BUDGET OCH VERKSAMHETSPLAN 2017, PLAN

BUDGET OCH VERKSAMHETSPLAN 2017, PLAN 2018-2019 kommunfullmäktige 2016-06-20 0 2016-06-23

INNEHÅLLSFÖRTECKNING SAMMANFATTNING 2 BUDGETFÖRUTSÄTTNINGAR 3 EKONOMISK ÖVERSIKT 5 Resultatbudget 5 Förändringar mot plan 6 Driftsbudget 7 Kostnadskompensation 8 Volymförändring och volymjusteringsbelopp 8 Internränta 9 Pensioner 9 Större förändringar mellan budget 2016 och budget 2017 9 Skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning 10 Specialdestinerade statsbidrag 11 Finansnetto 11 Investeringsbudget 11 Finansieringsbudget 12 Balansbudget 13 EKONOMISKA MÅL OCH NYCKELTAL 14 Balanskrav och resultatutjämningsreserv 14 Finansiellt mål och nyckeltal 14 INRIKTNING OCH UPPDRAG 16 BILAGOR: Bilaga 1 Förändringar mellan budget 2016 och budget 2017 18 Bilaga 2 Förändringar enligt plan 2017-2018 21 Bilaga 3 Specifikation av respektive nämnds budget 22 Bilaga 4 Specifikation över kommunstyrelsens strategiska och utvecklingspott fokusområde vet 25 Bilaga 5 Känslighetsanalys 26 1

SAMMANFATTNING Budget 2017, plan 2018-2019 är baserad på uppdaterad befolkningsprognos från mars 2016. Skatteintäkterna är dock beräknade utifrån 1 % befolkningsökning från och med 1 november 2015. Befolkningsprognos antal invånare 20 000 19 500 19 000 18 500 18 000 17 500 17 000 16 500 16 000 15 500 15 000 16 168 Större förändringar mellan budget 2016 och budget 2017: 1. Tekniska förvaltningens budget utökas från och med 2017 med: Räddningstjänst 2 400 tkr Skötselavtal med samhällsföreningar 100 tkr Hundrastgård 10 tkr 2. För kulturfabrik avsätts 1 338 tkr under kommunstyrelsens strategiska. Beslut tas när erforderliga kalkyler presenterats och beslutats i nämnden. Finansiering sker bland annat via höjt tomtpris 900 tkr, sänkt budget med 500 tkr för kommunstyrelsens strategiska respektive Vet samt sänkt budget med 1 920 tkr av driftskostnad för investeringar 2017. Inom kommunledningsförvaltningens budget omfördelas från Personalutskottet (1,5 mkr) till utökat samarbete med företagshälsovården kring sjukskrivningar samt s k Team-pengar. Skattesatsen är oförändrad 20,96 % Det finansiella målet att årets resultat ska motsvara minst 1 % av skatteintäkter, generella bidrag och utjämning uppnås 2017 men inte 2018-2019. De åren nås inte heller balanskravet. Under hösten 2016 anordnas budgetberedning med inriktning på de kommande åren. Kommunchefen får i uppdrag att utarbeta en plan för att komma i balans i ekonomin till 2018-2019. 18 836 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 årets resultat finansiellt mål, 1 % 20 16,5 15 10 9,0 9,4 5 mkr 0-5 bokslut 2015 prognos 2016 budget 2017 plan 2018 plan 2019-10 -15-20 -10,7-16,5 Att resultatet försämras med 20,1 mkr från 2017 till 2018 beror främst på ökade kostnader för pensioner, ökad budget för driftskostnad investeringar och att ökade skatter inte täcker nämndernas kostnadskompensation, strategiska löner och volymjustering. 2

BUDGETFÖRUTSÄTTNINGAR I styrsystemet som beslutades av kommunfullmäktige 2013 anges att det för varje ny mandatperiod ska fastställas en strategisk utvecklingsplan för Älmhults kommun. I utvecklingsplanen ska det finnas ett antal fokusområden som ska peka ut och tydliggöra de viktigaste och högst prioriterade utvecklingsområdena. I april 2014 beslutade kommunfullmäktige om strategisk utvecklingsplan för 2015-2019: Till den strategiska utvecklingsplanen är det kopplat ett antal strategiska nyckeltal. Genom dessa får politiken en fortlöpande uppföljning och de kan signalera att kvaliteten i kommunens verksamhet är god eller att åtgärder måste vidtas. Utöver strategisk utvecklingsplan anges i styrsystemet följande under planeringsförutsättningar för budget. Befolkningsprognosen, omvärldsanalysen och strategiska nyckeltal utgör grunden för den inriktningen som kommunen ska agera efter. Beroende på syftet kan olika utgångspunkter behöva göras utifrån gällande befolkningsprognos. Övriga planeringsförutsättningar består av förra årets resultat genom kommunens årsredovisning. Därtill kommer ekonomiska prognoser för det kommande året/åren, fastställande av pris- och lönekompensation, internränta och rekommendationer ifrån Sveriges Kommuner och Landstingsförbund avseende skatteintäkter. Generella statsbidrag läggs till kommunens gemensamma finansiering och riktade statsbidrag resultatförs på nämnderna. 3

En ny befolkningsprognos har tagits fram i mars 2016. Under kommande tio år (2016-2025) förväntas befolkningen öka med 2 668 personer till 18 836. Störst ökning beräknas ske under 2017 då antalet invånare förväntas öka med 324 personer, vilket motsvarar en ökning med 2,0 %. antal invånare 20 000 19 500 19 000 18 500 18 000 17 500 17 000 16 500 16 000 15 500 15 000 16 168 18 836 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 Kommunstyrelsen har i april beslutat om budgetförutsättningar 2017, plan 2018-2019. Där fastslogs bland annat: Kommunstyrelsen och nämnderna utgår från uppdaterad befolkningsprognos mars 2016 Nämnderna ska i planeringen utgå från befolkningsprognosen men inom ramen för given budget och befintlig volymjusteringsmodell. Skatter, generella statsbidrag och utjämning utgår från 1 % befolkningsökning per år från 2015-11-01. Internräntan sänks från 2,5 % till 2,0 %. 4

