Årskostnaden räknas senare i kalkylen upp till den gruppstorlek du vill beräkna. Det går även räkna om till grupper i den enkla simulator/kalkylator som finns längre ner på fliken. Info Reala årskostnader Övriga Summa Uteblir Försäkringskassan Kommunen Landstinget Rättsväsendet Tillkommer Nivå SEE årskull Sammansättning målgrupp(-er) Årskostnad målgrupp(-er) Simulering årskostnad målgrupp(-er) Heroin man 2 2 5 5 67 5 567 955 853 88 2 96 87 %. Innehåll 2 Heroin kvinna 4 4 5 3 667 59 3 6 85 533 333 63 985 %.5 Rättsväsendet Psykiska Barn/Unga Sjuk/ Egna årskostnader Annat mikro/viktat funktionshinder Missbruk viktat Arblös Målgrupp & Insatser 3 Amfetamin man 2 5 44 5 53 4 534 89 8 536 29 %. Jobb, försörjning & skatter 4 Amfetamin kvinna 4 3 5 334 97 58 667 523 43 266 667 9 8 %.5 Projekt & Förväntningar 5 Alkohol man 2 667 4 64 333 5 67 84 583 26 667 497 47 %.75 Kalkylvärden & Parametrar 6 Alkohol Kvinna 4 667 4 9 833 93 87 5 38 55 %.25 Kronologi 7 Man psyk lång 3 26 33 28 67 9 67 436 467 %.3 Resultat diagram 8 Man psyk kort 2 3 67 88 333 2 5 223 9 % 3 Resultat tabell 9 Kvinna psyk lång 3 66 667 37 5 2 833 3 %.2 Barn & Ungdomsdata Kvinna psyk kort 3 22 73 6 98 6 % 2 Mikrodata in Gudrun 6 3 77 267 5 5 82 767 % Mikrodata ut 2 Gunnar 3 3 8 4 % 2 Annan data 3 Unni 2 7 42 467 5 333 84 8 % Antal/Kronor Diagram ut 4 Uffe 3 9 5 33 4 833 667 5 533 % 2 Tabell ut 5 Barn/Unga Parametrar ut 6 Barn/Unga 2 Anteckningar 7 Barn/Unga 3 Kalkylserier 8 Barn/Unga 4 Kronologiserier 9 Annan data 2 Annan data 2 2 Annan data 3 22 Annan data 4 23 Annan data 5 24 Annan data 6 25 Annan data 7 26 E 27 E2 28 E3 29 E4 3 E5 3 E6 32 E7 33 E8 34 E9 35 E 36 E 37 E2 38 E3 39 E4 4 E5 Kommunen Landstinget Försäkringskassan Utebliven årskostnad Tillkommande årskostnad Netto ArbetsförmedliFörsäkringsk Kommun Landsting Rättsväsende Övriga Utebliven årskostnad Tillkommande årskostnad Netto Reala årskostnader Ackumulerat/Diskonterat resultat: st/år/4% ränta Ackumulerat/D st/ år/ 4 % ränta Ackumulerat/Diskonterat resultat: st/år/4% ränta SummaVikt Övriga Summa År Antal Diskonto 4% Uteblir Tillkommer E Utebliven årskostnad Tillkommande årskostnad Försäkringskassa Kommun Landsting Rättsväsende Övriga Väg kvarvarande kostnader Schablon - snitt % Schablon - per aktör % % 5% 2% % % Schablon - snitt Schablon - per aktör 2
Årskostnader är uppdelade på olika målgrupper som i sin tur är indelade i undergrupper. De första 25 raderna är gråmarkerade och går inte att redigera. Raderna -4 är fördefinierade och innehåller resultat från våra tidigare studier och kalkyler rörande målgrupper med vuxna personer i utanförskap. Raderna 5-8 hämtar värden från fliken Barn & ungdomsdata där dessa värden redigeras och viktas samman från fördefinierade, eller egenkomponerade, kategorier (se Kapitel ). Raderna 9-25 hämtar värden från fliken Annan data där även de kan redigeras och viktas samman. Det är bland annat möjligt att länka in eget kalkylresultat från de fyra separata kalkylmallarna på fliken Mikrodata in. De gulmarkerade fälten på raderna 26-4 kan du redigera. Det innebär att du har möjlighet att lägga in egna årskostnader och använda dessa i beräkningen av en genomsnittsindivids årskostnad för reala insatser. Det går även att använda de gula raderna för att ange kvarvarande kostnader - det gör du i tabellen efter det stora diagrammet längst ned på fliken. Årskostnaderna kan beräknas som Uteblivna eller Tillkommande. I kalkyltermer innebär det att en utebliven kostnad är en kostnadsminskning, det vill säga en intäkt (+), medan en tillkommande kostnad representerar en kostnadsökning (-). Observera att övriga kostnadsoch intäktskomponenter på fliken Jobb, Försörjning & Skatter måste följa samma mönster för Uteblivna/Tillkommande kostnader. Det finns två kolumner i den stora tabellen - en för årskostnader som uteblir och en för årskostnader som tillkommer. I kolumnerna Uteblir och Tillkommer fyller du i det antal av en viss kategori (raderna -4) som skall ingå i årskostnaden för en genomsnittlig person i den målgrupp du vill räkna på. Om du vill räkna på effekterna av ett konkret projekt kan du använda den faktiska sammansättningen i projektgruppen. I annat fall kanske det är naturligare att använda någon form av procentuell fördelning. Längst till höger om de 4 första kategorierna finns den fördelningen av utanförskap i en årskull som tagits fram av oss utifrån många olika studier. Den visar hur de 2,8 procentenheterna fördelas på de 4 första målgrupperna. Även denna fördelning ger årskostnaden för en genomsnittsperson i utanförskap. Oavsett vilken fördelning du använder så resulterar viktningen i en potentiellt utebliven eller tillkommande årskostnad för insatser för en genomsnittsperson. Observera att antalet personer i kalkylen bestäms på fliken Projekt & förväntningar. Kolumnen Nivå, som även den gäller de första 4 raderna, används för att skala upp eller ner årskostnaderna för olika målgrupper. Våra reala årskostnader avser Stockholm och kan därför behöva justeras i de fall du vet, eller anar, att kostnaderna på den egna orten ligger lägre eller högre (% står för % av Stockholms kostnad). Den viktade årspersonens uteblivna eller tillkommande årskostnader summeras upp och presenteras i den övre delen av tabellen som finns under den stora viktningstabellen. Uteblivna årskostnader visas som intäkt (svart) medan tillkommande visas som kostnad (rött). Dessutom ges ett netto mellan dessa. Hur dessa årskostnader/-intäkter i praktiken påverkar t.ex. en investeringskalkyl över år, avgörs senare i kalkylen. Det beror bland annat på förväntningarna kring framgång i en preventiv/rehabiliterande insats (Projekt & Förväntningar) och hur mycket av de olika kostnaderna/intäkterna som faller ut under årens lopp (Kronologi). Men du kan även här på fliken göra enkla simuleringar enbart för tillkommande och uteblivna årskostnader. Tabellen under årsresultaten visar dessa årsresultat för ett valfritt antal personer, över ett valfritt antal år, med en valfri diskontering. Tabellen gör det enkelt att svara på enklare frågor såsom t.ex. vad en insats för manliga alkoholister kostar för kommunen under 2 år. 3
Tabellen längst ner på sidan använder årsvärdena för de uteblivna insatskostnaderna som bas för att kunna beräkna eventuella kvarvarande insatskostnader som en andel av de uteblivna. Du kan t.ex. låta % av alla insatskostnader ligga kvar eller 2 % av en enskild aktörs. Värdena kopieras och klistras in (special/värden) på någon av de 5 nedre raderna, där du även kan ge den ett namn. Sedan sätter du t.ex. en :a i kolumnen Tillkommande. Då har du en kvarvarande kostnad som ofta ger en tämligen realistisk nettointäkt (uteblivna tillkommande). Diagrammen nedan illustrerar resultaten i simuleringstabellen. De bägge diagrammen längre upp på fliken illustrerar sammansättningen av kategorier i de uteblivna respektive tillkommande insatskostnaderna. Antal/Kronor Antal/Kronor Alkohol Kvinna Uteblir Heroin man Heroin kvinna Amfetam in man Uteblir Alkohol Kvinna Heroin man Amfetam in kvinna Alkohol man Heroin kvinna Alkohol man Amfetam in kvinna Amfetam in man Här är de sex missbrukskategorierna sammanvägda med de 6 första raderna av vikter från vår schablon på 2,8 %. I det vänstra diagrammet, där vi har satt en etta () i cellen över, visas fördelningen mellan grupperna i form av det antal personer som ingår, dvs. de siffror vi matade in i kolumnen ( = antal). I det högra diagrammet har vi angivit en nolla (), och då visas de olika gruppernas andelar av den årskostnad som genererats ( = Kronor). Här ser du hur fördelningar kan skilja sig när årskostnaderna för de ingående kategorierna avviker stort. Skillnaden mellan den manliga heroinistens andel av antal personer och andelen av den genomsnittliga årskostnaden är slående. Det är viktigt att ha koll på vad det är i en fördelning som dominerar. Det är inte ovanligt att vissa aktörers kostnader dominerar i en målgrupp medan de inte alls är lika framträdande hos andra målgrupper. 4
