Månadsuppföljning Juni/juli 2016 EKONOMI

Månadsuppföljning Juni/juli 2016 EKONOMI

Månadsuppföljning juli 2016 Utskriftsdatum: 2016-08-29 Enhet, Mkr driftbudgetavvikelse Nämnd Budget Feb Mar Apr Maj Jun/Jul Aug Sep Okt Nov resultat KF -9,7 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0-9,7 KS -251,9 0,0 0,0-1,5-1,5-1,5-253,4 BUN -1 918,3-9,1-5,1-3,0-1,9-2,2-1 920,5 ON -1 444,9-49,8-49,9-42,7-45,4-46,0-1 490,9 AoV -422,6-2,0-2,0-2,5-5,0 0,0-422,6 TN -112,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0-112,1 VA 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0-1,0-1,0 KoF -194,6 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0-194,6 BN -16,3 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0-16,3 MoH -11,5 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0-11,5 Summa nämnder -4 381,9-60,9-57,1-49,8-53,8-50,7-4 432,6 Finans 4 454,7 32,2 4,1-2,3-2,3-25,0 4 429,7 TOTALT 72,8-28,8-53,0-52,1-56,1-75,7-2,9

0Y - 1Y 1Y - 2Y 2Y - 3Y 3Y - 4Y 4Y - 5Y 5Y - 6Y 6Y - 7Y 7Y - 8Y 8Y - 9Y 9Y - 10Y 10Y - 11Y 11Y - 12Y 12Y - 13Y 13Y - 14Y 14Y - 15Y 15Y - 16Y Finansrapport Juni 2016 Nyckeltal Portföljdata Policy 2016-06-30 2016-05-31 2016-03-31 2015-12-31 Nettoskuld 5 336 097 200 5 346 847 200 5 271 847 200 5 101 104 200 2 500 000 000 Förfalloprofil Derivatvolym (% av skuld) 38% 38% 41% 42% varav strukturerat Ränta 1,95% 1,95% 2,24% 2,29% Marginal Ränterisk (12 mån) 16 670 699 18 100 133 15 274 016 15 743 777 Räntekostnad (12mån) 111 576 355 112 132 535 122 419 499 121 634 093 Räntebindningstid (år) 2-4 år 2,58 2,57 2,81 2,86 Räntebindning (<1år) 42% 43% 37% 35% Kapitalbindningstid (år) >2 år 2,19 2,15 2,21 2,20 Kapitalbindning (<1år) 27% 29% 26% 27% Antal lån 72 72 69 68 Största långivare Kommuninvest Kommuninvest Kommuninvest Kommuninvest Största långivare (andel) 77% 77% 74% 71% Största derivatmotpart SEB SEB SEB SEB Största derivatmotpart (andel) 41% 42% 45% 45% 2 000 000 000 1 500 000 000 1 000 000 000 500 000 000 0 Ränteförfall Kapitalförfall Kommunen har bundit räntan i ett befintligt lån för att förlänga kapital- och räntebindning, detta kommer att slå igenom i september. C4 Energi har amorterat 10 mkr. Kapital- och räntebindning ligger inom policyramarna även om kapitalbindningen för koncernportföljen ligger nära nedre gränsen på 2 år. I samband med refinansieringar och nyupplåning så har kapitalbindningen förlängts. Motpartsfördelning Kapitalbindningen (se ovanstående graf) ligger fortfarande över policyrestriktionen (>2 år) men närmar sig alltmer nedre gränsen 2 år. Avsikten är att löpande sprida kapitalförfallen för att minska refinansierings-(marginalrisken), men även där priset tillåter öka motpartspridningen. Refinansiering av lån har till stora delar skett till lån med längre kapitalbindning för att låsa in kreditmarginaler och bibehålla en kapitalbindning överstigande 2 år. Marknadsutsikter Motpartstabell Lån Derivat Nominellt (Lån) Relativt Antal Nominellt (Derivat) Relativt Antal Danske Bank 483 500 000 24% 9 Kommuninvest 4 134 438 200 77% 60 Handelsbanken 20 000 000 0% 1 Nordea 48 759 000 1% 3 700 000 000 35% 7 SEB 1 067 000 000 20% 6 825 000 000 41% 13 Sparbanken 65 900 000 1% 2 Summa 5 336 097 200 100% 72 2 008 500 000 100% 29 Kommuninvest erbjuder fortsatt bättre villkor än affärsbankerna även om de har höjt marginalen vid ett antal tillfällen. Andelen lån från KI har därför inte helt oväntat ökat ytterligare och uppgår i dagsläget till 77 %. Nordiska Investerings Banken (NIB) kan komma innebära en förbättrad diversifiering i portföljen. Finanspolicy Kapital- och räntebindning I nedanstående graf framgår fördelningen av ränteförfall. Fördelningen av ränteförfall är spridd över ett antal löptider vilket ger en stabilare portfölj, d v s det tar längre tid innan högre räntor slår igenom i portföljen. Koncernens genomsnittliga räntebindning kortas ned med tiden vilket är naturligt när inga större räntebindningar har ingåtts det senaste året, intervall 2-5 år. Andelen kort räntebindning ligger på 43 %, och är den delen av portföljen som påverkas positivt av den låga rörliga räntan. Denna andel har ökat vilket är positivt givet en förväntan om att den rörliga räntan kommer vara fortsatt låg under de närmsta åren. 2016 inledde med svag makrodata och finansiell oro vilket har förstärkts ytterligare efter ett något oväntat Brexit. De omedelbara konsekvenserna av folkomröstningen var en politisk kris i UK som mer eller mindre står utan ledning samtidigt som EU fick ännu ett problem på halsen förutom Grekland, svaga statsfinanser, flyktingkris, terrorhot mm. o Finansmarknaderna reagerade helt naturligt kraftigt med en sänkning av pundet, kraftigt fallande börser och sjunkande räntor. Det är självfallet svårt att sia om framtiden både på kort och lång sikt. Sannolikt kommer ett utträde av UK innebära sämre ekonomisk utveckling både i UK och EU den närmsta tiden. Men denna fråga och den framtida utvecklingen är framförallt politisk. Svensk ekonomi ser vid första anblicken stark ut men lyfter vi på några stenar så uppenbarar sig en ekonomi med väldigt stora risker eller om vi hellre ska kalla det utmaningar. Sammantaget så tror vi inte att Riksbanken agerar vid nästa möte men det blir intressant att följa bankens kommunikation avseende räntekurvan och prognosen för reporäntan, det är inte omöjligt att banken redan nu skjuter fram sin första räntehöjning ytterligare. Våren har bjudit på en allt mer negativ räntemarknad som påverkats mycket av all osäkerhet i allmänhet och oron för Brexit i synnerhet. 10-åriga swappen återigen runt 0,80 %. Kreditmarknaden har blivit mer ansträngd under våren och påverkas dels av den allmänna osäkerheten men också av nya bankregler (Basel) som ställer krav på kreditgivarnas kapitalbas.