EKONOMISK ÖVERSIKT Resultatbudget 2017, plan 2018-2019 Budget och plan är i enlighet med beslutade budgetförutsättningar baserad på 1 % befolkningsökning per år när det gäller skatteintäkter och befolkningsprognos från mars 2016 när det gäller övrigt. Förslaget innebär tillsammans med SKL:s prognos för skatteintäkter, generella bidrag och utjämning från april 2016 att årets resultat blir 9,4 mkr 2017, -10,7 mkr 2018 och -16,5 mkr 2019. Skattesatsen är oförändrad 20,96. Resultatbudget, tkr Bokslut Budget Budget Plan Plan 2015 2016* 2017 2018 2019 Verksamhetens nettokostnad -772 772-815 227-854 929-901 052-932 712 Skatteintäkter 688 155 726 567 768 449 801 492 835 956 Bidrag, utjämning 98 811 105 501 107 077 102 042 95 446 Finansiella intäkter 4 581 2 300 2 300 2 300 2 300 Finansiella kostnader -9 730-13 700-13 500-15 500-17 500 Årets resultat 9 045 5 441 9 397-10 718-16 510 Extraordinära poster 0 0 0 0 0 Årets resultat 9 045 5 441 9 397-10 718-16 510 *exklusive tilläggsbudget Planen för 2017 (juni 2015) innebar ett resultat på 4, 5 mkr. Förslaget för 2017 innebär ett resultat på 9,4 mkr, det vill säga 4,9 mkr högre än plan. Stora förändringar jämfört med planen är: Skatteintäkter, bidrag och utjämning är beräknade på 16 270 invånare istället för 16 455. Staten inför nytt bidrag på 10 miljarder till kommunsektorn från och med 2017, varav Älmhults del preliminärt är 10,2 mkr. Volymjusteringsbeloppen till utbildningsnämnd och kostenhet är halverade jämfört med plan. Ingen förändring mot budget 2016. Tekniska förvaltningens budget utökas med 2,4 mkr för räddningstjänst och kommunstyrelsens strategiska med 1,3 mkr för kulturfabrik. Ytterligare specifikation finns på nästa sida. Att resultat försämras med 20,1 mkr från 2017 till 2018 beror främst på: Ökade kostnader för pensioner 8,6 mkr Ökade kostnader för driftskostnader, investeringar 7,4 mkr Försämrat finansnetto 2,0 mkr Ökade skatter täcker inte kostnadskompensation till nämnder, strategiska löner och volymjustering 4,5 mkr Allmänna val 2018 0,5 mkr Minskad tomtförsäljning 0,2 mkr Summa 23,2 mkr Ökat avdrag interna poster -3,1 mkr Total förändring mellan 2017 och 2018 5 20,1 mkr

Förändringar mot plan I nedanstående tabell redovisas vilka förändringar som skett för 2017 sedan planbeslutet i juni 2015 och som påverkar resultatet. Ökad budget för en nämnd innebär försämring av resultatet och har därför minustecken i tabellen nedan. Mer information finns på sidan 7-11 och i bilaga 1 och 3. Förändringar budget 2017 mot plan 2017 plan 2017 4 515 Skatter, bidrag, utjämning Lägre invånarantal -9 026 Skatteprognos 4 334 Nytt statligt bidrag 10 miljarder kr 10 200 Finansnetto 1 150 Nämnder Teknisk förvaltning räddningstjänst -2 400 avtal samhällsföreningar -100 hundrastgård -10 höjt tomtpris 900 Kultur- och fritidsnämnd Hälsans stig -15 Poster under kommunstyrelsen Kommunstyrelsens strategiska 500 Kulturfabrik -1 338 Utvecklingspott "Vet" 500 Driftskostnader investeringar 1 920 Övriga uppdateringar Pensioner -1 200 Kostnadskompensation 269 Volymjustering 4 281 Sänkt internränta affärsverksamhet -800 Förändring avdrag interna poster -4 283 Nytt årets resultat 9 397 6

Driftsbudget 2017, plan 2018-2019 Mellan budget 2016 och budget 2017 i nedanstående tabell har fördelning skett av anslag för strategiska lönesatsningar 2016 och volymjustering till utbildningsnämnden och kostenheten efter mars 2016. Överförmyndarnämnden har skilts från kommunledningsförvaltningen. Driftsbudget, tkr Bokslut Budget Budget Plan Plan 2015 2016* 2017 2018 2019 Politisk organisation 8 229 8 452 8 689 9 483 9 788 Nämnder Kommunstyrelse Kommunledningsförvaltning 41 845 45 004 48 534 50 028 51 666 Teknisk förvaltning 66 898 65 712 67 796 70 114 72 436 Överförmyndarnämnd 755 779 805 Miljö- och byggnämnd 7 580 8 040 8 294 8 559 8 850 Kultur- och fritidsnämnd 29 341 31 940 33 041 34 098 35 257 Utbildningsnämnd 330 987 353 888 365 514 377 214 390 043 Socialnämnd 303 438 292 878 301 111 310 746 321 312 Gemensam nämnd för familjerätt 891 853 891 920 951 Övriga poster under kommunstyrelsen Intäkt avveckling regionförbundet -8 542 0 0 0 0 Pensionsåtaganden 46 707 46 900 50 800 59 400 58 400 KS strategiska satsningar, ordinarie - 2 142 2 424 2 424 2 424 KS strategiska, bredband** 200 - - - - Utvecklingspott fokusområde "vet" - 2 100 800 800 800 Strategiska lönesatsningar - 2 038 946 1 812 2 730 Återbetalning AFA -6 763 0 0 0 0 Ej fördelad driftskostnad för investeringar - 9 900 17 980 25 380 25 380 Volymjustering UN och kostenhet 9 803 4 840 5 234 10 273 15 929 Flyktingverksamhet -254 413 413 413 413 Konstfond** 96 0 0 0 Intern skadereglering 0 100 100 100 100 Medfinansiering pågatåg** 246 0 - - - Samfinansiering gångbro 0 1 300 - - - Förändring semesterlöneskuld 4 583 0 0 0 Summa Totalt 835 285 876 500 913 322 962 543 997 284 Avgår interna poster -62 513-61 273-58 393-61 491-64 572 Verksamhetens nettokostnad 772 772 815 227 854 929 901 052 932 712 *exklusive TB och andra överföringar **budget flyttad till kommunledningsförvaltningen 7