4 Jobb, försörjning & skatter Denna flik handlar om olika typer av kostnader/intäkter som har med arbetsmarknad och försörjning att göra. Det uppkommer både reala och finansiella kostnader/intäkter:. Reala kostnader/intäkter skapas genom att en person kommer in på, lämnar eller ändrar status på arbetsmarknaden. Vi antar att månadslönen + tillhörande lönekostnadspåslag utgör ett rimligt mått på en persons produktionsvärde. Uteblir, eller minskar, det så är den en real kostnad. Tillkommer, eller ökar, det så är det en real intäkt. 2. Finansiella kostnader/intäkter kommer från brist på försörjningsmöjlighet från ett lönearbete. Tillkommer, eller ökar, den så är det en finansiell kostnad. Minskar eller uteblir den så är det en finansiell intäkt. 3. Finansiella kostnader/intäkter som kommer från behovet av att subventionera en lönekostnad för att personer med (faktisk eller fiktiv) reducerad produktivitet skall kunna upprätthålla ett lönearbete. Tillkommer eller ökar lönesubventionen så är det en finansiell kostnad för den aktör som står för den. Minskar eller uteblir den så är det en finansiell intäkt för den samhällsaktör som slipper utbetalningen. Lönesubventioner är dessutom direkt kopplade till produktionsvärdet och de reala kostnader/intäkter som följer av förändringar i detta. Det går att reglera via den procentsats som anges i rutan Lönesubventionsgrad. % innebär att produktionsvärdet reduceras med lika stort belopp som lönesubventionen. % innebär att lönesubventionen inte påverkar produktionsvärdet över huvud taget. Lönesubventionen i sig skrivs in som ett absolutbelopp per månad. Kr/Mån % Kr/Månad Brutto kr/år Lön LKP Kommunen Landstinget Övriga Moms Försäkringskassan Rättsväsendet Kommunalskatt Landstingsskatt Socialförsäkring Lön, försörjning, subventioner Tillkommande Uteblivet 2% % 25% 4% Lönearbete 7 4% Lönesubvention Försörjning Lön*LKP 23 8 4 8 2 4 28 56 8 6 Lönearbete 4% Lönesubvention Försörjning 8 Lön*LKP Lönesubventionsgrad: % Årsvärden - produktionsvärde, försörjning & subventioner Simulering dito Årligt: Tillkommande Uteblivet Netto Ackumulerat: Tillkommande Uteblivet Netto Produktionsvärdförmedlinkassaväsendet Arbets- Försäkrings- Rätts- Kommunen Landstinget Övriga År Antal Diskonto 6 7 4% Realt Finansiellt 285 6 96 285 6 96 Realt Finansiellt 899 283 3 663 625 899 283 3 663 625 Skatter/Avgifter Moms Kommunalskatt Landstingsskatt Socialförsäkring Summa Per år netto Ackumulerat netto 4 8 2 4 28 56 8 6 7 36 557 4 778 52 89 928 3 4 8 6 539 57 I den grå cellen under månadslönen beräknas kostnaden för lön + lönekostnadspåslag. Det är detta belopp som lönesubventionen skall reducera. En månadslön på 7 kr och ett lönekostnadspålägg (LKP) på 4 %, ger en månadskostnad på 23 8 kr. En 5 % lönesubvention hamnar då på 9 kr/månad. Med en -procentig lönesubventionsgrad halveras det årliga produktionsvärdetillskottet (intäkten) från 285 kr till 42 5 kr. Längst ut till höger går det att göra enkla kalkyler av effekterna på skatter/avgifter. Du kan ange de specifika skattesatserna för kommun/landsting samt moms. Avgifterna till socialförsäkringen är kopplad till LKP och följer det värde du angivit bredvid månadslönen. 5
Skatte-/avgiftskalkylerna skall tolkas med stor försiktighet. Det är ytterst enkla beräkningar av tillkommande och uteblivna skatteintäkter baserat på lön, försörjning och skatte- /avgiftssatser. Skatter/avgifter finns inte med i bas- eller kombikalkylen via kronologin. De bör användas för enklare simuleringar och för att ge en känsla för storleksordningar och samband. Tillkommande Arbetsförmedlinkassaväsendet Försäkrings- Rätts- Kommunen Landstinget Övriga Kr Månad Lönesubvention Vikt Ut Kr Månad Försörjning Vikt Ut Vägning av försörjnings- /subventionskostnad Uteblivet Arbetsförmedlinkassaväsendet Försäkrings- Rätts- Kommunen Landstinget Övriga Kr Månad Lönesubvention Vikt Ut Kr Månad Försörjning Vikt Ut Tillkommande Uteblivet Arbetsförmedlinkassaväsendet Försäkrings- Rätts- Kommunen Landstinget Övriga Inget 25% 5% 75% % % % % Ut % % % % % % % Arbetsförmedlinkassaväsendet Försäkrings- Rätts- Kommunen Landstinget Övriga Inget 25% 5% 75% % % % % Ut % % % % % % % Längst ned på fliken finns två tabeller som hjälper till att beräkna månatliga försörjnings- /subventionsbelopp. Den första är tänkt att användas när en grupp har flera olika kända stöd/subventioner. Här skriver du in stödets storlek per månad för rätt aktör. Därefter viktas den genomsnittliga stödtagaren fram. Det görs på samma sätt som med insatskostnader i andra delar, det vill säga genom att ange hur många (eller hur stor andel) som har varje typ av stöd. Det ger ett resultat som kan kopieras och klistras in (som special -> värden) i den övre tabellen på tillkommande eller uteblivande försörjning/lönesubvention. Den andra tabellen är tänkt att användas när du istället vill beräkna en genomsnittlig absolut subvention per aktör för en genomsnittlig deltagare utifrån subventionsgraden för olika deltagare eller grupper av deltagare. Du skriver in subventionen i procent av lönekostnaden (lön + LKP) i den första kolumnen och skriver sedan in antalet personer med denna procentsats i kolumnen för respektive aktör. Du kan göra det utifrån för olika procentsatser som du själv anger. Avslutningsvis fyller du i antalet icke subventionerade i gruppen på den nedersta gula raden i kolumnen Inget. För att den genomsnittliga subventionen skall beräknas korrekt, skall summan av personer på olika stöd och de som inte har stöd, bli lika många som i den totala gruppen. Oavsett vilken beräkningsmetod som används, är det därefter lätt att kopiera resultatet på raden Ut (för de 6 kolumnerna med aktörer) och sedan klistra in det (special/värden) på motsvarande rader i den övre tabellen för tillkommande eller utebliven subvention. 6
3 6 9 ANVÄNDARMANUAL 5 Projekt & Förväntningar På fliken Projekt & Förväntningar matas främst följande information in:. Hur många personer som är i målgruppen för projektet/insatsen. 2. Hur många av dessa personer som förväntas klara sig ur utanförskap (rehabilitering), eller undvika att hamna i utanförskap (prevention). Dessa personer skall finansiera hela projektet med sina uteblivna kostnader och sitt tillkommande produktionsvärde. 3. Ange vad projektet kostar för de olika samhällsaktörer som är medfinansiärer. Aktörernas projektkostnader skall ju senare kunna finansieras av de personer som tar sig ur eller undviker utanförskap (se punkt 2). Projektets finansiering skall vara uttömmande - all finansiering bör redovisas. Därför finns det två kolumner: Synliga och Osynliga. På så vis ökar öka sannolikheten att du kommer ihåg att även ange sådan som upplevs gratis i projektet, t.ex. lokaler och datorer som finns till förfogande. Målgrupp - storlek och projektframgång i % Antal personer - Framgång i absoluta tal Dagar till payoff - givet inmatade årsvärden Kallas: Aktör Synliga Osynliga Summa Kostnad Intäkt Netto Totalt -6-8 22 88 235 66 9 4 779 Försäkringskassa Kommun Kommun: Landsting Stockholm (22) Rättsväsende Stockholm (22) 2, Övriga 8, Summa Netto (exkl AdHoc ) Netto 6, (exkl Platskostnad AdHoc 4, Effektiv platskostnad ) 2, Antal i Målgrupp/Projekt Förväntad spontanrehab % Projektframgång.