EKONOMISK RAPPORT KV Kävlinge kommun

EKONOMISK RAPPORT KV 3 Kävlinge kommun 1

EKONOMISK RAPPORT KVARTAL 3 Det prognostiserade resultatet ligger på 48,7 mkr. Det är 28,4 mkr bättre än budgeten på 20,4 mkr. Nämnderna redovisar en positiv avvikelse mot budget på 4,7 mkr. Socialnämnden prognostiserar underskott i helårsprognosen och bildningsnämnden ett överskott. Övriga nämnder redovisar nollresultat eller mindre överskott. Återbetalning av försäkringspremier till AFA har tagits med i prognosen. Återbetalningen uppgår till 18,0 mkr. INLEDNING Efter tre kvartal pekar Kävlinge kommuns helårsprognos på ett resultat för på 48,7 mkr. För året budgeteras ett resultat på 20,4 mkr, detta innebär att prognosen är 28,4 mkr bättre än budget. Socialnämnden prognostiserar underskott i helårsprognosen och bildningsnämnden ett överskott. Övriga nämnder redovisar nollresultat eller mindre överskott. Återbetalning av försäkringspremier till AFA har tagits med i prognosen. Återbetalningen uppgår till 18,0 mkr. Skatteintäkterna har i denna rapport beräknats enligt SKL:s cirkulär 13:53 som kom den 10 oktober. VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER Helårsprognosen för verksamhetens nettokostnader beräknas bli 25,6 mkr bättre än budgeterat. Det innebär att nettokostnadernas andel av skatteintäkterna hamnar på 96,7 procent och att det finansiella målet på 98 procent uppfylls. Prognosen innebär en ökning av nettokostnaderna med 4,3 procent eller med 50,3 mkr jämfört med bokslut. Respektive nämnds prognos beskrivs i eget avsnitt. AVSKRIVNINGAR Avskrivningarna beräknas för helåret lämna ett överskott på 4,6 mkr. Överskottet beror på en senareläggning och förskjutning av årets investeringar till årets andra hälft. SKATTEINTÄKTER OCH UTJÄMNING Prognosen för skatteintäkter och utjämning har sedan fullmäktigebeslutet ökat med 4,5 mkr. Ökningen beror på att tillväxttakten i skatteunderlaget har förbättrats sedan beslutstillfället samt att utfallet för fastighetsavgiften blivit bättre än beräknat. FINANSNETTO För helåret prognostiseras finansnettot till 7,1 mkr. Det innebär en negativ avvikelse från budget på 1,7 mkr. De finansiella kostnaderna belastas med räntekostnader till följd av den förändrade RIPS-räntan som används för att diskontera pensionsavsättningar. Räntekostnaderna uppgår till 1,6 mkr. Under året har utdelningarna från pensionsfonderna förändrats. Detta innebär att utdelningarna minskar på aktiefonderna. I finansnettot ingår också borgensavgift och aktieägarutdelning från KKB Fastigheter AB. LIKVIDITET Likviditetsnivån har under inledningen av legat under nivån för samma period föregående år. Likviditeten uppgick den siste september till 160,2 mkr och vid samma tillfälle var likviditeten 132,1 mkr. Likviditeten kommer att påverkas negativt på grund av att en stor del av årets investeringar ska genomföras under sista kvartalet. Dessutom kommer årets löneökning att utbetalas retroaktivt i oktober. PROGNOS BUDGETAVVIKELSE, MKR UPPFÖLJNING 130331 DELÅRSRAPPORT UPPFÖLJNING 130930 Kommunstyrelsen 1,7 1,8 2,8 Ks övrig verksamhet 3,2 4,9 0,4 Övriga nämnder 0,3 0,5 0,5 Tekniska nämnden 0 0,2 0,9 Miljö- och byggnadsnämnden 0 0 0,2 Bildningsnämnden 4,8 5,0 7,3 Socialnämnden -4,5-11,3-7,3 Finansförvaltning 11,2 7,1 23,6 Budgetavvikelse 16,7 8,2 28,4 Årets resultat 37,1 28,6 48,7 2

INVESTERINGAR Helårsbudgeten, inklusive tilläggsanslag och överförda medel från, uppgår till 116,2 mkr. Prognosen för investeringarna uppgår till 84,8 mkr. Detta innebär en positiv budgetavvikelse på 31,4 mkr. Utfallet till och med september uppgår till 37,7 mkr, vilket kan jämföras med utfallet till och med september på 56,4 mkr. Respektive nämnds investeringar beskrivs i eget avsnitt. FINANSIELLA MÅL De finansiella målen, som beräknas utifrån en rullande fyraårsperiod, kommer för perioden 2010- att uppnås. RESULTATRÄKNING, MKR BUDGET PROGNOS AVVIKELSE Verksamhetens nettokostnader -1 186,3-1 165,3 21,0 Avskrivningar -46,7-42,1 4,6 Verksamhetens nettokostnader -1 233,0-1 207,5 25,6 Skatteintäkter 1 244,6 1 249,1 4,5 -allmän kommunalskatt 1 