Kostnadskompensation Nämnderna får en generell kostnadskompensation för löneökningar, inflation etc i enlighet med Sveriges kommuner och landstings prognos (april 2016) på prisindex för kommunal verksamhet (PKV), varav 0,1 procentenhet avsätts till strategiska lönesatsningar under kommunstyrelsen. Delen som avser lärarlönesatsningen tas bort eftersom specialdestinerat statsbidrag finns. Prisindex för kommunal verksamhet: 2017 2,9 %, nämnderna får 2,8 % och 0,1 % avsätts till strategiska lönesatsningar 2018 3,3 %, nämnderna får 3,2 % och 0,1 % avsätts till strategiska lönesatsningar 2019 3,5 %, nämnderna får 3,4 % och 0,1 % avsätts till strategiska lönesatsningar Nämnderna kompenseras under 2017 2019 för löneökningar, inflation etc enligt nedan. 2017 22 643 tkr 2018 26 616 tkr 2019 29 167 tkr Utöver det fördelas budgeten för strategiska lönesatsningar till respektive nämnd efter faktiskt utfall i lönerevisionen. Volymförändringar och volymjusteringsbelopp Från och med 2015 har kommunen infört att utbildningsnämndens och kostenhetens budget justeras utifrån befolkningsförändringar. Ersättningen avser endast förändring av antal folkbokförda personer mot tidigare och kan innebära både ett tillskott och ett avdrag. Avstämning sker tre gånger per år; mars, augusti och december. Beloppet per barn/ungdom utgår från bidraget till friskolorna exklusive hyresbelopp och momskompensation samt en schablonuppräkning för barn med särskilda behov. Ett schablonavdrag för de barn som inte går i förskola/fritidshem görs också. Nedanstående volymjusteringsbelopp föreslås för 2017. Uppräkning har skett av 2016-års friskolebelopp med 2,8 % i enlighet med nämndernas kostnadskompensation och sen halverats. Ålder, år Utbildningsnämnd Kostenhet 1-2 60 600 5 750 3-5 33 000 5 750 6 20 650 4 200 6, fth* 6 700 900 7-9 29 800 4 200 7-9, fth* 6 700 900 10-12 32 000 4 200 10-12, fth* 4 200 900 13-15 35 800 4 200 16-18 48 350 3 750 fth = fritidshem 8

Antalet barn/ungdomar kommer enligt prognosen att öka enligt nedan respektive år: 2016 74 barn 2017 103barn 2018 114barn 2019 108 barn Avstämningen efter mars 2016 visar en ökning av antal barn/ungdomar med 10 personer från årsskiftet. Den förändringen har lagts in i utbildningsnämndens och kostenhetens budget. Internränta Kommunstyrelsen har i budgetförutsättningar beslutat sänka internräntan 2017 från 2,5 % till 2,0 % vilket innebär lägre kapitaltjänstkostnad och lägre internhyra för nämnderna. Nämndernas budget (skattefinansierad verksamhet) sänks därför från och med 2017 på grund av sänkt internränta med 1 341 tkr för sänkt kapitaltjänst och med 1 786 tkr för sänkt internhyra. För affärsverksamheten kan ingen budgetjustering göras eftersom den är helt avgiftsfinansierad utan den delen försämrar årets resultat med 0,8 mkr. Pensioner Budget för pensioner: 2017 50 800 tkr 2018 59 400 tkr 2019 58 400 tkr Den kraftiga ökningen från 2017 till 2018 beror på antagande om pensionskostnad förtroendevalda, fler personer över brytpunkt för förmånsbestämd pension (förste lärare mfl) och kryssvalskostnader Större förändringar mellan budget 2016 och budget 2017 1. Tekniska förvaltningens budget utökas från och med 2017 med: Räddningstjänst 2 400 tkr Skötselavtal med Samhällsföreningar 100 tkr Hundrastgård 10 tkr 2. Kultur- och fritidsnämndens budget utökas från och med 2017 med: Hälsans stig 15 tkr 3. Till kulturfabrik Hvita korset avsätts 1 338 tkr under kommunstyrelsens strategiska. 4. Budgeten för kommunstyrelsens strategiska sänks från och med 2017 med 500 tkr. 5. Budgeten för utvecklingspott fokusområde Vet sänks från och med 2017 med 500 tkr. 6. Budgeten för driftskostnad investeringar sänks med 520 tkr från och med 2017 för investering FIP-bil och Liatorps brandstation. Dessutom sänks budgeten tillfälligt 2017 med 1 400 tkr. Alla förändringar mellan budget 2016 och budget 2017 redovisas per nämnd och post under kommunstyrelsen i tabell i bilaga 1 på sidan 14 och kommenteras. I bilaga 3 sidan 18 finns redovisning per nämnd för alla åren 2017-2019. 9

Skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning Skattesatsen föreslås oförändrad på 20,96 %. Skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning är beräknade utifrån 1 % befolkningsökning per år från och med 1 november 2015. Intäkterna baseras på antal invånare 1 november året innan. Kostnads- och LSS-utjämning för 2017 fastställs först vid 2016-års slut. Kostnadsutjämningen baseras till övervägande del på befolkningssammansättningen 1 november föregående år, d v s för 2017 är det 1 november 2016. Den kraftiga befolkningsökningen gör att fler kommuner än vanligt kan komma att få så kallad eftersläpningsersättning. Ersättningen till dessa kommuner finansieras av alla kommuner gemensamt. SKL tror att avgiften per invånare kommer att öka med minst 68 kr per invånare. För Älmhult innebär det en ökad kostnad på cirka 1,1 mkr som har lagts till i nedanstående tabell. Staten har från och med 2017 infört ett nytt bidrag på totalt 10 miljarder kr till kommunsektorn. Pengarna kommer dels att fördelas på samma sätt som via det kommunalekonomiska utjämningssystemet (kronor per invånare), dels med en fördelningsnyckel där hänsyn tas till antal asylsökande och nyanlända. Preliminärt kommer Älmhult att få 10, 2 mkr. Enligt SKL.s prognos kommer regleringsavgiften att öka under perioden. Skatteintäkter/generella Bokslut Budget Budget Plan Plan statsbidrag/utjämning Belopp i tkr 2015 2016 2017 2018 2019 Invånarantal 15 864 16 214 16 270 16 433 16 597 Skattesats 20,96 20,96 20,96 20,96 20,96 Skatteintäkter före utjämning 688 689 726 567 768 449 801 492 835 956 Slutavräkning 2014-1 216 Slutavräkning 2015 682 Inkomstutjämning 84 673 97 803 90 559 89 823 87 981 Kostnadsutjämning 6 822 6 972 8 265 8 348 8 431 Regleringsbidrag/avgift -614-6 141-4 037-8 159-12 734 Strukturbidrag 1 650 1 686 Utjämningssystem för LSSkostnader -23 395-23 902-25 984-26 244-26 506 Statsbidrag kommunal fastighetsavgift 28 481 29 083 29 174 29 174 29 174 Statsdbidrag höjd arbetsgivaravgift ungdomar 1 195 Finansiering eftersläpningsbidrag -1 100-1 100-1 100 Bidrag kommunsektorn 10 200 10 200 10 200 Totalt 785 771 832 068 875 526 903 534 931 402 10

Specialdestinerade statsbidrag Staten har flera olika specialdestinerade statsbidrag som kommunerna kan ansöka om. Dessa ingår inte i tabellen på föregående sida utan ansöks av berörd nämnd och eventuellt bidrag tillfaller nämnden. Nedan finns några exempel på specialdestinerade statsbidrag. Statsbidrag för lärarlöner Förstärkt personaltäthet i fritidshem Äldreomsorgen stärkt bemanning Finansnetto I maj 2016 har kommunen en låneskuld på 570 mkr. Kommunfullmäktige fastställde i november 2014 den maximala låneramen för 2015-2018 till 810 mkr. Utifrån nuvarande investeringsplan kommer den att överskridas 2018 om inga åtgärder vidtas inför budget 2018. Finansnettot är kommunens ränteintäkter minus räntekostnader och beräknas enligt nedan: 2017-11 200 tkr 2018-13 200 tkr 2019-15 200 tkr Investeringsbudget Kommunfullmäktige beslutar om investeringsbudgetramen för mandatperioden. Kommunfullmäktige fattar också principbeslut om genomförande av de strategiska investeringar som ska genomföras under kommande mandatperiod d.v.s. de investeringar som är kopplade till kommunens utveckling, expansion eller strukturella förändringar, och som därmed kräver tillskott av driftmedel eller får större påverkan på taxorna. Dessa investeringar skall även prioriteras av kommunfullmäktige. I samband med budgetbeslutet för respektive år kan kommunfullmäktige med hänsyn till förändrade förhållanden revidera sitt beslut. Kommunstyrelsen beslutar för varje enskilt budgetår om fördelningen av investeringsbudgeten per nämnd och de enskilda investeringarna per objekt. Investeringsbudgeten för mandatperioden 2015-2018 är fastställd till 715 mkr. Enligt planen är det avsatt 157 mkr för 2017. 11

Finansieringsbudget 2017, plan 2018-2019 Kommunfullmäktige har för mandatperioden 2015-2018 beslutat om en maximal investeringsbudget på totalt 715 mkr och en låneram på max 810 mkr. Låneramen kommer att överskridas 2018 om inga förändringar görs inför budget 2018. För 2019 finns ingen investeringsbudget beslutad utan i nedanstående tabell har 100 mkr angetts. Finansieringsbudget, tkr Bokslut Prognos Budget Plan Plan mars 2015 2016 2017 2018 2019 DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Årets resultat 9 045 16 500 9 397-10 718-16 510 Justeringar för : Av- och nedskrivningar 47 891 47 500 54 000 65 000 69 000 Gjorda avsättningar 1 520 994 870 994 1 118 ianspråktagna avsättningar -2 261 0 0 0 0 Justering för övriga ej likviditetspåverkande poster -2 889 0 0 0 0 Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapital 53 306 64 994 64 267 55 276 53 608 Ökning/minskning av kortfristiga fordringar -7 716 0 0 0 0 Ökning/minskning förråd och lager 47 0 0 0 0 Ökning/minskning av kortfristiga skulder 55 916 0 0 0 0 Ökning/minskning av omsättningstillgångar 0 0 0 0 0 KASSAFLÖDE FRÅN DEN LÖPANDE 101 553 64 994 64 267 55 276 53 608 VERKSAMHETEN INVESTERINGSVERKSAMHETEN Investering i materiella anläggningstillgångar -109 417-240 000-157 000-164 650-100 000 Försäljning av materiella anläggningstillgångar 18 649 0 0 0 0 Investering i finansiella anläggningstillgångar -9 057 0 0 0 0 KASSAFLÖDE FRÅN INVESTERINGS- -99 825-240 000-157 000-164 650-100 000 VERKSAMHETEN FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Nyupptagna lån 100 000 190 000 95 000 110 000 45 000 Investeringsbidrag 0 0 0 0 0 Ökning/minskning av fordringar -98 864 0 0 0 0 KASSAFLÖDE FRÅN FINANSIERINGS- 1 136 190 000 95 000 110 000 45 000 VERKSAMHETEN ÅRETS KASSAFLÖDE 2 864 14 994 2 267 626-1 392 Likvida medel från årets början 15 165 18 030 33 024 35 291 35 917 Likvida medel vid årets slut 18 030 33 024 35 291 35 917 34 525 12

