Budgetuppföljnings 2015 04 30 Gagnefs kommun Sammanställning Finansförvaltningen 538 289 541 513 3 224 5 825 Kommunstyrelsen 74 366 74 504 139 159 Barn och utbildningsnämnden 236 306 236 676 370 590 Socialnämnden 190 622 197 412 6 790 581 Kultur och fritidsnämnden 14 506 14 506 0 0 Tekniska nämnden 12 583 12 853 270 270 Miljö och byggnadsnämnden 2 905 2 836 70 70 Kommunfullmäktige 2 038 2 038 0 0 Summa 4 964 687 4 275 5 775 Den ekonomiska en visar på ett resultat på 0,7 mnkr för kommunen, en avvikelse mot budget på 4,3 mnkr. Finansförvaltningens förbättras markant. Huvudorsaken är aviserad återbetalning av 4,5 mnkr för AFA försäkringen. Verksamheterna som helhet har en marginell försämring. Det finns en stor negativ avvikelsen inom socialnämndens verksamhet med hela 6,8 mnkr. Detta är dock en förbättring med 0,6 mnkr sedan förra en. Dock försämras en för barn och utbildningsnämnden med samma belopp 0,6 mnkr. Prognosen innebär att kommunen, med hjälp av AFA medel, bör ha möjlighet att klara ett positivt resultat 2015 och därmed det lagstiftade balanskravet. Det är dock bekymmersamt med den stora ekonomiska avvikelsen inom socialnämndens område. Finansförvaltningen Konto (tkr) Årsbudget Prognos Avvikelse Skatter och utjämning 545 253 540 965 4 288 407 Pensions och personalrelaterade 11 869 10 693 1 176 1 326 Kalkylerad internränta 8 601 8 669 68 68 Finansiellt netto 3 696 1 928 1 768 338 Intäkt jämförelsestörande 4 500 4 500 4 500 Summa 538 289 541 513 3 224 5 825 Finansförvaltningen lämnar en på en budgetavvikelse för året på +3,2 mnkr. Prognosen har förbättrats kraftigt, +5,8 mnkr sedan mars månad huvudsakligen som resultat av den aviserade återbetalningen från AFA försäkringen med 4,5 mnkr.
Skatteintäkterna förväntas bli hela 4,3 mnkr sämre än budgeterat. Vid förra tillfället antogs att SKL:s skatte skulle innebära en förbättring, vilket inte var fallet. Skatteen i april sänkte det förväntade utfallet ytterligare med 0,4 mnkr. När det gäller pensions och personalrelaterade kostnader så har erfarenheten varit att vi här har årliga överskott. I denna har vi gjort en genomgång över förväntat utfall för året, vilket har visat på ett utrymme för en positiv. Vi har även tagit höjd för att arbetsgivaravgifterna för ungdomar kommer att höjas. Kommunen kommer under 2015 till en viss del kompenseras för den extrakostnad detta innebär men vi räknar med att nettokostnaden för kommunen på 300 tkr. Prognosen för finansiellt netto förbättras ytterligare. Huvudorsaken är de låga räntenivåerna i ekonomin, som är långt under de nivåer vi har budgeterat för. Även om de korta räntorna är låga finns nu tecken på att marknaden räknar med räntehöjningar på några års sikt. Räntorna på långa löptider har börjat stiga från extremt låga nivåer. Kommunledningskontoret Kommunledningen 23 485 23 985 500 202 Transportsamordnaren 16 375 16 375 0 0 Turistverksamhet 1 826 1 827 0 0 Ekonomiavdelningen 9 695 9 334 362 362 Personalavdelningen 7 182 7 182 0 0 Kommunikationsavdelningen 15 802 15 802 0 0 Summa 74 366 74 504 139 159 Kommunledningskontoret som helhet lämnar en på 139. Verksamheten Kommunledningens negativa förklaras av avgångsersättningar till politiker som slutat sin tjänst efter valet. Dessa kostnader är inte budgeterade och i mars en underskattades dessa för helåret. Kostnaden för läsplattor till politiker i de olika nämnderna tas av Kommunledningen. Hittills är kostnaden 435 tkr, men förväntas inte öka och den ryms inom budgeten. Till denna har kostnaden för årets löneökning på 