114,5 1 123,9 9,4 -utjämning och bidrag 110,5 102,9-7,6 -LSS utjämning -28,0-27,6 0,4 -fastighetsavgift 47,6 49,9 2,4 Finansnetto 8,8 7,1-1,7 Resultat 20,4 48,7 28,4 INVESTERINGAR, MKR BUDGET PROGNOS AVVIKELSE Kommunstyrelsen 11,3 6,0 5,3 IT samarbetsnämnd 1,8 1,8 0 Tekniska nämnden 89,5 66,3 23,2 Miljö- och byggnadsnämnden 0,1 0,1 0 Bildningsnämnden 8,9 8,3 0,6 Socialnämnden 4,6 2,3 2,3 Summa 116,2 84,8 31,4 FINANSIELLA MÅL MÅL RULLANDE FYRA ÅRS PERIOD PROGNOS Nettokostnadernas andel av skatteintäkterna, procent 98 96 97 Självfinansieringsgrad av investeringar, procent 100 109 107 Extern låneskuld, mkr 0 0 0 Skattesats, kr 18,51 18,51 18,51 3

PERSONAL Löneöversyn är i sitt slutskede. Avstämningar pågår och de nya lönerna, inklusive retroaktivitet betalas ut med oktoberlönen för samtliga medarbetare. Årets löneöversyn innebär för kommunals avtalsområde ett utrymme med 550 kr per månad och heltidsanställd, vilket har renderat ett utfall för kommunals avtalsområde med cirka 2,5 procent. För övriga avtalsområden varierar de centrala avtalens utfall från att vara sifferlösa till en nivå av 2,6 procent. Lärarnas samverkansråd har fått ett utfall på cirka 3,3 procent, och totalt landar kommunen på cirka 2,9 procent. Överläggningar har genomförts med samtliga 18 fackliga organisationer och avstämning efter löneöversyn kommer att avslutas under första delen av oktober. Individuell lönesättning har använts för alla befattningsgrupper. För att underlätta individuell lönesättning har arbetet med individuella lönekriterier och stödet i detta arbete utvecklats och förtydligats. BEFOLKNING Antalet invånare vid årsskiftet var 29 427. Prognosen för hela ligger på ungefär 180 personer. Den siste september uppgick antalet invånare till 29 613 personer. Ökningen förklaras till stor del av ett födelseöverskott. NÄMNDER OCH ÖVRIG VERKSAMHET KOMMUNSTYRELSEN Kommunstyrelsens verksamheter prognostiserar ett överskott på 2 750. Kommunledningen prognostiserar ett överskott på 1 300. Överskottet ligger främst på verksamheten IT-infrastruktur, samt medel som är avsedda för kostnader av projektkaraktär som inte bedöms nyttjas under året. Kansliet har en positiv prognos på 150 som härrör från minskade personalkostnader på grund av en pensionsavgång under maj månad, tjänsten är endast ersatt till hälften. Prognosen för Ekonomi/It är 100. Överskottet har uppstått främst i samband med föräldraledighet och vakans i personalstyrkan. Microsoft migreringen beräknas att slutföras under året. Personalavdelningen prognostiserar ett överskott på 700. Arbetet med de personalstrategiska hälsofrämjande åtgärderna pågår under men vissa delar kommer inte bli klara under året. Även personalvårdande åtgärder svarar för en del av överskottet. Strategienheten räknar med ett överskott på 600. Verksamheten har under året haft ett par vakanser varav den ena tillsattes under våren och den andre kommer vara vakant under året ut. Därmed har verksamheten inte haft möjlighet att använda sin ram fullt ut. För investeringar har 2 278 av budgeterade 11 250 utnyttjats under perioden januari - september. Av budgeterade medel förväntas 5 975 investeras under året, störst avvikelse finns på posten IT-investeringar (från bildning) där investeringstakten är betydligt lägre än beräknat under året. Avvikelsen förklaras av den satsning på IT-verktyg till elever, en så kallad en till en satsning, som börjar under 2014. TEKNISKA NÄMNDEN Tekniska nämnden beräknas i helårsprognos ge ett överskott på 900. Nämnd och administration beräknas ge ett överskott på 400. Extra personal har varit anställd i början av året vilket innebär att personalkostnaderna beräknas till 50 högre än budget. Samtidigt har övriga verksamhetskostnader varit betydligt lägre än budgeterat och beräknas ge ett överskott på 450. Väghållning, park och grönområden beräknas följa nettobudgeten. Den 1 april övergick skötseln av den västra kommundelen till entreprenör. Den egna personalstyrkan har minskats till följd av två pensionsavgångar och de budgeterade säsongsanställningarna har inte återbesatts. Detta