Balansbudget 2017, plan 2018-2019 Balansbudget, tkr Bokslut Prognos Budget Plan Plan TILLGÅNGAR Anläggningsstillgångar 2015 2016 2017 2018 2019 Materiella anläggningstillgångar 951 283 1 143 783 1 246 783 1 346 433 1 377 433 Finansiella anläggningstillgångar 228 394 253 894 253 894 253 894 253 894 Summa anläggningstillgångar 1 179 677 1 397 677 1 500 677 1 600 327 1 631 327 Omsättningstillgångar Förråd 304 304 304 304 304 Exploateringsfastigheter 9 500 9 500 9 500 9 500 9 500 Fordringar 115 537 115 536 115 537 115 537 115 537 Kortfristiga placeringar 0 0 0 0 0 Kassa och bank 18 030 7 525 9 791 10 417 9 025 Summa omsättningstillgångar 143 371 132 865 135 132 135 758 134 366 SUMMA TILLGÅNGAR 1 323 048 1 530 542 1 635 809 1 736 085 1 765 693 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital Eget kapital 508 326 524 826 534 223 523 505 506 995 -därav årets resultat 6 933 16 500 9 397-10 718-16 510 Summa eget kapital 508 326 524 826 534 223 523 505 506 995 Avsättningar Avsättningar pensioner 9 492 9 492 9 492 9 492 9 492 Avsättning sluttäckning deponi 18 280 18 280 18 280 18 280 18 280 Summa avsättningar 27 772 27 772 27 772 27 772 27 772 Skulder Banklån 500 000 690 000 785 000 895 000 940 000 Investeringsbidrag 71 727 71 727 71 727 71 727 71 727 Kortfristiga skulder 215 223 216 216 217 086 218 080 219 198 Summa skulder 786 950 977 943 1 073 813 1 184 807 1 230 925 SUMMA EGET KAPITAL, AV- SÄTTNINGAR O SKULDER 1 323 047 1 530 541 1 635 808 1 736 084 1 765 692 13

EKONOMISKA MÅL OCH NYCKELTAL Balanskrav och resultatutjämningsreserv Balanskravet innebär att kommunen måste ha balans mellan intäkter och kostnader i resultaträkningen. Om kostnaderna överstiger intäkterna ska det anges på vilket sätt det negativa resultatet ska regleras. Realisationsvinster får inte räknas in i balanskravet. Prognosen för 2016 års balanskravsresultat är 14,1 mkr enligt prognosen efter mars. I budget 2017 uppnås balanskravet men inte i plan 2018-2019. Under hösten 2016 anordnas budgetberedning med inriktning på de kommande åren. Alla utgiftsposter ses över. Kommunchefen har i uppdrag att utarbeta en plan för att komma i balans i ekonomin till 2018 2019. mkr 2012 2013 2014 2015 prognos mars 2016 Årets resultat 6,9 8,0 6,9 9,0 16,5 Realisationsvinster 0-0,1 0-1,1-2,4 Årets resultat efter balanskravsjusteringar 6,9 7,9 6,9 7,9 14,1 Medel till/från resultatutjämningsreserv 0 0 0 0 0 Årets balanskravsresultat 6,9 7,9 6,9 7,9 14,1 Enligt kommunens styrsystem har kommunen under vissa förutsättningar möjlighet att avsätta medel till en resultatutjämningsreserv (RUR). Reservering får göras med högst ett belopp som motsvarar den del av årets resultat som överstiger 1 % av summan av skatteintäkter, generella statsbidrag och kommunalekonomisk utjämning. Ingen reservering har gjorts. Finansiellt mål och nyckeltal Det finansiella målet är att årets resultat ska vara minst 1 % av skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning. Det uppnås under 2017 men inte 2018-2019 då resultatet är negativt. För att uppnå målet 2018 krävs ett resultat på cirka 9 mkr, vilket innebär att årets resultat 2018 är cirka 19,7 mkr för lågt. Mål Bokslut Budget Budget Plan Plan 2015 2016* 2017 2018 2019 Årets resultats andel av skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning minst 1 % 1,2% 0,7% 1,1% -1,2% -1,8% Kassalikviditet** 62% 130% 58% 58% 57% Soliditet inklusive pensionsskuld 15% 15% 14% 13% 12% *exklusive tilläggsbudget **exklusive exploateringsfastigheter och förråd 14

årets resultat finansiellt mål, 1 % 20 16,5 15 10 9,0 9,4 5 mkr 0-5 bokslut 2015 prognos 2016 budget 2017 plan 2018 plan 2019-10 -15-20 -10,7-16,5 950 Verksamhetens nettokostnad samt skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning 900 850 800 750 mkr 700 650 600 550 500 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 prognos 2016 budget 2017 plan 2018 plan 2019 Nettokostnad Skatteintäkter/generella statsbidrag/utjämning 2013 höjdes skattesatsen från 20,60 till 21,35. 2015 sänktes skattesatsen med 0,39 på grund av skatteväxling med Regionen, vilket motsvarade cirka 10 mkr mindre i intäkter respektive i kostnader. För 2017 beräknas självfinansieringsgraden av investeringar till 40 %. Det är en förbättring mot budget 2016 men försämring mot tidigare års bokslut. För att kommunen inte ska behöva låna till investeringar krävs en självfinansieringsgrad på 100 %. Bokslut Bokslut Bokslut Budget Budget 2013 2014 2015 2016 2017 Kvar av skatteintäkter efter drift, mkr* 59 55 57 59 63 Årets investeringar, mkr 83 102 109 215 157 Självfinansieringsgrad, % 71 54 52 27 40 *avskrivningar samt årets resultat 15