% Förväntat antal i kalkyl Andel Manuellt antal lyckade Projektets finansiering Antal år: Diskonto % Netto (exkl AdHoc ) Projekt AdHoc AdHoc Dagar till Break Even Stock* Kommun: Stockholm Andel 2.8% 2.8%.% Per årskull 493 25 Realt Finansiellt Projekt Real Real+Fin Summa 448 22 888 * * Försäkringskassa * * Kommun * * Landsting * * Rättsväsende * * Övriga * * Summa aktörer * * AdHoc årskostnader eller -intäkter Andel, antal eller simulering Antal, 8, 6, 4, 2, Stockholm (22) 2 5 8 2 24 27 3 33 36 39 42 45 48 5 54 57 6 63 66 69 72 75 78 8 84 87 9 93 96 99 Årgrupp Befolkning i årsgrupper per kommun + riket Bef/Årsgrupp -6-8 Andel av årsgrupper Produktionsvärde 285 6 Kommunalskatt 4 8 Landstingsskatt 2 4 Moms 28 56 Socialförsäkring 8 6 Summa Skatter/Avgifter 7 36 I vissa fall kan klassificeringen av aktörer vara problematisk. Vi använder samma 6 aktörer i alla våra kalkyler:, Försäkringskassa, Kommun, Landsting, Rättsväsende och Övriga På så vis blir det möjligt att återanvända tidigare resultat på det sätt vi gör i basmodellen. Men i vissa projekt (insatser) finns behov av att ta fram mer anpassade lösningar. Exempelvis så kan ett samordningsförbund vara involverad i projektet (insatsen), som du i kalkyltermer får dela upp på ingående partners. Vissa projekt finansieras med ESFpengar (Europeiska Socialfonden) som hamnar under aktörsbenämningen Övriga. Denna post kan döpas om senare i resultatredovisningen. Antalet personer i mål- eller projektgruppen är det antal som deltar verksamheten under ett kalenderår. Vissa projekt har deltagare under kortare projekttid än så och måste därför räknas om till helårspersoner så att deltagarsiffrorna (och därmed projektkostnaden) är jämförbara med kalkylens övriga årsvärden. Sedan är det dags att ange förväntningar på projektets framgång. Här är det viktigt att verkligen ange framgångens resultatnetto. Det görs på följande sätt utifrån en bruttomålgrupp på 2 personer:. Bestäm andel spontan rehabilitering. Ange hur många i den totala målgruppen som du/ni tror skulle ha klarat sig på annat sätt utan insatsen Om du anger en andel på 5 % försvinner personer som vi inte kan räkna in i insatsens framgång. 7
2. 3. Bestäm andel som tack vare insatsen kommer klara sig ur utanförskap. Kvar är nu personer. Om du anser att det 4 % av dessa personer kommer att kunna ta sig ur sitt utanförskap tack vare insatsen så är netto målgruppen som skall täcka finansieringen endast 4 personer:,4 x (bruttomålgrupp 2 st spontanrehabiliterade). De 6 återstående projektdeltagarna klarar sig följaktligen inte ur sitt utanförskap. Den fortsatta projektkalkylen baseras enbart på de 4 personer som klarar sig från utanförskap på grund av insatsen(projektet). De 4 skall finansiera projektkostnaden för alla 2. Det tack vare de 4 personernas tillkommande produktionsvärde, insatskostnader som uteblir och försörjning eller subventioner som inte längre behövs. Ibland kan det vara enklare att ange hur många personer du vill räkna på direkt. Det gör du i cellen bredvid Manuellt antal lyckade. Den används även för att göra känslighetsanalyser av resultatet, t.ex. för att ta reda på hur lönsamt projektet är om enbart en person klarar att bryta sitt utanförskap. Du kan även ändra antalet personer (känslighetsanalys) direkt på fliken Resultat diagram. Om du ändrar där kommer det att ta över kalkylberäkningen. Hierarkin mellan de olika sätten att ange framgång eller antal personer framgår av tabellen nedan. Antal avser det manuella antal du för in på denna flik (Projekt & förväntning) medan Simulering avser det antal du för in fliken Resultat diagram (se kapitel 8). Antal Simulering = > = % Simulering > Antal Simulering Om Antal och Simulering är så används resultatet baserat på antalet deltagare och antaganden om projektframgång och spontanrehabilitering. Om Antal är större än och Simulering (på fliken Projekt & förväntning) är, används Antalet oavsett vad du matat in för deltagarantal, projektframgång och spontanrehabilitering. Om Simulering är större än, så tar den över, oavsett vad som matats in i de andra. Tänk på att alltid kontrollera så att det är rätt kombination av de tre sätten i den slutliga kalkylen det är denna som återkommer i alla resultatredovisningar. Tabellen till höger om projektfinansieringen hanterar Ad hoc-värden. Dessa kan vara såväl kostnader som intäkter. Även dessa är aktörsuppdelade. Tanken är att du här skall kunna lägga in kostnader/intäkter som endast förekommer någon/några enstaka gånger under en kalkylperiod. är komplement till värden som förekommer som årsvärden på försörjning, insatser, subventioner el dyl. Du kan t.ex. låta försörjningen växla mellan aktörer över år genom att ha kommunalt försörjningsstöd som bas men skifta in A-kassa eller sjukpenning vissa år eller perioder om ett sådant scenario skall kalkyleras och du inte vill bygga en kombimodell. Fördelen med Ad hoc-värdena är att de styrs per aktör i kronologin. De kan även döpas till något annat än Ad hoc. Till höger på denna flik finns även ett diagram som kan visa befolkningen i alla kommuner uppdelat i årsgrupper. Du kan söka på en del av namnet (följt av *) eller skriva in hela namnet. Det finns tre sifferuppgifter knutna till årskullarnas storlek; genomsnittlig årskull -6 år eller -8 år samt för en egen definierad årskull. Vi använder ofta dessa genomsnittliga årskullar tillsammans med olika andelsmått, t.ex. att 2-4 % av en årskull har ADHD, eller att 2,8 % av en genomsnittlig årskull hamnar i någon form av utanförskap. 8
Här kan du hämta information om storleken på årskullar i den egna kommunen för att få en känsla för olika målgruppers absoluta storlek. Under diagrammet kan du skriva in egna procenttal för en viss målgrupp och får på det viset ut det faktiska antalet personer totalt, respektive per årskull (i de två åldersintervallen och i den årskull som valts). Den sista komponenten på denna flik är en enkel simuleringsmodul. Med den går det att med hjälp av de årsvärden som sammanställts, få en indikation på hur snabbt projektet betalar sig. Där beräknas antalet dagar till pay-off hierarkiskt för de olika kostnadsposterna, uppdelat på reala och reala + finansiella, produktionsvärde och skatteeffekter. Observera att vi inte använder kronologin i denna del. Den bygger på att alla kostnader/intäkter infaller fullt ut och från första dagen. Det är inte realistiskt men det ger en fingervisning om nivån på finansieringsförmågan. Du kan även jämföra olika kostnads/intäktsposter med projektkostnaden genom att ackumulera dessa över flera år. Det påverkar inte dagarna till pay-off men ger en känsla för om, och i så fall när, olika aktörer uppnår break-even. 6 Kalkylvärden & Parametrar På denna flik samlas alla inmatade kalkylvärden och parametrar. Dessa årsvärden ligger senare till grund för den kalkyl som görs på fliken Kronologin (i befintlig kalkylfil, eller i en ny kombimodell om en sådan används). Det enda fält på fliken som går att ändra på är Kalkylbeskrivning. Den informationen syns sedan i kalkylfilens inledande flik Innehåll. Beskrivningen följer även med i det fall baskalkylen senare länkas till en kombimodell. Kom därför ihåg att ge kalkylen ett bra beskrivande namn. Årsvärden Försäkringskassa Kommun Landsting Rättsväsende Övriga,, 8,, 6,, Kalkylvärden Uteblivna insatser 36 65 44 38 2 4 654 3 8 3 378 428 2 4 65 Tillkommande insatser -3-24 -454-69 6-4 -42 667 Utebliven försörjning 52 Tillkommande försörjning Uteblivna lönesubvention Tillkommande lönesubvention Projektkostnad -5-6 -25 AdHoc Årskostnad/-intäkt Kr 4,, 2,, Produktionsvärde Övriga Rättsväsende Landsting Kommun Försäkringskassa Produktionsvärde -2,, Gruppstorlek Framgång Netto Brutto Uteblivet produktionsvärde Tillkommande produktionsvärde 3 427 2 3 427 2 Projekt & Grupp Population/Projektgrupp 2 Antal framgång 2 Andel spontanreha Ej använt Andel projektframgång Ej använt Andel framgång population 6.