Kommunfullmäktige, Revisionen, Valnämnden Kommunfullmäktige 7 160 5 671 79 7 160 0 Kommunrevisionen 2 501 1 105 44 2 501 0 Valnämnden 80 31 39 80 0 Gemensam nämnd 0-9 114 0 0 0 Summa: 9 741-2 307-24 9 741 0 Summa: Ingen avvikelse prognostiseras.

Kommunstyrelsen, Kommunledningskontoret Kommunstyrelsen 9 465 9 037 95 9 465 0 Kommunledningskontoret 186 767 117 094 63 186 767 0 Summa: 196 232 126 131 64 196 232 0 Övrigt 6 948 3 993 57 6 948 0 Förvärv 23 100 11 880 51 23 100 0 Idrottsområde Söder 28 000 13 359 48 28 000 0 Invest. exploatering 75 000 75 000 0 Skyddsvallar 14 100 15 403 109 24 100-10 000 Ätor Rådhus Skåne 2 000 1 615 81 2 000 0 Summa: 149 148 46 250 31 159 148-10 000 Totalt sett prognostiseras ett nollresultat. Det finns emellertid ett antal ej budgeterade kostnader exempelvis avgångsvederlag för enhetschef och kostnader för dämmet i Tollarp. Det finns även negativa budgetavvikelser för exempelvis utveckling av hemsidan och överförmyndararvoden. Förvaltningen arbetar med att täcka kostnaderna inom ram. En fördyring med 12 mkr för Västra Vallen på grund av tidigare felaktig projektering, tillsammans med att Pyntens projektering beräknas bli 2 mkr lägre än budgeterat, medför en negativ avvikelse med 10 mkr för skyddsvallar.

Räddningstjänsten Räddningstjänsten 55 486 36 207 65 56 986-1 500 Summa: 55 486 36 207 65 56 986-1 500 Räddningstjänsten 8 100 1 177 15 8 100 0 Summa: 8 100 1 177 15 8 100 0 Utredningen avseende arbetsmiljön i larmcentralen och dess efterverkningar kommer att påverka det ekonomiska resultatet negativt. I dagsläget beräknar vi ett minus på ca 1,5 mkr. Övriga verksamheter ser ut att hålla budget. Tankbil har upphandlats. Chassit betalas under 2016 men p g a långa påbyggnadstider kommer leverans av tankbilen att ske först våren 2017 varför 3,1 mkr behöver ombudgeteras till 2017. Resterande investeringsmedel kommer att brukas under 2016. Vi ser inga förutsättningar att uppväga det förväntade underskottet i larmcentralen.