INRIKTNING OCH UPPDRAG Den strategiska utvecklingsplanen pekar ut riktningen för kommunens arbete. För budget 2017, plan 2018-2019 framhålls särskilt följande: Älmhults kommun har målsättningen att bli Sydsveriges tryggaste kommun. Räddningstjänsten är en viktig verksamhet för att uppnå målet. I takt med att kommunen växer måste också räddningstjänsten ges rätt förutsättningar att anpassa och dimensionera sin verksamhet till en växande kommun. Blåljusfunktionerna, som räddningstjänst, är viktiga trygghetsskapande verksamheter som måste värnas. De initiativ som Alliansen på riksplanet tagit för att stärka deras skydd för att utöva sitt arbete är bra steg i rätt riktning. Sverige befinner sig just nu i en mild högkonjunktur men det väntar kärvare tider. Det innebär att 2017 års budget måste innehålla förslag till hur vi hanterar framtida kostnadsutmaningar. Varje skattekrona ska användas på bästa sätt. Tillkommande uppgifter/uppdrag som kommunen åtar sig måste genomgå noggrann granskning före beslut. Nöjda medarbetare, kompetensförsörjning och en god hälsofrämjande arbetsmiljö gör kommunen till en attraktiv och ansvarstagande arbetsgivare. För att motverka de ökande sjukskrivningarna krävs åtgärder för att skapa en god arbetsmiljö till exempel genom trivsel och genom noggranna uppföljningar av sjukskrivningar. Pengar omfördelas från kommunstyrelsens personalutskott (1,5 miljoner kronor) till utökat samarbete med företagshälsovården kring sjukskrivningar samt så kallade Team-pengar. Samarbetet med företagshälsovården kan handla om gemensam anmälan vid sjukskrivning, med snabb återkoppling till den anställde om kontakter med vården. Team-pengar syftar till att öka trivsel på arbetsplatsen genom gemensamma aktiviteter, teambuilding med mera. Idag saknar många arbetsplatser möjlighet att göra gemensamma aktiviteter för att stärka arbetsgruppens trivsel. Personalutskottets medel har tidigare varit fokuserade på fort- och vidareutbildning, vilket måste ses som en naturlig del av förvaltningarnas verksamhet. Dessutom är kommunen sedan några år medlem i Skåne Nordosts EU-kontor, med vars hjälp det finns goda möjligheter att söka EU-medel för utbildnings-/utvecklingsinsatser för kommunens verksamheter. Alternativa driftsformer (exempelvis intraprenad, entreprenad) ska uppmuntras. Älmhults kommun ska se över verksamheterna för att hitta områden som kan skötas via entreprenad. Detta bör ske inom renhållningsverksamheten (gemensamt med annan kommun eller för egen del) samt inom städverksamheten. 1. Älmhult ska vara trygg kommun för kommuninvånarna, där man med en stabil ekonomi skapar långsiktig finansiering av verksamheterna. Dagens generationer måste vara ansvarstagande inför kommande generationer, det vill säga att varje generation ska bära sina egna kostnader. Kommunchefen får i uppdrag att utarbeta en plan för att komma i balans i ekonomin till 2018 2019. 2. Under hösten 2016 anordnas budgetberedning med inriktning på budget de närmaste tre åren. Alla utgiftsposter ses över. 3. Kommunstyrelsen (personalutskottet) får i uppdrag att se över de ökade kostnaderna för sjukskrivningar och förslag på åtgärder. Pensionsförmånen 80-90-100 ska utvärderas. 16

4. Alla anställningar ska granskas, framför allt nya tjänster. Kommunchefen ansvarar för att tjänstefördelningarna ses över. 5. Rekryteringar sker enligt kommunens rekryteringshandbok. Förfarandet kompletteras med den så kallade farfars-principen, det vill säga att närmaste högre chef till anställande chef godkänner anställningen innan anställningsavtal undertecknas. 6. Genomlysning av kommunens förvaltnings- och administrativa organisation genomförs för att möta framtida behov där kommunens tillväxt kombineras med effektivisering. 7. Organisationen på kultur och fritid ses över. Kommunchefen ansvarar för översynen. 8. Affärsdrivande verksamheterna får i uppdrag att utarbeta nyckeltal för att följa produktionskostnaderna i verksamheten. Nyckeltalen ska bidra till att vi enkelt kan följa hur verksamheten kan effektiviseras så att producerad tjänst kostar mindre. 9. Taxor och avgifter ska årligen följas upp, jämföras och utvärderas. Modellen för att beskriva effekter av förändringar av avgifter och taxor ska vidareutvecklas. Via modellen kan vi följa hur kommunens alla beslut om taxor/avgifter påverkar olika typer av hushåll respektive företag. 10. Rättviksmodellen utreds och införs i Älmhults kommun. Modellen innebär förändrad taxemodell för livsmedelstillsyn där företaget betalar för genomförd tillsyn, utan fasta avgifter. Utredning om Rättviksmodellen inom andra tillsynsområden genomförs. 11. Älmhult är en expansiv kommun och det finns möjligheter till utveckling i kommunens alla delar. På landsbygden och i de mindre orterna finns ett stort engagemang för bygden som behöver tas tillvara. Samtidigt har kommunen lokaler i orterna som skulle kunna användas för att förstärka utvecklingsmöjligheterna. På flera ställen skulle till exempel kommunal verksamhet i lokalerna kunna kombineras med föreningsaktiviteter eller företagsverksamhet. Genom dialog med lokala föreningar, företag, privatpersoner kan dessa lokaler (och bygden) utvecklas. Kommunchefen får i uppdrag att ta fram förslag på hur kommunens lokaler på dessa platser kan fyllas med verksamhet, efter dialog med lokala intressenter. 17

Förändringar mellan budget 2016 och budget 2017 BILAGA 1 Budget Föränd- Volym- Strategiska Kostnads- Justering Justering Omför- Sänkta belopp Justeringar Övriga Budget ring enligt mars 2016 lönesats- kompen- för sänkt för sänkt volym mellan budgetför- förslag Belopp i tkr 2016 plan justering* ningar 16 sation internränta internhyra** delningar jmf plan nämnder stärkningar 2017 Politisk organisation 8 452 237 8 689 Nämnder Kommunstyrelse Kommunledningsförvaltning 44 270 106 1 271-28 -61 1 856 1 120 48 534 Teknisk förvaltning 65 712 34 309 1 803-1 219-398 -55 1 610 67 796 Överförmyndarnämnd 734 21 755 Miljö- och byggnämnd 8 040 4 41 226-2 -15 8 294 Kultur- och fritidsnämnd 31 940 26 56 900-32 -83 219 15 33 041 Utbildningsnämnd 353 888 232 1 656 1 274 9 959-47 -834-614 365 514 Socialnämnd 292 878 589 515 8 202-13 -390-670 301 111 Gemensam nämnd för familjerätt 853 19 24 0-5 891 Övriga poster under kommunstyrelsen Pensionsåtaganden 46 900 2 700 1 200 50 800 KS strategiska satsningar, ordinarie 2 142-556 838 2 424 Utvecklingspott fokusområde "vet" 2 100-800 -500 800 Strategiska lönesatsningar 2 038 813-1 905 946 Ej fördelad driftskostnad för investeringar 9 900 10 000-1 920 17 980 Volumjustering UN och kostenhet*** 4 840 6 640-1 965-4 281 5 234 Flyktingverksamhet 413 413 Intern skadereglering 100 100 Samfinansiering gångbro 1 300-1 300 0 Totalt 876 500 20 344 0 0 22 643-1 341-1 786 0-4 281 0 1 243 913 322 Avgår interna poster -61 273-5 330 2 141 1 786 4 283-58 393 Verksamhetens nettokostnad 815 227 15 014 0 0 22 643 800 0 0-4 281 5 526 854 929 18