% Kalkylbeskrivning/ -namn -4,, Finansiellt+ Finansiellt- Realt+ Realt- Projekt AdHoc Kostnad/Intäkt Kalkylvärden 4,, 3,, Kalkylbeskrivning BasKalkyl ver 3 Målgrupp - sammansättning Antal Andel Skalning Uteblir Tillkommer Uteblir Tillkommer. 7.7% Heroin man Heroin kvinna.5 3.8% Amfetamin man. 7.7% Amfetamin kvinna.5 3.8% Alkohol man.75 57.7% Alkohol Kvinna.25 9.2% Man psyk lång Man psyk kort Kvinna psyk lång Kvinna psyk kort Gudrun 6.7% Gunnar 2 33.3% Unni 6.7% Uffe 2 33.3% Barn/Unga Barn/Unga 2 Barn/Unga 3 Barn/Unga 4 Annan data Annan data 2 Annan data 3 Annan data 4 Annan data 5 Annan data 6 Annan data 7 E E2 E3 E4 E5 E6 E7 E8 E9 E E E2 E3 E4 E5 Årskostnad/-intäkt Kr 2,,,, -,, -2,, -3,, Försäkringskassa Kommun Aktör Landsting Rättsväsende Målgrupper (Antal/Andel) Övriga Produktionsvärde AdHoc Projekt Realt- Realt+ Finansiellt- Finansiellt+ Kommunalskatt 489 6 Landstingsskatt 244 8 Moms 342 72 Socialförsäkring 979 2 Skatter & Avgifter Uppgifterna på fliken är låsta och går inte att kopiera. Samma information finns emellertid på fliken Parametrar ut tillsammans med annan information. Där är den möjlig att kopiera. 9
7 Kronologi Kronologifliken anses ofta vara besvärlig. Det beror antagligen på att det är en utmaning att göra utfästelser kring något som är svårt att fastställa från ren fakta. Det är viktigt att inte se kronologin som en prognos, utan som ett räkneexempel och ett scenario över en möjlig utveckling, Kronologin är ett enkelt sätt att pröva hur olika antaganden slår på projektresultatet. Du bör, framför allt i investeringskalkyler, testa ett antal möjliga scenarier och analysera skillnaderna i utfall. Kronologifliken används för att ta fram scenarier med hjälp av de årsvärden som skapats på de tidigare flikarna. Varje årsvärde som visas på fliken Kalkylvärden & parametrar skall fördelas ut över åren i kalkylperioden. Andelen för varje år varierar i normalfallet mellan och %. Siffran anger att % av årsvärdet skall registreras på det året. Längst till vänster finns en kolumn där du skriver en etta () ifall radens årsvärde skall visas i diagrammet nedanför tabellen. En nolla () gör att serien inte visas alls. Diagrammet presenterar årsvärdena separata och odiskonterade. I resultatdiagram/-tabeller på senare flikar redovisas däremot resultaten ackumulerat och diskonterat, vilket ibland gör det svårt att se hur enskilda årsvärden bidrar till totalresultatet. Visa årsvärden i diagram Andel av årsvärde till kalkylen detta år Info Ålder: 2 3 4 5 6 7 8 9 2 3 4 5 6 7 8 9 2 2 22 23 24 25 26 27 28 29 3 3 32 33 34 35 Kalkylår: 2 3 4 5 6 7 8 9 2 3 4 5 6 7 8 9 2 2 22 23 24 25 26 27 28 29 3 3 32 33 34 35 Innehåll Reala insatser Målgrupp & Insatser Försörjning Tillkommer Jobb, försörjning & skatter Lönesubvention Projekt & Förväntningar Sysselsättning Kalkylvärden & Parametrar Kronologi Reala insatser Resultat diagram Försörjning Resultat tabell Lönesubvention Uteblir Barn & Ungdomsdata Sysselsättning Mikrodata in Mikrodata ut Projekt Projektkostnad Annan data Diagram ut Tabell ut Försäkringskassa Parametrar ut Kommun Anteckningar Landsting AdHoc Kalkylserier Rättsväsende Kronologiserier Övriga Startålder Diskonto % Visa antal år - Startålder - Ev diskontering i diagram, - Antal år i diagram Kr 2 3 4 5 6 7 8 9 Produktionsvärde Övriga Rättsväsende Landsting Kommun Försäkringskassa Netto Valda årsvärden År/Ålder Ålder: 2 3 4 5 6 7 8 9 2 3 4 5 6 7 8 9 2 2 22 23 24 25 26 27 28 29 3 3 32 33 34 35 Kalkylår: 2 3 4 5 6 7 8 9 2 3 4 5 6 7 8 9 2 2 22 23 24 25 26 27 28 29 3 3 32 33 34 35 Skapa årsförändringar SlutÅr Startvärde...................................................................... % förändring Under kronologitabellen till vänster går det att ange: Kalkylens startår. Om det är ett projekt som riktar sig till 5-åringar är det bra att kunna ställa startåret till 5 och sedan referera till år i kalkylen utifrån målgruppens ålder. Årsvärdena diskonterade. Det görs genom att ange en diskonteringsränta som är större än %. Det kan vara bra att se hur mycket kostnader/intäkter som infaller längre fram i kalkylperioden påverkas av den diskontering som görs i den sammanlagda kalkylen. OBS! Diskonteringsräntan som anges här styr enbart över värdena på kronologifliken den finns inte med i den riktiga kalkylen. Den diskonteringsränta som används i den faktiska kalkylen anges på fliken Resultat diagram. Antal år i diagram. Det vill säga hur många år som skall visas i diagrammet på denna flik.
Under diagrammet finns en kalkylhjälp för att översätta årliga förändringar till vikter för kronologin. Tanken är att du skall kunna arbeta med årlig tillväxt i stället för årliga absoluta tal. Exempelvis att produktionsvärdet antas öka med 2 % per år, att insatskostnaderna kring missbruk ökar 3 % per år under en period eller att insatskostnaderna kring psykiska besvär avtar med - % per år under 2 år. Förändringarna är ackumulerade, det vill säga att varje år bygger på värdet från det föregående. Kalkylhjälpen ger en brygga mellan årliga förändringar och kronologins absoluta förväntade årsvikter. En -procentig ökning över 3 år ger en årlig tillväxt på %, men de absoluta vikter för dessa tre år som skall matas in i kronologin är:.,.2 och.33. I fälten för % förändring anges den årliga procentuella tillväxten/krympningen i form av procentenheter (t.ex. 2 eller -). Om du sätter noll () blir årets värde konstant har samma värde som föregående år. Om du enbart anger ett värde används det i resten av serien. Förutom den årliga förändringen skall startvärde och slutår anges. Om du inte anger slutår beräknas värden för alla år i kronologin. Slutåret kan anges med vilket tecken som helst, så avslutas tillväxtserien året innan. När beräkningen är gjord kopierar du helt enkelt in de vikter som anges i den grönaktiga radens celler och klistrar in (special -> värden) på rätt rad i kronologin. De siffror du kopierar är formaterade för två decimaler och kronologin (där du klistrar in det kopierade) för en decimal, men du får med alla decimaler i kalkylen. Ålder: 2 3 4 5 6 7 8 9 2 3 4 5 6 7 8 9 2 2 22 23 24 25 26 27 28 29 3 3 32 33 34 35 36 37 38 Kalkylår: 2 3 4 5 6 7 8 9 2 3 4 5 6 7 8 9 2 2 22 23 24 25 26 27 28 29 3 3 32 33 34 35 36 37 38 SlutÅr Startvärde.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2 s % förändring 2..2.4.6.8..3.5.7.2.22.24.27.29.32.35.37.4.43.46 Här visas ett exempel där vi skapat en serie för de 2 första åren, med slutår satt till Kalkylår 2. Startvärdet är. Ålder: 2 3 4 5 6 7 8 9 2 3 4 5 6 7 8 9 2 2 22 23 24 25 26 27 28 29 3 3 32 33 34 35 36 37 38 Kalkylår: 2 3 4 5 6 7 8 9 2 3 4 5 6 7 8 9 2 2 22 23 24 25 26 27 28 29 3 3 32 33 34 35 36 37 38 SlutÅr Startvärde.2.2.2.2.2...........98.98.98....2.4.6.8.9..2.3.4.4.4.4.4.4..9.7.7.7 % förändring 2-2 s Här har vi satt en 2 procentig tillväxt för de 5 första åren (år 2-6). Därefter är tillväxten noll, dvs värdena är konstanta följande 5 åren. Därefter faller de årligen med 2 % under ett par år för att sedan återigen bli konstanta. Om vi inte har med Slutåret så hade resten av serien haft vikt.7 (den gröna raden).