Barn- och utbildningsnämnden Barnomsorg 605 911 340 603 56 605 541 370 Grundskola 782 378 475 180 61 784 528-2 150 Gymnasieskola 310 096 187 541 60 312 096-2 000 Övrigt 219 916 91 331 42 218 316 1 600 Summa: 1 918 301 1 094 654 57 1 920 481-2 180 Investeringar 21 740 8 378 39 21 440 300 Summa: 21 740 8 378 39 21 440 300 Barn- och utbildningsförvaltningens prognos efter juli 2016 visar på ett underskott i driftbudgeten med -2,2 mkr. Underskottet kan huvudsakligen hänföras till strukturella problem i grund- och gymnasieskolan. Förvaltningsgemensamt + 0,4 mkr en förutsätter att nämnden får del av det tillfälliga statsbidraget för flyktingsituationen. Förskola och Pedagogisk omsorg Budget i balans - 0,5 mkr Fritidshem Budget i balans + 0,9 mkr Grundskola - 2,2 mkr Grundskolan har fortsatta strukturella svårigheter. Målsättningen är dock att flertalet skolområden skall ha balans vid kommande årsskifte. Gymnasieskola - 2,0 mkr Gymnasieskolan har fortsatt strukturella problem. Åtgärdsplan är framtagen och håller på att genomföras. Huruvida balans kan uppnås avgörs såväl av utfall av åtgärdsplanen som antagningen av elever till höstterminen. Särskola Budget i balans. Vuxenutbildning Budget i balans +/- 0 mkr +/- 0 mkr Övrig verksamhet + 1,2 mkr Riksgymnasiet kommer att redovisa överskott även 2016 dock mindre än tidigare år då efterfrågan på platser minskat. Investeringsbudgeten kan komma att visa negativt resultat med hänvisning till minskad budget för fastighetsförändringar samtidigt som kraven från myndigheter ökar. Till detta kommer utgifter för ökad skadegörelse och inbrott. Nämnden har för närvarande inte för avsikt att besluta om åtgärder.

Omsorgsnämnden Ordinärt boende 314 038 200 919 64 339 438-25 400 Vård- och omsorgsboende 432 593 249 887 58 438 193-5 600 Gemensam omsorg 217 351 125 323 58 217 751-400 LSS 378 442 213 480 56 389 842-11 400 Övrigt 102 490 56 422 55 105 690-3 200 Summa: 1 444 915 846 031 59 1 490 915-46 000 Övrigt 11 000 1 635 15 11 000 0 Summa: 11 000 1 635 15 11 000 0 Det råder fortsatt osäkerhet avseende omsorgsnämndens prognos, då verksamheterna inte vidtar tillräckliga åtgärder för att uppnå ekonomisk balans. Dessutom har det historiskt visat sig att prognossäkerheten inte är särskilt god. Sammantaget innebär det att underlaget för att säkerställa kvaliteten i prognosen är bristfälligt. De ekonomiska effekterna av övergång till månadsanställningar, införandet av heltid som norm och volymanpassningar i förhållande till kösituationen är i dagsläget svårbedömda. Ordinärt boende: tiserad volym för 2016 beräknas överstiga budget med 17 030 h, vilket motsvarar -8,1 mkr. Varken omsorgsnämndens effektivitetsmått eller full effekt av tidigare beslut har uppnåtts i verksamheterna. Vård- och omsorgsboende: en har försämrats sedan föregående månad. Svårigheten att bemanna efter givna resurser bedöms ha blivit större under sommarmånaderna. Gemensam omsorg: Den negativa avvikelsen avseende vikariehantering inom äldreomsorgen balanseras i hög utsträckning av vakanta tjänster inom HSL. LSS: Ökning av antal boende medför kostnader för tillkommande servicelägenheter och ny servicebostad. en avseende kostnader för personlig assistens har försämrats, då antal timmar som beslutas enligt LSS har ökat per individ på grund av övervältringseffekter. Vidare har antalet omfattande ärenden ökat tillsammans med antal internatplaceringarna i annan kommun. Övrigt: för betalningsansvar och kvarstående korrektivpost är oförändrad. Ingen avvikelse prognostiseras. Genomlysning av verksamheterna fortsätter i enlighet med kommunstyrelsens beslut. Beslut om fördelning av stimulansbidrag fattas av augustinämnden.