Förändring enligt plan När kommunfullmäktige i juni 2015 beslutade om budget 2016 beslutades även om plan för 2017 och 2018. Förändringarna gentemot budget 2016 finns redovisade i bilaga 2 sidan 17. Volymjustering mars 2016 Till utbildningsnämnden och kostenheten har fördelats medel utifrån volymjustering efter mars 2016. Strategiska lönesatsningar 2016-års anslag har fördelats på nämnderna efter faktiskt utfall. Kostnadskompensation Schablonmässig ersättning till nämnderna för löneökningar och inflation utifrån SKL:s prognos på PKV (prisindex för kommunal verksamhet). 0,1 procentenhet av indexet avsätts till strategiska lönesatsningar. Endast den skattefinansierade verksamheten får kompensation. Justering för sänkt internränta och internhyra Internräntan sänks från 2,5 % till 2,0 % vilket innebär lägre kapitaltjänstkostnad och lägre internhyra för nämnderna. Därför får nämnderna budgeten sänkt motsvarande för den skattefinansierade verksamheten. För affärsverksamheten kan ingen budgetjustering göras utan den delen försämrar årets resultat. Omfördelningar Samfinansiering gångbro Från kommunstyrelsen till kommunledningsförvaltningen överförs 1 300t kr för samfinansiering gångbro. Kommunstyrelsen strategiska Från kommunstyrelsens strategiska överförs till kommunledningsförvaltningen budgetmedel för: Leader Linné 206 tkr Koncerncontroller 350 tkr Beslut har skett tidigare. Sänkt belopp volymjustering När planen för 2017 togs var volymjusteringsbeloppen och budgeten för volymjustering till utbildningsnämnden och kostenheten beräknat på ersättning i nivå med friskoleersättningen exklusive lokaler. Volymjusteringsbeloppen har sen halverats vilket innebär att budgeten kan minskas. Justeringar mellan nämnder Nedan specificeras aktuella budgetflyttningar mellan nämnder. Flyttningarna påverkar inte årets resultat. Teknisk förvaltning Miljö- och byggnämnd Kultur- och fritidsnämnd Utbildnings nämnd Kommunledningsförvaltrning Socialnämnd Totalt Förvaltningschefsresurs kultur och fritidsnämnden -55 219-164 0 Samordnad ekonomienhet 1 360-690 -670 0 Flyttning assistentresurs -240 240 0 Totalt 1 120-55 0 219-614 -670 0 Övriga budgetförstärkningar 1 Tekniska förvaltningens budget utökas från och med 2017 med: Räddningstjänst 2 400 tkr 19

Skötselavtal med samhällsföreningar Hundrastgård Höjt tomtpris Kommunfullmäktige 2016-06-20 100 tkr 10 tkr - 900 tkr (fr.o.m. 2018 700 tkr) 2 Kultur- och fritidsnämndens budget utökas från och med 2017 med: Hälsans stig 15 tkr 3 Till kulturfabrik avsätts 1 338 tkr under kommunstyrelsens strategiska. 4 Budgeten för kommunstyrelsens strategiska sänks från och med 2017 med 500 tkr. 5 Budgeten för utvecklingspott fokusområde Vet sänks från och med 2017 med 500 tkr. 6 Budgeten för driftskostnad investeringar sänks med 520 tkr för investering i FIP-bil och brandstation i Liatorp. Budgetenen sänks dessutom tillfälligt 2017 med 1 400 tkr. 7 Budgeten för pensioner höjs med 1 200 tkr. 8 Inom kommunledningsförvaltningens budget omfördelas från Personalutskottet (1,5 mkr) till utökat samarbete med företagshälsovården kring sjukskrivningar samt s k Team-pengar. 20

BILAGA 2 Förändringar enligt plan 2017-2018 i nämndernas budgetar* Politisk organisation Utökning med 500 tkr under 2018 för allmänna val Helårseffekt kompensation arbetsgivaravgift ungdomar Utökning från och med 2017 106 tkr kommunledningsförvaltning 34 tkr teknisk förvaltning 4 tkr miljö- och byggnämnd 26 tkr kultur och fritidsnämnd 232 tkr utbildningsnämnd 589 tkr socialnämnd *beslutat i kommunfullmäktige 2015-06-22 21

BILAGA 3 Specifikation av respektive nämndes budget 2017, plan 2018-2019 jämfört med budget 2016 Politisk organisation 2017 2018 2019 Budget 2016 8 452 8 452 8 452 Allmänna val 500 500 Kostnadskompensation 2017 237 237 237 2018 294 294 2019 305 Budget 2017, plan 2018-2019 8 689 9 483 9 788 Kommunledningsförvaltning 2017 2018 2019 Budget 2016 44 270 44 270 44 270 Förändringar enligt plan Kompensation arbetsgivaravgift ungdomar 106 106 106 Andra förändringar Minskad internhyra pga sänkt internränta -61-61 -61 Minskad kapitaltjänst pga sänkt internränta -28-28 -28 Leader Linné KS strategiska 206 206 206 Omdipsonering 1,5 mkr från personalutskott 0 0 0 Budgetflyttningar Assitentresurs till utbildningsämnden -240-240 -240 Ekonom utbildningsnämnd 690 690 690 Ekonom socialnämnd 670 670 670 Koncerncontroller 350 350 350 Samfinansiering gångbro 1 300 1 300 1 300 Kostnadskompensation 2017 1 271 1 271 1 271 2018 1 494 1 494 2019 1 638 Budget 2017, plan 2018-2019 48 534 50 028 51 666 Teknisk förvaltning 2017 2018 2019 Budget 2016 65 712 65 712 65 712 Andra beslut Volymkompensation kost 31 dec 2015 261 261 261 Volymkompensation kost 31 mars 2016 48 48 48 Förändringar enligt plan Kompensation arbetsgivaravgift ungdomar 34 34 34 Andra förändringar Minskad internhyra pga sänkt internränta -398-398 -398 Minskad kapitaltjänst pga sänkt internränta -1 219-1 219-1 219 Räddningstjänst 2 400 2 400 2 400 Avtal samhällsföreningar 100 100 100 Hundrastgård 10 10 10 Höjt tomtpris -900-700 -700 Budgetflyttningar Förvaltningschef KoF -55-55 -55 Kostnadskompensation 2017 1 803 1 803 1 803 2018 2 118 2 118 2019 2 322 Budget 2017, plan 2018-2019 67 796 70 114 72 436 22