2 3 4 5 6 7 8 9 ANVÄNDARMANUAL 8 Resultat diagram På denna flik visas kalkylresultaten i form av diagram. Diagrammen går inte kopieras, utan det görs på fliken Diagram ut. Till vänster om det översta diagrammet kan du ange den diskonteringsränta som skall gälla för kalkylen. OBS! Det här är enda fältet i hela Excel-filen där den är möjlig att anges. Om du förändrar diskonteringsränta här räknas alla resultat om. Det är endast de kalkylvärden i kronologin som fördelats ut för år 2 och framåt, som påverkas av diskonteringsräntan. Du kan ställa in antalet år som skall visas i diagrammen på denna flik och om X-axeln skall ange kalkylår eller kronologisk ålder (med bas i ett startår från fliken Kronologi). Du kan även göra Simuleringar/Känslighetsanalyser direkt från denna flik. Det görs genom att du anger olika värden på antalet personer som kalkylen avser i Sim antalet. En siffra större än noll (> ) gör att flikens data kör över de antaganden som gjorts tidigare i kalkylen. Om det står så gäller det värde (baserat på andel eller manuellt antal) som angivits på fliken Projekt & förväntningar. I ekonomiska kalkyler, där vi beräknar intäkter och kostnader, måste nettoresultatet kallas för något. Vi har tidigare ofta använt begreppen Vinst eller Summa men inser att det kan leda till tankefel särskilt om man summerar över såväl reala som finansiella värden. Nu kan du själv ange vad det skall kallas i fältet Summa/Vinst kallas. Vi har lagt in Netto som ett förslag. Innehåll Målgrupp & Insatser Jobb, försörjning & skatter Projekt & Förväntningar Kalkylvärden & Parametrar Kronologi Resultat diagram Resultat tabell Barn & Ungdomsdata Mikrodata in Mikrodata ut Annan data Diagram ut Tabell ut Parametrar ut Anteckningar Kalkylserier Kronologiserier Diskonteringsränta 4% Visa antal år Ålder/Kalkylår Sim antalet Summor/Vinst kallas: Visa: Kommun Netto Ålder Uteblivna/Tillkommande kostnader - Kommun Uteblivna/Tillkommande kostnader - Uteblivna/Tillkommande kostnader - Kommun Kr, Ackumulerat/Diskonterat ( 4 Ålder %) Kr, Ackumulerat/Diskonterat (4%) 2 3 4 5 6 7 8 9 2 3 4 5 6 7 8 9 Diskonteringsränta för hela kalkylen!!! Resultat - per komponent Antal år i diagram År/Ålder i diagram Ändra antal i kalkyl Visa värden för aktör... Kr, Ackumulerat/Diskonterat (4%) Kr, Ackumulerat/Diskonterat (4%) AdHoc Försörjning/Subvention Produktionsvärde Reala insatser/projektkostnad Netto Kalla summa/netto/vinst? AdHoc Projektkostnad Tillkommande lönesubvention Tillkommande försörjning Tillkommande insats Utebliven lönesubvention Utebliven försörjning Utebliven insats Netto Ålder Resultat - per aktör Kr, Ackumulerat/Diskonterat (4%) Produktionsvärde Övriga Rättsväsende Landsting Kommun Försäkringskassa Netto Ålder 2
De tre diagrammen visar upp resultatet ur några olika aspekter eller för olika aggregat. Det första visar de tre huvudsakliga kostnads-/intäktskomponenterna Försörjning/subvention (finansiella), Produktionsvärde respektive Reala insatser/projektkostnad. Här läggs eventuella ad hoc-värden separat eftersom de inte är grupperade som reala eller finansiella. Det andra diagrammet visar samtliga kostnads- /intäktsposter per aktör. Du väljer den aktör du vill studera via en drop down-lista till vänster om diagrammet. I det tredje diagrammet har alla kostnader-/intäkter summerats upp per aktör. Här blandas således reala och finansiella värden, vilket är ofta är naturligt för de flesta aktörer som hanterar försörjnings-/eller subventionskostnader parallellt med olika insatser. För de som inte ser de finansiella kostnaderna som relevanta för kalkylen går det att hämta ut enbart de kostnadskomponenter som önskas. Om du vill se på allt som ingår i den ackumulerade och diskonterade kalkylen finns den informationen på fliken Kalkylserier. Om du vill ha de årliga, icke diskonterade värdena för alla komponenter kan du hämta dessa på fliken Kronologiserier. 9 Resultat tabell Här redovisas alla ingående kostnadskomponenter både separat och summerade på olika sätt, allt för att tillgodose olika behov och intressen. Du bestämmer själv vilka kalkylår som skall visas. Varje sådant år (ålder) visar de ackumulerade och diskonterade värdena fram till och med detta år (ålder). Visa ackumulerade resultat för dessa år.. Info Ålder 2 3 4 6 8 År 2 3 4 6 8 Innehåll Tillkommande reala 2 3 4 6 8 Netto allt 2 3 4 6 8 Målgrupp & Insatser 36 65 7 822 5 675 38 226 99 62 256 383 38 863 Jobb, försörjning & skatter 2 Försäkringskassa Försäkringskassa -455 692-43 89-372 24-332 734-258 442-89 755-26 25 Projekt & Förväntningar 3 Kommun Kommun 656 654 4 788 52 7 799 694 65 6 54 698 2 23 268 25 87 955 Kalkylvärden & Parametrar 4 Landsting Landsting 5 8 2 3 569 3 54 232 4 66 638 6 84 73 8 858 273 722 679 Kronologi 5 Rättsväsende Rättsväsende 3 378 428 6 626 96 9 75 462 2 753 872 8 48 588 23 655 935 28 498 58 Resultat diagram 6 Övriga Övriga 2 4 65 4 28 284 6 74 9 7 945 5 473 989 4 736 632 7 753 29 Resultat tabell Summa Produktionsvärde 3 427 2 6 722 585 9 89 224 2 937 992 8 684 485 23 997 442 28 99 568 Barn & Ungdomsdata Summa 98 62 24 226 39 36 752 6 48 797 274 7 54 669 92 58 78 ######### Mikrodata in Mikrodata ut Uteblivande reala 2 3 4 6 8 Netto realt 2 3 4 6 8 Annan data 36 65 7 822 5 675 38 226 99 62 256 383 38 863 36 65 7 822 5 675 38 226 99 62 256 383 38 863 Diagram ut Försäkringskassa 44 38 86 9 27 876 67 266 24 558 3 245 373 75 Försäkringskassa -455 692-43 89-372 24-332 734-258 442-89 755-26 25 Tabell ut Kommun 2 4 654 4 28 359 6 74 23 7 945 26 474 99 4 736 9 7 753 453 Kommun 54 654 2 528 359 4 474 23 6 345 26 9 874 99 3 36 9 6 53 453 Parametrar ut Landsting 3 8 2 55 569 3 754 232 4 9 638 7 9 73 9 8 273 972 679 Landsting 5 8 2 3 569 3 54 232 4 66 638 6 84 73 8 858 273 722 679 Anteckningar Rättsväsende 3 378 428 6 626 96 9 75 462 2 753 872 8 48 588 23 655 935 28 498 58 Rättsväsende 3 378 428 6 626 96 9 75 462 2 753 872 8 48 588 23 655 935 28 498 58 Kalkylserier Övriga 2 4 65 4 28 284 6 74 9 7 945 5 473 989 4 736 632 7 753 29 Övriga 2 4 65 4 28 284 6 74 9 7 945 5 473 989 4 736 632 7 753 29 Kronologiserier Summa 8 969 42 ######## 25 886 595 33 86 377 48 899 684 62 84 369 75 66 32 Produktionsvärde 3 427 2 6 722 585 9 89 224 2 937 992 8 684 485 23 997 442 28 99 568 Visa (Ålder/År) Summa 46 62 2 966 447 33 427 89 44 448 369 65 234 7 84 45 8 ######### Diskonteringsränta 4% Tillkommande försörjning 2 3 4 6 8 Netto finansiellt 2 3 4 6 8 Försäkringskassa Försäkringskassa Kommun Kommun 52 2 259 692 3 324 78 4 348 95 6 28 499 8 66 367 9 77 52 Landsting Landsting Rättsväsende Rättsväsende Övriga Övriga Summa Summa 52 2 259 692 3 324 78 4 348 95 6 28 499 8 66 367 9 77 52 År/Ålder i tabeller Uteblivande försörjning Komponenter 2 3 4 6 8 2 3 4 6 8 69 243 536 5 549 454 3 Reala insatser/projektkostnad 6 42 5 862 23 595 3 377 46 684 6 369 73 32 Försäkringskassa Produktionsvärde 3 427 2 6 722 585 9 89 224 2 937 992 8 684 485 23 997 442 28 99 568 Kommun 692 78 95 499 367 52 Försörjning/Subvention 52 2 259 692 3 324 78 4 348 95 6 28 499 8 66 367 9 77 52 52 2 259 3 324 4 348 6 28 8 66 9 77 Landsting AdHoc Rättsväsende Netto 62 39 6 274 669 78 ######### 98 24 226 36 752 48 797 7 54 92 58 Övriga Summa 692 78 95 499 367 52 52 2 259 3 324 4 348 6 28 8 66 9 77 OBS!!! - Ej beräknat via kronologin. Enbart ackumulerade och diskonterade värden från "Kalkylvärden & Parametrar". Produktionsvärde Skatter/Avgifter 2 3 4 6 8 2 3 4 6 8 427 722 89 937 684 997 99 489 96 43 848 669 428 29 Tillkommande 3 2 6 585 9 224 2 992 8 485 23 442 28 568 Kommunalskatt 6 369 32 285 2 22 3 26 4 938 Uteblivande Landstingsskatt 244 8 48 85 76 56 924 42 334 66 74 3 2 64 969 Moms 342 72 672 258 989 22 293 799 868 449 2 399 744 2 89 957 Socialförsäkring 979 2 92 738 826 64 3 696 569 5 338 424 6 856 42 8 259 877 2 Tillkommande lönesubv. 2 3 4 6 8 Försäkringskassa Kommun Landsting Rättsväsende Övriga Summa Summerade resultat Skatter/Avgifter räkneexempel Uteblivande lönesubv. 2 3 4 6 8 Försäkringskassa Kommun Landsting Rättsväsende Övriga Summa Projektkostnad 2 3 4 6 8 Försäkringskassa -5-5 -5-5 -5-5 -5 Kommun - 6-6 - 6-6 - 6-6 - 6 Landsting -25-25 -25-25 -25-25 -25 Rättsväsende Övriga Summa -2 35-2 35-2 35-2 35-2 35-2 35-2 35 Resultat per kostnads-/intäktskomponent AdHoc 2 3 4 6 8 Försäkringskassa Kommun Landsting Rättsväsende Övriga Summa 3
Till vänster om de översta tabellerna kan du se vilken diskonteringsränta som använts i kalkylen. Den kan endast ändras från fliken Resultat diagram. Du kan även här välja om årskategorierna skall avspegla kalkylår eller kronologisk ålder från fliken Kronologi. Vi har också inkluderat en tabell med effekter på skatter/avgifter över kalkylperioden. Dessa är inte beräknade via kronologin, dvs. datan tar ingen hänsyn till fördelningen av lönearbete och annan försörjning mellan åren. Vi har tagit antalet personer som förväntas klara sig via projektet och ackumulerat/diskonterat årligen över kalkylperioden. Resultaten går inte att kopiera på denna flik. Förutom skattekalkylen, finns de för kopiering på fliken Tabell ut. Barn & Ungdomsdata Den här fliken innehåller ett antal fördefinierade årskostnader för reala insatser kring barnoch ungdomsgrupper. Precis som på fliken Målgrupp & insatser avses här årskostnaden för en genomsnittlig individ. En del av underlaget till de fördefinierade årskostnaderna på denna flik har tagits fram av olika grupper under Idéer för livets utbildningar. En tanke med att lägga in dessa årskostnader på en separat flik är att du enkelt ska kunna skapa olika viktade genomsnittsindivider. Observera att det är först när de viktade årskostnaderna länkats över till fliken Målgrupp & insatser de går att använda i kalkylen. Vägningen av barn- och ungdomsdata sker på samma sätt som för andra målgrupper. Skillnaden här är att de 9 fördefinierade och de övriga kan vägas samman i 4 barn-/- och ungdomskategorier, vilka sedan länkas direkt till motsvarande 4 rader i fliken Målgrupp & insatser. Där kan årskostnaderna användas på egen hand eller tillsammans med andra målgrupper. Fördefinierade årsvärden Egna årsvärden Väg årsvärden Arbetsförmedlinkassaväsendet Försäkrings- Rätts- Kommun Landsting Övriga Summa BU BU2 BU3 BU4 3-2 svår 9 245 7 56 8 67 4 529 2 2 3-2 mellan 3 52 9 32 23 6 695 6 4 3 3-2 lätt 5 285 4 3 5 6 7 36 2 8 4 7-3 svår 34 78 856 79 56 7 23 46 7 27 5 7-3 mellan 8 7 6 5 34 5 3 5 8 9 72 6 7-3 lätt 3 6 43 2 7 8 56 56 65 72 7-6 svår 45 6 34 6 45 6 4 5 23 3 8-6 mellan 2 65 3 22 8 4 9-6 lätt 2 32 5 4 7 57 4 2 3 4 5 6 7 8 9 2 3 Ge årsvärden ett namn BU Tonår svår 25 385 43 54 57 692 22 523 6 569 553 323 BU2 Barn/Unga 2 BU3 Barn/Unga 3 BU4 Barn/Unga 4 5 Tonår svår 25 385 43 54 57 692 22 523 6 569 553 323 6 Barn/Unga 2 7 Barn/Unga 3 8 Barn/Unga 4 Barn/Unga viktat Flik: Målgrupp & insatser De fyra barn- och ungdomsgrupperna vägs samman i den större tabellens fyra kolumnerna till höger. Vikterna i varje kolumn ger en summerad årskostnad på en egen rad i tabellen under. Varje rad med en genomsnittspersonens årskostnad skall döpas till ett namn. Denna årskostnad länkas över till en av raderna 5-9 på fliken Målgrupp & insatser där sedan årskostnaderna går användas i kalkylen. 4
Du kan naturligtvis mata in egna årskostnader för barn-/ungdomsgrupper på andra sätt än via denna sida, till exempel om de fyra grupperna inte räcker till. Du antingen göra det direkt på lediga rader på fliken Målgrupp & insatser, eller via mikrodatakalkyler på flikarna med Mikrodata in & ut, som i sin tur går via fliken Annan data till fliken Målgrupp & insatser. Mikrodata in De tre flikarna Mikrodata in, Mikrodata Ut och Annan data hänger ihop och används lämpligen i sekvens. Resultatet av de data som matas in och vägs samman på dessa flikar går sedan direkt över till fliken Målgrupp & insatser där årskostnaderna kan användas i en kalkyl. På fliken Mikrodata in har vi en bantad version av det kalkylunderlag vi själva använt i de flesta av våra egna utvärderingsstudier. Det är i praktiken ett traditionellt samhällsekonomiskt tillvägagångssätt där du identifierar, värderar och kvantifierar de relevanta effekterna kring en viss förändring. I det här faller handlar det oftast om årskostnaden för en person ur en viss målgrupp som är i utanförskap. Ge namn Person Enbart reala kostnader Person 2 Enbart reala kostnader Person 3 Namn: Välj aktör från lista i cellen Namn: Välj aktör från lista i cellen Namn: Ung vuxen arbetslös Närmare arbetsm. Person 3 LopNrAktör Enhet Aktivitet Sort Pris Antal Kostnad LopNr Aktör