DELÅRSRAPPORT JANUARI JUNI 2010

DELÅRSRAPPORT JANUARI JUNI 2010

Styrelsen för Åse och Viste härads Sparbank får härmed avge följande Delårsrapport för januari juni 2010 ALLMÄNT OM VERKSAMHETEN Verksamheten inriktas på att vara en fullsortimentsbank med hög service och tillgänglighet. Ambitionen är att kunna tillhandahålla de flesta på marknaden förekommande tjänster och produkter samt att ge kvalificerad rådgivning avseende ekonomi, försäkringar och juridik till våra kunder, i första hand privatpersoner, små och medelstora företag samt offentlig sektor. Volymutvecklingen har under den tid delårsrapporten omfattar varit bra på utlåningssidan medan inlåningen endast ökat något. Utlåningen brutto har ökat med 6,3% och inlåningen med 1,1% i förhållande till räkenskapsårets ingång. Medelomslutningen uppgick per 2010-06-30 till 1 256 599 tkr mot 1 142 984 tkr per 2009-06-30. Den genomsnittliga affärsvolymen uppgick per 2010-06-30 till 3 755 865 tkr att jämföra med 3 219 345 tkr per 2009-06-30. Rörelseresultatet har i förhållande till första halvåret 2009 minskat med 41,6%. Minskningen beror till största delen på ett försämrat räntenetto på grund av fördyringar för ränteswapavtal samt skillnader i nettoresultatet av finansiella transaktioner. Rensat från den påverkan som marknadsvärdering av finansiella tillgångar medför och utifrån nu kända förutsättningar beräknas rörelseresultatet för 2010 att uppgå till ca 11 000 tkr. Denna rapport har ej granskats av sparbankens revisor. SPARBANKENS RESULTAT Räntenettot har minskat med 18,2% till 11 642 tkr. (090630 14 231 tkr). Provisionsnettot har ökat med 12,4% till 5 663 tkr. (090630 5 039 tkr). Nettoresultatet av finansiella transaktioner är -462 tkr, varav 1 355 tkr utgör realisationsresultat, -1 873 tkr orealiserad värdeförändring och 56 tkr valutakursförändringar. (090630 1 074 tkr, -23 tkr realisationsresultat, 1 054 tkr orealiserade värdeförändringar och 43 tkr valutakursförändringar). Personalkostnaderna har ökat med 9,3% till 7 568 tkr, varav avsättning till resultatandelar 147 tkr. (090630 6 922 tkr resp. 298 tkr). Rörelsekostnaderna totalt har ökat med 1,5% till 12 623 tkr. (090630 12 438 tkr). SPARBANKENS STÄLLNING Utveckling av in- och utlåning 2010-06-30 2010-01-01 Inlåning från allmänheten tkr 941 073 930 682 +1,1% Utlåning till allmänheten, brutto tkr 1 175 518 1 106 340 + 6,3% 2

RESULTATRÄKNING tkr jan - juni jan - juni helår 2010 2009 2009 Ränteintäkter 13 957 18 885 33 875 Räntekostnader -2 315-4 654-7 143 Räntenetto 11 642 14 231 26 732 Erhållna utdelningar mm - - 5 463 Provisionsintäkter 6 655 5 991 13 050 Provisionskostnader -992-952 -1 997 Nettoresultat av finansiella transaktioner -462 1 074 1 825 Övriga rörelseintäkter 188 178 367 Summa räntenetto och rörelseintäkter 17 031 20 522 45 440 Allmänna administrationskostnader 11 068 10 572 20 613 Avskrivning på materiella och immateriella anläggningstillgångar 194 281 571 Övriga rörelsekostnader 1 361 1 585 2 662 Summa kostnader före kreditförluster 12 623 12 438 23 846 Resultat före kreditförluster 4 408 8 084 21 594 Kreditförluster, netto Not 1-24 -581 50 Rörelseresultat 4 384 7 503 21 644 Skatt på periodens resultat -1 187-2 072-4 356 Periodens resultat 3 197 5 431 17 288 3

BALANSRÄKNING tkr 30 juni 31 dec 2010 2009 Tillgångar Kassa 5 410 6 106 Utlåning till kreditinstitut 3 338 102 Utlåning till allmänheten Not 2 1 170 304 1 100 458 Förändring i verkligt värde på säkrat belopp i portföljsäkring 9 996 12 001 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 35 478 47 096 Aktier och andelar mm 50 695 49 416 Materiella tillgångar 4 090 4 221 Aktuell skattefordran 1 433 1 001 Övriga tillgångar 572 272 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 5 521 6 309 Summa tillgångar 1 286 837 1 226 982 Skulder och eget kapital Skulder till kreditinstitut 105 722 57 145 Inlåning från allmänheten 941 073 930 682 Övriga skulder 16 670 19 970 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 3 810 3 801 Övriga avsättningar - 305 Summa skulder 1 067 275 1 011 903 Eget kapital 219 562 215 079 Summa skulder och eget kapital 1 286 837 1 226 982 4

REDOGÖRELSE FÖR FÖRÄNDRING I EGET KAPITAL tkr Reservfond Fond för Årets resultat Eget kapital verkligt värde Ingående kapital 2009-01-01 192 858-1 544-8 298 183 016 Behandling av resultatet -8 298 8 298 Finansiella tillgångar som kan säljas: Omvärderingar redovisade direkt mot eget kapital 15 066 15 066 Skatt hänförlig till poster som redovisas direkt mot eget kapital -291-291 Periodens resultat 17 288 17 288 Utgående eget kapital 2009-12-31 184 560 13 231 17 288 215 079 Ingående kapital 2010-01-01 184 560 13 231 17 288 215 079 Vinstdisposition 17 288-17 288 Finansiella tillgångar som kan säljas: Omvärderingar redovisade direkt mot eget kapital 1 288 1 288 Skatt hänförlig till poster som redovisas direkt mot eget kapital -2-2 Periodens resultat 3 197 3 197 Utgående eget kapital 2010-06-30 201 848 14 517 3 197 219 562 5