8,2 mnkr fördelats ut på respektive nämnd. I en har det antagits att alla utvecklingsmedel kommer att användas. T.o.m. April har 60 tkr betalts ut av 2 mnkr. Transportsamordnaren lämnar en utan avvikelse. Det är för tidigt för att lämna en underbyggd, kommunen har endast fått den verkliga trafiken för januari. Den blev 13% dyrare än den preliminära debiteringen som gjordes i höstas, då var all trafik inte färdigplanerad. Dalatrafik menar att kommande avräkningar kommer att stämma bättre. Dalatrafik kommer att göra en för mars, den kommer att kunna komma med i kommunens maj. Turistverksamheten består av ersättning till Visit södra Dalarna som driver turistbyrån i Lindberghallen och marknadsför kommunen. Verksamheten beräknas hålla budget. Ekonomiavdelningens verksamhet lämnar en negativ. Orsaken är konsultkostnader, bland annat för en nödvändig uppgradering av ekonomisystemet som inte ryms inom den budgeterade ramen. När ekonomiavdelningen som helhet lämnar en positiv så är detta som ett resultat av att avskrivningskostnaderna förväntas bli lägre än budgeterat och att dessa medel finns budgeterade inom ekonomichefens ansvarsområde.
Personalavdelningens följer budget. Den fackliga verksamhetens trend fortsätter, att kostnaden kommer att bli lägre än budgeterat. Det är dock för tidigt för att räkna med detta. Stabsverksamheten förväntas nyttja hela sin budget, trots att man för perioden visar ett överskott. Kommunikationsavdelningens följer också budget. För perioden har verksamheten mindre kostnader än budgeterat men beräknas hålla sig till budget för helåret. Barn och utbildningsnämnden Barn och utbildning Adm pedagogisk vht 11 042 11 282 240 310 Förskoleverksamhet 58 196 57 696 500 130 Grundskola F 6 76 078 74 778 1 300 290 Grundskola 7 9 24 350 25 325 975 175 Fritidshem 9 032 8 427 605 290 Oblig särskola 4 543 4 643 100 45 Gymnasieskola 39 035 40 255 1 220 220 Gymnasiesärskola 2 577 2 907 330 330 IM o VUX 5 661 5 831 170 430 Musik och Dansskola 4 683 4 683 0 0 Politisk verksamhet 325 325 0 0 Summa 235 522 236 152 630 690 Kosten Förskola och grundskola 29 239 210 100 Äldreomsorg 28 22 50 0 Kostavd/ adm 785 785 0 0 Summa 784 524 260 100 Summa totalt 236 306 236 676 370 590 Prognosen för barn och utbildningsnämnden som helhet visar ett underskott på 370 tkr. Barn och utbildning räknar med en negativ avvikelse på 630 tkr vilket är 690 tkr sämre än marsen. Kostenheten räknar med en positiv avvikelse på 260 tkr och visar därmed en förbättrad. Kommentarer: Verksamheten förskolan har per sista april 485 inskrivna barn. Statistiken inkluderar även kommunens pedagogiska omsorg. Utfallet är fortfarande lägre än den genomsnittliga årsen av antalet barn. Detta påverkar personalkostnader positiv men intäkterna visar däremot ett negativt utfall. From hösten planeras en utökning av den pedagogiska handledningen vilket bidrar till en försämrad. Grundskolan 1 6 samt förskoleklassen visar även i april en positiv avvikelse. Verksamheten kommer att hålla budgeten avseende försäljning av verksamhet. Utfallet räknades tidigare som en positiv budgetavvikelse. Utfallet av personalkostnader jämfört med förra en har försämrats något. Grundskolan 7 9 visar en negativ avvikelse. Det beror framförallt på att personalkostnaderna är högre än budgeten. Det finns flera anställda som arbetar både i grundskolan och högstadiet men belastar enbart högstadiets resultat. Därför är det viktigt att båda verksamheter betraktas gemensamt. Enligt utfallet per sista april kommer gymnasieskolan att visa ett underskott på 1 220 tkr. Återsökningen av moms från privata gymnasieskolor förväntas understiger budgeten med ca 165 tkr. Budgeten 2015