Arbete och välfärdsnämnden Politisk nämnd 1 876 1 148 61 1 876 0 Vuxenutbildning/SFI 26 591 3 020 11 26 591 0 Flykting/flyktingbarn 362 112 632 31 104 362 0 Arbetsmarknadsåtg 27 884 19 312 69 26 503 1 381 Barn-ungdom/fam.rätt 165 327 100 336 61 172 472-7 145 Missbrukarvård vux/psyk funk hindr 51 189 21 464 42 49 490 1 699 Ekonomiskt bistånd 112 843 67 742 60 112 843 0 Gemensam verksamhet 36 483 20 044 55 32 418 4 065 Summa: 422 556 345 699 82 422 556 0 Övrigt 1 000 325 32 1 000 Summa: 1 000 325 32 1 000 Arbete och välfärdsnämndens helårsprognos efter 7 månader visar på budget i balans. Underskottet som tidigare visats om 5 mkr kommer att hanteras med hjälp av de åtgärder som nämnden beslutar om i augusti. Förvaltningens verksamheter har också kunnat konstatera överskott inom både Utbildning och arbete och Vuxenvården. Vuxenvården har haft ett lägre antal placeringar och alla tjänster har inte varit tillsatta på helårsbasis. Utbildning och arbete har ett överskott på arbetsmarknadsdelarna, där intäkterna ökat i förhållande till kostnaderna. Bekymren med ökade kostnader inom Barn och ungdom kvarstår. En handlingsplan med åtgärder för budget i balans kommer hanteras av nämnden i augusti. Vidare åtgärder för barn och ungdomsvården kommer att tas fram under hösten för att kunna nå budget i balans och dämpa kostnadsutvecklingen.

Tekniska nämnden exkl VA Teknisk nämnd 1 100 578 53 1 100 0 Stab 6 730 4 887 73 6 730 0 Fastighetsteknik 105-8 133-7 718 105 0 Produktion 80 521 53 912 67 80 521 0 Offentliga rummet 23 628 13 253 56 23 628 0 Summa: 112 085 64 498 58 112 085 0 Barn- och skollokaler 191 514 46 434 24 102 914 88 600 Kultur- och fritidslokaler 19 812 7 419 37 18 012 1 800 Övriga fastigheter och inventarier 60 721 21 035 35 60 721 Gator, parker, parkering, skyddsvall 63 150 23 598 37 63 150 Övrigt 14 Summa: 335 197 98 501 29 244 797 90 400 Helårsprognosen för den skattefinansierade driften är att budget kommer att hållas. en är att 90,4 mkr av investeringsbudgeten inte kommer att förbrukas. Barn- och skollokaler + 86,6 mkr. Det största orsakerna är Lingenässkolan +33 mkr pga. den försenade detaljplanen, Kulltorpsskolan +44 mkr, pga. ny utredning av omfattning och lokalisering. Sånnaskolan miljöåtgärder + 12 mkr. Kultur- och fritidslokaler + 1,8 mkr. Genomförandet av projektet Åhus skeppsbron har försenats. Det har uppkommit indikation på att bottenslammet är förorenat.

Tekniska nämnden VA Intäkter -183 970-91 313 50-180 470-3 500 Material och köp av huvudverksamh 53 610 24 692 46 53 610 Personal 37 331 22 912 61 38 131-800 Övriga verksamhetskostnader 53 532 31 661 59 54 032-500 Kapitalkostnader 39 497 20 665 52 35 697 3 800 Summa: 0 8 617 0 1 000-1 000 Vatten och avlopp 132 720 44 384 33 128 220 4 500 Summa: 132 720 44 384 33 128 220 4 500 Helårsprognos för va-verksamheten är ett negativt resultat på -1 mkr. Intäkterna i form av brukningsavgifter och anläggningsavgifter förväntas bli -3,5 mkr mindre än budgeterat. Personalkostnaderna bedöms överskrida budget med -0,8 mkr. Verksamheten har haft ökade kostnader för problemen med svavelvätet bland annat för bilning av spillvatten -0,5 mkr. Kapitalkostnaderna prognostiseras att bli +3,8 mkr mindre än budget. Räntekostnaderna bedöms bli +4,5 mkr samtidigt som avskrivningarna beräknas överskrida budget med -0,7 mkr. I stället för budgeterad referensränta ska VA-verksamheten belastas med den verkliga ränta som kommunen betalar för sin låneskuld. en är att 4,5 mkr av investeringsbudget inte kommer att förbrukas. Hammarshus +0,5 mkr, Lingenäs +1,0 mkr och Ängamöllan +3,0 mkr. Förvaltningen har arbetat fram ett förslag till ny Va-taxa som ska gälla från 1 januari 2017.