innebär att den egna driftavdelningen kommer att minska sin omsättning med cirka 2 000. Fastighetsavdelningen beräknar personal- och kapitalkostnaderna i nivå eller något lägre än budgeterat. Under sommaren utförs större delen av det planerade underhållet och resterande delar kommer att utföras under hösten och vintern. Av den totala budgeten för underhåll av fastigheter, 10 400, har fastighetsavdelningen tagit fram en beslutad underhållsplan på 8 000. Av dessa är 6 500 beställt. Dessutom finns det en önskelista med ej beslutade åtgärder till en beräknad kostnad på 4 300. De enskilt största underhållsåtgärderna som planerats är omläggning av takpapp på Korsbackahallen och Vikenbadet, utbyte av lekutrustning samt energisparåtgärder enligt beslutad energisparplan. Vatten och avlopp beräknar i helårsprognos att ge ett överskott på 500. Personalkostnaderna beräknas till 150 lägre än budget på grund av tjänstledigheter. Kapitalkostnaderna beräknas bli 200 lägre än budget till följd av att investeringar i exploateringsområden har varit betydligt lägre än budgeterat. Avfallshanteringen beräknas följa budget. INVESTERINGAR Prognosen för tekniska nämndens investeringar är ett överskott på 23 234. Av detta överskott kommer 2 044 att begäras överförda till nästa budgetår. Dessa projekt är Nya Torget Kävlinge, rekreationsstråk längs Kävlingeån, åtgärder erosion Koggavägen samt åtgärder mot erosion utredning. Projektet lekplats Barsebäck 42:3 kommer att bära med sitt underskott på 202 till nästföljande budgetår. Projektet Ljunggården etapp II redovisar ett underskott på 4 000 som kommer att överföras till nästkommande budgetår. För projektet reinvesteringar i verksamhetslokaler beräknas 8 000 att tas i INVESTERINGAR 4

anspråk. Det är osäkert om de återstående 7 000 kommer att nyttjas under året. De projekt som slutredovisas med överskott är fordon och maskiner, trafikreglering, handikappanpassning, pumpstationer ombyggnad, va-ledningar exploatering, ombyggnad avloppsreningsverket, GC-vägar, säkerhetsåtgärder, verksamhetsanpassning fastigheter, va-ledning exploatering Marbäcken, omklädningsrum Lackalänga, utbyte värmesystem Dösjebroskolan samt upprustning kommunfullmäktigesal/ sammanträdesrum. MILJÖ- OCH BYGGNADSNÄMNDEN I helårsprognos beräknas miljö- och byggnadsnämnden sammantaget ge ett överskott på 200. Resterande medel av tidigare års överskott, sammanlagt 330, prognostiseras att nyttjas under hösten. Bland annat kommer kostnader i samband med studiedag för nämndsledamöter och tjänstemän att täckas av dessa medel. GIS-verksamheten som bedrivs via Geoinfo i Staffanstorp har aviserat ett prognostiserat överskott på 200 varvid hälften, 100, återförs till Kävlinge kommun. Miljö och hälsa beräknas lämna ett överskott på 100 då intäkterna förväntas bli högre än budgeterat. Samhällsbyggnad beräknas i helårsprognos att följa nettobudget. Bygglovsintäkterna har varit högre än budgeterat under perioden juni augusti. Detta innebär att helårsprognosen har förbättrats och intäkterna beräknas idag att bli cirka 100 högre på årsbasis än budgeterat. Övriga intäkter såsom avgifter för nybyggnadskartor, utsättningar och planintäkter har varit lägre än budgeterat för perioden. I helårsprognos görs bedömningen att dessa intäkter blir cirka 200 lägre än budget. Personalkostnaderna beräknas bli 200 lägre än budgeterat. Detta på grund av att under årets två första månader var tjänsten som plan- och bygglovschef vakant. En tjänst som assistent har varit vakant med 50 procent och beräknas fortsatt vakant under hela året. Övriga kostnader beräknas till 100 högre än budget. INVESTERINGAR Ett investeringsanslag på 100 finns för uppgraderingar inom området GIS (geografiskt informationssystem). I helårsprognos beräknas anslaget att nyttjas. BILDNINGSNÄMNDEN Bildningsnämnden prognostiserar ett positivt helårsresultat på 7 252. Förskoleverksamheten prognostiserar totalt ett överskott på 2 020, varav enheterna prognostiserar ett underskott på 663. Volymerna inom förskolan för elevbidrag till kommunala enheter följer budgeterad nivå, medan elevbidragen