avseende inackoderingsbidrag har sänkts med 400 tkr. Prognosen visar på en negativ avvikelse på ca 60 tkr. Budgeten avsatt för elever på gymnasiesärskolan väntas avvika negativt med 330 tkr. För 5 av 9 elever ligger prishöjningar på 21 % jämfört med nivån 2014. IM och vuxenutbildningens budget kommer att underskridas med 170 tkr. Detta är en förbättring jämfört med förra en. Skillnaden beror på att en del av volymökningen finansieras av externa intäkter. Kostenheten räknar med ett positivt resultat 2015. Lägre livsmedelspriser samt avvikande barnantal påverkar utfallet positivt. Personalkostnader kommer att vara lägre till hösten i och med Skogens förskola avvecklas. Däremot planeras en resursförstärkning i Mockfjärds skolan pga ett ökat elevantal inom IM. Samma gäller fritids i Djurås. Ett nytt transportavtal för distribution av livsmedel kommer gälla från 1 juni. Hur det kommer påverkar utfallet är inte klart än. Socialnämnden Vård och omsorg Hemtjänst 27 215 28 457 1 242 607 Särskilt Boende 61 914 62 253 339 964 Sjukvård 16 140 15 786 354 167 Dagverksamhet 6 754 6 754 0 0 Övrig Äldreomsorg 3 160 6 003 2 843 179 Administration 3 961 4 411 450 12 Summa vård och omsorg 119 144 123 664 4 520 357 Individ och familjeomsorg Fritidsgårdar 0 Administration Ifo 14 017 15 007 989 1 179 Barn och unga vård och insatser 10 710 10 710 0 1 159 Vuxna vård och insatser 2 842 2 835 7 1 473 Ekonomiskt bistånd 4 710 4 728 18 276 Flyktingmottagning 423 700 1 123 342 Summa IFO 32 702 32 580 123 1 345 LSS Administration LSS 1 615 1 739 124 138 Personlig assistans 3 600 4 415 815 218 Övriga verksamheter LSS 14 017 13 484 533 935 Bostad med särskild service 16 055 17 752 1 697 455 Arbete och utveckling 3 163 3 453 290 733 Summa LSS 38 450 40 843 2 393 1 570 Summa Socialnämnd 190 297 197 087 6 790 581 Vård och omsorg Vård och omsorgs pekar mot en budgetavvikelse på 4,5 mnkr. De största avvikelserna finns inom hemtjänst och övrig äldreomsorg.
Hemtjänst Hemtjänstens resultat på helåret beräknas uppgå till 1,2 mnkr. Antalet ärenden har varit högt under första tertialet vilket gör att kostnaden ökar. Verksamheten har dessutom ett budgeterat sparbeting på 0,9 mnkr som man under nuvarande förutsättningar har svårt att hålla. Prognosförsämringen jämfört med marsen beror till största delen på att verksamheten boendestöd, vilken har genererat ett överskott, flyttats från vård och omsorg till stöd och omsorg. Särskilt boende Verksamheterna inom särskilt boende har en fortsatt hög belastning vilket ökar kostnaderna för timvikarier. Verksamheten som helhet har också drabbats ovanligt hårt av vårens influensaepidemi. Sammantaget gör detta att kostnaden för timvikarier samt kostnaden för sjuklöner är 1 mnkr högre än periodens budget. Prognosförbättringen jämfört med marsen beror på att budget justerats för årets lönehöjningar. Dagverksamhet Den nyöppnade verksamheten på Rosengården beräknas hålla budget. Övrig äldreomsorg Det finns fortfarande behov av att köpa två externa platser. Behovet beräknas kvarstå under resten av året. Den totala kostnaden för detta uppgår till 1,8 mnkr, vilket är en avvikelse från budget med 1,6 mnkr. Kostnaden för medicinskt färdigbehandlade är svår att ticera men verksamheten beräknar att den kommer uppgå till 2 mnkr, vilket är en avvikelse från budget med 1,4 mnkr. Sjukvård Verksamheterna inom sjukvård beräknas lämna ett överskott