KASSAFLÖDESANALYS tkr jan - juni jan juni helår 2010 2009 2009 Den löpande verksamheten Rörelseresultat 4 384 7 503 21 644 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet Förändring av upplupet anskaffningsvärde under perioden, netto 1 1 3 Orealiserad del av nettoresultat av finansiella transaktioner 1 873-1 054-1 166 Avskrivningar 194 281 571 Kreditförluster 126 712-204 Övriga poster som inte ingår i kassaflödet - - -5 463 Inkomstskatt -1 680-1 800-4 048 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar i den löpande verksamhetens tillgångar och skulder 4 898 5 643 11 337 Förändring av utlåning till allmänheten -69 179-154 554-176 477 Förändring av värdepapper 9 750 10 007 996 Förändring av inlåning från allmänheten 10 391-34 391-4 764 Förändring av skulder till kreditinstitut 48 577 57 579 56 511 Förändringar av övriga tillgångar 516 2 162 442 Förändring av övriga skulder -2 346-10 646-11 386 Kassaflöde från den löpande verksamheten 2 607-124 200-123 341 Investeringsverksamheten Förvärv av materiella tillgångar -75-98 -147 Utrangering av materiella tillgångar 12 - - Kassaflöde från investeringsverksamheten -63-98 -147 Årets kassaflöde 2 544-124 298-123 488 Likvida medel vid årets början 6 204 129 692 129 692 Likvida medel vid årets slut 8 748 5 394 6 204 Specifikation av likvida medel Kassa 5 410 4 944 6 106 Utlåning kreditinstitut 3 338 450 102 Summa likvida medel 8 748 5 394 6 204 Checkräkningskredit som är omedelbart uppsägningsbar 156 861 91 835 205 444 (Avgår skuld på checkräkningskredit) Summa enligt kassaflödesanalysen 165 609 97 229 211 648 6

Not 1 Kreditförluster jan juni jan juni helår 2010 2009 2009 Specifik reservering för individuellt värderade lånefordringar Periodens bortskrivning för konstaterade kreditförluster -794-808 -900 Periodens återförda tidigare gjorda reserveringar för sannolika kreditförluster som i årets bokslut redovisas som konstaterade 770 579 579 Periodens reservering för sannolika kreditförluster -115-658 -3 870 Inbetalt på tidigare konstaterade kreditförluster 102 131 254 Återförda ej längre erforderliga reserveringar för sannolika kreditförluster 13 175 3 987 Periodens nettokostnad för kreditförluster -24-581 50 Not 2 utlåning till allmänheten 30 juni 2010 31 dec 2009 Lånefordringar, brutto - offentlig sektor 18 415 18 815 - företagssektor 456 089 377 650 - hushållssektor 700 618 709 484 - övriga 396 391 Summa 1 175 518 1 106 340 varav: Oreglerade lånefordringar som ingår i osäkra lånefordringar - företagssektor 116 0 - hushållssektor 0 769 Osäkra lånefordringar - företagssektor 9 951 9 901 - hushållssektor 521 530 Avgår: Specifika reserveringar för individuellt värderade fordringar - företagssektor 4 714 3 600 - hushållssektor 500 2 282 Lånefordringar, nettobokfört värde 1 170 304 1 100 458 Definitioner: Oreglerad lånefordran är fordran för vilken räntor, amorteringar och övertrasseringar är förfallna till betalning sedan mer än 60 dagar. Osäker lånefordran är en fordran för vilken det är sannolikt att betalningarna inte fullföljs enligt kontraktsvillkoren och för vilken säkerhetens värde ej med betryggande marginal täcker både kapitalbelopp och räntor, inklusive ersättningar för eventuella förseningar. 7

Övriga upplysningar Redovisningsprincip Samma redovisningsprinciper och beräkningsmetoder har använts i delårsrapporten som i årsredovisningen 2009-12-31. Kapitaltäckning Information om sparbankens kapitaltäckning nedan avser sådan periodisk information som ska lämnas enligt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om offentliggörande av information om kapitaltäckning och riskhantering (FFFS 2007:5). För sparbanken gäller enligt lag specifika minimikapitalkrav för kreditrisker, marknadsrisker och operativa risker. Sparbanken har därutöver en intern kapitalutvärderingsprocess som ska tillförsäkra att sparbankens kapital även täcker andra risker i verksamheten som koncentrationsrisker i kreditportföljen, ränterisker i balansräkningen etc. Upplysningarna nedan om kapitalkrav begränsar sig till det legala minimikapitalkravet. Kapitalbas 30 juni 2010 31 dec 2009 Primärt kapital Eget kapital 216 400 215 121 Orealiserade värdeförändringar redovisade i Fond för verkligt värde -14 552-13 273 Avräkning aktier -35 614-35 593 Avräkning uppskjuten skattefordran -186 - Summa Primärt kapital 166 048 166 255 Supplementärt kapital Orealiserade värdeförändringar redovisade i Fond för verkligt värde 14 552 13 273 Avräkning aktier -14 552-13 273 Summa Supplementärt kapital 0 0 Total kapitalbas 166 048 166 255 Kapitalkrav Kapitalkrav för kreditrisk enligt schablonmetoden 67 891 63 021 Kapitalkrav för operativ risk 6 191 6 191 Totalt minimikapitalkrav 74 082 69 212 Kapitaltäckningskvot 2,2 2,4 8

9