till enskilda förskolor visar på ett överskott. Intäkter från andra kommuner för barn som går i våra förskolor är högre än beräknat. Då intäkterna för föräldraavgifter blev lägre än budgeterat för så justerades budgeten ner för. Intäkterna är dock betydligt högre än förväntat hittills. Skolverksamheten prognostiserar totalt ett negativt resultat på 1 027, varav enheterna prognostiserar ett underskott på 5 53. Det totala antalet elever inom grundskolan är högre än budget, för helåret cirka 70 elever. Volymerna inom grundskoleverksamheterna prognostiserar ett underskott på 374. Antalet elever i kommunala skolor och fritidshem har ökat, medan det minskat i fristående skolor, till största delen beroende på nedläggningen av JB Sandhammaren. Intäkter från andra kommuner för elever som väljer att gå i våra skolor, samt fritidshemsavgifter är högre än budgeterat. Kostnaderna för skolskjutsar prognostiseras ge ett underskott på 600 på grund av en felbokning, där kostnaderna egentligen skulle ha hamnat på, samt större indexuppräkning än beräknat. Verksamheterna inom Fritid och kultur prognostiserar ett underskott på 60 hänförbart till minskade hyresintäkter för idrottshallar på grund av nedläggningen av JB Sandhammaren. Utbildning och arbete för ungdomar och vuxna prognostiserar sammantaget ett överskott på 4 419. På grund av lägre utbildningskostnader prognostiseras kostnaderna för externt gymnasium ge ett överskott på 3 967. Frans Möller gymnasiet prognostiserar ett överskott på 452. I resultatet för Frans Möller gymnasiet finns omställningskostnader uppgående till 1 600, vilket är 200 lägre än budgeterat. Övriga verksamheter prognostiserar ett överskott på 1 900, hänförbart till lägre lokalkostnader på grund av att behovet av moduler är mindre än beräknat, samt på ringa efterfrågan av kvällsomsorg på natten. Helårsprognosen för består av ett flertal osäkerhetsfaktorer såsom elev- och barnantalet till höstterminen, de slutgiltiga programvalen i gymnasieskolan, behovet av särskilt stöd, slutavräkningen till Lund för särskolan samt enheternas hantering av över- och underskott. INVESTERINGAR Prognosen för bildningsnämndens investeringar är ett överskott på 690. Investering i ny plattform för e-tjänst förskola och fritidshem, samt inventarier till kulturskolan kommer ej att genomföras under året. Lokalförsörjning skola beräknas använda 100 mindre än budgeterat. Fram till och med kvartal 3 har det investerats för 2 485. Investeringsramen har utökats med 2 804 på grund av överförda investeringar avseende inventarier till kulturskolan, nya idrottshallen samt Ljungenskolan. SOCIALNÄMNDEN Socialnämnden prognostiserar ett underskott med 7 300. Vid årets första uppföljning lämnades en negativ prognos på 4 500. Prognosen krävde att åtgärder togs fram motsvarande 5 500. Vid delårsbokslutet konstaterades att kostnaderna fortsatt att öka, framför allt inom Individ- och familjeomsorgen. Beräkningar pekade på en kostnadsökning med 11 300. Individ- och familjeomsorgen har under många år succesivt ökat nettokostnaderna kraftigt och det fanns inte längre utrymme att tro på någon plötslig förändring. Samtliga verksamhetsdelar tar allvarligt på situationen och har varit extra noga med effektiva lösningar. Individ- och familjeomsorgen tog fram en handlingsplan med en genomgripande organisationsförändring och verksamhetsöversyn. Trots att

arbetet bara är påbörjat har uppföljning och genomgång av ärenden gett en tydlig förändring i statistiken. Socialtjänstens kansli och gemensamma verksamsamhetsdelar prognostiserar överskott med 400. Bostadsanpassningsbidrag prognostiserar ett underskott på 200 vilket är bättre än tidigare. De ersättningar som tidigare förväntades falla till betalning under året är överklagade eller blir lägre än beräknat. Tekniska hjälpmedel visar för perioden ett underskott men prognostiserar nollresultat för året. Färdtjänst prognostiserar överskott med 300. Upphandling av färdtjänst har avbrutits och kommer göras om. Hemvården prognostiserar liksom tidigare ett nollresultat. Verksamheten lämnade i början av året