på 355 tkr på helåret Stöd och omsorg Prognos för stöd och omsorg visar ett underskott på 2,3 mnkr, vilket är 230 tkr bättre än förra en. IFO verksamheterna visar på ett överskott på 120 tkr, främst för bättre periodiserade intäkter och att flyktingverksamheten visar ett överskott på 730 tkr. Externa placeringar har setts över mer noggrant vilket ger en rättvisare bild av verksamheten. Vi har fortfarande ett underskott inom LSS verksamheten på 2,4 mnkr där utbetalda tim och ob ersättningar på 24h verksamheter ligger högt över budget. IFO, individ och familjeomsorg Fritidsgårdar: Har flyttats till kultur och fritidsnämnden från 1 april. Administration IFO: Visar en negativ avvikelse på 1,0 mnkr vilket är något lägre än vid förra perioden. Förbättringen beror på en bättre periodisering av intäkter för en lönekostnad över året. Det är fortfarande höga kostnader för inhyrd personal, då det är svårt att rekrytera socialsekreterare. Barn och unga vård och insatser: Externa placeringar har setts vilket resulterats i en försämring med 1,2 mnkr. Placeringsläget är inget sämre än förra månaden, men en är mer försiktigt då placeringsläget kan förändras mycket snabbt. Vuxna vård och insatser: Även här har externa placeringar setts över och som en försiktighetsåtgärd har en försämrats med 1,5 mnkr. Utifrån detta läggs en som är lika med budget men är medveten om att förutsättningarna kan förändras mycket snabbt. Ekonomiskt bistånd: Trenden är att ekonomiskt bistånd minskar något under sommarmånaderna för att sedan stiga under hösten. Utifrån detta tror vi på att en för ekonomiskt bistånd går något över budget på årsbasis. Flyktingmottagning: Prognosen för flyktingmottagandet visar än så länge på ett positivt resultat för året.
LSS Administration LSS: Ligger något över budget, 120 tkr. Här ligger ett sparbeting på 600 tkr. Personlig assistans: Prognosen pekar på ett underskott med 800 tkr men 220 tkr bättre än förra en. Lönekostnader för PAN anställda är inte budgeterade. Prognosen är resultat av ökad volym. Övriga verksamheter LSS: Från om med april månad ligger verksamheten boendestöd på LSS. Detta har förbättrat en med 730 tkr. Totalt visar övriga verksamheter LSS ett överskott på 500 tkr vilket är en förbättring från förra en med 0,9 mnkr. Bostad med särskild service: Prognosen pekar på ett underskott mot lagd budget med 1,7 mnkr som till mycket beror på utbetalda tim och ob ersättningar på 24h verksamheter ligger högt över budget. Inför budget 2016 ska dessa ersättningsnivåer ses över för att få en mer rättvis budget. Arbete och utveckling: Prognos 300 tkr över budget. Höga engångskostnader för ombyggnationer under perioden. Förhoppningsvis kommer en att gå mer mot budget mot slutet av året. Kultur och fritidsnämnden Allmän kulturell vht, bibliotek 563 563 0 0 Biblioteksverksamhet 4 667 4 667 0 0 Studiecirklar 370 370 0 0 Allmän kulturell vht, kultur sekr. 240 239 0 0 Program och kulturarrangemang 850 850 0 0 Summa Kulturen 6 690 6 690 0 0 Allmän fritidsverksamhet 127 127 0 0 Bidrag fritidsföreningar 3 653 3 653 0 0 Idrotts och fritidsanläggningar 1 326 1 326 0 0 Fritidskontoret 613 613 0 0 Fritidsgårdar 1 970 1 970 0 0 Summa Fritiden 7 689 7 689 0 0 Politisk verksamhet 127 127 0 0 Summa 14 379 14 379 0 0 Till denna månads har sektionen tagit över fritidsgårdsverksamheten. Förutom det så innehåller april månads inga förändringar sedan marsen. Sektionen lämnar som helhet en som överensstämmer med budget. Sektionen räknar också med att betala ut alla bidrag under året.