Överförmyndarnämnd 2017 2018 2019 Budget 2016 734 734 734 Kostnadskompensation 2017 21 21 21 2018 24 24 2019 26 Budget 2017, plan 2018-2019 755 779 805 Miljö- och byggnämnd 2017 2018 2019 Budget 2016 8 040 8 040 8 040 Förändringar enligt plan Kompensation arbetsgivaravgift ungdomar 4 4 4 Andra förändringar Minskad internhyra pga sänkt internränta -15-15 -15 Minskad kapitaltjänst pga sänkt internränta -2-2 -2 Strategiska löner 41 41 41 Kostnadskompensation 2017 226 226 226 2018 265 265 2019 291 Budget 2017, plan 2018-2019 8 294 8 559 8 850 Kultur- och fritidsnämnd 2017 2018 2019 Budget 2016 31 940 31 940 31 940 Förändringar enligt plan Kompensation arbetsgivaravgift ungdomar 26 26 26 Andra förändringar Minskad internhyra pga sänkt internränta -83-83 -83 Minskad kapitaltjänst pga sänkt internränta -32-32 -32 Strategiska löner 56 56 56 Hälsans stig 15 15 15 Budgetflyttningar Förvaltningschef teknisk förvaltning 55 55 55 Förvaltningschef utbildningsförvaltning 164 164 164 Kostnadskompensation 2017 900 900 900 2018 1 057 1 057 2019 1 159 Budget 2017, plan 2018-2019 33 041 34 098 35 257 23

Utbildningsnämnd 2017 2018 2019 Budget 2016 353 888 353 888 353 888 Volymkompensation 31 dec 2015 2 303 2 303 2 303 Volymkompensation 31 mars 2016-647 -647-647 Förändringar enligt plan Kompensation arbetsgivaravgift ungdomar 232 232 232 Andra förändringar Minskad internhyra pga sänkt internränta -834-834 -834 Minskad kapitaltjänst pga sänkt internränta -47-47 -47 Strategiska löner 1 274 1 274 1 274 Budgetflyttningar Assitentresurs från kommunledningsförvaltningen 240 240 240 Förvaltningschef KoF -164-164 -164 Ekonom till KLF -690-690 -690 Kostnadskompensation 2017 9 959 9 959 9 959 2018 11 700 11 700 2019 12 829 Budget 2017, plan 2018-2019 365 514 377 214 390 043 Socialnämnd 2017 2018 2019 Budget 2016 292 878 292 878 292 878 Förändringar enligt plan Kompensation arbetsgivaravgift ungdomar 589 589 589 Andra förändringar Minskad internhyra pga sänkt internränta -390-390 -390 Minskad kapitaltjänst pga sänkt internränta -13-13 -13 Strategiska löner 515 515 515 Budgetflyttningar Ekonom till KLF -670-670 -670 Kostnadskompensation 2017 8 202 8 202 8 202 2018 9 635 9 635 2019 10 566 Budget 2017, plan 2018-2019 301 111 310 746 321 312 Gemensam nämnd för familjerätt 2017 2018 2019 Budget 2016 853 853 853 Andra förändringar Minskad internhyra pga sänkt internränta -5-5 -5 Minskad kapitaltjänst pga sänkt internränta Strategiska löner 19 19 19 Kostnadskompensation 2017 24 24 24 2018 29 29 2019 31 Budget 2017, plan 2018-2019 891 920 951 24

BILAGA 4 Specifikation över kommunstyrelsens strategiska och utvecklingspott fokusområde Vet Till kommunstyrelsens strategiska satsningar finns sedan 2016 en budget på 2,1 mkr per år. Nedan redovisas den fördelning som skett hittills av 2016-års och 2017-2019-års anslag. Från och med 2017 sänks anslaget med 0,5 mkr. Utan kulturfabrik är anslaget 1 086 tkr från och med 2017. KS strategiska satsningar, tkr 2016 2017 2018 2019 Ursprunglig budget och plan 2 142 2 142 2 142 2 142 KS 205 2015 Leader Linné -206-206 -206-206 tom 2020 KS 98 IFO-utredning -300 KS 74 IB Diploma programme -805 Kommuncontroller? -350-350 -350 Minskad budget -500-500 -500 Kulturfabrik 1338 1338 1338 Ny budget 831 2 424 2 424 2 424 I budget 2016 finns budgeterat 2,1 mkr till utvecklingspott fokusområde Vet. Enligt planen sänks anslaget till 1,3 mkr från och med 2017. Budget 2017 innebär ytterligare sänkning med 0,5 mkr till 800 tkr. Utvecklingspott Vet, tkr 2016 2017 2018 2019 Ursprunglig budget och plan 2 100 1 300 1 300 1 300 KS 37 2016 fokusområde "Vet" -1 240 Minskad budget -500-500 -500 Kvar 860 800 800 800 25

BILAGA 5 Känslighetsanalys 1 kronas förändring i skattesats +/- 37 mkr Förändrat invånarantal med 10personer Löneförändring med 1 % Ränteförändring med 1 %-enhet +/- 0,5 mkr +/- 6,3 mkr +/- 6,0 mkr Hämtat från budgetförutsättningar. 26