Kultur- och fritidsnämnden Fritidsverksamhet 108 807 56 526 52 108 807 0 Kulturverksamhet 71 915 40 386 56 71 915 0 Övrigt gemensamt 13 876 7 977 57 13 876 0 Summa: 194 599 104 889 54 194 599 0 Inventarier 4 117 716 17 4 117 0 Summa: 4 117 716 17 4 117 0 Ingen avvikelse redovisas. Tivolibadet kommer inte att klara intäktskravet, men kommer troligen att kompensera detta genom överskott på kostnadssidan. Biblioteket har en övertalighet, som behöver hanteras långsiktigt. I det korta perspektivet hanteras den genom att en tjänst inte tillsätts förrän senare. Heltid för alla kommer att få ekonomiska konsekvenser för biblioteksverksamheten, som i sin tur troligen leder till radikalt minskade öppettider.

Byggnadsnämnden Nämnd 1 044 579 55 1 044 0 Miljö- och samhällsbyggnadsförv. 15 287 5 207 34 15 287 0 Summa: 16 331 5 786 35 16 331 0 Inventarier 1 387 344 25 1 387 0 Summa: 1 387 344 25 1 387 0 Utfallet ligger under riktvärdet efter juli, orsaken är lägre kostnader för löner på grund av längre sjukskrivningar och vakanta tjänster. Byggnadsnämndens verksamhetsområde visar ökade intäkter efter juli i förhållande till budget, tack vare intäkter från större bygglov samt att de årliga avgifterna avseende MBK-avtal har fakturerats. Utfallet för helåret 2016 beräknas bli i nivå med givna ramar för byggnadsnämndens verksamhetsområde. Investeringsbudgeten under byggnadsnämndens verksamhet kommer att användas fullt ut under året.

Miljö- och hälsoskyddsnämnden Nämnd 815 567 70 815 0 Miljö- och samhällsbyggnadsförv. 10 708 4 306 40 10 708 0 Summa: 11 523 4 873 42 11 523 0 Summa: Pronosen efter juli månad ligger under riktvärdet, orsaken är att de årliga avgifter är fakturerade under årets första sex månader. Kostnaderna följer budget efter juli månad och utfallet för helåret 2016 beräknas bli i nivå med givna ramar för miljö- och hälsoskyddsnämndens verksamhetsområde.

Finansiering Försäljn. anläggningstillg./expl. -21 000 111-1 -21 000 0 Div. intäkter och interna poster -239 775-144 463 60-239 775 0 Pensionskostnader 254 565 154 014 61 264 935-10 370 Anslag för senare fördelning 92 239 87 239 5 000 Skatteintäkter -3 390 533-1 973 823 58-3 356 457-34 076 Gen. statsbidrag och fast.avg. -1 148 209-637 328 56-1 148 454 245 Finansiella intäkter -46 800-26 662 57-51 600 4 800 Finansiella kostnader 29 143 4 618 16 19 743 9 400 Kapitalkostnader 15 829 15 829 0 Summa: -4 454 541-2 623 533 59-4 429 540-25 001 Summa: Budgeten för pensionskostnader bygger på KPA:s prognos från december. I KPA:s prognos från den 23 augusti beräknas pensionskostnaderna bli 10,4 mkr högre jämfört med decemberprognosen. Såväl kostnaderna för den avgiftsbestämda ålderspensionen som för den förmånsbestämda samt pensionsutbetalningarna har ökat i den nya prognosen. Budgeten för skatteintäkter och statsbidrag baseras på den skatteunderlagsprognos som SKL lämnade i februari. SKL:s senaste prognos, från den 15 augusti, innebär en kraftig nedrevidering jämfört med februariprognosen (-34 mkr) och även jämfört med aprilprognosen (-20 mkr). Nästa prognos presenteras den 5 oktober. En positiv avvikelse beräknas för de finansiella intäkterna, eftersom kommunen har erhållit 7,2 mkr i överskottsutdelning 2016 från Kommuninvest ekonomisk förening, enligt beslut på föreningsstämman 2016-04-21. Samtidigt bedöms de finansiella intäkterna bli drygt 2 mkr lägre än budgeterat som en följd av lägre ränteläge. Även de finansiella kostnaderna beräknas bli lägre än budgeterat på grund av ränteläget men också på grund av något lägre upplåning.