Tekniska nämnden Fastighetsavdelning /stab 2 007 1 907 100 100 Vaktmästeri 5 409 5 459 50 50 Lokalvård 125 125 0 0 Gata och mark 8 941 9 061 120 120 Beredskap, brand, säkerhetssam 366 366 0 0 Summa 12 583 12 854 270 270 Sektionen lämnar en som avviker negativt gentemot budget, vilket också är en försämring sedan marsen. Fastighetsavdelningens negativa förklaras av omfattande vattenskador vid Björbo skola. Den befarade kostnaden är 1 mnkr och det är idag oklart om kommunen kommer att erhålla någon försäkringsersättning. Vattenskadan i Djurås skola hamnar runt 200 tkr i kostnad, då det är under självriskbeloppet erhålls ingen försäkringsersättning. Att underskottet för avdelningen blir lägre beror på att kostnader för förbrukningsmaterial tros kunna hållas lågt och att intäkterna beräknas öka. Vakanserna beräknas till tre månader för teknisk chef och två månader för fastighetschef, totalt 360 tkr, som förbättrar resultatet. I en har det antagits att det planerade underhållet om 2 mnkr kommer att nyttjas i sin helhet. Likaså de 1,5 mnkr som är avsatta för underhåll på Djuråsskolan. Vaktmästeriet lämnar en negativ. Kostnaden för övertid och jour/beredskap har varit fortsatt hög under året. Lönekostnaden för vaktmästeriet beräknas bli ca 350 tkr högre än budget. Det beror på att när fastighetschefen blev t.f teknisk chef så blev driftledaren driftsamordnare, tidigare var fastighetschefen driftsamordnare. Denne ersattes i sin tur av en pannskötare på halvtid. Verksamheten räknar dock med att intäkterna för fastighetsskötsel åt Gagnefs bostäder kommer att öka ca 300 tkr, tack vare det nya avtalet. Lokalvårdens följer budget. Gata och mark lämnar en negativ. Det förklaras av mindre mätningsintäkter men som en följd av det, lägre lönekostnader. Kostnaden i samband med IT migrationen förväntas blir högre än budgeterat. Kostnaden för IT beräknas bli lägre under nästa år då verksamheten har sagt upp vissa abonnemang. Kostnaden för skötsel av badplatser på 200 tkr överstiger budget med 100 tkr. De nya skötselavtalen ger ingen besparing i år då de gamla har 9 månaders uppsägningstid. Budgeten för mark och tomtförsäljning väntas kunna hållas. En tomt är såld och en till inom kort. Mark kommer även att säljas till idrottsförening. Minskade lönekostnader för Gatuingenjören ger ett positivt tillskott på ca 100 tkr. Beredskap /brand och säkerhetssamordnare beräknas hålla sin budget för helåret.
Miljö och byggnadsnämnden Miljö och byggnadsnämnd 313 314 0 0 Plan och bygg 1 510 1 440 70 70 Miljö och livsmedel 1 014 1 014 0 0 Hållbar utveckling 68 68 0 0 Summa 2 905 2 836 69 69 Nämnden beräknas hålla sin budget. Plan och byggavdelningen lämnar en positiv. Intäkterna beräknas hållas för helåret. Flera lovärenden behandlas inför sommaren. Planarbete bör även det generera intäkter. Överskottet förklaras av vakanser och ny byggnadsinspektör börjar i mitten på maj. Miljö och livsmedel lämnar en för helåret som överensstämmer med budget. Hållbar utveckling har inte delat ut miljöpriset ännu och förväntas hålla budget. Kommunfullmäktige Kommunfullmäktige 623 623 0 0 Revision 713 713 0 0 Valnämnd 21 21 0 0 Överförmyndare 681 681 0 0 Summa 2 038 2 038 0 0 Kommunfullmäktige beräknas hålla budget för 2015. Revision lämnar en som följer budget. Valnämnden inga val är planerade under året. Överförmyndare beräknas hålla sin budget.