Enhet Aktivitet Sort Pris Antal Kostnad LopNrAktör Kommun Socialtjänsten BarnUtredKom Tillfälle 42 Kommun Socialtjänsten BarnUtredKom Tillfälle 42 Kommun 2 Landsting BUP Terapi Månad 2 2 Landsting BUP Terapi Månad 2 2 Landsting 3 Landsting BUP Utredning BUP Tillfälle 3 Landsting BUP Utredning BUP Tillfälle 3 Landsting 4 Kommun Socialtjänsten Behandlingshem Månad 6 6 4 Kommun Socialtjänsten Behandlingshem Månad 6 4 Kommun 5 Kommun Socialtjänsten Funktionsbedömning Tillfälle 3 5 Kommun Socialtjänsten Funktionsbedömning Tillfälle 3 5 Kommun 6 Kommun Socialtjänsten Utredning boende Tillfälle 2 6 Kommun Socialtjänsten Utredning boende Tillfälle 2 6 Kommun 7 Rättsväsende Kronofogde Inkassoärende Tillfälle 5 7 Rättsväsende Kronofogde Inkassoärende Tillfälle 5 7 Rättsväsende 8 Rättsväsende Kronofogde Utredning Kf Tillfälle 5 8 Rättsväsende Kronofogde Utredning Kf Tillfälle 5 8 Rättsväsende 9 Rättsväsende Polisen Polisingr Tillfälle 4 9 Rättsväsende Polisen Polisingr Tillfälle 4 9 Rättsväsende Övriga Allmänhet InbrottKostnAllm Tillfälle 2 Övriga Allmänhet InbrottKostnAllm Tillfälle 2 Övriga Övriga Försäkringsbolag InbrottSkadaReglÖvr Tillfälle 4 Övriga Försäkringsbolag InbrottSkadaReglÖvr Tillfälle 4 Övriga 2 Af Utredning Af Tillfälle 3 3 2 Af Utredning Af Tillfälle 3 3 2 3 Försäkringskassa Fk Utredning Fk Tillfälle 45 3 Försäkringskassa Fk Utredning Fk Tillfälle 45 3 Försäkringskassa 4 Kommun Socialtjänsten Utredning barn Tillfälle 2 2 4 Kommun Socialtjänsten Utredning barn Tillfälle 2 4 Kommun 5 Landsting Primärvård Medicin Primv Månad 5 Landsting Primärvård Medicin Primv Månad 5 Landsting 6 Landsting Psykiatri Medicin Psyk Månad 6 Landsting Psykiatri Medicin Psyk Månad 6 Landsting 7 Kommun Socialtjänst Utredning Omhändertagande Tillfälle 2 7 Kommun Socialtjänst Utredning Omhändertagande Tillfälle 2 7 Kommun 8 Kommun Socialtjänst Utredning Soc Tillfälle 8 Kommun Socialtjänst Utredning Soc Tillfälle 8 Kommun 9 Kommun Socialtjänsten Öppenvård Månad 9 Kommun Socialtjänsten Öppenvård Månad 9 Kommun 2 Landsting Psykiatri Psykakut Tillfälle 2 2 2 Landsting Psykiatri Psykakut Tillfälle 2 2 2 Landsting 2 Landsting Psykiatri Psykiatrisk öppenvård Tillfälle 5 6 9 2 Landsting Psykiatri Psykiatrisk öppenvård Tillfälle 5 6 9 2 Landsting 22 Landsting Psykiatri Utredning Tillfälle 5 5 22 Landsting Psykiatri Utredning Tillfälle 5 5 22 Landsting 23 Landsting Akutsjukvård Akutmottagning Tillfälle 5 23 Landsting Akutsjukvård Akutmottagning Tillfälle 5 23 Landsting 24 Landsting Akutsjukvård Operation Lätt Tillfälle 24 Landsting Akutsjukvård Operation Lätt Tillfälle 24 Landsting 25 Landsting Akutsjukvård Operation Medel Tillfälle 2 25 Landsting Akutsjukvård Operation Medel Tillfälle 2 25 Landsting 26 Landsting Primärvård Läkarbesök Tillfälle 5 26 Landsting Primärvård Läkarbesök Tillfälle 5 5 7 5 26 Landsting 27 Landsting Primärvård Sköterskebesök Tillfälle 8 27 Landsting Primärvård Sköterskebesök Tillfälle 8 27 Landsting 28 Landsting Specialistsjukvård Läkarbesök Tillfälle 2 28 Landsting Specialistsjukvård Läkarbesök Tillfälle 2 28 Landsting 29 Landsting Specialistsjukvård Specialistvård lätt Tillfälle 4 29 Landsting Specialistsjukvård Specialistvård lätt Tillfälle 4 29 Landsting 3 Landsting Specialistsjukvård Specialistvård tung Tillfälle 8 3 Landsting Specialistsjukvård Specialistvård tung Tillfälle 8 3 Landsting 3 Kommun Socialtjänsten Arbetsträning Månad 9 3 27 3 Kommun Socialtjänsten Arbetsträning Månad 9 3 27 3 Kommun 32 Kommun Socialtjänsten Rehabplan Tillfälle 3 2 6 32 Kommun Socialtjänsten Rehabplan Tillfälle 3 2 6 32 Kommun 33 Kommun Socialtjänsten Sysselsättningprojekt Månad 5 33 Kommun Socialtjänsten Sysselsättningprojekt Månad 5 33 Kommun 34 Kommun Socialtjänsten Utredning Tillfälle 5 34 Kommun Socialtjänsten Utredning Tillfälle 5 34 Kommun 35 35 35 36 36 36 37 37 37 38 38 38 39 39 39 4 4 4 4 4 4 42 42 42 43 Identifiera 43 43 44 44 44 45 45 45 46 Värdera 46 46 47 47 47 48 48 48 49 49 49 5 5 5 5 5 5 52 Kvantifiera 52 52 53 53 53 54 54 54 55 55 55 56 56 56 57 57 57 58 58 58 59 59 59 6 6 6 6 6 6 62 62 62 63 63 63 64 64 64 65 65 65 För ytterligare information om hur du kan tänka kring dessa årskostnader rekommenderar vi dig läsa de exempel som finns i Handbok i beräkningar av sociala investeringar. I denna version av basmodellen är det möjligt att göra fyra kalkyler med maximalt 65 olika insatser från de sex samhällsaktörerna. Varje kalkyl summeras upp till en årskostnad per aktör för denna typ av målgrupp. Det finns ett grundexempel för de fyra personer i basmodellens kalkylfil. Det kommer från en studie av årskostnaderna för personer som befinner sig relativt långt utanför arbetsmarknaden. 5
Tanken är att du skall kunna lägga in egna exempel på insatser som bättre passar den målgrupp du arbetar med. Du kan utgå ifrån de exempel vi lagt in eller så tar du bort allt som finns i tabellerna och för in egna insatser, priser eller sortenheter. Den enda restriktionen är att du kopplar insatsen till en av de 6 aktörer vi använder i resten av modellen:, Försäkringskassa, Kommun, Landsting, Rättsväsende eller Övriga. För att göra det lättare att välja är kolumnen Aktör skrivskyddad. Istället väljer du aktör genom att klicka på cellens högra kant och välja önskad aktör i den rullista som då öppnar sig (se nedan). Därutöver kan du välja att koppla insatsen till valfri underenhet hos varje aktör (fritext i kolumnen enhet). I vissa fall kan du vilja kunna redovisa kostnaderna på enhetsnivå. Det är inte alls ovanligt att insatser leder till omfördelningar inte bara mellan utan även inom en och samma aktör, exempelvis mellan skolan och socialtjänsten i kommunen. Basmodellen medger inte möjlighet att redovisa sådana interna omfördelningar i kalkylens standardiserade diagram och tabeller. Men är du lite kunnig i Excel så kan du kopiera över de detaljerade kalkylerna till en egen arbetsbok och där bygga upp en egen kalkylmodell i vilken resultatet visas på enhetsnivå. 