ifrån sig 3 000 enligt den åtgärdsplan som tagits fram. Resurserna var avsatta för utökning av hemrehab samt personal inom hälso- och sjukvårdsinsatser. Hälso- och sjukvårdsinsatser och administrativa delar inom hemvården prognostiserar ett större överskott för bland annat kapitalkostnader som blivit lägre till följd av senarelagda investeringar. Även intäkter från Region Skåne, avseende tjänsteköp, ingår i det prognostiserade överskottet. Region Skåne bestrider stora delar av fakturorna. Kan fler av fakturorna drivas in, ökar överskottet. Ordinärt boende hemtjänst, beräknar ett underskott med 2 100 till följd av ökat behov i den växande befolkningen. Underskottet är problematiskt då andra överskott som täcker till stor del är av engångskaraktär, till exempel intäkterna från Region Skåne. Särskilt boende prognostiserar underskott med 200. Beläggningen är högre än senaste åren. Några extralägenheter som annars nyttjas på annat sätt är belagda och i några lägenheter bor sammanboende par. Enhetscheferna prognostiserar tillsammans ett underskott med 100. Handikappomsorgen prognostiserar ett underskott med 3 400 vilket är 600 bättre än delårsbokslutet. Handikappomsorgen återlämnade i början av året, 1 380 till den centrala bufferten, som en del i åtgärdsplanen. Resurserna var avsatta för skapandet av en ny daglig verksamhet/sysselsättning för ny målgrupp samt för utökning av boendestöd. Behovet har ökat kraftigt under året men har till stor del lösts inom verksamheten. I åtgärderna ingick också en översyn av resursfördelningssystemet till gruppboende LSS där ett överskott har skapats. Köp av plats enligt SoL prognostiserar ett underskott med 500 vilket är lägre än tidigare. Ett plötsligt avslut som inte kunde förutses beräknas ge en lägre kostnad för året. Nya placeringar är ovanliga och föregås oftast av flera andra insatser varför hänsyn endast tas till nuvarande platser. Ersättningen till gruppboende enligt LSS prognostiserar överskott med 200 till skillnad från tidigare prognostiserat underskott. Vårdtyngden har dock ökat genom att flera brukare har vid nya individuella bedömningar bedömts ha högre vårdtyngd än tidigare. Personlig assistans prognostiserar underskott, 2 100. Främst till följd av att brukare med kommunal utförare bytt till privat utförare. Övergången innebär minskad ersättning från försäkringskassan och kostnader för övertalighet. Övriga insatser enligt LSS visar underskott med 600, vilket beror på att behovet fortsätter att öka. Flera nya platser köps externt då behoven är av annan inriktning än den kommunala enheten kan tillgodose. Enhetscheferna inom handikappomsorgen prognostiserar underskott med 100. Ett tidigare överfört underskott på 401 måste återställas i år. Individ och familjeomsorgen prognostiserar underskott med 14 000. Vid delårsbokslutet presenterades en handlingsplan för Individ- och familjeomsorgen med omfattande organisationsoch verksamhetsöversyn. Kvalitet i verksamheten, rättssäkerhet och arbetsmiljö kan sammanfatta den påbörjade utvecklingen av verksamheten. Kontaktpersoner prognostiserar överskott med 200. Under flera år har kostnaderna ökat kraftigt men under förra året genomfördes en uppföljning som resulterade i att flera ärenden kunde avslutas. Vid halvårsskiftet har behoven minskat ytterligare. Institutionsplaceringarna prognostiserar ett överskridande med 100, där antal placeringar sjönk från 11 till 7 under sommaren. Prognosen är en förbättring med 1 700 och prognosen omfattar att något nytt ärende tillkommer under årets sista månader. Familjehemsplacerade inklusive de konsulentstödda familjehemmen prognostiserar ett underskott på 6 600 vilket är samma som vid delårsbokslutet. Utöver dessa placeringar har en ny form av köpta platser uppstått, strukturerad öppenvård. Insatsen är ofta ett komplement till annan form av insats, till exempel familjehem eller behandling på hemmaplan. Tillsammans med kostnader till Kvinnojourer prognostiseras ett underskott med 2 700. Verksamheten Rubinen läggs ner, så som den ser ut idag, för att istället omfatta insatser ute på skolorna. Verksamheten prognostiserar ett överskott på 300, vilket beror på uppsagda lokaler samt att en halvtidstjänst som pedagog återgick till Bildning från halvårsskiftet. Individ och familjeomsorgen kommer att fortsätta finansiera en socionomtjänst för den nya inriktningen. Ekonomiskt bistånd prognostiserar underskott med 4 100 vilket motsvarar en ökning av nettokostnaden med 1 600. Under sommarmånaderna har antal hushåll stabiliserats sig och utbetalningarna minskat något. Kostnaderna för personal och övrig administration är högre än budget på 1 100, inte minst för att två tjänster även under är utan finansiering. Icke önskvärda perioder med vakanta tjänster har dock minskat underskottet. En ny enhetschef har tillträtt och ytterligare rekrytering av medarbetare och chef pågår. Kostenheten prognostiserar nollresultat för året. Antal barn i skolan ökade från hösten till följd av friskolans stängning vilket lett till en ökning av intäkterna. Samtidigt har brytpunkter uppstått där inventarier, lokaler och bemanning inte räcker till för produktionsökningen. Till exempel har ett tidigare 6

mottagningskök omvandlats till tillagningskök. Förändringen har medfört ökad bemanning och inventariebehov. Intäkterna beräknas öka genom högre beläggning på särskilt boende och genom ökad försäljning i restaurangerna. Samtidigt är en utökning av bemanningen i köken som servar socialtjänsten nödvändig då arbetsbelastningen blivit alltför hög. Utöver verksamheternas budgetram har medel reserverats centralt inom socialnämnden för att täcka eventuella underskott. Reserverade medel prognostiseras lämna ett överskott med 9 800. INVESTERINGAR Socialnämndens budget för investeringar omfattar 4 582 varav 850 avser överförda investeringar från. Fortfarande är det enbart en mindre del av investeringarna som har bokförts. Omfattande renoveringar pågår på Pilgården och upphandling av larm- och brandskydd har påbörjats. Upphandlingen beräknas inte bli klar förrän 2014 och därför kommer 2 300 begäras överflyttas till 2014. Ingen kostnad kommer att bokföras under på dessa investeringar. ÖVRIGA POSTER I DRIFTBUDGETAVRÄKNINGEN Kompensation till nämnderna för löner och prisökning beräknas uppgå till 16,3 mkr. Anslaget har tillförts 7,8 mkr från anslaget kommunstyrelsen till förfogande. Utfallet i åretsförhandling landade på en löneökning på 2,9 procent. Nämnderna kommer också att kompenseras för arvodesökningar och ökning av tillägget för obekväm arbetstid. Anslaget för halvårseffekt befolkning för bildnings- och socialnämnden beräknas efter ombudgeteringen lämna ett överskott 2,2 mkr till följd av en förändrad befolkningsprognos. Anslaget för nytt boende inom handikappomsorgen beräknas inte bli förbrukat under året och därför prognostiseras ett överskott på 1,0 mkr. Kommunstyrelsen till förfogande beräknas lämna ett underskott på 4,5 mkr. Underskottet beror på kostnader i samband med etableringen av moduler och nedskrivning av Nyvångsskolan. Kostnaderna som avser Nyvångsskolan och har beaktats i denna prognos uppgår sammantaget till 9,5 mkr. Arbetsgivaravgifterna för anställda yngre än 25 år prognostiserar ett överskott på 8,5 mkr. Återbetalningen av AFA-premier för 2005 och 2006 uppgår till 18,0 mkr. En mindre realisationsvinst i samband med försäljning av mark lämnar ett överskott på 0,2 mkr. Utbetalningarna från ansvarsförbindelsen beräknas överskrida budget med 3 500 mkr. Avvikelsen beror på pensionsavgångar som inträffar före 65 års ålder. Vid pensionsavgång innan 65 års ålder tidigareläggs utbetalningen av intjänade pensionsförmåner och avgift till den förmånsbestämda ålderspensionen. I prognosen har även medräknats pensionskostnader för pensionsåtaganden till förtroendevalda. 7