2 Mikrodata ut Här sammanställs de årsvärden som byggs upp på fliken Mikrodata in. Detta görs med hjälp av fyra stycken Pivot-tabeller. Vid alla förändringar på fliken Mikrodata in måste du gå till den pivot-tabell som hör till denna person/grupp (syns i huvudet på tabellen) och högerklicka på tabellen och sedan välja uppdatera data. Då beräknas tabellen om, och de aktuella summerade årsvärdena visas. Person Ung vuxen arbetslös Sum of Kostnad 8 Row Labels Total Ung vuxen anärmare arbperson 3 Person 4 3 Arbetsförme 3 3 3 3 6 Försäkringskassa Försäkrings Kommun 3 Kommun 3 43 43 93 4 Landsting 26 Landsting 26 33 5 28 26 Rättsväsende Rättsväsend 5 5 Övriga 2 Övriga Grand Total 69 Summa 69 6 5 5 54 Person 2 Övriga Rättsväsende Landsting Närmare arbetsm. Sum of Kostnad Row Labels Total 3 Försäkringskassa Kommun 43 Landsting 33 5 Rättsväsende Övriga Grand Total 6 5 8 6 4 2 Ung vuxen arbetslös Närmare arbetsm. Person 3 Person 4 Kommun Försäkringskassa Person 3 Person 3 Sum of Kostnad Row Labels Total 3 Försäkringskassa Kommun 43 Landsting 28 Rättsväsende 5 Övriga Grand Total 5 Person 4 Person 4 Sum of Kostnad Row Labels Total 3 Försäkringskassa Kommun 93 Landsting 26 Rättsväsende 5 Övriga Grand Total 54 Flik: Annan data Pivottabeller Arbetsförmedlinkassaväsendet Försäkrings- Rätts- Kommun Landsting Övriga Summa Ung vuxen arbetslös 3 3 26 69 Närmare arbetsm. 3 43 33 5 6 5 Person 3 3 43 28 5 5 Person 4 3 93 26 5 54 6
Du kan även ändra på de befintliga Pivot-tabellerna för att få med enhetsnivån i de personer/grupper du gjort på fliken innan. Om du vill göra det så högerklickar du på den tabell du vill redigera och använder den Pivot-Redigerare som dyker upp. I den kan du lägga till Enhet till rad- eller kolumnfältet. Men då fungerar inte längre summeringen på fliken Annan data, som utgår från att varje rad i den andra kolumnen ger ett årsvärde för en av de sex aktörerna. 3 Annan data De fyra kalkylerna på Mikrodata in och Mikrodata ut går direkt in på de fyra första raderna på flik Annan data. På samma sätt som på fliken Barn & ungdomsdata kan du här väga samman flera årsdataberäkningar till genomsnittliga årskostnader (max sju på denna flik). De länkas direkt över till raderna 9-25 på fliken Målgrupp & insatser. Du kan naturligtvis även skapa 7 ovägda årskostnader, till exempel årskostnader för specifika individer. Arbetsförmedlinkassaväsendet Försäkrings- Rätts- Kommun Landsting Övriga Summa AD AD2 AD3 AD4 AD5 AD6 AD7 Ung vuxen arbetslös 3 3 26 69 Närmare arbetsm. 3 43 33 5 6 5 Person 3 3 43 28 5 5 Person 4 3 93 26 5 54 2 3 4 5 6 7 8 9 2 3 4 5 6 7 8 9 2 AD Ung vuxen arbetslös 3 3 26 69 AD2 Ung närmare arbetsm. 3 43 33 5 6 5 AD3 Annan data 3 AD4 Annan data 4 AD5 Annan data 5 AD6 Annan data 6 AD7 Annan data 7 Flik: Målgrupp & insatser 9 Ung vuxen arbetslös 3 3 26 69 2 Ung närmare arbetsm. 3 43 33 5 6 5 2 Annan data 3 22 Annan data 4 23 Annan data 5 24 Annan data 6 25 Annan data 7 Annat mikro/viktat Förutom de fyra första raderna som hämtas från Mikrodata Ut, kan du lägga till 2 egna resultat. Förutom vägningen av de olika ingående värdena, skall du ge den nya årskostnaden ett namn. Även namnet länkas till fliken Målgrupp & insatser. 4 Diagram ut Diagram ut är en länkad kopia av fliken Resultat diagram. Fliken är oskyddad, vilket gör att det går att kopiera ut diagrammen till egna presentationer. Kopiera och klistra in som special -> värden, så undviker du att det av misstag uppstår nya länkar som kan ställa till problem. Du kan även kopiera ut alla värden som producerats i kalkylen från de två flikarna Kalkylserier och Kronologiserier och använda dessa som underlag för att skapa egna diagram. Undvik att bryta eller skriva över länkar som finns på flik Diagram ut. Då finns risken att flikens diagram blir felaktiga. 7
5 Tabell ut Fliken är en länkad kopia av Resultat tabell. Men den är fliken är oskyddad, vilket gör att det går att kopiera ut diagrammen till egna presentationer. Kopiera och klistra in som special -> värden, så undviker du att skapa nya länkar som kan ställa till problem. Kopiera och klistra in (special/värden) så att det inte uppstår nya länkar som kan ställa till problem. Se dessutom till att inte bryta eller skriva över de länkar som finns på denna flik. Då fungerar de inte längre. Även här kan du alternativt kopiera ut alla värden som producerats i kalkylen från de två flikarna Kalkylserier och Kronologiserier och använda dessa som underlag för egna tabeller och diagram. Reala årskostnader Arbetsförmedlinkassan Försäkrings- Rätts- Kommunen Landstinget väsendet Övriga Summa År Antal Diskonto Utebliven årskostnad 3 5 3 692 75 388 8 4 28 536 75 385 747 452 Tillkommande årskostnad -25-2 -37 833-5 633-3 47-3 556-4 439 Netto -2 949-6 38 37 554 56 767 278 9 7 829 66 3 Försäkringskassan Kommunen Rättsväsendet Landstinget Övriga Summa Utebliven årskostnad 4 27 7 95 8 2 272 5 8 86 3 34 85 8 2 24 34 66 229 5.4 Tillkommande årskostnad - 57 474-925 979-75 644-2 39 569-58 88-64 68-6 548 472 Netto - 6 23-755 29 6 368 629 2 628 237 2 876 67 7 955 55 28 57 757 Produktionsvärde Produktionsvärden, försörjning och subventioner Försäkringskassan Kommunen Rättsväsendet Landstinget Övriga År Antal Diskonto 6 7.4 Finansiellt Årligt: Realt Tillkommande 285 6 Uteblivet 96 Netto 285 6 96 Ackumulerat: Realt Finansiellt Tillkommande 899 283 Uteblivet 3 663 625 Netto 899 283 3 663 625 Antal år: Diskonto % Netto (exkl AdHoc ) Dagar till Break Even Realt Finansiellt Projekt Real Real+Fin -263 385 * * Försäkringskassa -95 692-5 * * Kommun 65 654 52-6 354 28 Landsting 68 2-25 34 34 Rättsväsende 3 337 428 Övriga 2 6 949 Summa aktörer 7 272 53 52-2 35 8 2 Produktionsvärde 3 427 2 8 72 Kommunalskatt 489 6 Landstingsskatt 244 8 Moms 342 72 Socialförsäkring 979 2 Summa Skatter/Avgifter 2 56 32 62 Till skillnad från fliken Resultat tabell visas på denna flik även de simuleringsresultat som eventuellt gjorts på flikarna Målgrupp & insats, Jobb, försörjning & skatter eller Projekt & förväntningar. De ersätter tabellen med skatter/avgifter. 6 Parametrar ut Denna flik är en länkad kopia av fliken Kalkylvärden & parametrar. Här kan du kopiera värden till den egna dokument och presentationen. Fliken innehåller även en tabell med de grundvärden som matas in på fliken Jobb, försörjning & skatter. Dessa kan vara lättare att använda i egna presentationer än de produktionsvärden för hela målgruppen som finns i den ursprungliga tabellen. Även här är det viktigt att inte av misstag skriva över några av flikens alla länkar. 8