DRIFTBUDGETAVRÄKNING, MKR BUDGET PROGNOS AVVIKELSE Kommunstyrelsen -79,1-76,3 2,7 It 0 0 0 Revisionen -1,2-1,2 0 Valnämnden -0,6-0,1 0,5 Överförmyndarnämnden -0,9-0,9 0 Tekniska nämnden -39,8-39,4 0,4 Tekniska nämnden VA 0 0,5 0,5 Miljö- och byggnadsnämnden -6,0-5,8 0,2 Bildningsnämnden -720,5-713,2 7,3 Socialnämnden -356,5-363,8-7,3 Övrig verksamhet Kompensation löner -16,3-16,3 0 Halvårseffekt befolkning social- och bildningsnämnden -2,2 0 2,2 Lokaler bildningsnämnden -1,5-1,5 0 Hyra idrottshall 0 0 0 Utökade reinvesteringar fastigheter -2,5-2,5 0 MS-licenser 0 0 0 Badplats Vikhög/Barsebäck -0,1 0 0,1 Kommunstyrelsen till förfogande -2,5-7,0-4,5 Nytt boende handikappomsorg -1,0 0 1,0 Arbetsgivaravgifter och realisationsvinster 0 8,7 8,7 Återbetalning AFA-premier 0 18,0 18,0 Pensionskostnader -25,5-29,0-3,5 Summa verksamhet -1 256,2-1 228,4 27,9 Finans 1 276,6 1 277,1 0,5 Summa totalt 20,4 48,7 28,4 ÅTGÄRDER KOMMUNSTYRELSEN Kommunstyrelsens prognos är positiv och därför planeras inga åtgärder. TEKNISKA NÄMNDEN Kommunstyrelsens prognos är positiv och därför planeras inga åtgärder. MILJÖ- OCH BYGGNADSNÄMNDEN Konjunkturen för samhällsbyggnad påverkar nämnden märkbart då verksamheten till stor del finansieras av externa intäkter som bygglovsintäkter, planintäkter, nybyggnadskartor och utsättningar. Fortsatt fokus på intäkterna och en kostnadsmedvetenhet är nödvändig för att kunna hantera en eventuell minskning av intäkterna. BILDNINGSNÄMNDEN Det pågår månatliga uppföljningar och prognoser kring ekonomin på Olympiaskolan, Stinsgården förskola, Skönadal förskola, Henkelstorp förskola, Tolvåker förskola samt Söderpark/Brynstenen förskola. Rektor respektive förskolechef har tillsammans med skolchef samt ekonom analyserat och diskuterat åtgärdsplanen. Inom förskolan minskar barnantalet kraftigt och personalbemanningen på enheterna anpassas till minskningen. En central flexlagsorganisation har startats, via vilken all vikarietillsättning hanteras. 8

SOCIALNÄMNDEN Socialnämnden har under året genomfört eller påbörjat åtgärder för att minska det prognostiserade underskottet. Hemvården och handikappomsorgen återlämnade sammanlagt 4 380. Medel var avsedda för utökning inom Hälso- och sjukvårdsinsatser samt nytt hemrehabteam inom hemvården och utökning av boendestöd samt daglig verksamhet inom handikappomsorgen. Handikappomsorgen har sett över resursfördelningssystemet inom gruppboende LSS motsvarande 500. Samtliga verksamheter har medvetet arbetat för effektiva lösningar och varit mer återhållsamma än normalt. Individ- och familjeomsorgen har förbättrat prognosen sedan delårsbokslutet med 2 000. Verksamhetschefen har påbörjat arbetet enligt den handlingsplan som togs fram under sommaren. Fokus har lagts på uppföljning och genomgång av ärenden. Rekrytering av två enhetschefer pågår varav den ena har tillträtt. Personalsituationen försvåras av några vakanta tjänster under rekryteringsperiod och extra bemanning har tagit in. En ny organisation håller på att ta form där arbetsmiljö, kvalitet i verksamhetens utförande och rättsäkerhet för klienterna prioriteras. FÖRDJUPADE UPPFÖLJNINGS- OMRÅDEN INDIVID OCH FAMILJEOMSORG Under ökade nettokostnaderna med cirka 10 000. I beräkningarna för beräknas nettokostnaden öka ytterligare 4 000 vilket motsvarar ett underskott med 14 000. Vid föregående uppföljning prognostiserades ett underskott med 16 000. Sedan dess syns en kraftig förändring i statistik och kostnader vilket medför att även om nya ärenden tillkommer och prognosen förbättras med 2 000. Kontaktpersoner prognostiserar överskott med 200. Under flera år har kostnaderna ökat kraftigt men under förra året genomfördes en uppföljning som resulterade i att flera ärenden kunde avslutas. Vid halvårsskiftet har behoven minskat ytterligare. Institutionsplaceringarna prognostiserar ett underskott på 100, där antal placeringar sjönk från 11 till 7 under sommaren. Prognosen är en förbättring med 1 700 och prognosen omfattar att något nytt ärende tillkommer under årets sista månader. Familjehemsplacerade inklusive de konsulentstödda familjehemmen prognostiserar ett underskott på 6 600 vilket är samma som vid delårsbokslutet. Under större delen av 00- talet fanns kontinuerligt 22-23 familjehemsplacerade för att under öka till 26 vilket berodde på förändrade riktlinjer för statistikhantering. En del av dessa placeringar räknades tidigare till institution. Antal platser har på senare tid stabiliserats. Utöver dessa placeringar har en ny form av köpta platser uppstått, strukturerad öppenvård. Insatsen är ofta ett komplement till annan form av insats, till exempel familjehem eller behandling på hemmaplan. Tillsammans med kostnader till Kvinnojourer prognostiseras ett underskott med 2 700. Verksamheten Rubinen läggs ner, så som den ser ut idag, för att istället omfatta insatser ute på skolorna. Få eller inga barn alls har varit inskrivna under det sista året och behovet bedöms därför bättre kunna mötas ute på skolorna. Verksamheten prognostiserar 300, vilket beror på uppsagda lokaler samt att en halvtidstjänst som pedagog återgick till Bildning från halvårsskiftet. Individ och familjeomsorgen kommer att fortsätta finansiera en socionomtjänst för den nya inriktningen. Ekonomiskt bistånd prognostiserar underskott med 4 100 vilket motsvarar en ökning av nettokostnaden med 1 600. Under sommarmånaderna har antal hushåll stabiliserats sig och utbetalningarna minskat något. Kostnaderna för personal och övrig administration överstiger budget med 1 100, inte minst för att två tjänster även under är utan finansiering. Icke önskvärda perioder med vakanta tjänster har dock minskat underskottet. En ny enhetschef har tillträtt och ytterligare rekrytering av medarbetare och chef pågår. 9

DIAGRAMBILAGA Likviditetsutveckling 200000 180000 160000 140000 120000 100000 80000 Lönesumma Ks 2 800 2 700 2 600 2 500 2 400 2 300 2 200 2 100 2 000 1 900 Lönesumma Tn 2 150 2 050 1 950 1 850 1 750 1 650 1 550 10

Lönesumma Mbn 630 610 590 570 550 530 510 490 470 Lönesumma Bn 28 000 27 000 26 000 25 000 24 000 23 000 22 000 21 000 20 000 Lönesumma Sn 20 000 19 500 19 000 18 500 18 000 17 500 17 000 16 500 16 000 15 500 15 000 14 500 14 000 Lönesumma totalt 50 000 48 000 46 000 44 000 42 000 40 000 38 000 11

ENHETSCHEFER BILDNINGSNÄMNDEN UTFALL JAN AUG UTFALL JAN AUG PROGNOS Förskola 2 257 1 861-663 Emyhill, Arvidsborg, Christina Olsson 246-32 -100 Korsbacka, Rinnebäck, Laila Lööw-Persson 594 292 0 Lackalänga, Nya Dala, Lina Jägestedt 327 747 50 Stinsgården, Susanne Olsson -52 141 0 Bullerbyn, Kompassen, Rauni Lundgren 147 291 0 Tolvåker, Camilla Micha 64 98-100 Henkelstorp, Kristina Malmquist 357-229 0 Söderpark, Anette Olsson 459-416 -650 Ljunggården, Jessica Algback 63 624 83 Skönadal, Kristina Malmquist -100-34 0 Annebro, Merita Xhemajli 233 158 54 Ssk stöd förskola, Camilla Micha -81 509 0 Flexlaget, Anette Olsson 0-288 0 Skola 888 4 830-54 Rinnebäck, Peter Westergård -818 936 0 Olympia, Charlotte Rosdahl Larsson 146-655 -500 Korsbacka, Camilla Persson 238 552 0 Ljungen, Lackalänga, Gunilla Frangeur 1 150 836 300 Annelund, Christina Larsson 74 355 0 Nyvång, Camilla Fajersson -26 1 110 0 Skönadal, Susanne Haglind 903 1 319 100 Tolvåker, Agneta Olander -411 219 0 Annebro, Merita Xhemajli -176-83 46 Söderpark, Britt Lauritzson -192 241 0 Ssk stöd skola, Jonas Melvinger 1 609 4 263 0 Fritid och kultur -74-249 0 Kulturskola, Gertrud Afzelius -260-50 0 Bibliotek, Barbro Roos 183-190 0 Fritidsgård, Ewa Johansson 3-9 0 Lärcentrum -3 912-1 323 452 Vuxenutbildning, Gunilla Peterson 58-152 0 Arbetsmarknad, Roger Alfh -1 123-684 0 Frans Möller, Gunilla Peterson -2 847-487 452 12

ENHETSCHEFER SOCIALNÄMNDEN UTFALL JAN AUG UTFALL JAN AUG PROGNOS Hemvården 1 035-2 261-90 Teamchef Marie Wänglund -70 120 0 Distrikt Öst Pia Jönsson 457 251 0 Distrikt Väst Charlotta Everlöv 27-375 0 Distrikt Norr Anita Frick -240 428 0 Billingshäll Ulrika Clausen-Hjelm 1 034-94 0 Billingshäll Kerstin Ivanov -435-193 -150 Billingshäll Siv Åkesson -961-769 0 Tallgården Birgit Theander 500 212 500 Billingshäll Solveig Schyllert -228-1 112-440 Möllebacken Johanna Berntsson 951-729 0 Handikappomsorg -1 200-471 81 Gruppboende vakant -777-588 -300 Daglig verksamhet Karolina Jagesten 124 75 0 Gruppboende Malin Ask -235-98 0 Gruppboende och korttid Helen Mårtensson -134 622 381 Psykiatri Carina Alfh 171 136 150 Personliga assistenter Rose-Marie Andersson -349-618 -150 Kostenheten -1 422-1 348 0 Kosten Inga-Lill Knudsen -573-498 0 Kosten Katarina Josefsson -849-850 0 13